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TUDE SUR LES LEVIERS DE LA COMPTITIVIT

DES ENTREPRISES MAROCAINES


Synthse de ltude

Commission Investissement,
Comptitivit et Emergence Industrielle
Mars 2014

tude sur les leviers de la comptitivit

SOMMAIRE
PRAMBULE

APPROCHE MTHODOLOGIQUE

1. PRINCIPAUX CONSTATS SUR LTAT DE NOTRE COMPTITIVIT

2. PRINCIPAUX ENSEIGNEMENTS DU BENCHMARK

12

A. Une politique volontariste et effectivement mise en uvre


B. Une ouverture internationale matrise
C. Des appuis cibls aux entreprises et un climat des affaires favorable
D. Un niveau dducation la hauteur des ambitions conomiques

14
16
17
18

3. GRANDES ORIENTATIONS POUR LAMLIORATION DE NOTRE COMPTITIVIT ET


PRSENTATION DES MESURES PRIORITAIRES

20

A. Clarifier le modle de dveloppement socio-conomique du Maroc et le partager

22

1. Btir notre modle de dveloppement sur une volont dindustrialisation du


pays
2. Utiliser pleinement les leviers conomiques dont dispose ltat pour soutenir
la politique dindustrialisation
A. Utiliser les leviers administratifs et rglementaires pour amliorer les conditions
de march

22
24
44

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tude sur les leviers de la comptitivit

B. Renforcer lengagement du secteur priv dans la mise niveau de nos entreprises et leur dveloppement long-terme

57


1. Se donner les moyens dintervenir efficacement et dtre force de proposition dans la conception des politiques conomiques
2. Amliorer le dialogue social
3. Mettre niveau les organisations, pour amliorer les performances des
entreprises et le potentiel de dveloppement des organisations
4. Valoriser loffre Maroc, pour dvelopper les dbouchs sur les marchs
domestique et international
5. Amliorer, en partenariat avec ltat, loffre de formation initiale et continue,
pour gagner en productivit
6. Promouvoir linnovation au sens large, pour permettre une monte en
gamme de lindustrie

57
60
63
68
70
75

CONCLUSION : LURGENCE DAGIR

77

ANNEXES

78

A. Annexe 1 : Rcapitulatif des mesures prioritaires


B. Annexe 2 : Rappel de lensemble des mesures proposes par ltude

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82

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PRAMBULE

tude sur les leviers de la comptitivit

PRAMBULE
Cher (e) membre,
Lun des dfis majeurs des entreprises marocaines est de contribuer la croissance en participant rtablir la balance commerciale. Pour cela, le challenge consiste crer les conditions qui
favorisent une comptitivit prenne, mme de crer de lemploi et de la richesse.
Partant de ces considrations, la Commission Investissement, Comptitivit et Emergence industrielle a propos au Conseil dAdministration de la CGEM de lancer une tude sur les leviers
de la comptitivit des entreprises marocaines en mai 2013. Ce rapport prsente la synthse des
principales conclusions de cette tude.
Suite un Appel dOffres, la CGEM a mandat le cabinet Valyans Consulting pour mener cette
tude, qui a mis contribution de nombreuses Fdrations professionnelles, des chefs dentreprises et des experts.
Nous tenons les remercier vivement pour leur implication et leur soutien dans la ralisation de
cette tude.
Ltude a t suivie par un comit de pilotage compos de :
Monsieur Salaheddine Kadmiri, Vice-prsident Gnral de la CGEM ;
Madame Nouzha Taariji Marrakchi, Vice-prsidente de la Commission Investissement, Comptitivit et Emergence Industrielle ;
Monsieur Amine Berrada Sounni, Prsident de la FENAGRI ;
Madame Nabila Fredji, Prsidente de la Commission Coordination Rgionale ;
Madame Nezha Hayat, membre du Conseil dAdministration de la CGEM ;
Monsieur Hakim Marrakchi, Prsident de la Commission Coordination des Conseils dAffaires ;
Monsieur Abdelhamid Souiri, Prsident de la FIMME.

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tude sur les leviers de la comptitivit

La CGEM a souhait apporter un nouvel clairage, fond sur le vcu des entreprises marocaines.
Ainsi, ltude, tout en se fondant sur une analyse classique (analyse macroconomique, analyse
par facteur de comptitivit, benchmark), a adopt une dmarche consultative large : une trentaine de Fdrations, Commissions thmatiques et Commissions rgionales de la CGEM a t
rencontre dans le cadre de ltude. Ce rapport a donc pour ambition de retranscrire, en enrichissement des analyses menes, le vcu terrain des entreprises et les leviers de comptitivit
jugs cls par les oprateurs conomiques.
Les conclusions de cette tude ont t soumises aux diffrentes instances de la CGEM en fvrier
2014, avant dtre prsentes aux Ministres concerns en mars 2014. Depuis lors, la CGEM se
flicite que le Plan dAcclration Industrielle rponde une partie des mesures juges prioritaires dans ce rapport.
Mohammed Fikrat
Prsident
Commission Investissement, Comptitivit et mergence industrielle

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APPROCHE MTHODOLOGIQUE
Ltude sest droule selon trois phases.
Elle a, dans un premier temps, tabli un diagnostic de la comptitivit des entreprises marocaines. Partant dune analyse globale de la performance macroconomique du Maroc au regard
dautres pays mergents, elle sest concentre sur la problmatique de la comptitivit de ses
entreprises. Cette dernire a t dfinie comme la capacit des entreprises consolider ou
dvelopper des parts de march, sur le march local et international et ce, de faon durable
et rentable. Deux grandes catgories de facteurs contribuant cette comptitivit ont ainsi t
examines :
les facteurs externes, lis l cosystme dans lequel les entreprises voluent et qui
conditionnent leur comptitivit (infrastructures/logistique, accs au financement, systme
dducation et de formation, innovation, fiscalit et climat des affaires) ;
les facteurs internes, lis lentreprise elle-mme, sur lesquels lentreprise individuelle ou le
secteur disposent de davantage de leviers daction (approvisionnement, consommation nergtique, outil de production, distribution, organisation interne, capital humain, intgration de
la filire).
Dans un deuxime temps, un benchmark a t men afin de mettre en vidence les meilleures
pratiques internationales sur les diffrents leviers damlioration identifis lors du diagnostic et
de slectionner des exemples de mesures ou de dispositifs qui pourraient tre adapts et transposs au Maroc.
Enfin, la dernire phase de ltude a consist laborer et examiner un ensemble de mesures
envisageables (une centaine) pour remdier aux faiblesses constates. Ces mesures ont t hirarchises selon deux axes (impact sur la comptitivit et faisabilit), afin de faire ressortir les
recommandations que nous estimons prioritaires pour amliorer la comptitivit des entreprises
marocaines. 29 mesures ont ainsi t priorises.

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tude sur les leviers de la comptitivit

La prsente synthse a pour objectif la prsentation des leviers damlioration de la comptitivit des entreprises marocaines. Par consquent, elle ne reprend pas lensemble des
lments du diagnostic.
Par ailleurs, dans le cadre de la prsentation des mesures, laccent est mis exclusivement sur
les axes de progrs identifis. Les points forts de lenvironnement et des entreprises, bien que
rels, ne sont pas dtaills dans cette synthse.
1. PRINCIPAUX CONSTATS SUR LTAT DE NOTRE COMPTITIVIT
Le PIB du Maroc, linstar de celui des pays qualifis d mergents , a connu une croissance
remarquable depuis 2002, passant de 445 milliards de dirhams en 2002 plus de 888 milliards
en 20131. Nanmoins, le modle de croissance marocain, fortement consommateur de produits
imports, a entran une aggravation du dficit de la balance commerciale des biens et services
du Royaume, 117 milliards de dirhams2, prsentant plusieurs caractristiques :
une aggravation non seulement en valeur absolue mais aussi en poids relatif, le dficit, de 3%
du PIB en 2003, ayant atteint 14,2% du PIB en 20123 ;
un dficit plus prononc que dans dautres pays mergents benchmarks. En 2012, il reprsente 14,2% du PIB contre 5,1% en Turquie, 11% en Tunisie, 8% en Inde, 1% au Brsil et le
solde commercial est linverse excdentaire au Chili4 ;
un dficit essentiellement d, hors combustibles et hors OCP, au secteur secondaire, traduisant une insuffisante industrialisation du pays au regard de ses besoins : le secteur secondaire reprsente 60% du dficit vs 25% du PIB5.

1.
2.
3.
4.
5.

Source : Banque Mondiale ; estimation HCP pour 2013 (PIB courant)


Source : Estimation HCP pour 2013, Budget conomique exploratoire, 2014
Source : Banque Mondiale (balance extrieure des biens et services en % du PIB)
Source : Banque Mondiale (balance extrieure des biens et services en % du PIB)
Sources : HCP pour la part des secteurs dans le PIB et Trademap pour la dcomposition du dficit commercial anne 2011
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tude sur les leviers de la comptitivit

Le dficit commercial du Maroc est le symptme de la difficult de loffre marocaine, en particulier industrielle, se positionner avec succs sur ses marchs, tant au niveau domestique quau
niveau international, posant le problme de la comptitivit de loffre marocaine.
Sur le march domestique, la demande intrieure de biens et services est en effet couverte de
manire croissante par les importations, au dtriment de la production locale qui crot moins
rapidement. Ainsi, le taux de couverture de la demande intrieure par les importations est pass
de 32% en 2002 45% en 20126 . Ce fort besoin en importations peut sexpliquer principalement
par :
un dcalage entre le profil de la production nationale, concentre sur des produits faible
valeur ajoute et les besoins nationaux, portant de plus en plus sur des produits sophistiqus
forte valeur ajoute ;
une qualit des produits made in Morocco perue comme moyenne par les consommateurs
par rapport la concurrence trangre, puisque plus de 66% des consommateurs marocains
jugent le produit marocain de qualit moyenne7.
Sur le march international, on constate non seulement une relative faiblesse de notre part de
march mondiale (0,2% en 2012 pour les biens et services8), mais surtout une stagnation sur
10 ans (0% de croissance8), voire une baisse en ne prenant en compte que les changes de biens
(-0,8%8). Ce qui signifie que loffre marocaine na pas su pleinement tirer profit de la croissance
des changes mondiaux, linstar de pays tels que la Turquie (+0,25%) ou le Brsil (+0,38%) 9. Cet
tat de fait est en partie d la faiblesse des changes intra rgionaux et une diversification
relativement faible des partenaires commerciaux : en 2012, 58% des exportations marocaines
sont destination de lUnion Europenne10, zone ayant connu une croissance conomique limite
ces dernires annes. Mais la stagnation des parts de march internationales du Maroc sexplique surtout par la fragilit du positionnement de loffre marocaine lexport : loffre export
est peu diversifie (38 familles de produits reprsentent 80% de nos exportations en 2011, contre
6. Source: Ministre de lEconomie et des Finances
7. Source : Sondage ralis par DS marketing auprs de 1261 personnes reprsentatives de la population marocaine -2009
8. Source : Trademap, hors activits OCP, tourisme et transferts de fonds
9. Source : Trademap, hors activits OCP, tourisme et transferts de fonds
10. Source : Ministre de lEconomie et des Finances, Direction des Etudes et des Prvisions Financires (DEPF)
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tude sur les leviers de la comptitivit

99 pour la Tunisie et 145 pour la Turquie11) et principalement positionne sur des produits
faible valeur ajoute, segments sur lesquels la comptitivit-prix est dterminante. Or lanalyse
comparative de la comptitivit-prix de loffre Maroc sur quelques catgories reprsentatives
de produits montre que le Maroc est gnralement moins comptitif sur les prix que les pays
comparables les plus performants : le diffrentiel de prix lexport entre le produit marocain et
le produit du pays concurrent le plus comptitif peut aller de 10% 98% selon les produits et les
secteurs considrs12- ce constat est nuancer par labsence de disponibilit de linformation
dtaille sur les positionnements qualit respectifs.
Ce constat du faible positionnement de loffre du Maroc sur ses marchs amne examiner les
diffrents facteurs susceptibles de grever la comptitivit des entreprises marocaines. Lanalyse
ralise dans le cadre de ltude a permis didentifier les leviers damlioration sur lensemble
des facteurs de comptitivit (internes et externes lentreprise).
Pour complter cette analyse, un benchmark avec des pays ayant connu une belle trajectoire en
matire de dveloppement conomique a t effectu, dont les enseignements sont synthtiss
dans la partie suivante.

11. Source : Trademap, 2011


12. Source : Trademap, Analyse Valyans sur diffrents secteurs (agriculture, IAA, textile et cuir, meubles, machines et quipements, mtallurgie)
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2. PRINCIPAUX ENSEIGNEMENTS DU BENCHMARK


Plusieurs pays, comme la Malaisie, la Turquie ou la Core du Sud, partant en 1970 de niveaux de
PIB situs dans une fourchette comparable celui du Maroc13, ont russi enclencher une dynamique de croissance, leur permettant de creuser lcart par rapport au Maroc.

TCAM
1970-2011

Evolution du PIB courant des pays depuis 1970


( en MD US$)

1200

Core du Sud

+12,5%

Turquie

+9,8 %

Malaisie

+10,8%

Maroc

+8,2%

1000

800

600

400

200

1970

1975

1980

1985

1990

1995

2000

2005

2010

Source : Statistiques Banque Mondiale (2011)

13. Maroc : 4 Md US$; Malaisie : 4,3 Md US$; Core 8,9 Md US$; Turquie : 17,1 Md US$ (PIB en 1970, source Banque Mondiale)
12

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tude sur les leviers de la comptitivit


TCAM
1980-2011*

Focus : volution du PIB industriel courant


des pays depuis 1970 (en Md US$)

500
450

Core du Sud

+9,9%

Turquie

+8,7 %

Malaisie

+8,1%

Maroc

+5,4%

400
350
300
250
200
150
100
50

1970

1975

1980

1985

1990

1995

2000

2005

2010

Source : Statistiques Banque Mondiale


* Donnes harmonises Maroc non disponibles avant 1980

La trajectoire de ces pays est riche denseignements. A linstar de ces pays, ayant connu des
success stories diffrents degrs, plusieurs conditions doivent tre runies pour promouvoir une dynamique damlioration de la comptitivit de nos entreprises et parvenir une relle
industrialisation :
une politique volontariste, porte par un positionnement conomique clair, un choix cibl de
secteurs cls, une volont politique maintenue sur la dure et la mobilisation de moyens en
cohrence avec les ambitions fixes ;
une ouverture internationale matrise, permettant de tirer profit des changes internationaux
tout en laissant aux entreprises locales le temps de se mettre niveau ;
des appuis cibls aux entreprises, permettant un accompagnement slectif et structur des
entreprises dans les secteurs cibls ;
condition ncessaire la russite de ces politiques et la monte en gamme de lindustrie,
un systme ducatif de qualit, la fois en termes dducation primaire et dducation secondaire/suprieure.
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tude sur les leviers de la comptitivit

Par rapport aux pays tudis, le Maroc sest engag dans des orientations similaires et applique
en partie les principes directeurs noncs ci-dessus. Les principales diffrences concernent en
effet non pas la conception, mais la mise en uvre effective des politiques, qui savre souvent
insuffisante, faute de moyens, de constance dans le temps ou de volont politique suffisamment
forte. Par ailleurs, les 3 pays ayant fait lobjet dun benchmark disposaient dune main duvre
avec un niveau dducation suprieur celui du Maroc et ont cherch amliorer significativement leur systme ducatif.
Au-del de ltude globale de ces 3 pays, dont les rsultats sont synthtiss dans cette partie,
un benchmark dtaill a t ralis dans le cadre de ltude, portant, pour chacun des facteurs
de comptitivit, sur les diffrentes mesures mises en uvre au niveau international. Au total,
plus de 100 benchmarks de mesures ont t effectus, avec une fiche par mesure mettant en vidence les objectifs poursuivis, les caractristiques de la mesure et ses facteurs cls de succs.
Ce benchmark dtaill, qui a fait lobjet dun document spcifique (livrable Phase 2, Benchmark
sur les leviers de comptitivit ), a aliment les mesures prconises dans la troisime partie
du prsent document.
A. Une politique volontariste et effectivement mise en uvre
La Core du Sud et la Malaisie se sont caractrises de manire prcoce par une volont politique affirme, une planification stratgique et le choix dun positionnement clair, assortis de la
mobilisation de moyens cohrents avec les ambitions affiches. Les choix ont t cibls en fonction des priorits dfinies, afin dviter lcueil du saupoudrage et la dilution des moyens mis en
uvre. La stabilit et la prvisibilit de la politique, affiches au travers de plans volontaristes
disposant de moyens ddis, ont permis denvoyer un signal fort aux acteurs cls, aussi bien
industriels nationaux quinvestisseurs internationaux.
Ainsi, la Core du Sud a choisi un positionnement ambitieux de dveloppement industriel et de
mise en place dune conomie de la connaissance.
Un plan de dveloppement de lindustrie chimique et de lindustrie lourde a t initi ds
les annes 1970 ( Heavy Chemical Industry Drive ), qui reposait notamment sur le choix
de secteurs cls cibler (acier, ptrochimie, lectronique, automobile, construction navale,
construction de machines), appuy sur la mobilisation de financements prfrentiels. Le poids
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tude sur les leviers de la comptitivit

de lindustrie dans le PIB est ainsi pass de 21% en 1965 39% en 2011, atteignant 437 milliards de dollars14, avec une monte en gamme certaine. En effet, les deux premiers secteurs
industriels qui taient lalimentation/boissons et le textile (prs de 50% du PIB manufacturier
en 1970), sont devenus ds 2000 les articles lectriques et lectroniques ainsi que les produits
chimiques (prs de 40% du PIB du secteur manufacturier en 2000) ;
En soutien cohrent de cette monte en gamme, laccent a t mis de manire prcoce sur
linnovation, travers le R&D Promotion Act, ainsi que sur lducation. La Core occupe ainsi
en 2009 le 4me rang mondial en dpenses de R&D en pourcentage du PIB (3,56%15) et se distingue par limportance accorde son enseignement suprieur : elle occupe le 2me rang en
pourcentage du PIB au sein des pays de lOCDE en 201216.
La Malaisie se caractrise galement par un fort volontarisme politique, traduit par une planification conomique et une vision de longterme, rajustes intervalles rguliers. Un axe cl
a par exemple t la politique volontariste de dveloppement des infrastructures, destine
permettre la Malaisie de profiter de la position gographique privilgie du pays pour dvelopper ses changes. Le Maroc a galement men une politique significative de dveloppement
des infrastructures de transport ; nanmoins la Malaisie, en visant demble un positionnement
de hub rgional majeur et en dimensionnant en consquence sa politique, a pu atteindre des
rsultats dune ampleur plus significative. La Malaisie est ainsi 24me en matire dinfrastructures portuaires et 20me en matire dinfrastructures aroportuaires (WEF17). Tout comme dans
le cas coren, le dveloppement malaisien sest fortement appuy sur lindustrie et ce, ds les
annes 1960 avec notamment la cration en 1965 de la Malaysian Industrial Development Authority, agence charge de la promotion des investissements trangers et locaux et de la coordination du dveloppement industriel. Lindustrie est ainsi passe de 19% du PIB en 1960 40% du
PIB en 201114.

