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A
FECHA: 20 DE MAYO DEL 2015
PERIODO: MES DE JULIO 2014
RESPEDTO ALA AUDITORIA
PROCESO, PROCEDIMIENTO
RESPONSABLE DEL AREA DE COMPRAS
Y ATIVIDADES A REALIZAR
Y SUS PROCEDIMIENTOS
EVALUAR LA EFICIENCIA , EFICASIA Y
OBJETIVO DE LA AUDITORIA
ECONOMIA DE AREA
REVISION DEL AREA DE COMPRAS Y SUS
ALCANSE DE LA AUDITORIA
PROCESOS
RESPECTO ALA DOCUMENTACION
PROCESO ,PROCEDIMIENTO Y
ACTIVIDAD A REALIZAR
REQUERIMIENTOS ,FACTURAS Y BOLETAS
CRITERIO DE AUDITORIA
APLICASION DE LAS NIAS
RESPECTO A LOS PARTISIPANTES
AUDITOR LIDER
CPC KEYSI MIA DE LA CRUZ CHUP
CP.MERCEDES CASTO HUANGAL
EQUIPO DE TRABAJO
CP. ISABEL RIOS MONENEGRO
LIC.NIXON MONTENEGRO RIOS
LIC.EFRAIN GONZALES FERNANDEZ
AUDITADOS
SE. ROGER PAZ QUIROZ
RESPECTO A LA METODOLOGIA
TIEMPO DE DURACION
3 ENTREVISTAS DE 2 HORAS C/U
METODOLOGIA DE REVISION
DE EVIDENCIAS
REVISION DE LA DOCUMENTACION DEL AREA
FECHA DE ENTREGA
25 DE MAYO DEL 2015
III CONCLUSIONES.
Como resultado de la aplicacin del proceso de auditoria en el rea de compras de
la empresa el diamante s.a.a del mes de julio, segn la revisin y evaluacin
efectuada a la documentacin sustentadora de las operaciones y la evaluacin de
descargos de los implicados.
1) Se ha determinado que el rea de contabilidad afecto indebidamente los
resultados por el monto de S/. 38,000 de la factura 001-02005 de comercial
TOM & JERRY SAC que no registro.
2) Este hecho distorsiono los estados financieros y sus resultados
IV RECOMENDACIONES.
De acuerdo a lo anterior mente expuesto y con fines de mejorar el funcionamiento
de la empresa se recomienda lo siguiente:
AL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO DE L EMPRESA:
1. ordene que la gerencia general reformule los estados financieros y
establezca su plazo.
2. Disponer que la gerencia general haga cumplir las normas internas de la
empresa
3. Formule y aplique un mejor sistema integrado de control interno.
ANEXOS
CUESTIONARIO DE CONTROL
PREGUNTAS
RESPUESTA
SI
1.
NO
1.2.
2.
Ingresos de mercadera.
1.
4.
Los recibos de ingresos son sellados y firmados por el
Cajero?
1.
2.
5.
Es poltica de la entidad es pagar con cheques de los
proveedores o terceros?
6.
N/A
REF.
P.T
x
7.
las compras de mercadera son autorizadas por
gerencia abastecimiento y tesorera?
x
8.
las compras se
informe de almacn?
9.
Los documentos sustentatorios
encuentran debidamente archivados?
de
egresos
se
x
COMENTARIO.
Este cuestionario fue una herramienta para evaluar y medir la eficiencia y eficacia
de los control interno realizado.