14. Source : Banque mondiale Industrie en % du PIB courant


15. Source : Banque mondiale
16. Source : OCDE Financements accords lenseignement suprieur en pourcentage du PIB
17. Source : World Economic Forum, The Global Competitiveness Report (2013-2014)
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B. Une ouverture internationale matrise


Lensemble des pays analyss a globalement tir parti de lchange international, grce une
ouverture internationale rsolue, mais matrise.
La Core du Sud a dvelopp son commerce extrieur par une politique massive de soutien aux
exportations, travers :
des mesures fiscales : exonrations dIS sur les revenus de lexportation, exemptions de
droits de douane sur les importations de matires premires pour les productions destines
lexport, zones franches dexportation
compltes par un appui au financement des entreprises exportatrices : cration dinstitutions
de financement de lexportation (banque corenne dimport-export, fonds coren dassurance
lexportation), oprations de change prfrentielles
les exportations corennes, ne reprsentant en 1960 que 3% de son PIB, sont ainsi passes
plus de 43% du PIB sur la priode 2000-201118.
La Malaisie, quant elle, a dvelopp ses exportations tout en assurant une protection slective
sa production locale contre les importations de produits concurrents :
Politique incitative pour les exportations (exonrations dIS notamment) et procdures administratives simplifies en matire dexport ;
Politique dattractivit cible pour les investissements directs trangers, afin de renforcer
les capacits dexport : imposition aux investisseurs trangers dtenant 100% des parts dun
projet dun quota de production destin lexport ;
Tarifs douaniers protgeant la production locale (tarifs de lordre de 30% 50%, lorsque le
produit import est produit localement) ;
Illustration de son dveloppement russi de lexport, les exportations de la Malaisie, reprsentant 50% du PIB en 1960, ont reprsent plus de 105% du PIB sur la priode 2000-201119.

18. Source : Banque mondiale Exportations en % du PIB courant


19. Source : Banque Mondiale
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tude sur les leviers de la comptitivit

La Turquie a bnfici de louverture commerciale avec lUnion Europenne (Union douanire


avec lUE en 1996), qui a permis une mise niveau prcoce en termes normatifs. Nanmoins,
cette ouverture commerciale sest accompagne dune protection cible de la production locale
(loi n474 sur les tarifs douaniers, qui permet de rehausser les tarifs pour protger les industries
locales) et de rgulations agissant comme vritables outils conomiques (barrires non tarifaires) pour protger les industries locales.
C. Des appuis cibls aux entreprises et un climat des affaires favorable
Les pays analyss se caractrisent par la concentration des efforts sur les secteurs estims
stratgiques, ainsi que par une logique dappui aux entreprises et de dveloppement dun environnement favorable.
Le dveloppement de lindustrie en Core du Sud a t tir par la volont de faire merger de
grands champions nationaux , travers une intervention forte de ltat dans lmergence de
grands conglomrats (les Chaebols ) et un accs facilit au financement pour ces groupes.
Les Chaebols (Samsung, LG, Hyundai, SK Group,) reprsentent aujourdhui 15% du PIB coren
et 75% des exportations du pays.
La Core du Sud a galement accompagn son modle de croissance par la mise en place dun
climat des affaires favorable, notamment par le dveloppement de la transparence de ladministration et le recours aux technologies de linformation pour limiter la corruption et amliorer
lefficience des oprations de ladministration au service des entreprises. Le pays est ainsi class
7me sur 189 au sein du dernier rapport Doing Business20.
La Malaisie a cr un dispositif destin renforcer et attirer les entreprises des NTIC, travers
la cration en 1995 du Multimedia Super Corridor (zone ddie aux NTIC pour attirer les siges
rgionaux et laboratoires de R&D des plus grandes multinationales du secteur incitations fiscales et mises disposition dquipements et dinstallations). Ces mesures se sont accompagnes dun cadre lgal destin favoriser le dveloppement des usages des NTIC (signature

20. Source : IFC, Doing Business, 2014


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tude sur les leviers de la comptitivit

lectronique, proprit intellectuelle, sanction des dlits sur internet). A fin 2012, 2397 entreprises actives bnficiaient du statut MSC, reprsentant un chiffre daffaires total de 33,5 milliards de ringgits malaisiens, soit environ 10 milliards de dollars21.
La Turquie encourage le dveloppement de filires stratgiques travers des aides cibles (cf.
rgime des investissements grande chelle et rgime des investissements stratgiques permettant de rduire la dpendance lexport). Cette aide linvestissement est massive : elle a
par exemple atteint 41 milliards de livres turques pour le seul premier semestre 2013 (soit environ 22 milliards de dollars), dont 39% ont concern lindustrie. Consciente de la prdominance,
paralllement aux grands conglomrats diversifis, des PME, elle a dvelopp une politique de
soutien de grande ampleur visant amliorer la comptitivit des PME. Cette politique, initie
ds 1980, puis rationalise en 1990 avec la cration dun organisme ddi (KOSGEB), a t renforce partir des annes 2000, avec un ensemble de mesures visant accrotre la productivit
des PME turques et amliorer leur comptitivit au niveau international, dont les principaux
axes sont :
amlioration de la qualit des produits, des moyens technologiques et des capacits dinnovation des PME, travers un soutien technologique ;
introduction de techniques de gestion modernes, via un programme dassistance managriale ;
soutien au financement (accs facilit au crdit via des conventions avec des banques publiques, exonrations pour linvestissement en matriel et outillage) ;
accompagnement export et investissement ltranger cibl (tudes de march, recherche de
sites dinvestissement, marketing).
D. Un niveau dducation la hauteur des ambitions conomiques
Le dveloppement conomique de lensemble des pays analyss, notamment la Core du Sud,
a t soutenu par un effort dducation cohrent par rapport au positionnement conomique
souhait. Les diffrents pays ont ainsi pu disposer dune main duvre avec un niveau de qualification relativement lev, parfois en investissant massivement dans le systme ducatif, faisant
de la formation une priorit.

21. Source :MSC Malaysia annual industry report, 2012


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tude sur les leviers de la comptitivit

Ainsi, la Core du Sud, caractrise en 1945 par un faible taux dalphabtisation (22%), a mis en
uvre des campagnes dducation massives dans les annes 1950. Le taux dalphabtisation a
ainsi atteint prs de 88% ds 1970, ce qui a permis de soutenir le dveloppement conomique
du pays grce la disponibilit dune main duvre duque. Leffort dans lducation a dabord
port sur le primaire, mais a ensuite concern tous les niveaux. En 2012, la Core du Sud est
ainsi, parmi les pays de lOCDE, le 2me pays en termes de financement accord lenseignement
suprieur22. Les rsultats des formations dispenses sont rgulirement salus au sein des enqutes PISA mesurant les comptences des lves, la Core du Sud se plaant par exemple 5me
sur 65 conomies tudies en mathmatiques23 dans la dernire enqute.
La Malaisie et la Turquie ont galement appuy leur dveloppement sur lamlioration du niveau
dducation de leur population. Mme si elles partaient dune situation de dpart plus favorable
sur ce plan que celle du Maroc, elles ont continu faire de lducation un pilier de leur dveloppement conomique. Les taux dalphabtisation de la Malaisie et de la Turquie taient ainsi respectivement de 69,5% et 65,7% en 1980 (contre 30,2% au Maroc) et sont passs en 2010 93,1%
et 90,8% (vs. 56,1% au Maroc)24 .
Cet tat desprit fond sur une politique volontariste et effectivement mise en uvre, une ouverture internationale matrise, des appuis cibls aux entreprises et un climat des affaires
favorable, soutenu par un niveau dducation en ligne avec les ambitions conomiques, sest
matrialis par des mesures concrtes, qui ont fait lobjet dun benchmark et ont inspir les
propositions prsentes dans la partie suivante ( Grandes orientations pour lamlioration
notre comptitivit et prsentation des mesures prioritaires ).

22. Source : OCDE, 2012


23. Source : OCDE, Enqute PISA sur lducation (2012)
24. Source : UNESCO, Taux dalphabtisation au sein de la population ge de 15 ans et plus
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tude sur les leviers de la comptitivit

3. GRANDES ORIENTATIONS POUR LAMLIORATION DE NOTRE COMPTITIVIT ET PRSENTATION DES MESURES PRIORITAIRES
Il est urgent dagir pour acclrer la dynamique damlioration de la comptitivit de nos entreprises et dindustrialisation de notre conomie. La comptitivit se construit dans le temps, elle
ne saurait provenir de quelques mesures conjoncturelles miracles . Elle se construit dabord
au niveau local une entreprise qui ne parviendrait pas tre comptitive sur le march marocain ne saurait ltre lexport - et suppose un changement profond de logique.
Sur la base du diagnostic effectu25 dans le cas du Maroc et du benchmark ralis, il ressort que
la mise en place effective des mesures pour lamlioration de notre comptitivit implique le
dveloppement dune logique partenariale entre ltat et le secteur priv :
un engagement de ltat pour crer un modle de dveloppement socio-conomique marocain clair et partag :
btir le modle de dveloppement du pays sur une volont dindustrialisation ;
utiliser pleinement les leviers conomiques dont dispose ltat pour soutenir cette politique
(commande publique, cot des facteurs, fiscalit) ;
utiliser les leviers administratifs et rglementaires pour amliorer les conditions de march.
un engagement du secteur priv dans la mise niveau des entreprises et leur dveloppement
long-terme :
se donner les moyens dintervenir efficacement et dtre force de proposition dans la
conception des politiques conomiques, la ncessit de cet engagement se posant avec une
acuit particulire dans le cadre de la ngociation des accords de libre-change ;
amliorer le dialogue social ;
mettre niveau les organisations, pour amliorer les performances des entreprises et le
potentiel de dveloppement des organisations ;
valoriser loffre Maroc, pour dvelopper les dbouchs sur les marchs domestique et international ;
25. Cf. Livrable 1 du projet tat des lieux de la comptitivit
20

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tude sur les leviers de la comptitivit

amliorer, en partenariat avec ltat, loffre de formation initiale et continue, en mettant


laccent sur les soft skills , pour gagner en productivit sur le long-terme ;
promouvoir linnovation au sens large, pour permettre une monte en gamme de lindustrie.
Lobjectif escompt est lamlioration de la comptitivit de nos entreprises, cest--dire un renforcement durable et rentable de leurs parts de march, sur le march national et linternational.
Dans le cadre de la prsente tude, un travail exhaustif didentification des mesures susceptibles
de renforcer la performance sur lensemble des facteurs de comptitivit a t effectu. Afin
de retracer ce travail, lintgralit des mesures est prsente la fin du prsent document
(Annexe 2). En revanche, afin de faire ressortir notre hirarchisation, seules les 29 mesures qui
nous paraissent prioritaires pour gagner en comptitivit sont voques dans la partie ci-dessous.

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tude sur les leviers de la comptitivit

A. Clarifier le modle de dveloppement socio-conomique du Maroc et le partager


Ltat, dans ses diffrentes attributions, a un rle dcisif jouer pour dvelopper une vision partage du modle de dveloppement socio-conomique marocain et favoriser lamlioration de la
comptitivit des entreprises marocaines et un changement de paradigme dans la relation tatentreprises est ncessaire.
Au pralable, il convient de rappeler que la stabilit des politiques menes constitue un prrequis et un fondement essentiel de ce changement de paradigme et ce, dans tous les domaines
dintervention de ltat (politique conomique, climat des affaires, politique fiscale, rgulation).
Cette stabilit est en effet indispensable pour offrir aux entreprises la visibilit sur le cadre dans
lequel leurs activits vont oprer et instaurer un climat favorable aux investissements, permettant aux oprateurs de planifier de manire sereine leur dveloppement.
1. Btir notre modle de dveloppement sur une volont dindustrialisation du pays
Il sagit, de la part de ltat, de mettre lIndustrie au cur de sa stratgie de dveloppement.
Si Emergence a permis de dfinir un cap, cette stratgie doit, bien entendu, tre poursuivie ;
mais elle doit galement tre amplifie (nouveaux secteurs) et renforce (moyens) pour parvenir
une vritable industrialisation du pays.
Mesure prioritaire 1
Mettre lindustrie au cur de notre stratgie de dveloppement
Maintien du cap dfini par le plan Emergence, notamment le choix de mtiers mondiaux du Maroc ;
Intgration des filires des Mtiers Mondiaux du Maroc pour maximiser la valeur
cre localement (chimie-parachimie, industries mcaniques et mtallurgiques)
Redynamisation de certaines filires fort potentiel initialement priorises par
Emergence (agro-industrie notamment) ;
Enrichissement de notre stratgie industrielle, afin de tirer pleinement parti de la
nouvelle orientation du Maroc comme hub africain .
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
22

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tude sur les leviers de la comptitivit

Emergence a permis au Maroc de dfinir un cap, par le choix de mtiers mondiaux


fort potentiel dexport.
Cette stratgie doit absolument tre poursuivie : elle commence porter ses fruits et
ses effets iront en samplifiant. Mais elle doit galement tre complte afin de parvenir une vritable industrialisation du pays.
La russite de notre industrialisation passera par une intgration des filires des mtiers mondiaux du Maroc, pour maximiser le contenu en valeur ajoute locale. Aussi
les mtiers des IMM et de la chimie parachimie, pour lesquels des stratgies ont t
dfinies sont intgrer au plus vite, dautant quils reprsentent la majeure partie de
nos importations industrielles.
Par ailleurs, certains secteurs prioriss ds le plan Emergence, tels que les industries
agro-alimentaires, sont redynamiser et intgrer car ils prsentent un fort potentiel
de croissance.
La poursuite de lindustrialisation du pays doit sinscrire pleinement dans la nouvelle
orientation du Maroc qui tend se positionner comme Hub africain. Cette orientation
offre en effet de nouvelles perspectives notre industrie qui souffre aujourdhui dun
march domestique troit, ne lui permettant pas toujours datteindre la taille critique
ncessaire la rentabilisation des investissements industriels. Les questions cls sont
cet gard : quelle offre Maroc pour lAfrique? destination de quels marchs africains ? selon quels mcanismes ?
En synthse
Lindustrialisation du Maroc passera par la maximisation de la valeur cre en local
(intgration de la chane de valeur, rinvestissement dans les industries historiques)
et par llargissement du march de nos entreprises.

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tude sur les leviers de la comptitivit

2. Utiliser pleinement les leviers conomiques dont dispose ltat pour soutenir la politique dindustrialisation
2.1. Faire de la commande publique un outil au service du dveloppement conomique
Ltat, financeur et commanditaire, a une contribution cl apporter cet effort dindustrialisation, en allouant les moyens sa disposition de manire cible : il sagit de concentrer les efforts
sur les secteurs au plus fort potentiel de dveloppement, afin dviter lcueil du saupoudrage ,
lefficacit moindre sur le dveloppement conomique.
En soutien de la politique industrielle, la commande publique est un outil majeur disposition
de ltat. La commande publique doit tre rflchie dans un souci permanent de dveloppement
industriel ; elle est un vecteur dcisif pour la monte en puissance de nos entreprises (taille critique, transfert de technologie, investissements stratgiques).
Pour aller dans ce sens, quatre axes sont privilgier :
dfinition dune politique de compensation industrielle ;
encouragement lmergence de champions rgionaux lchelle de lAfrique, dans des
secteurs cibls ;
renforcement du poids de lentreprise nationale dans la commande publique ;
octroi aux oprateurs dune visibilit sur les investissements de ltat.
Mesure prioritaire 2
Dveloppement de la compensation industrielle nationale comme outil au service de
lindustrialisation du pays
Mise en place dune stratgie globale sur la compensation industrielle (objectifs viss, secteurs concerns, seuils dclenchant le mcanisme) ;
Mise en place des mcanismes adquats pour encourager le transfert effectif de
technologies (cadre rglementaire, pratiques commerciales incitatives) ;
Mise en place dune organisation agile pour garantir la bonne mise en uvre de la
stratgie (exemple : cration dun comit de gestion de lintgration industrielle).
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
24

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tude sur les leviers de la comptitivit

De nombreux pays (notamment Kowet, Chine, Malaisie, Core du Sud, Brsil) ont utilis
la compensation industrielle comme levier de dveloppement. Dans ces pays, la compensation industrielle est dfinie et applique de manire systmatique permettant un
transfert de technologie dans les secteurs cibls.
Le Kowet a, par exemple, lanc ds 1992 un programme de compensation industrielle,
rgulirement ractiv et a mis en place en 2008 la National Offset Company, charge
de la mise en uvre de cette stratgie. La stratgie prcise les montants contractuels
au-del desquels les contrats doivent faire lobjet dengagements de compensation,
les taux de compensation exigs en pourcentage du contrat principal et les diffrentes
formes de compensation possibles (transfert de technologie, cration demploi, ducation et formation).
Il sagit donc pour le Maroc de dvelopper diffrentes formes de compensation,
directes et indirectes, moduler selon les secteurs et les montants des contrats en jeu :

investissements dans lindustrie locale ;


transferts de technologie ;
formation et mise niveau des comptences ;
recherche et dveloppement ;
recours la sous-traitance locale sur des parties stratgiques de la prestation.

Une fois la stratgie dfinie et afin de faciliter sa mise en uvre, une structure associant
ltat et le secteur priv pour lencouragement et le pilotage de la politique industrielle
pourra tre cre, afin dassurer la mise en uvre et le suivi des projets. Elle serait
accompagne dun guichet unique pour linformation, lcoute, laccs aux projets et la
mesure des impacts.
En synthse
La compensation industrielle nest pas un moyen artificiel de procurer, court-terme,
des dbouchs aux entreprises locales, mais in fine une vritable politique de dveloppement des secteurs industriels stratgiques.
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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 3
Encouragement lmergence de champions rgionaux , lchelle de lAfrique,
dans des secteurs cibls
Ciblage des secteurs pertinents, en cohrence avec la politique conomique et industrielle ;
Mesures de soutien pour les entreprises prsentant un potentiel de dveloppement,
assorties en contrepartie dengagements concrets de la part des entreprises bnficiaires, notamment jouer un rle de locomotive pour les PME.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
L encore, de nombreux pays se sont appuys sur le dveloppement de champions,
grosses entreprises ou conglomrats diversifis (Turquie, Core, Japon), devenus des
leaders dans leur domaine. Le gouvernement coren a par exemple, travers son
appui aux chaebols , puissants conglomrats industriels, contribu la constitution de champions mondiaux (Samsung, Hyundai, LG). Dans le cas coren, lappui
de ltat est pass par lattribution de financements des taux prfrentiels via les
banques nationales, loctroi davantages fiscaux, voire loctroi davantages concurrentiels (monopoles, licences exclusives dimport/export).
En accompagnement de la politique industrielle, il sagit ainsi pour le Maroc de pousser lmergence de champions rgionaux , dpassant le cadre national pour profiter des potentialits du march africain. Ceci passe notamment par :
lencouragement la constitution de consortiums, notamment dans la rponse aux
appels doffres publics (exemple BTP) ;
laccompagnement de la monte en puissance des futurs champions en termes de
capacit de production et de dveloppement de nouveaux mtiers (financement et
accompagnement technique, dveloppement des PPP) ;
26

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tude sur les leviers de la comptitivit

la garantie dune part de la commande publique sous conditions (engagements sur


des montants et types dinvestissements, engagements de R&D, objectifs de CA
export).
Pour produire les effets attendus, la mesure exige un partenariat troit entre ltat et
les entreprises bnficiaires, concrtis par des engagements chiffrs rciproques.
Par exemple, sous-traitance dun pourcentage de leurs marchs des PME locales,
essaimage, portage lexport de PME.
En synthse :
Les champions rgionaux, une fois leur taille critique atteinte, accrotront ainsi le
potentiel dexport du Maroc. Ces entreprises joueront galement le rle de locomotives pour les PME de leurs filires respectives, avec un effet dentranement bnfique
sur leur dveloppement et leur mise niveau.
Mesure prioritaire 4
Renforcement du poids de lentreprise nationale dans la commande publique
Application effective de la prfrence nationale ;
Rponse aux appels doffres des marchs publics en dirhams.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)

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tude sur les leviers de la comptitivit

Le Maroc a pris conscience de limportance doctroyer une plus grande part de sa commande publique aux entreprises nationales, lorsquelles sont en mesure de rpondre
aux exigences techniques du commanditaire. Mais si cette volont est clairement affirme, notamment dans le cadre de la Loi de Finances 2014, elle peine tre applique
de manire systmatique.
Ainsi, il est indispensable de sensibiliser les acheteurs publics la ncessit dappliquer la prfrence nationale chaque fois que possible, dans lintrt du dveloppement
de nos entreprises. Notamment, il sagit de mettre en vidence limpact de certains
critres, exigs dans les appels doffres (rfrences internationales, implantation
ltranger) sur la capacit des entreprises nationales se positionner sur les projets.
Au-del de la sensibilisation, les dcisionnaires des diffrentes administrations et tablissements publics doivent traduire cette volont inscrite dans la Loi de Finances en
vritable orientation, diffuse tous les chelons dacheteurs de leur organisation.
En complment de ces mesures, afin de maximiser la part des entreprises locales
dans la commande publique, il serait opportun de prvoir lobligation dindiquer les
offres financires des marchs publics en dirhams. Cela permettra dviter les actions
conjoncturelles dentreprises trangres et de permettre la commande publique
de jouer pleinement son rle de locomotive pour les entreprises marocaines.
En synthse
Lobjectif de lapplication effective de la prfrence nationale ne consiste pas offrir
une forme de rente aux entreprises nationales. Il vise faire bnficier les entreprises locales rpondant au niveau dexigence attendu par lacheteur public dune
impulsion dcisive, leur permettant daccrotre leurs perspectives de croissance, leurs
investissements, leur monte en comptences et leurs rfrences, tremplin leur dveloppement lexport.

28

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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 5
Visibilit sur la commande publique, afin de permettre aux entreprises / investisseurs locaux dy rpondre au mieux et de planifier leur dveloppement
Dveloppement de la visibilit sur le montant et la nature des investissements/
achats publics horizon pluriannuel.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Les efforts dploys dans le cadre du dcret du 5 fvrier 2007 ont permis daccrotre la
transparence et la visibilit sur la commande publique (obligation de publication pour
les matres douvrage de leur programme dachats prvisionnel au titre de lanne
budgtaire et cration du portail marocain des marchs publics, qui centralise linformation relative aux marchs publics). Nanmoins, la transparence pluriannuelle sur
les investissements publics reste modre et devrait tre dveloppe pour aider les
oprateurs planifier leur dveloppement.
En complment de laccroissement de la visibilit pluriannuelle sur les achats, lvaluation des politiques dachats/dinvestissements devrait tre systmatise de manire
:
fournir une actualisation rgulire des programmes annoncs (selon ltat davancement constat, les changements dorientation ventuels) afin de permettre aux
oprateurs de mieux planifier leurs oprations ;
donner une visibilit sur les dcisions prises en matire doctroi des marchs publics et sur les ralisations, afin de permettre aux oprateurs de mieux rpondre
aux exigences dans le cadre de marchs futurs.

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tude sur les leviers de la comptitivit

En synthse
Lamlioration de la visibilit pluriannuelle sur la commande publique (en termes de
montants indicatifs et de secteurs) pourrait faciliter la monte en puissance dacteurs
locaux dans les secteurs considrs, en amliorant la visibilit sur le business moyen
terme et donc la capacit projeter des investissements.
2.2. Contribuer faire baisser le cot des facteurs
Ltat a par ailleurs une contribution dcisive apporter pour permettre nos entreprises de
diminuer le cot de leurs facteurs de production et ainsi contribuer amliorer leur comptitivit-cot. Ltat a notamment la possibilit dagir sur des composantes de cot majeures pour
nos entreprises :
cot du foncier, en facilitant laccs au foncier industriel ;
cots logistiques, en contribuant lamlioration de la comptitivit logistique du Maroc
(connectivit maritime accrue, permettant de diminuer les cots de transport, amlioration
des services portuaires, meilleure intgration des diffrentes infrastructures) ;
cot des intrants industriels, en rendant laccs aux intrants employs par nos industries plus
comptitif (rduction des distorsions de droits de douanes entre intrants provenant de diffrentes zones) ;
concernant le premier point, les entreprises marocaines font face la difficult daccs un
foncier industriel correspondant leurs besoins, cest--dire connect, intgr aux bassins
demplois et aux zones dactivit conomique et accessible un prix comptitif au regard des
prestations assures. Il sagit donc de faciliter laccs au foncier industriel, afin damliorer
lattractivit des investissements et la comptitivit-cot des entreprises.

30

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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 6
Facilitation de laccs au foncier pour les industriels
Amlioration de laccs au foncier industriel par une rglementation transparente et
facilitatrice :
transparence de la rglementation (cahiers des charges dfinissant clairement les
conditions daccs) et allgement des dmarches administratives ;
clarification et facilitation de laccs au foncier agricole pour les industriels.
Amlioration de la comptitivit prix du foncier industriel, par un accompagnement
adquat :
dveloppement des aides pour favoriser laccs au foncier prix plus comptitifs,
travers des incitations publiques cibles (subventions..) ;
dveloppement des formules locatives (et non simplement des formules dachat),
avec des formules incitatives (loyers dgressifs assortis dobjectifs de dveloppement industriel).
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Les initiatives lances, travers la ralisation des P2I (Plateformes Industrielles Intgres), nont pas permis de rpondre pleinement la problmatique daccs un foncier en adquation avec les besoins des entreprises, en raison notamment des choix de
localisation et des prix pratiqus. En tmoigne le fait que certaines de ces plateformes
industrielles ont attir moins de 10 entreprises (Fs shore, Tetouan shore).
Sur dautres zones, les industriels se heurtent galement des difficults. Les terrains
en zone rurale leur sont notamment difficiles daccs. Il sagit donc, tout en prservant
la cohrence de la politique damnagement du territoire, de faciliter laccs au foncier agricole pour les industriels : la procdure dattestation de Vocation Non Agricole
devrait ainsi tre clarifie, assouplie et assortie de dlais de mise en uvre plus courts.
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tude sur les leviers de la comptitivit

Par ailleurs, les dmarches administratives lies la concrtisation de linvestissement foncier et son amnagement sont complexes en comparaison aux pays benchmark. Le Maroc est ainsi class 156me sur 189 pays en matire denregistrement des
titres de proprit et 83me sur 189 en termes dobtention des permis de construire26.
Enfin, la problmatique du cot du foncier se pose avec acuit pour les industriels. Cet
tat de fait grve la comptitivit-cot des entreprises marocaines, en concurrence
avec des entreprises trangres ayant accs, dans leurs pays, un foncier moindre
cot.
Aussi, plus de 40% des entreprises au Maroc considrent laccs au foncier industriel
comme une contrainte majeure ou svre pour leur dveloppement, vs moins de 10%
en Turquie27.
Ltat a ainsi un rle de rgulateur jouer pour contribuer faciliter laccs comptitif
au foncier industriel.
Pour les secteurs identifis comme prioritaires, il est ncessaire de dvelopper des
aides, afin de faciliter laccs au foncier un prix comptitif. Il peut sagir de subventions cibles, limage de ce que propose lAgence foncire industrielle en Tunisie.
Les modalits daccs au foncier industriel ne sauraient par ailleurs se limiter lachat,
comme cest aujourdhui souvent le cas dans le cadre des P2I, mais envisager des formules locatives, qui peuvent tre plus adaptes au dmarrage dactivits ncessitant
par ailleurs des investissements consquents. Il peut galement sagir de systmes de
loyers modulables selon certains critres tels que le taux de transfert de technologies
ou la ralisation dobjectifs dexport, limage de ce qui est pratiqu en Core du Sud
dans certaines rgions.

26. Source : Source : IFC, Rapport Doing Business , 2014


27. Source : Banque Mondiale, From Privilege to Competition Unlocking Private-Led Growth in the Middle East and North Africa, 2009
32

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tude sur les leviers de la comptitivit

En synthse
Lamlioration de laccs au foncier industriel correspondant aux besoins de nos entreprises, des prix et selon des formules adaptes telles la location, constitue un
prrequis majeur pour laccroissement de la comptitivit-cot de nos entreprises et
leurs perspectives de dveloppement. Elle influe significativement sur lattractivit et
la faisabilit des investissements industriels (installation dentreprises, dveloppement de nouvelles activits, projets dextension).
Deuxime composante du cot des facteurs pour lequel ltat peut jouer un rle dcisif : le cot
logistique. En comparaison celles de leurs concurrentes trangres, les activits lexport des
entreprises marocaines sont pnalises par la logistique interne et externe.
Certes les investissements raliss au cours des 10 dernires annes se traduisent par une
bonne disponibilit et qualit des infrastructures de transport, ce qui permet de positionner le
Maroc en bonne place en matire de performance logistique (40me sur 155 pays en 2012, selon
lindice de performance logistique28).
Nanmoins, les entreprises sont confrontes une faible qualit de loffre de services logistiques et des cots logistiques levs, de lordre de 20% du PIB (vs 13% dans lUE et 16% dans
des pays comme le Brsil), ce qui pnalise leur comptitivit lexport29.
Ces difficults sont principalement dues un dficit de concentration et de mise niveau du
transport routier, linsuffisante massification des flux, au manque de lignes maritimes directes
(difficult renforce par la disparition du pavillon national) et au manque dacteurs nationaux
positionns sur les services logistiques intgrs.

28. Source : Banque Mondiale, Connecting to compete 2012 : Trade Logistics in the global economy
29. Source : Banque Mondiale
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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 7
Renforcement des lignes de fret maritime linternational
Cration volontariste de nouvelles lignes
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Des progrs importants ont t faits afin de renforcer la connectivit du Maroc : ainsi,
en janvier 2014, Tanger Med est connect 143 ports, dans 62 pays30 Les oprateurs
font face la faiblesse des lignes maritimes directes et de la frquence des dessertes,
qui renchrit les cots de transport international et pnalise limport-export de marchandises. Cette difficult est renforce par la disparition du pavillon national.
Une mesure phare est lamlioration de la desserte en matire de fret maritime par le
dveloppement volontariste de loffre de lignes maritimes :
promotion de la cration de nouvelles lignes ;
promotion de la cration de lignes directes afin de limiter la dpendance des lignes
rgulires marocaines aux ports de transbordement comme Algsiras ou Valence ;
augmentation de la frquence de desserte des lignes rgulires existantes critiques
pour les oprations dexport.
En complment, la mise en place dun cadre favorable visant faire du port de Tanger
un port principal de transbordement ( linstar du port de Barcelone) pourra permettre
de capter une partie du trafic transitant par les ports de transbordement et susciter le
dveloppement de lignes nouvelles et ce, travers :
ses incitations fiscales/avantages aux armateurs faisant escale au port ;
une approche commerciale volontariste : ngociation avec de grandes compagnies
maritimes et des entreprises logistiques internationales pour que le port devienne
le port dattache de leur entreprise.
30. Source : Tanger Med Port Authority, Maritime connections, January 2014
34

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tude sur les leviers de la comptitivit

En synthse
Limpact attendu sur la comptitivit des entreprises est damliorer les dlais dapprovisionnement et de livraison lis aux oprations dimport-export, ainsi que de rduire les cots logistiques, via une diminution des cots du transport maritime.

Mesure prioritaire 8
Amlioration de la qualit des services dimport-export, notamment au niveau portuaire (coordination entre les diffrents prestataires, dlais de ralisation des oprations)
Clarification des procdures (transparence, coordination entre acteurs) ;
Amlioration des dlais de traitement et de la visibilit sur lavancement des procdures ;
Dveloppement pour les entreprises des avantages lis la catgorisation douanire, notamment celui de la rduction effective des dlais de ddouanement des
marchandises.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
La qualit des services portuaires et la transparence des procdures sont perues par
les oprateurs comme relativement faibles. Le systme de ddouanement est notamment jug relativement peu efficace : il est ainsi not 2,6 sur 5 par les oprateurs,
comparer des notes suprieures dans des pays concurrents comme la Tunisie (3,1)
et la Turquie (3,2)31.

31. Source : : Rapport de la Banque Mondiale Connecting to Compete 2012: Trade Logistics in the Global Economy
Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 35

tude sur les leviers de la comptitivit

Ainsi, les orientations suivantes peuvent tre retenues pour amliorer la qualit de
service, en rponse aux attentes des oprateurs :
amlioration et clarification des processus pour mettre en place des prestations portuaires plus efficaces et plus forte valeur ajoute de la part des acteurs logistiques
(services de maintenance, entreposage de qualit, re-packaging des produits) ;
rduction du temps de transit des marchandises via lamlioration de lorganisation
des services de contrle portuaire et ce, travers deux alternatives :
externalisation des services dinspection portuaire des oprateurs privs spcialiss dans le domaine, afin damliorer les cots et la qualit des services
portuaires ;
amlioration de lorganisation des acteurs actuels et optimisation des processus :
amlioration de la coordination entre les diffrents organismes de contrle pour
viter les ruptures de charge et les cots de manutention supplmentaires pour les
importateurs.
dveloppement pour les entreprises des avantages lis la catgorisation douanire, notamment celui de la rduction effective des dlais de ddouanement des
marchandises, voire de dveloppement dun contrle posteriori.
En synthse
En complment de la mesure n7, limpact attendu sur la comptitivit des entreprises
est une fluidification des oprations dimport et dexport, ainsi quune diminution des
cots associs au temps de transit dans les ports, de nature permettre une rduction
des cots logistiques et des incertitudes sur les dlais.

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tude sur les leviers de la comptitivit

Concernant les intrants industriels, il est ncessaire que les entreprises marocaines puissent
bnficier dun accs plus comptitif la matire premire et aux intrants utiliss dans leur
process de production. Certaines dentre elles sont aujourdhui pnalises par un accs limit
ces intrants sur le march local (disponibilit et rapport qualit/cot insuffisants pour certaines
filires), ainsi que par la chert de lapprovisionnement international, notamment pour les produits en provenance dAsie (politique douanire ne permettant pas toujours lachat des matires
premires et intrants prix comptitif).
Mesure prioritaire 9
Elimination des distorsions de droits de douane entre les matires premires servant lexport, provenant de lAsie et de lUnion Europenne
Revue concerte par secteur des droits de douane des principaux intrants ;
Rduction cible des droits de douane, pour liminer les distorsions Asie/Europe,
notamment pour les produits non disponibles localement.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Les accords de libre-change signs par le Maroc nont pas toujours permis de donner
laccs le plus comptitif aux intrants pour les industries de transformation marocaines. Dans certains cas, en vue de protger la production locale, des droits de douane
levs ont t maintenus ; dans dautres cas, la signature daccords avec nos partenaires traditionnels a abouti crer des distorsions en faveur de partenaires ntant
pas forcment les plus comptitifs (Europe notamment), au dtriment dun accs facilit des intrants provenant dautres destinations (Asie notamment). Il y a par ailleurs,
dans certains cas, une distorsion entre des produits finis imports en franchise de
droits de douane et les intrants eux soumis des droits de douane. Il en rsulte, par
rapport aux concurrents installs ltranger pouvant sapprovisionner moindre cot
et exporter sans droits de douane, un impact ngatif sur les cots de production de nos

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 37

tude sur les leviers de la comptitivit

entreprises. Ce constat est particulirement critique pour certains secteurs tels que le
textile ou la sidrurgie, pour lesquels 80% des matires premires et intrants utiliss
dans le process de production sont imports32.
Dans la rvision concerte des droits de douane des principaux intrants, une logique
spcifique est privilgier : il sagit de se limiter aux produits non disponibles localement et sur lesquels il ny a pas de volont de dveloppement dune production nationale. Lobjectif est de ne pas fragiliser des secteurs de notre conomie en voulant
amliorer la comptitivit dautres secteurs. Cet inventaire permettra daboutir des
rductions cibles de droits de douane, une fois les impacts sur les secteurs pris en
compte.
En synthse
Limpact attendu est damliorer les cots de production de nos entreprises, en agissant sur leur capacit accder des intrants prix comptitifs. Cette mesure est
aborder avec prcaution, au regard des impacts croiss sur les entreprises (amont et
aval) et ncessite une tude dimpact pralable.
Dernire composante du cot de production pouvant tre optimise par une contribution de ltat :
la consommation nergtique.
Le poids lev du poste nergie dans la structure de cots des entreprises est li au cot de
lnergie ainsi qu la faible logique doptimisation des consommations nergtiques et dinnovation dans les process de production, prjudiciable pour les activits les plus nergivores.

32. Source : CGEM : entretiens avec les reprsentants des fdrations sectorielles
38

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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 10
Renforcement de linvestissement dans les solutions defficacit nergtique, en
vue de rduire les cots de lnergie pour les entreprises
Communication accrue sur les programmes existants pour sensibiliser les entreprises ;
Enrichissement de laccompagnement propos par les programmes existants.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Des initiatives allant dans le sens de loptimisation des consommations nergtiques
existent (exemple des audits nergtiques de lADEREE). Elles restent nanmoins
dune porte limite. Certains secteurs sont particulirement touchs, comme le secteur du ciment : le poids du poste nergie dans la structure des cots variables de
production du ciment est de 65% au Maroc vs 35% en France .
A linstar des programmes raliss par dautres pays (Tunisie, Turquie, Inde), avec le
concours de bailleurs de fonds internationaux, il peut sagir ainsi de dvelopper :
les incitations fiscales linvestissement dans des solutions defficacit nergtique ;
des programmes de financement orients efficacit nergtique ;
des accompagnements techniques pour aider les entreprises dans le choix et la
mise en uvre des solutions (en plus des prestations actuelles de lADEREE).
Le programme defficacit nergtique dans lindustrie 2004-2009 mis en place en
Tunisie, a, par exemple, permis de gnrer en 2009 une conomie dnergie de 275
ktep, soit environ 12% de la consommation nergtique totale de lindustrie ; la dure
de retour sur investissement est estime 2 ans.

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 39

tude sur les leviers de la comptitivit

En synthse
Limpact attendu pour les entreprises est un gain en comptitivit-cot, par la diminution des consommations nergtiques et donc du poids du poste nergie dans les cots
de production. Cette mesure concerne tout la fois les quipements (critre essentiel
prendre en compte lors de lacquisition) et les process de production. Cette mesure
est dautant plus majeure dans le contexte de dcompensation, dont les impacts sur les
entreprises pourront ainsi tre attnus.
2.3. Faire de la fiscalit un instrument privilgi dorientation des comportements conomiques
et, a minima, un instrument ne dgradant pas la comptitivit des entreprises
Les Assises Nationales de la Fiscalit, tenues les 28 et 29 avril 2013, ont permis de tracer des objectifs en matire de rforme fiscale : mise en place dun systme fiscal quitable, mise en place
dun systme qui soutient la comptitivit de lentreprise ainsi que mise sur pied dun systme
qui favorise le dveloppement dun environnement de confiance, de transparence et de respect
mutuel. Les orientations des mesures proposes dans la prsente synthse sinscrivent pleinement dans la continuit des recommandations issues de ces Assises, quil importe dsormais de
mettre en uvre.
En plus de son rle de gnrateur de ressources pour ltat, la fiscalit est un levier de dveloppement conomique, permettant dorienter les investissements privs vers des secteurs
cibls. Le dispositif des dpenses fiscales ncessite dtre utilis en cohrence avec la mise en
place dune vritable politique industrielle et dune volont de dveloppement de lindustrie. Pour
russir la dynamique dindustrialisation, il est en effet ncessaire de rendre linvestissement
dans lindustrie suffisamment attractif, bankable , pour les oprateurs privs.
Par ailleurs, il sagit dviter que la fiscalit savre un obstacle la comptitivit des entreprises, comme cela peut tre le cas en matire de TVA. La fiscalit devrait tre neutre et ne
pas pnaliser lexploitation courante et le dveloppement des entreprises, conformment aux
recommandations des Assises Nationales de la Fiscalit. Il est ncessaire de rtablir le principe
de neutralit de la TVA en mettant fin aux retards de remboursement et en rsolvant les problmatiques de diffrentiels de taux amont-aval. Des actions en ce sens sont dj ralises (Loi de
Finances 2014), mais il importe aujourdhui de les mettre en uvre.
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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 11
Utilisation de loutil fiscal, pour rendre attractif linvestissement dans lindustrie
Encouragement linstallation ;
Encouragement la rnovation de loutil productif.
Horizon temporel : court terme (moins d1 an)
Les investissements privs sont aujourdhui faiblement orients vers lindustrie : 12,5%
des investissements privs sont destins ce secteur34. Ceci tmoigne dune attractivit insuffisante de lindustrie en comparaison avec dautres secteurs, qui apparaissent
moins risqus et plus rentables.
Or, le mouvement dindustrialisation de notre conomie passe ncessairement par une
rorientation de linvestissement priv vers lindustrie. Ltat peut utiliser le levier fiscal pour favoriser cette rorientation des choix dinvestissement. Il sagit notamment
dencourager en amont la cration dentreprises dans les secteurs industriels qui seront
dfinis comme prioritaires. Pour les entreprises existantes, le dveloppement des aides
linvestissement dans lextension des capacits de production et le renouvellement de
loutil productif est galement privilgier. A titre indicatif, la Turquie a dvelopp un
arsenal dincitations fiscales allant de lexonration de TVA sur les machines et quipements, lexonration de droits de douane sur les machines et quipements imports,
des taux rduits dIR et IS (plafonn). Ces incitations sont subordonnes une taille
dinvestissement (> 50 millions de livres turques) et une valeur ajoute cre en local
(> 40%) pour sassurer des retombes positives sur lconomie turque.

34. Source : Banque Mondiale : Rapport sur ltat de lindustrie manufacturire au Maroc (2005)
Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 41

tude sur les leviers de la comptitivit

En synthse
En soutien la politique industrielle, loutil fiscal doit tre mobilis afin daccrotre linvestissement priv dans lindustrie, cl du dveloppement de notre pays. Les incitations
fiscales mettre en place ne doivent pas crer deffet daubaine mais orienter les investissements vers lindustrie. A linstar du modle turc, elles doivent tre conditionnes
par un rel impact sur le secteur industriel (VA cre en local) et sur lconomie en
gnral (rduction du dficit commercial).
Mesure prioritaire 12
Acclration du remboursement par ltat des crdits de TVA, pour rduire les problmatiques de dcalage de trsorerie des entreprises
Amlioration des dlais de remboursement des crdits de TVA ;
Engagements de ltat et mise en place dun suivi effectif des dlais de remboursement ;
Transformation du crdit TVA en crance sur ltat, avec ou sans intrt et remboursable sur une priode dfinie.
Horizon temporel : court terme (moins d1 an)
Les entreprises sont aujourdhui pnalises par le dcalage entre la rtrocession
ltat de la TVA collecte et le remboursement par ltat de la TVA quelles ont acquitte
sur leurs achats. Ce dcalage est de nature crer des difficults de trsorerie pour les
entreprises alors que la philosophie mme de la TVA est dtre neutre pour les activits
conomiques.

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tude sur les leviers de la comptitivit

Il importe donc dacclrer, dans le futur, le remboursement du crdit de TVA aux entreprises et de grer le stock de crances TVA que les entreprises ont actuellement
sur ltat (par exemple par la titrisation). Les dispositions de la Loi de Finances 2014
prvoyant la suppression de la rgle du dcalage dun mois et lligibilit au remboursement du crdit de TVA cumul jusquau 31 dcembre 2013 vont dans le bon sens.
Les dispositions relatives au crdit de TVA doivent nanmoins tre prcises par dcret
pour une mise en uvre effective.
En synthse
Limpact attendu est que la TVA retrouve sa neutralit, en ne pnalisant pas, par des
difficults de trsorerie induites, lexploitation courante de lentreprise.
Mesure prioritaire 13
Amlioration de la neutralit fiscale en matire de TVA, pour liminer les distorsions amont-aval
Rduction du nombre de taux de TVA ;
Traitement de la question des diffrentiels de taux amont-aval.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Certaines entreprises, de par le secteur dans lequel elles oprent, subissent limpact
de la diffrence entre le taux de la TVA facture (aval) et le taux de la TVA rcupre
(amont), ce qui va l encore lencontre du principe de neutralit de la TVA.
Il sagit ainsi de limiter ce risque pour garantir la neutralit fiscale :
en poursuivant la rduction du nombre de taux de la TVA (simplification autour de deux
taux, un taux normal 20% et un taux rduit 10%), dans la continuit des dispositions
Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 43

tude sur les leviers de la comptitivit

prises dans le cadre de la Loi de Finances 2014 et des recommandations des Assises
Nationales de la Fiscalit ;
en traitant la question des diffrentiels de taux amont-aval (ex.: dduction dune TVA
fictive au titre des intrants hors champ de la TVA collecte sur les produits vendus).
En synthse
Limpact attendu est de limiter les distorsions entre secteurs lis aux diffrentiels de
taux de TVA amont-aval. Ltat marocain a pris des mesures en ce sens, sur la base des
recommandations des Assises Nationales de la Fiscalit. Il est attendu une acclration
de la mise en uvre.
3. Utiliser les leviers administratifs et rglementaires pour amliorer les conditions de march
Ltat, par les leviers administratifs et rglementaires dont il dispose, est un acteur indispensable lamlioration de lcosystme dans lequel les entreprises voluent. Ltat est le garant
dun environnement favorable au dveloppement des entreprises, leur permettant de se concentrer sur leur cur de mtier et dvoluer dans un climat de concurrence quitable.
En ce qui concerne lenvironnement administratif, son amlioration doit permettre daccrotre
la comptitivit des entreprises en limitant les surcots (ressources ddies au sein des entreprises), les sur-dlais et lincertitude occasionns par la complexit actuelle des dmarches
administratives auxquelles elles sont confrontes.
Ceci implique, de la part de ltat, des engagements en termes de clarification des dmarches
administratives et de rapidit de traitement des demandes.
Ltat a galement un rle dexemple jouer dans sa relation avec les entreprises en tant que
prestataire de services administratifs certes, mais galement en tant que client des entreprises.
Parmi les points majeurs dans cette relation figure la problmatique des dlais de paiement.

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tude sur les leviers de la comptitivit

En ce qui concerne lenvironnement rglementaire, ltat, par une rglementation cohrente


et quitable ainsi que par le bon contrle de son application, est en mesure de garantir des
conditions de march favorables la comptitivit des entreprises :
dans un premier temps, il sagit, travers la rglementation et son contrle, de lutter contre
les formes de concurrence dloyale qui faussent le march et entravent la mise niveau de
nos entreprises : dvelopper une politique intgre et cohrente de lutte contre linformel
ainsi que renforcer la lutte contre les pratiques de contrebande et de sous-facturation ;
le renforcement de lappareil normatif et de son corollaire indispensable, le contrle de lapplication des normes, doivent galement contribuer accrotre la comptitivit des entreprises de plusieurs manires (comptitivit hors-prix, innovation).
Ces diffrents lments font lobjet de mesures prioritaires, prsentes ci-aprs.
Premier lment sur lequel ltat peut agir en tant que puissance lgislative et principal commanditaire : les dlais de paiement.
En effet, les dlais de paiement entre clients et fournisseurs, beaucoup trop levs, menacent
la continuit mme de lexploitation des entreprises les plus fragiles. La loi visant corriger ces
pratiques est sortie ; elle est en cours damendement. Il est attendu une acclration de sa rvision et surtout une mise en application relle.

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 45

tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 14
Rvision de la loi sur les dlais de paiement et application de la loi ltat, afin de
limiter les problmatiques de trsorerie des entreprises
Poursuite de la correction des imperfections de la loi n32-10, avec la concrtisation
des amendements en cours de discussion ;
Application de conditions quivalentes pour ltat et les oprateurs privs ;
Mise en uvre effective des mesures prises.
Horizon temporel : court terme (mois d1 an)
Les pratiques actuelles en matire de dlais de paiement ont un impact majeur sur le
besoin en fonds de roulement des entreprises. Le benchmark effectu montre un poste
de crances clients reprsentant 189 jours de chiffre daffaires en moyenne au Maroc
(vs 97 jours pour le benchmark)35. Il est noter galement un dcalage plus lev entre
crances clients et dettes fournisseurs (de 46 jours de CA au Maroc vs 17 jours pour le
benchmark), engendrant un besoin en fonds de roulement plus lev pour les entreprises marocaines.
Dans ce contexte, la loi n32-10, qui devait entrer en vigueur le 1er janvier 2013, prcise
les dlais maximum de paiement (60 90 jours) et instaure lexigibilit de pnalits de
retard pour les oprateurs privs.
Nanmoins, cette loi, en ltat, comporte des imperfections qui compromettent sa mise
en uvre et ncessite ainsi dtre revue.
La question de la comptabilisation et du traitement fiscal des intrts de retard, freins
lapplication de la loi, a t prise en compte dans la Loi de Finances 2014.
35. Source : OMPIC, INfinancials, Benchmark effectu sur la base dun chantillon dentreprises de 450 entreprises marocaines, compar 80
entreprises trangres des mmes secteurs dactivit et mmes tranches de chiffre daffaires (2011)
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tude sur les leviers de la comptitivit

En revanche, la loi, qui ne traite pas des commanditaires publics soulve un problme
de diffrence de traitement entre oprateurs publics et privs. En effet, ltat, en vertu
dun texte plus ancien, se voit en principe appliquer des intrts moratoires de lordre
de 3% en cas de retard36, alors que les textes dapplication de la loi n32-10 prvoient
des taux de pnalits de retard de lordre de 10% pour les oprateurs privs37. Des
amendements sont en cours qui devraient prendre en compte ces insuffisances, en incluant dans le champ dapplication de la loi a minima les entreprises et tablissements
publics et en harmonisant les taux applicables dans le calcul des pnalits de retard
entre oprateurs publics et privs.
En synthse
Il est attendu dune rvision de cette loi et de son application effective quelles limitent
les situations de fragilisation de la trsorerie des entreprises et ainsi amliorent leur
comptitivit-cot (diminution des frais financiers associs aux besoins de financement
court-terme de lactivit) et leur permettent de dgager des marges de manuvre
financires pour investir.

36. En vertu du dcret n2-03-703, relatif aux dlais de paiement et aux intrts moratoires en matire de marchs de ltat, prvoyant des intrts moratoires en cas de dpassement du dlai de 90 jours - taux des intrts moratoires dtermin sur la base du taux moyen pondr des
bons du Trsor trois (3) mois souscrits par adjudication au cours du trimestre prcdent, arrondi au dixime suprieur.
37. En vertu de larrt n 3030-12 du 3 kaada 1433 (20 septembre 2012) relatif au taux de la pnalit de retard et aux modalits de dcomposition
du solde des dettes fournisseurs dans les transactions commerciale taux annuel de la pnalit de retard exigible ne pouvant tre infrieur
au taux directeur de Bank Al-Maghrib le plus rcent major dune marge de sept points de pourcentage.

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 47

tude sur les leviers de la comptitivit

Deuxime lment sur lequel ltat peut agir en tant que rgulateur : la mise en application
effective de la rglementation, permettant de restaurer des conditions loyales de concurrence.
Les conditions de concurrence sont fortement dgrades par le poids de linformel et de la
corruption. Linformel reprsenterait jusqu 33% du PIB du Maroc selon la Banque Mondiale.
La corruption, quant elle, est difficilement quantifiable, mais ne laisse aucun doute sur son
impact sur le fonctionnement de lconomie. Ces deux maux mritent des stratgies ddies
et une mise en uvre de tous les instants. Dans le cadre de cette tude, nous ne pouvons que
recommander :
loptimisation et la dmatrialisation des procdures les plus sensibles (douanires, fiscales)
pour favoriser la transparence et limiter lintervention humaine ;
le dveloppement dune politique intgre et cohrente de lutte contre linformel, incitant
lentre dans le formel.
Mesure prioritaire 15
Optimisation et dmatrialisation des procdures les plus sensibles (douanires,
fiscales) pour favoriser la transparence et limiter lintervention humaine
A minima, systmatisation de la transparence sur les pices exiges et les conditions dattribution (marchs, autorisations, certificats) ;
Ds que possible, dmatrialisation des procdures, afin de limiter lintervention
humaine dans le process et donc le risque de corruption.
Horizon temporel : long terme (>3 ans)

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tude sur les leviers de la comptitivit

Labsence de transparence sur les procdures suivre (pices exiges notamment), la


longueur des dlais et les interventions humaines tout au long de la chane constituent
autant de facteurs propices au dveloppement de la corruption.
Or, en matire de corruption, force est de constater la stagnation du Maroc : le pays,
class en 2004 77me sur 145 pays est aujourdhui la 88me place sur 17638.
Il sagit ainsi didentifier les procdures les plus propices au risque de corruption, parce
quelles impliquent une prise de dcision humaine qui peut laisser place larbitraire
ou linterprtation :
demandes dautorisations (autorisations de construire, autorisations dimportation,
de ddouanement) ;
demandes dattestations et de certificats (notamment en matire fiscale) ;
lgalisations.
Pour ces procdures, deux types de mesures complmentaires sont de nature permettre de limiter les risques de corruption :
affichage clair des pices exiges et transparence sur les conditions doctroi, de faon limiter le risque darbitraire de la part des diffrents acteurs impliqus dans
la chane de dcision et permettre aux entreprises remplissant lensemble des critres de faire valoir leurs droits (et de disposer de voies de recours en cas dirrgularit) ;
lorsque cest possible, dmatrialisation de tout ou partie de la procdure, afin de
remplir la fois lobjectif de diminution du risque de corruption (limitation de lintervention humaine) et de fluidification des procdures administratives.

38. Source : Transparency International, Indice de perception de la corruption et classement affrents, 2004 et 2012
Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 49

tude sur les leviers de la comptitivit

En synthse
Limpact attendu sur la comptitivit rside dans lamlioration du jeu concurrentiel
(limitation des distorsions de concurrence engendres par la corruption) et la diminution des surcots administratifs associs ces procdures pour les entreprises. Le Ministre de la Fonction Publique et de la Modernisation de lAdministration a lanc deux
tudes relatives loptimisation des processus de ladministration et la lutte contre
la corruption. Les rsultats de ces tudes et surtout leur mise en uvre effective, sont
trs attendus.
Mesure prioritaire 16
Dveloppement dune politique intgre et cohrente de lutte contre linformel
Incitation accrue la rgularisation, par le dveloppement dun intrt avr pour
les entreprises exercer dans le formel ;
Campagnes de sensibilisation plus impactantes pour encourager les activits formelles, en montrant les avantages de la rgularisation selon une logique gagnantgagnant ;
Dveloppement des mesures rpressives : durcissement des contrles et sanctions
lgard des pratiques informelles et communication autour de ces sanctions pour
faire des exemples et dissuader.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
La problmatique de linformel persiste fortement : le Maroc est class 90me sur 162
pays sur ce point39. Linformel tend crer un avantage comparatif artificiel pour les
entreprises (totalement ou partiellement) informelles par rapport aux entreprises for-

39. Source : Banque Mondiale - Shadow Economies All over the World New Estimates for 162 Countries from 1999 to 2007
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tude sur les leviers de la comptitivit

melles, sur qui pse une pression fiscale importante. Cet avantage comparatif nincite
pas les entreprises informelles amliorer leurs process, leur transparence, et dvelopper des techniques qui pourraient les rendre plus comptitives.
La rduction du recours linformel implique une politique intgre comportant lensemble des outils possibles, pour plus defficacit et de cohrence : incitation, sensibilisation et rpression.
Les mesures incitatives (taux rduit dIS) visant favoriser le passage de linformel
vers le formel nont pas eu les rsultats escompts peur de la transparence, peur que
lavantage ne soit que temporaire, culture fortement ancre de dfiance envers ladministrationIl sagit donc dans un premier temps de dvelopper davantage lintrt pour
les entreprises exercer dans le formel travers des bnfices tangibles, mme
doprer un changement des comportements (couverture sociale des employs, accs
des programmes de soutien, accs facilit au financement bancaire).
Une fois ces avantages dvelopps, il importe de les faire connatre aux oprateurs : il
sagit en accompagnement de dvelopper des campagnes de sensibilisation qui, au-del de la mise en avant des sanctions existantes et de laspect moralisateur , mettent
laccent sur les avantages du formel et sur ce que les oprateurs peuvent gagner en se
conformant la loi :
Avantages sociaux pour les salaris et donc plus grande fidlisation et motivation du
capital humain ;
Accs des aides de ltat pour amliorer la comptitivit (par exemple aides de
lANPME) ;
Accs facilit au financement bancaire et aux assurances ;
Au niveau macroconomique, dmarche gagnant-gagnant (amlioration des services publics).

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 51

tude sur les leviers de la comptitivit

Ces campagnes peuvent tre des campagnes tatiques, destines sensibiliser lensemble des parties prenantes (entreprises, salaris, citoyens).
En complment, la CGEM a galement un rle minent jouer dans ce domaine, en
sensibilisant les entreprises sur limpact du manque de transparence et de la fraude
sur la comptitivit de notre conomie et en promouvant, par ses actions et ses valeurs,
le respect des rgles fiscales et sociales.
Enfin, la rpression est galement ncessaire pour remplir une fonction dissuasive et
crdibiliser lensemble du dispositif. Il importe donc de fiabiliser la dtection des comportements frauduleux et de renforcer les contrles, de se concentrer sur les grosses
fraudes et non sur linformel de survie . Le renforcement des contrles doit saccompagner du durcissement des sanctions en cas de fraude avre, afin de rendre le cot de
la fraude plus lev et dune publicit autour des sanctions effectivement prononces,
afin de dissuader par lexemple, les fraudeurs potentiels.
En synthse
Limpact attendu dune rduction de linformel est de plusieurs ordres :
Impact comptitivit-prix : amlioration de la comptitivit prix des entreprises formelles, par la rduction de la concurrence dloyale exerce par linformel sur certains segments du march ;
Impact comptitivit-qualit : soumission plus grande aux normes de qualit de la
part des anciennes entreprises informelles, que ce soit au niveau des process de
production ou dans le produit fini ;
Impact fiscal : amlioration des recettes de ltat, pouvant se rpercuter terme en
amlioration de la qualit de service et/ou baisse des taux dimposition permise par
llargissement de lassiette fiscale.

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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 17
Renforcement de la lutte contre la concurrence dloyale exerce par la contrebande
et la sous-facturation
Amlioration de la dtection des pratiques de sous-facturation et renforcement des
sanctions associes ;
Renforcement du contrle des entres dimportations en contrebande ;
Engagement accru des entreprises ne pas recourir ces importations frauduleuses, de manire directe ou indirecte.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
La sous-facturation est estime en 2012 2,5 milliards de dirhams. Quant la contrebande, sil nexiste pas ( notre connaissance) de donnes rcentes sur ce phnomne,
elle tait value en 2002 15 milliards de dirhams.
Il va sans dire que les importations, en particulier de produits finis, en sous-facturation
(minoration des droits de douane par sous-dclaration du volume et/ou de la valeur
des produits) voire en contrebande, constituent une concurrence dloyale pour les entreprises marocaines respectant les rgles du jeu, la fois au niveau des prix, qui se
trouvent artificiellement minors et potentiellement au niveau de la qualit des produits,
dans le cas de la contrebande qui chappe tout contrle lentre sur le territoire.
Il sagit ainsi damliorer la dtection des pratiques de sous-facturation, via par exemple
une amlioration du rfrentiel de prix des produits imports ou via des croisements de
fichiers avec lOffice des changes, susceptibles de permettre de dceler des pratiques
frauduleuses. Il sagit galement, en parallle, de renforcer la lutte contre les pratiques
de contrebande, via un renforcement des contrles notamment sur la grosse contrebande.

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 53

tude sur les leviers de la comptitivit

Les entreprises ont galement un rle jouer et peuvent, par leur action en tant quimportatrices, limiter ces pratiques, en exigeant davantage de traabilit sur lorigine des
produits imports et en sengageant ne pas acheter de produits susceptibles davoir
t imports de manire frauduleuse, directement ou via des intermdiaires. La CGEM
a un rle majeur jouer dans ce sens.
En synthse
Il y a aujourdhui une prise de conscience de limpact de la contrebande et de la sousfacturation sur la comptitivit des entreprises dsireuses de respecter les rgles.
Il serait ncessaire de mettre en place des sanctions plus dissuasives et visibles, encourageant les entreprises jouer le jeu de la concurrence loyale.
Enfin, ltat, en tant que rgulateur, a un rle dcisif jouer dans le dveloppement de notre
appareil normatif et sa bonne mise en application.
Au niveau local, ce dveloppement permettrait de protger davantage nos entreprises contre
les importations de produits ne rpondant pas aux meilleurs standards de qualit. Ceci pose la
question du contrle des importations et des moyens rellement mis en place pour leffectuer
et rejoint en ce sens les problmatiques poses par la mesure prioritaire 17 (renforcement de la
lutte contre la concurrence dloyale exerce par la contrebande et la sous-facturation).
La problmatique du dveloppement des normes et de leur application se pose avec acuit dans
le circuit de distribution traditionnel, qui reprsente environ 81% du chiffre daffaires du march
du commerce urbain de dtail40. Le dumping en matire de qualit y est permis notamment par
la faiblesse des exigences de traabilit et des contrles qualit (cf. mesure 19).
Au niveau international, si le choix de lappareil normatif de rfrence est pertinent, ceci peut
renforcer la comptitivit qualit de nos produits en forant les entreprises une mise niveau
ncessaire laccroissement de lexport.

40. Source : MCINT, Stratgie RAWAJ


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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 18
Dveloppement concert de normes nationales, pour la prise en compte de nos
spcificits locales
Revue avec les professionnels des diffrents secteurs de lappareil normatif existant ;
Elaboration des nouvelles normes dvelopper.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Le rehaussement de nos normes et lamlioration de leur application peuvent avoir un
double impact sur la comptitivit de nos entreprises.
Tout dabord, de manire dfensive, la rglementation peut agir comme protection
contre certaines formes de concurrence trangre qui viennent rivaliser de manire
dloyale avec les productions locales. Il sagirait ainsi de rehausser les exigences normatives limportation de certains produits sur le territoire.
Sur le long terme et ce, de manire plus offensive, la rglementation peut tre un outil
au service du dveloppement de la comptitivit :
Dveloppement de la comptitivit hors-prix. A limage de ce qui sest produit en
Turquie, o les entreprises ont t amenes adopter les normes UE de manire
prcoce, dans la perspective de lunion douanire avec lUnion Europenne (ralise
en 1996), un tel mouvement acclrerait la mise niveau des entreprises et leur
permettrait ainsi dlargir leur potentiel de march par laccs certains marchs
aujourdhui ferms faute dun respect suffisant de leurs normes ;
Dveloppement de linnovation, en assurant un meilleur contrle des caractristiques des produits et de la protection de la proprit intellectuelle, qui inciterait les
entreprises innover, sans crainte de plagiat.

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tude sur les leviers de la comptitivit

En synthse
Le dveloppement de normes nationales vise initier et encourager la monte en
gamme de nos entreprises. Nanmoins, afin den tirer pleinement les avantages, il est
essentiel dassocier les entreprises ds leur phase de conception, afin den anticiper les
impacts croiss (sur les secteurs et sur les marchs).
Mesure prioritaire 19
Amlioration du contrle au sein des circuits de distribution traditionnels, pour une
meilleure traabilit des produits et de leur origine
Renforcer les exigences sur la traabilit des produits
Assurer la bonne application des normes qualit
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Lamlioration des contrles peut, en complment de la mesure n17 (renforcement
de la lutte contre la concurrence dloyale exerce par la contrebande et la facturation),
qui concerne lamont, permettre en aval de mieux contrler les circuits darrive des
marchandises et donc limiter la concurrence prix dloyale des produits imports de
manire frauduleuse.
En synthse
Limpact attendu dun accroissement de la rgulation et des contrles au sein des circuits de distribution traditionnels est une amlioration de la comptitivit-prix des entreprises loyales , en contribuant la diminution des phnomnes de contrebande.
Le renforcement des contrles peut aussi permettre damliorer la comptitivit qualit de lensemble des produits sil saccompagne dun contrle qualit des normes.
Au-del, il sagit galement de sensibiliser le consommateur final sur les impacts de
cette concurrence dloyale pour nos entreprises et sur les risques encourus pour leur
sant et leur scurit (non-respect des normes qualit).
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tude sur les leviers de la comptitivit

B. Renforcer lengagement du secteur priv dans la mise niveau de nos entreprises et leur
dveloppement long-terme
Le secteur priv a un rle majeur jouer pour le dveloppement de nos industries et de leur
comptitivit : il est certes lacteur essentiel pour lamlioration des performances internes des
entreprises (mise niveau des organisations, dveloppement du dialogue social au sein de lentreprise) mais galement un acteur conomique incontournable pour lamlioration de lcosystme, aux cts de ltat.
Plusieurs leviers sont actionnables par le secteur priv pour tre lacteur de lamlioration de la
comptitivit des entreprises :
le secteur priv doit avant tout se donner les moyens dintervenir efficacement et dtre force
de proposition dans la conception des politiques conomiques ;
il est galement un acteur majeur de lamlioration du dialogue social et de la culture dentreprise, ncessaires linstauration dun climat de travail gagnant-gagnant entre employeurs et salaris ;
le secteur priv doit uvrer pour la mise niveau des organisations afin damliorer leur performance et leur potentiel de dveloppement ;
la valorisation de lOffre Maroc est un lment cl pour la comptitivit de nos produits, souffrant dune image mitige, tant sur le march local quinternational ;
le secteur priv a un rle cl jouer, en partenariat avec ltat, pour lamlioration de loffre
de formation initiale et continue, dans un souci dadaptation aux besoins des entreprises ;
enfin, linnovation, au sens large, condition sine qua none de la monte en gamme de notre
industrie, est mettre au cur des proccupations de nos entreprises.
1. Se donner les moyens dintervenir efficacement et dtre force de proposition dans la conception des politiques conomiques
Pour une efficacit optimale, le secteur priv est associer la dfinition des politiques conomiques, tout particulirement, dans le contexte actuel, la ngociation des Accords de Librechange. Lassociation du secteur priv la conception des politiques doit intervenir tout au
long du processus dlaboration, ce qui permet non seulement de garantir ladhsion des parties
prenantes concernes, mais galement de bnficier en amont dun retour dexprience terrain
essentiel pour valider lapplicabilit future des politiques.
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tude sur les leviers de la comptitivit

Pour rpondre ces exigences, le patronat, aux niveaux national et rgional, doit dvelopper
davantage encore sa capacit tre rapidement force de proposition lors des dcisions autour
des stratgies nationales transverses et de la ngociation des ALE. Lintervention des entreprises doit couvrir aussi bien lamont (phase de conception des politiques) que lvaluation et le
rajustement des politiques mises en uvre.
Mesure prioritaire 20
Renforcement de limplication du secteur priv en amont des politiques publiques
Consultation continue avec les professionnels dans une logique partenariale, dans
le cadre de la dfinition des politiques conomiques ;
En particulier, dans le cadre des accords de libre-change, association continue du
secteur priv la prparation des ngociations et tout au long des ngociations.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Limplication renforce et continue du secteur priv dans la conception des politiques conomiques, mais aussi en aval, dans lvaluation et le rajustement des politiques menes,
est indispensable. Le cas des Accords de Libre-change en est un exemple significatif.
En effet, les accords ngocis en matire de commerce international ont non seulement
un impact macroconomique, mais peuvent galement avoir un impact dterminant sur
les entreprises des secteurs concerns. Les accords conditionnent directement la comptitivit prix des produits, sur le march local comme international, en dterminant les
conditions daccs aux matires premires et intrants imports ; ils ont galement un
impact, selon les tarifs ngocis avec les marchs de destination, sur la comptitivit prix
lexport des marchandises exportes.
Or, on constate pour certains secteurs une dgradation de la comptitivit-prix conscutive la signature de certains Accords de Libre-change. titre dexemple, les accords
ont pu aboutir un dmantlement douanier avec des pays ntant pas les plus comptitifs
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tude sur les leviers de la comptitivit

sur certains intrants, au dtriment daccords qui auraient permis une diminution significative du cot. Plus gnralement, les accords ouvrant le droit lentre sur le march
marocain des industries trangres ont t signs parfois sans prparation suffisante de
notre industrie et sans contrepartie significative, do laggravation du dficit avec les pays
partenaires conscutive la signature des Accords de Libre-change.
Dans limmdiat, il est urgent de mobiliser lensemble des partenaires, publics et privs,
pour faire du futur ALECA (Accord de Libre-change Complet et Approfondi) avec lUnion
Europenne un bon accord pour lconomie marocaine. A lissue du processus de statut
avanc, les produits et services marocains circuleront librement au sein de lUE. Cette
perspective constitue une opportunit saisir pour les entreprises marocaines de se dvelopper sur le march europen - la part de march actuelle du Maroc, infrieure 0,5%,
y reste trs faible. Il sagit galement dune opportunit pour la structuration de nos entreprises, via llaboration et lapplication de normes conformes aux normes europennes.
La concertation devra concerner galement un ensemble de dispositions induites quil
importe danticiper et de bien ngocier :
dfinition des rgles de passation des marchs publics et ouverture aux entreprises
europennes au Maroc et aux entreprises marocaines dans les pays de lU.E. ;
rglementation des secteurs des transports (terrestre, arien et maritime) et des secteurs de la logistique ;
rglementation des diffrents mtiers de service, qui induira la capacit pour nos entreprises tre mobiles dans lespace conomique europen.
En synthse
Limpact attendu, dans le cas des Accords de Libre-change, est daboutir une ngociation plus quilibre, permettant dassurer laccs aux intrants un prix comptitif pour les
produits non produits localement, de tirer parti des accords pour dvelopper nos normes
nationales, de dvelopper notre accs aux marchs export et de prserver les pans de
lconomie nationale susceptibles dtre menacs par une ouverture commerciale insuffisamment prpare.

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tude sur les leviers de la comptitivit

2. Amliorer le dialogue social


Renforcer le partenariat employeurs-employs est une condition essentielle de lamlioration de
la comptitivit des entreprises. La CGEM a conscience de cette ncessit et a pris linitiative de
la signature avec les syndicats, en janvier 2013, du Pacte social pour une comptitivit durable.
Il est indispensable de continuer dvelopper le dialogue social entre reprsentants des entreprises et reprsentants des salaris aux niveaux national et sectoriel, afin daboutir une vision
partage et un accord sur les lments susceptibles de dgrader le climat social en entreprise
et en consquence, nfastes la comptitivit des entreprises marocaines et lemploi. Dans ce
sens, relancer le projet de loi organique sur les grves et poursuivre le dialogue sur les conventions collectives sectorielles sont des chantiers prioritaires.
Des actions sont galement mener au niveau de lentreprise individuelle pour lamlioration
du climat de travail : il incombe aux dirigeants dentreprise de veiller au dveloppement, au
sein de leur organisation, dune culture dentreprise axe sur lesprit dentreprise et le travailler
ensemble, apte renforcer la motivation de lensemble des collaborateurs.

Mesure prioritaire 21
Poursuite de leffort de dialogue social avec les partenaires de lentreprise, pour
favoriser un meilleur partenariat employeurs-employs
Dveloppement des conventions collectives sectorielles ;
Suppression du cumul des indemnits de licenciement, afin de plafonner, le cas
chant, les indemnits la plus leve des indemnits ;
Encadrement du droit de grve, pour un meilleur dialogue au sein de lentreprise
(sortir la loi organique sur les grves).
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)

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tude sur les leviers de la comptitivit

Le chantier de la mise en place des conventions collectives sectorielles est acclrer. Ces
conventions, qui prvoient des accords sur des dispositions intressant les salaris des
secteurs (rmunration, augmentations, couverture sociale, nombre de jours de congs,
etc.) sont de nature prvenir les conflits et aboutir des solutions quilibres, prservant la fois les droits des travailleurs et la comptitivit des entreprises. Les entreprises,
comme les syndicats, ont un rle majeur jouer pour faire aboutir ces chantiers.
Par ailleurs, le cadre relatif au licenciement, sil a vocation protger lemploy, est aujourdhui source dinscurit juridique et de cots levs pour lentreprise et est ainsi susceptible de dissuader lembauche. En effet, en cas de licenciement litigieux, le cumul est
aujourdhui possible entre les indemnits lgales normales de licenciement et les indemnits lies un licenciement abusif qui peuvent tre accordes par une dcision de justice.
Avec des cots estims en moyenne 21 semaines de salaire, le Maroc se place ainsi au
97me rang sur 148 pays selon le WEF41. Ces indemnits leves de licenciement, bien que
conues dans une logique de protection des employs, peuvent savrer paradoxalement
contre-productives, en pesant ngativement sur les dcisions de recruter des entreprises.
En effet, diminuer ces cots qui psent sur lentreprise permettrait de lever ce qui peut
constituer aujourdhui un frein lembauche.
Autre sujet mettre au cur de leffort de dialogue social : le droit de grve. Sil est
garanti par larticle 29 de la Constitution, il reste non encadr. Cest lun des lments qui
explique le faible classement du Maroc en matire de coopration collective employeuremploy (91me sur 148 pays41).
Il importe donc de trouver un quilibre entre la garantie du droit de grve pour les employs et le maintien de la comptitivit des entreprises. A cet effet, le projet de loi organique relative au droit de grve prvoit des dispositions de nature rpondre aux problmes poss, notamment :

41. Source : World Economic Forum, The Global Competitiveness Report (2013-2014)
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tude sur les leviers de la comptitivit

pravis de 10 jours (tous secteurs confondus) obligatoire ;


prlvement sur les salaires des grvistes ;
rglementation des appels la grve : seuls les syndicats les plus reprsentatifs sont
autoriss le faire (lassemble des salaris dune entreprise pourrait sy substituer
condition davoir une majorit de 35%).
En synthse
Le renforcement du dialogue social a pour objectif damliorer la confiance et la capacit
de projection vers lavenir pour lensemble des entreprises et ainsi la cration demplois.
Mesure prioritaire 22
Renforcement de la culture dentreprise au sein des organisations, axe sur lesprit
dentreprise et le travailler ensemble
Sensibilisation des dirigeants lintrt du renforcement de la culture dentreprise
au sein de leur organisation ;
Mise en place au sein des entreprises dactions de dveloppement de la culture
dentreprise (dfinition et partage des valeurs cls, sminaires, actions de team
building ).
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Une culture dentreprise commune, articule autour de valeurs partages est source
dune plus grande adhsion aux objectifs de lentreprise et de motivation pour lensemble
du personnel ; elle permet in fine de renforcer la productivit et les performances de
lentreprise.
Il sagit donc de sensibiliser les dirigeants dentreprise lintrt de mettre en place une
dmarche participative au sein de leur entreprise pour dvelopper cette culture dentreprise, en cohrence avec les valeurs et la stratgie de lentreprise. Une telle dmarche
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tude sur les leviers de la comptitivit

ncessite dimpliquer lensemble des parties prenantes. Les dirigeants ont un rle majeur
jouer dans ce domaine afin de communiquer, convaincre et inspirer ces volutions vers
une culture dentreprise forte et partage. Celle-ci peut se matrialiser travers le nom,
limage de marque, les produits de lentreprise, la fiert de servir le client
En synthse
Limpact attendu est une amlioration de la productivit des entreprises, acquise grce
une meilleure motivation des employs et un engagement plus fort. Limpact indirect est
galement de favoriser le dveloppement long-terme de lentreprise, par le partage des
objectifs et de la vision stratgique, mais galement par la rtention des talents.
3. Mettre niveau les organisations, pour amliorer les performances des entreprises et le potentiel de dveloppement des organisations
Sensibiliser davantage sur limportance de la mise niveau des organisations et renforcer les
actions de soutien aux entreprises pour optimiser leur organisation (programmes existants de
lANPME) sont des actions cls mener pour crer un tat desprit favorable lamlioration des
performances des entreprises (productivit, ractivit) et leur dveloppement long-terme.
En ce qui concerne lorganisation interne de lentreprise, il sagit de faire prendre conscience de
la ncessit de renforcer et professionnaliser certaines fonctions cls, notamment les fonctions
managriales, la gestion des ressources humaines et le contrle de gestion. Concernant les
fonctions managriales, il est noter le faible taux dencadrement de nos organisations : 11% vs
18% en Tunisie. La gestion des ressources humaines, parfois rduite sa dimension administrative (contrats de travail, paie) doit sorienter vers une vritable gestion du capital humain,
capable danticiper et daccompagner les volutions stratgiques de lentreprise (gestion prvisionnelle des emplois, valuation des collaborateurs, dveloppement des comptences). De
mme, le contrle de gestion, parfois limit la planification budgtaire, doit permettre une
comprhension fine des performances de lentreprise et lidentification des leviers damlioration de sa rentabilit.

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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 23
Programme de mise niveau des comptences des dirigeants de PME, afin damliorer
les facteurs internes, directement lis lentreprise
Actions de formation au management et de coaching/parrainage par danciens dirigeants dentreprises ;
Sensibilisation lutilisation doutils damlioration des performances (marketing,
ressources humaines, contrle de gestion, systmes dinformation).
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Il sagit de dvelopper un programme de mise niveau des comptences, destin prioritairement aux dirigeants de PME. Ce programme pourrait dmarrer par un diagnostic
des besoins du dirigeant, selon sa formation, son exprience, son domaine dactivit et
les leviers damlioration identifis au sein de son entreprise. Ce diagnostic pourrait par
exemple tre effectu par un coach / ancien dirigeant dentreprise. Selon le diagnostic
effectu, des actions de formation et de conseil pourront tre proposes, portant aussi
bien sur le management gnral et sur la gouvernance, que sur des fonctions cls.
En synthse
Limpact attendu porte sur lensemble des dimensions de la comptitivit : comptitivitcot (optimisation de lorganisation et des process), meilleure matrise de la qualit et des
dlais, renforcement du potentiel de dveloppement des entreprises.
Si lorganisation interne des entreprises est un facteur cl damlioration des performances,
lorganisation des filires est galement un lment majeur de comptitivit, dautant plus dans
notre contexte de forte fragmentation et datomisation du tissu conomique.
En effet, au niveau sectoriel, on observe une faible intgration filire, se traduisant par une insuffisante coordination entre lamont et laval. Les grandes entreprises de la filire ne peuvent donc
pas jouer leur rle de locomotive, en dveloppant un rseau de fournisseurs autour delle. Les
petites et moyennes entreprises souffrent ds lors dune limitation de leurs dbouchs.
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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 24
Dveloppement de la coopration entre grandes et petites entreprises marocaines,
afin de favoriser la coopration verticale entre acteurs
Cration dune association Grandes entreprises/PME destine dvelopper les PME
et accrotre lintgration filire ;
Sensibilisation pour susciter un faisceau dinitiatives prives sous forme de mentorat ;
Encouragement, travers la commande publique, du recours la sous-traitance
auprs de PME locales.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Le tissu dentreprises marocain est constitu 99% de PME et de TPE, qui disposent de
moyens techniques et humains limits pour accompagner leur dveloppement et natteignent pas forcment la taille critique pour tre comptitives sur les cots.
Il sagit ainsi de dvelopper la coopration entre grandes et petites entreprises pour permettre aux PME de bnficier dun effet de rseau, daccrotre leurs dbouchs et de
capitaliser sur des partenariats prennes. En effet, la capacit disposer dun rseau de
partenariats associant fournisseurs, clients, organismes de recherche apparat comme un
des lments expliquant le dynamisme et le succs lexport des PME allemandes.
Ceci peut passer par la mise en place dune association regroupant les grandes entreprises et les Fdrations professionnelles, qui aurait vocation dvelopper les PME, par
la sous-traitance et le partenariat avec de grandes entreprises en :
donnant une plus grande visibilit sur les besoins des grandes entreprises (les grands
comptes communiquent leurs besoins en termes dapprovisionnement, ce qui permet
aux fournisseurs de planifier leur production et leurs investissements) ;

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tude sur les leviers de la comptitivit

contribuant au dveloppement des PME dans leur secteur dactivit (mise en place
concerte de programmes dassistance orients vers lamlioration des capacits des
sous-traitants identifis, appui au financement par la mise en relation avec des investisseurs, programmes de portage lexport).
Laccompagnement des PME peut galement se faire sous la forme de mentorat entrepreneurial assur par les entreprises volontaires.
Ltat, via la commande publique, est galement en mesure de contribuer la concrtisation de ces partenariats Grandes entreprises/PME, en valorisant lors des appels doffre
publics, par des critres de notation adapts, les offres ayant recours la sous-traitance
des PME locales.
En synthse
Limpact attendu sur la comptitivit est le dveloppement des synergies verticales entre
acteurs dun mme secteur, contribuant remdier la faible intgration filire et renforcer la comptitivit la fois des PME et des Grandes entreprises comptitivit sur les
cots et sur la qualit.
Autre lment cl pour lamlioration de la comptitivit de nos entreprises : laccs au financement.
Laccs au crdit est jug particulirement difficile au Maroc, comme le montre le classement du
Maroc sur ce critre dans le dernier rapport Doing Business42 (109me rang sur 189 pays).
Il est indispensable que laccs au financement, critique diffrents stades de dveloppement
de lentreprise, soit facilit ; ceci concerne en particulier les TPE-PME qui prouvent davantage
de difficults se financer, faute de perspectives de rentabilit solides et de capacit rpondre
aux exigences des institutions financires.

42. Source : International Finance Corporation (Banque Mondiale), Rapport Doing Business , 2014
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tude sur les leviers de la comptitivit

Les lignes directrices dans le domaine sont la cration de mcanismes pour faciliter loctroi de
financements aux PME, en agissant la fois sur loffre de financement (banques notamment) et
sur la capacit des entreprises rpondre des conditions daccs au crdit restrictives.
Mesure prioritaire 25
Amlioration de laccs au financement bancaire, notamment pour les PME
Concrtisation et renforcement des initiatives en cours43 pour orienter davantage de
crdit bancaire en faveur des PME ;
Accompagnement des PME dans la formalisation de leurs projets de financement,
pour une meilleure rponse aux exigences bancaires.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)
Les PME, tout particulirement, prouvent des difficults se financer, faute de perspectives de rentabilit solides et de capacit rpondre aux exigences des institutions
financires. Selon une analyse mene, les PME/TPE marocaines sont respectivement 5
6,5 fois moins endettes que les entreprises du benchmark44. Ceci impacte leur capacit
investir ; le poids de leurs immobilisations corporelles dans leur bilan est respectivement
2,6 et 2,9 fois infrieur au benchmark44.
Il importe donc damliorer leur accs au financement et en premier lieu au financement
bancaire.
Du ct des banques, ceci implique une meilleure adaptation aux spcificits des PME,
par exemple travers la cration au sein des banques de guichets ddis spcifiquement
au financement des PME. La cration de mcanismes incitatifs (par la banque centrale)

43. Cf. fonds de soutien au financement des TPE et PME lanc par Bank Al Maghrib en dcembre 2013 et dispositifs annoncs par Attijariwafabank
44. OMPIC, InFinancials ; Analyse Valyans
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tude sur les leviers de la comptitivit

pour encourager les banques consacrer un pourcentage minimum de leurs encours aux
PME ou le dveloppement de fonds ddis pourront galement contribuer accrotre le
financement ddi aux PME.
Du ct des entreprises, laccompagnement des PME dans la formalisation de leurs projets de financement est un axe cl pour accrotre la capacit des entreprises rpondre
des conditions daccs au crdit restrictives (capacit prsenter un business plan, sensibilisation sur les exigences de transparence).
En synthse
Dautres formes de financement mriteraient dtre dveloppes afin de complter le financement bancaire. Le capital investissement et le financement sur le march boursier
restent des alternatives fort potentiel, non encore exploites : 48% des montants levs
par les fonds de capital- investissement ne sont pas investis en 201145 et le 3me compartiment ne reprsente que 4% de la capitalisation boursire46 ).
4. Valoriser loffre Maroc, pour dvelopper les dbouchs sur les marchs domestique et international
Les produits marocains ptissent dune perception mitige. Plus de 76% des consommateurs
marocains considrent le produit made in Morocco comme tant de qualit mdiocre ou
moyenne (10% les estimant de qualit mdiocre, 66,5% de qualit moyenne)47 .
Limage de nos produits est restaurer. Le marketing, aujourdhui peu utilis (60% des entreprises utilisant le marketing y consacrent moins de 1% de leur chiffre daffaires48 ), est pourtant
un vecteur de dveloppement de nos ventes, tant sur le march national qu linternational.
Notre approche technicienne de la production est renforcer dune vritable culture marketing de valorisation de nos produits. Le label made in Morocco est notamment dvelopper.

45. Source : Association Marocaine des Investisseurs en Capital (AMIC), 2012


46. Source : CDVM, 2011
47. Source : Sondage ralis par DS marketing auprs de 1261 personnes reprsentatives de la population marocaine, 2009
48. Source : Enqute auprs de 55 entreprises marocaines tous secteurs confondus - Rapprochement entre les concepts cls du marketing et
la ralit marocaine, 2011
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tude sur les leviers de la comptitivit

Mesure prioritaire 26
Mise en valeur du label made in Morocco
Dfinition de valeurs partages et de critres doctroi du label Made in Morocco ;
Encouragement de la consommation des produits fabriqus au Maroc, travers des
campagnes publicitaires destines sensibiliser les marocains consommer marocain et provoquer un changement de perception chez le consommateur ;
Mise en place dune organisation du secteur de la grande distribution moderne favorable la production nationale et lquilibre import-export :
Rglementation de la part des produits locaux dans les circuits de distribution
modernes, pour favoriser lexposition de la production nationale ;
Incitation des entreprises de grande distribution sexporter.
Dveloppement de normes nationales qui encouragent lmergence industrielle de
produits du terroir et de lartisanat ;
Sensibilisation des PME limportance de la fonction marketing et appui financier
pour son dveloppement ;
Incitation la cration et au dveloppement de marques, au Maroc et lexportation.
Horizon temporel : court terme (moins d1 an)
Avant toute chose, le concept made in Morocco est dfinir, sur la base de critres
clairs, lis notamment lutilisation de matires premires locales, la part de la production effectivement ralise localement
Pour faire connatre le made in Morocco , des campagnes de communication nationales
sont lancer pour la promotion des produits fabriqus au Maroc. Ces campagnes seraient
destines au grand public, pour promouvoir la consommation des produits marocains et
rappeler son impact en termes de cration demplois et de relance de lindustrie locale.
En plus de ces campagnes publiques, un dispositif favorisant le dveloppement de la publicit prive pour les produits made in Morocco est rflchir (tarification spcifique
dans les mdias nationaux).
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tude sur les leviers de la comptitivit

Lorganisation du secteur de la grande distribution est galement un levier pour favoriser


la mise en valeur du made in Morocco , tant sur le plan national qu lexport. Pour les
produits de grande consommation, il importe dassurer une meilleure mise en valeur des
produits locaux sur les lieux de vente. Ceci passe par le dveloppement daccords entre
les fdrations et la grande distribution, voire une rglementation imposant une part minimum de mtres linaires ddis aux produits locaux (pourcentage dfinir par branche).
Subventionner le dveloppement export de nos entreprises de grande distribution en
change dengagements sur un pourcentage minimum dexposition de produits marocains, limage de ce qua fait la Turquie avec ses enseignes, peut galement permettre
damliorer lexposition linternational de la production marocaine.
En complment, il sagit dinciter les entreprises dvelopper leur fonction marketing
et la cration de marques. Lappui au marketing passe la fois par des actions de sensibilisation, qui peuvent tre inities par la CGEM et par un plus grand dveloppement de
programmes spcifiques dappui (via lANPME ou Maroc Export).
Laide la cration de marques peut par exemple porter sur laccompagnement juridique
et marketing (dmarches pour dposer la marque, cration dune identit visuelle) et la
prise en charge des cots affrents, limage du Brand Promotion Grant propos en
Malaisie par MATRADE, lagence nationale de promotion du commerce. Cette agence rembourse, sous condition, les frais engags en conseil, dveloppement de marque, tudes de
march et promotion.
5. Amliorer, en partenariat avec ltat, loffre de formation initiale et continue, pour gagner en
productivit
des entreprises industrielles estime avoir des difficults recruter des profils adapts leurs
besoins49 . Un constat en partie expliqu par la mauvaise orientation des bacheliers : 72% dentre
eux se dirigent vers des filires accs ouvert, faiblement professionnalisantes. En plus du chmage induit, la faiblesse de la productivit de notre main duvre est dplorer : si le cot de la
main duvre marocaine est 2 fois infrieur celui de la main duvre turque par exemple, cet

49. Source : HCP Enqutes de conjoncture Industries de transformation, Mines, Energie et BTP (2me trimestre de chaque anne) (2006-2012)
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tude sur les leviers de la comptitivit

avantage cot est annul par le diffrentiel de productivit. Notre main duvre se trouve tre
50% plus chre production quivalente50. Ce constat est nanmoins relativiser au regard de
notre appareil productif (80% de nos machines importes doccasion).
Il est urgent dagir pour amliorer ladquation de nos formations avec les besoins des entreprises.
Mesure prioritaire 27
Intgration accrue de lentreprise dans lenseignement acadmique
Intgration dans lenseignement acadmique du monde de lentreprise, via le renforcement de la formation par des oprationnels :
incitation des professionnels lenseignement par la valorisation dun statut spcifique de formateurs issus de lentreprise ;
slection par les tablissements des intervenants sur des critres de comptences
pratiques et de connaissances terrain.
Renforcement de la participation des entreprises dans la gouvernance des institutions de formation :
intervention des entreprises dans la gouvernance de la formation systmatiser,
en les faisant participer notamment llaboration des programmes ;
concertation avec des reprsentants dentreprises systmatiser en amont de la
cration de nouveaux diplmes et nouvelles filires.
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)

50. Source : Analyse Valyans sur la base des donnes de lOIT et de la Banque Mondiale
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tude sur les leviers de la comptitivit

Il sagit en amont, de mieux intgrer les besoins de lentreprise dans loffre de formation initiale, en impliquant davantage les entreprises dans la gouvernance des instituts
de formation ainsi que dans la dlivrance des enseignements. Ceci suppose que le cadre
permette une intervention accrue de lentreprise, mais cela implique galement de la part
des entreprises un rel engagement dans le systme de formation. Les objectifs de cette
plus forte implication sont de :
garantir une prise en compte des volutions du march (secteurs, mtiers, techniques)
et des besoins en comptences des entreprises au sein des cursus de formation initiale,
rendue possible par une participation active des entreprises dans la dfinition des cursus et la dlivrance des formations ;
favoriser dans lenseignement un tat desprit qui permette de dvelopper le sens critique constructif et lesprit dinnovation chez les lves, afin que ceux-ci puissent tre
davantage cratifs et force de proposition une fois intgrs dans les entreprises ;
amliorer la capacit des tudiants forms tre rapidement oprationnels en entreprise, travers une meilleure familiarisation au monde de lentreprise et un dveloppement des soft skills , comptences comportementales, par le biais de cours dlivrs par des professionnels et dexpriences terrain pralablement lobtention de
diplmes (stages, alternance, apprentissage).
En synthse
Il est noter que les pays ayant rellement russi leur industrialisation sont ceux qui ont
su donner toute son importance la formation et plus en amont lducation de leurs
citoyens.
Au-del des mesures proposes, il sagit de remettre le systme dducation-formation
au cur des proccupations, conformment aux Orientations Royales (Plan durgence).

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tude sur les leviers de la comptitivit

Il sagit galement de dvelopper, chez les entreprises, la prise de conscience du rle que peut
jouer la formation continue dans le dveloppement des comptences des collaborateurs. Seuls
7% des employs dclars la CNSS ont bnfici des CSF en 201151. Pour concrtiser cette prise
de conscience et dvelopper effectivement la formation continue, dont la pntration demeure
faible au Maroc, il importe de renforcer et rendre plus attractive loffre de formation continue,
notamment en refondant la gestion administrative actuelle des CSF.
Mesure prioritaire 28
Renforcement du recours par les entreprises la formation continue, dans un souci
damlioration de la productivit des employs
Encouragement et systmatisation du recours par les entreprises la formation
continue, dans un souci damlioration de la productivit des employs ;
Refonte de la gestion des CSF, afin de limiter les freins administratifs au recours la
formation continue :
alignement des procdures auxquelles les PME sont soumises sur le rgime de la
grande entreprise, simplifi ;
facilitation du suivi des dossiers (vrification de lligibilit, transmission des justificatifs, suivi en ligne de ltat davancement) ;
sanctuarisation des moyens financiers consacrs la formation continue (fraction
de 30% de la TFP en principe ddie ce financement).
Horizon temporel : moyen terme (1 3 ans)

51. Source : CGEM, Commission Formation Professionnelle


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tude sur les leviers de la comptitivit

Malgr lexistence dun droit lgal la formation continue le Code du travail prvoit le
droit pour les salaris de bnficier des programmes de lutte contre lanalphabtisme
et de formation continue , le recours effectif la formation continue est en retrait (96me
sur 14852).
Au lieu dtre considre comme un investissement dans son capital humain, la formation
continue est souvent perue par les entreprises comme une simple dpense, faute, selon
les entreprises, doffre adapte et dincitations suffisantes.
Il sagit de crer une incitation pour les entreprises dvelopper les comptences de leurs
collaborateurs travers la dclinaison du droit lgal la formation continue, en instaurant un minimum dheures de formation pour lemploy, subventionnes par lemployeur
et rmunres (pourcentage du salaire de base). Cette incitation pourra saccompagner
dactions de sensibilisation, pour mettre en vidence les bnfices attendre pour la comptitivit de lentreprise .
Afin de permettre en pratique de renforcer le recours la formation continue, il est ncessaire de lever les freins administratifs lis la formation continue. La mise en place des
contrats spciaux de formation a fortement contribu au dveloppement de la formation
continue au sein des entreprises marocaines. Nanmoins, un des freins mentionns pour
leur utilisation est leur complexit administrative : dlais de remboursement, visibilit des
entreprises sur lavancement des dossiers
Il sagit donc de fluidifier les dmarches pour les entreprises, en les simplifiant, notamment pour les PME, qui font face aujourdhui des dmarches plus compliques que les
grandes entreprises.

52. Source : World Economic Forum, The global competitiveness report , 2013-2014
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tude sur les leviers de la comptitivit

6. Promouvoir linnovation au sens large, pour permettre une monte en gamme de lindustrie
Linnovation recouvre plusieurs ralits : linnovation de mise niveau, linnovation dfensive (de
suivi) et linnovation offensive (qui rsulte dune volont de se diffrencier).
Dans un contexte de concurrence mondiale, la seule comptitivit-prix nest plus suffisante
long-terme et se voit constamment menace par des pays prix plus comptitifs. Ainsi, linnovation, qui permet une diffrenciation durable par rapport la concurrence, nest plus une option
mais une ncessit.
Or, faute dun environnement interne propice, les entreprises marocaines innovent peu : le secteur priv reprsente 22% de leffort de R&D vs 40% au Brsil et 41% en Turquie53. Le classement
du Maroc en matire de dpenses en R&D des entreprises est ainsi particulirement bas : 125me
sur 148 nations54. Il est donc ncessaire que lenvironnement dans lequel les entreprises marocaines voluent soit davantage propice linnovation, notamment offensive, afin daccompagner
le dveloppement de nos industries.
Mesure prioritaire 29
Renforcement de linvestissement des entreprises dans la R&D et linnovation
Mise en place dincitations fiscales favorisant linvestissement des entreprises en
R&D, type crdit-impt-recherche (rduction dimpt calcule sur la base des dpenses effectues par lentreprise en matire de R&D) ;
En contrepartie, changement de paradigme de la part des entreprises et volont accrue dinnover et de mobiliser les moyens pour y parvenir.
Horizon temporel : court terme (moins d1 an)

53. Source : UNESCO, Science Report , 2010


54. Source : World Economic Forum, The Global Competitiveness Report (2013-2014)
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tude sur les leviers de la comptitivit

Les incitations fiscales, dont le primtre sera prciser en cohrence avec la politique
industrielle labore (taille dentreprise, secteurs privilgis), sont de nature rendre
plus attractives les dpenses de R&D et amliorer larbitrage budgtaire des entreprises en faveur de ces dpenses. Un des principaux freins mentionn par les entreprises
linvestissement en R&D est en effet le cot lev des frais engags, au regard de la
faible visibilit sur leur impact, dans un march tir par les prix.
Dautres pays ont mis en place des incitations fiscales, comme la France, travers le crdit-impt-recherche, ou Singapour, travers le Productivity and Innovation Credit rserv aux PME qui investissent dans le capital humain, linnovation et lamlioration de la
productivit. Le dispositif mis en place Singapour concerne plus spcialement certaines
dpenses ligibles (quipements dautomatisation, acquisition de droits de proprit intellectuelle, enregistrement de brevets ou de marques, investissements dans certains projets de design pr-approuvs) et se matrialise par des rductions dimpt (plafonnes)
proportionnelles aux frais engags ou un remboursement partiel des dpenses.
La mise en place de cette incitation fiscale doit, en contrepartie, saccompagner dun
changement de paradigme de la part des entreprises et dune volont accrue dinnover et
de mobiliser des moyens pour y parvenir.
En synthse
Linnovation est dsormais une exigence. Elle sera permise par des mesures incitatives
de ltat, mais surtout par une prise de conscience de sa ncessit par les entreprises.
La mise en place de normes (mesure 18) sera galement de nature impulser le changement grce des exigences techniques accrues et une plus grande confiance des entreprises dans la protection de leur innovation.

76

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc

tude sur les leviers de la comptitivit

CONCLUSION : LURGENCE DAGIR


Lamlioration de la comptitivit de nos entreprises, en particulier PME, est une urgence pour
la poursuite du dveloppement conomique du pays.
Lamlioration de la comptitivit passe par la dfinition dune vision conomique forte, qui doit
redonner lindustrie toute la place quelle mrite dans lconomie nationale.
Une fois cette vision conomique clairement affirme, le dveloppement de la comptitivit ne
pourra tre que le fruit dun partenariat troit et durable entre ltat, les Entreprises et les Partenaires sociaux.
Le cap est donc dsormais clair. Acclrons ensemble la mise en uvre.

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ANNEXE 1 :
RCAPITULATIF DES MESURES PRIORITAIRES

tude sur les leviers de la comptitivit

INTITUL DE LA MESURE

Mettre lindustrie au cur de notre stratgie de dveloppement

Dveloppement de la compensation industrielle nationale comme outil au service de lindustrialisation du pays

Encouragement lmergence de champions rgionaux lchelle de lAfrique, dans des


secteurs cibls

Renforcement du poids de lentreprise nationale dans la commande publique

Visibilit sur la commande publique, afin de permettre aux entreprises / investisseurs locaux
dy rpondre au mieux et de planifier leur dveloppement

Facilitation de laccs au foncier pour les industriels

Elimination des distorsions de droits de douane entre les matires premires servant
lexport, provenant de lAsie et de lUnion Europenne

Renforcement des lignes de fret maritime linternational

Amlioration de la qualit des services dimport-export, notamment au niveau portuaire


(coordination entre les diffrents prestataires, dlais de ralisation des oprations)

10

Renforcement de linvestissement dans les solutions defficacit nergtique en vue de


rduire les cots de lnergie pour les entreprises

11

Utilisation de loutil fiscal, pour rendre attractif linvestissement dans lindustrie

12

Acclration du remboursement par ltat des crdits de TVA, pour rduire les problmatiques de dcalage de trsorerie des entreprises

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 79

tude sur les leviers de la comptitivit

80

INTITUL DE LA MESURE

13

Amlioration de la neutralit fiscale en matire de TVA, pour liminer les distorsions amontaval

14

Rvision de la loi sur les dlais de paiement et application de la loi ltat, afin de limiter les
problmatiques de trsorerie des entreprises

15

Optimisation et dmatrialisation des procdures les plus sensibles (douanires, fiscales)


pour favoriser la transparence et limiter lintervention humaine

16

Dveloppement dune politique intgre et cohrente de lutte contre linformel

17

Renforcement de la lutte contre la concurrence dloyale exerce par la contrebande et la


sous-facturation

18

Dveloppement concert de normes nationales, pour la prise en compte de nos spcificits


locales

19

Amlioration du contrle au sein des circuits de distribution traditionnels, pour une meilleure
traabilit des produits et de leur origine

20

Renforcement de limplication du secteur priv en amont des politiques publiques

21

Poursuite de leffort de dialogue social avec les partenaires de lentreprise pour favoriser un
meilleur partenariat employeur-employs

22

Renforcement de la culture dentreprise au sein des organisations, axe sur lesprit dentreprise et le travailler ensemble

23

Programme de mise niveau des comptences des dirigeants de PME, afin damliorer les
facteurs de comptitivit internes

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc

tude sur les leviers de la comptitivit

INTITUL DE LA MESURE

24

Dveloppement de la coopration entre grandes et petites entreprises marocaines, afin de


favoriser la coopration verticale entre acteurs

25

Amlioration de laccs au financement bancaire, notamment pour les PME

26

Mise en valeur du label made in Morocco

27

Intgration accrue de lentreprise dans lenseignement acadmique

28

Renforcement du recours par les entreprises la formation continue, dans un souci damlioration de la productivit des employs

29

Renforcement de linvestissement des entreprises dans la R&D et linnovation

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ANNEXE 2 :
RAPPEL DE LENSEMBLE DES MESURES PROPOSES PAR LTUDE

tude sur les leviers de la comptitivit

NB : les mesures prioritaires sont rappeles en rouge


THME
Btir le modle de dveloppement socio-conomique sur lindustrialisation du pays

MESURE

Mettre lindustrie au cur de notre stratgie de dveloppement

Encouragement de linvestissement stratgique pour optimiser la


couverture des filires et monter en valeur ajoute
Recours plus frquent aux clauses de sauvegarde pour protger les
industries / produits en difficult

Faire de la commande
publique un outil au service du dveloppement
conomique

Dveloppement de la compensation industrielle nationale comme outil


au service de lindustrialisation du pays
Encouragement lmergence de champions rgionaux lchelle
de lAfrique, dans des secteurs cibls
Renforcement du poids de lentreprise nationale dans la commande
publique
Visibilit sur la commande publique, afin de permettre aux entreprises
/ investisseurs locaux dy rpondre au mieux et de planifier leur dveloppement

Contribuer faire baisser


le cot des facteurs

Permettre un accs comptitif au foncier industriel


Facilitation de laccs au foncier pour les industriels

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tude sur les leviers de la comptitivit

THME

MESURE
Favoriser un accs comptitif aux intrants
Elimination des distorsions de droits de douane entre les matires
premires servant lexport, provenant de lAsie et de lUnion Europenne
Encouragement linvestissement dans les filires amont des secteurs stratgiques, afin damliorer la disponibilit et la qualit de
lapprovisionnement local
Inciter linvestissement dans loutil de production, pour amliorer
la qualit des quipements

Contribuer faire baisser le cot des facteurs


(suite)

Mise en place dincitations spcifiques pour encourager le renouvellement de lappareil productif (ex.: mise en place dun rgime damortissement acclr et ractivation du rgime de provision pour investissement)
Instauration de restrictions limportation de machines usages, afin
de limiter lachat dquipements trop vtustes et obsoltes
Encouragement au dveloppement de loffre nationale de maintenance, afin de favoriser le maintien niveau des quipements
Elargissement des critres dligibilit aux exonrations fiscales lies
linvestissement prvues dans le cadre du droit commun (charte),
afin de favoriser linvestissement des PME
Encouragement et renforcement du recours aux mesures dappui
financier linvestissement (Imtiaz, fonds Hassan II)

84

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tude sur les leviers de la comptitivit

THME

MESURE
Amlioration de la comptitivit de loffre logistique (cots et qualit)
tude sur la possibilit de redployer un pavillon national
Subventionnement de certains cots logistiques par ltat
Encouragement doprateurs de taille nationale favorisant la massification des flux et sensibilisation des entreprises au groupage des flux
pour diminuer les cots
Massification des flux de marchandises internes et externes par le
dveloppement dun rseau national intgr de Zones Logistiques Multi-Flux et loptimisation des flux existants

Contribuer faire baisser le cot des facteurs


(suite)

Renforcement des lignes de fret maritime linternational


Dveloppement dune offre de fret ddie pour le transport ferroviaire
Amlioration de la qualit des services dimport-export, notamment au
niveau portuaire (coordination entre les diffrents prestataires, dlais
de ralisation des oprations)
Mise niveau et modernisation des acteurs du transport et de la logistique
Encouragement de lefficacit nergtique
Renforcement de linvestissement dans les solutions defficacit nergtique en vue de rduire les cots de lnergie pour les entreprises

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tude sur les leviers de la comptitivit

THME

MESURE
Accompagnement la normalisation ISO 50 001, relative aux systmes
de management de lnergie

Contribuer faire baisser le cot des facteurs


(suite)

Subvention de programmes dincitations la production dnergie


solaire ou autres par les industriels pour lautoconsommation
Encouragement et gnralisation du recours aux programmes de
lADEREE
Communication autour des dispositifs mis en place par les offices pour
la rduction de la consommation deau et dlectricit (ONEE)
Utilisation de loutil fiscal, pour rendre attractif linvestissement dans
lindustrie

Faire de la fiscalit un
instrument privilgi
dorientation des comportements conomiques et
amliorer la neutralit de
la TVA

Dveloppement dune fiscalit de groupe, pour favoriser les oprations de regroupement dentreprises et ainsi renforcer notre tissu
dentreprises
Activation de la catgorisation, pour la fluidification du service fiscal
aux entreprises transparentes et volontaires
Adaptation des dmarches et de la pression fiscale au tissu de PME
Acclration du remboursement par ltat des crdits de TVA, pour
rduire les problmatiques de dcalage de trsorerie des entreprises
Amlioration de la neutralit fiscale en matire de TVA, pour liminer
les distorsions amont-aval

86

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc

tude sur les leviers de la comptitivit

THME

MESURE
Acclration du rglement des litiges, pour donner visibilit et
confiance aux entreprises
Amlioration du rglement des litiges avec ladministration (dveloppement de laccs au recours, rduction des dlais de rendu et dexcution des jugements)
Sensibilisation et communication autour des avantages de larbitrage
pour les entreprises

Contribuer fluidifier le
climat des affaires en
amliorant la qualit de
service des administrations

Fonder la relation administration - entreprises sur un partenariat


gagnant-gagnant
Facilitation de lacte dinvestir par la cration dun vritable guichet
unique traitant les demandes avec clrit (1 mois maximum)
Modernisation globale des prestations de ladministration publique
axe sur la simplification des processus et lamlioration des dlais de
traitement
Dveloppement dune logique de partenariat avec les entreprises,
oriente qualit de service
Focus administration fiscale : Instauration de la procdure de rescrit
fiscal et mise en place de son opposabilit juridique, afin de scuriser
en amont les oprations de lentreprise par une prise de position de
ladministration

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 87

tude sur les leviers de la comptitivit

THME
Contribuer fluidifier le
climat des affaires en
amliorant la qualit de
service des administrations (suite)

MESURE
Focus administration fiscale : Rduction des dlais des contrles fiscaux et de communication des rsultats associs
Mise en place par la CGEM dun prix annuel ( award ) dcern
ladministration nationale, rgionale et locale se distinguant par sa
qualit de service
Amlioration des relations clients-fournisseurs
Rvision de la loi sur les dlais de paiement et application de la loi
ltat, afin de limiter les problmatiques de trsorerie des entreprises
Lutter contre linformel et la corruption, par une rglementation
cohrente et quitable pour les entreprises

Crer un environnement
stimulant la comptitivit
travers la rglementation et son contrle

Optimisation et dmatrialisation des procdures les plus sensibles


(douanires, fiscales) pour favoriser la transparence et limiter
lintervention humaine
Dveloppement dune politique intgre et cohrente de lutte contre
linformel
Renforcement de lInstance Centrale de Prvention contre la Corruption (moyens humains et pouvoirs dinvestigation), pour une lutte
contre la corruption plus efficace
Garantie de lquit fiscale, afin dviter toute distorsion de
concurrence
Alignement et adaptation des dpenses fiscales sur des choix de politique conomique et des choix sectoriels clairs

88

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc

tude sur les leviers de la comptitivit

THME

MESURE
Renforcement de la lutte contre la fraude fiscale, afin de limiter les
distorsions de concurrence

Crer un environnement
stimulant la comptitivit
travers la rglementation et son contrle (suite)

Renforcement de la lutte contre la concurrence dloyale exerce par


la contrebande et la sous-facturation
Dveloppement des normes et le contrle de leur application
Dveloppement concert de normes nationales, pour la prise en
compte de nos spcificits locales
Amlioration du contrle au sein des circuits de distribution traditionnels, pour une meilleure traabilit des produits et de leur origine

Se donner les moyens


dintervenir efficacement
et dtre force de proposition dans la conception
des politiques conomiques

Renforcement de limplication du secteur priv en amont des politiques publiques


Systmatisation de lvaluation concerte des politiques sectorielles et
des programmes publics lancs, en vue de leur rajustement
Poursuite de leffort de dialogue social avec les partenaires de lentreprise pour favoriser un meilleur partenariat employeur-employs

Amliorer le dialogue
social

Renforcement de la culture dentreprise au sein des organisations,


axe sur lesprit dentreprise et le travailler ensemble
Traitement quilibr des droits des parties (entreprises, salaris) dans
le traitement des litiges
Facilitation du recours aux formes flexibles de travail, afin de donner
plus de souplesse et de ractivit
Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 89

tude sur les leviers de la comptitivit

THME

MESURE
Faire monter en comptences les dirigeants de PME, afin de favoriser la modernisation de nos entreprises
Programme de mise niveau des comptences des dirigeants de PME,
afin damliorer les facteurs de comptitivit internes
Aide au recrutement de cadres (subvention dune partie du salaire des
cadres recruts sur certaines fonctions pendant une dure dtermine)
Favoriser lintgration filire, par des cooprations verticales entre
acteurs
Dveloppement de la coopration entre grandes et petites entreprises
marocaines, afin de favoriser la coopration verticale entre acteurs

Mettre niveau les organisations, pour amliorer


les performances des
entreprises et le potentiel
de dveloppement des
organisations

Amlioration de la qualit des processus, pour gagner en


productivit
Renforcement de lappareil normatif et des contrles, afin de favoriser
lapplication effective des normes
Mise en place dun programme de dveloppement de la qualit
travers lappui la certification des entreprises (appui technique et
financier)
Encouragement et renforcement du recours au programme de Lean
Manufacturing Inmaa , destin lamlioration des processus de
production
Dveloppement des fonctions support au sein des entreprises, pour
optimiser les performances des entreprises
Renforcement et dveloppement de laccompagnement des entreprises dans le dveloppement des fonctions cls (contrle de gestion,
RH) et dans leur quipement SI
Professionnalisation des pratiques dachats au sein de lentreprise et
encouragement au regroupement des achats de matires premires
et intrants, afin de diminuer les cots dapprovisionnement

90

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc

tude sur les leviers de la comptitivit

THME
Mettre niveau les organisations, pour amliorer
les performances des
entreprises et le potentiel
de dveloppement des
organisations (suite)

MESURE
Amlioration de laccs au financement, condition de la croissance
des entreprises
Amlioration de laccs au financement bancaire, notamment pour les
PME
Dveloppement du financement en capital comme source complmentaire de financement
Facilitation de laccs au march financier et dynamisation de la place,
pour largir les perspectives de financement des entreprises
Dveloppement du marketing et valorisation du made in Morocco ,
pour conqurir de nouveaux consommateurs
Mise en valeur du label made in Morocco
Dveloppement les dbouchs sur le march domestique

Valoriser loffre Maroc,


pour dvelopper les
dbouchs sur les marchs domestique et international

Dveloppement de nouvelles formes de distribution bas prix (Outlets,


Hard discount) pour promouvoir la production nationale (ex : aide sur
le foncier si X% des produits sont locaux)
Rglementation de la part des produits locaux dans les circuits de
distribution modernes
Dvelopper des dbouchs linternational
Cration, avec des pays proches, des conditions permettant de dvelopper les changes commerciaux et daccrotre ainsi les dbouchs
de nos entreprises (dveloppement de normes communes, accord de
libre-change progressif, convergence puis union douanire, dfinitions communes des mtiers de services)
Mise en place dune plateforme de mise en relation avec des clients
internationaux potentiels

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 91

tude sur les leviers de la comptitivit

THME

Valoriser loffre Maroc,


pour dvelopper les dbouchs sur les marchs
domestique et international (suite)

MESURE
Subventionnement des entreprises de grande distribution marocaines
afin dencourager leur dveloppement lexport (en contrepartie
dengagements en termes de part des produits marocains au sein des
magasins)
Renforcement du rle dappui conomique des ambassades /
chambres de commerce
Renforcement des mcanismes de conseil, dappui et daccompagnement lexport, notamment pour les PME
Mise en adquation de la formation avec les besoins des entreprises
Renforcement de lorientation des lves vers les filires professionnalisantes, rpondant aux besoins effectifs des entreprises, travers
leur information et leur orientation
Cration dun observatoire de suivi et dvaluation des besoins en
qualification

Amliorer, en partenariat avec ltat, loffre


de formation initiale et
continue, pour gagner en
productivit sur le longterme

Encouragement au dveloppement des centres de formation grs


par les entreprises (cadre institutionnel pour faciliter ces initiatives
travers des aides/subventions par exemple)
Intgration de la culture conomique et de la comptitivit dans la
refonte du systme ducatif et de formation marocain
Intgration accrue de lentreprise dans lenseignement acadmique
Amlioration du dispositif dinformation sur les opportunits demploi
et dintermdiation, pour assurer une meilleure rencontre offre-demande
Dveloppement de la formation par alternance
Dveloppement des Soft skills , condition ncessaire la
productivit des employs

92

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc

tude sur les leviers de la comptitivit

THME

MESURE
Intgration des soft skills et de la composante comportementale dans
les cursus de formation pour dvelopper la productivit des employs
Dveloppement dinitiatives prives ou publiques damlioration de
lemployabilit (de type OCP skills)

Amliorer, en partenariat avec ltat, loffre


de formation initiale et
continue, pour gagner en
productivit sur le longterme (suite)

Encouragement des changes universitaires internationaux pour les


tudiants, afin de favoriser louverture, le transfert de savoir et le
dveloppement des soft skills
Dveloppement de la formation continue, source damlioration de
la productivit des employs
Renforcement du recours par les entreprises la formation continue,
dans un souci damlioration de la productivit des employs
Dveloppement du systme de validation de lexprience par obtention
de diplmes, pour professionnaliser les mtiers
Amlioration de lefficience des moyens publics allous linnovation

Promouvoir linnovation au sens large, pour


permettre la monte en
gamme de lindustrie

Mise en place dun plan national sur linnovation, orient vers la comptitivit
Implication accrue et plus en amont des entreprises dans la gouvernance de la R&D publique
Adaptation des dispositifs de soutien disponibles aux besoins des
entreprises, amlioration de la communication autour de ces dispositifs et de leur accessibilit (r-ingeneering des dispositifs existants
dencouragement de linnovation dans le sens dune simplification)

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc 93

tude sur les leviers de la comptitivit

THME

MESURE
Encouragement des initiatives prives dans leffort dinnovation,
pour dvelopper des innovations industrielles activables
Renforcement de linvestissement des entreprises dans la R&D et
dans linnovation
Mise en place de dispositifs de cofinancement tat-entreprises pour
encourager linvestissement priv dans des projets R&D
Encouragement de linstallation dentrepreneurs trangers fort
potentiel dans des secteurs cibls

Promouvoir linnovation au sens large, pour


permettre la monte en
gamme de lindustrie
(suite)

Communication autour du cadre lgislatif pour la protection de la proprit intellectuelle et contrle accru de son application
Dveloppement des partenariats, pour un cosystme favorable
lclosion dinnovations
Dynamisation des clusters dans leur phase de lancement, afin de
garantir leur russite et leur prennit
Activation de la mise en place de centres dinnovation (comprenant des
incubateurs), en tenant compte des besoins des entreprises innovantes
Encouragement de la collaboration entre les entreprises et les instituts de recherche / universits
Renforcement des Centres Techniques Industriels, cooprations entre
les associations professionnelles et le Ministre de lIndustrie, du
Commerce et des Nouvelles Technologies
Encouragement de la collaboration priv-priv en matire dinnovation

94

Confdration Gnrale des Entreprises du Maroc

23, Bd. Mohamed Abdou,


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