Manual

Descriptivo
de Operaciones
Crediticias
Informacin transparente
para nuestros clientes.

Conceptos Importantes
Los siguientes conceptos tienen el objetivo de informar y
facilitar la comprensin de todos los trminos y variables
que intervienen en tu prstamo. Los mismos estn resumidos
del documento de Recopilacin de Normas para Bancos
e Instituciones Financieras Captulo III Reglamento
de Tasas de Inters de la Autoridad de Supervisin
del Sistema Financiero (ASFI).

Tasa de inters nominal o de pizarra,

activa o pasiva:
Es la tasa de inters ofertada al pblico para operaciones de
crdito o de depsito, segn corresponda, que no considera
capitalizaciones o recargos adicionales.

Tasa de inters fija:

Es la tasa de inters contractualmente pactada entre la
entidad supervisada y el cliente, la que no puede ser
reajustada unilateralmente en ningn momento durante el
plazo que se ha pactado como fija en el contrato.

Tasa de inters variable:

Es la tasa de inters contractualmente pactada entre la
entidad supervisada y el cliente, la que debe ser ajustada
peridicamente de acuerdo al plan de pagos pactado, en
funcin a las variaciones de la tasa de inters de referencia
(TRe) o de una tasa internacional publicada por el Banco
Central de Bolivia (BCB).

Tasa de inters de Referencia (TRe):

Es la Tasa de inters Efectiva Pasiva (TEP) promedio
ponderada de los depsitos a plazo fijo calculada
considerando todos los plazos de las operaciones de estos
depsitos del sistema bancario, correspondientes a la
semana anterior a la fecha de contratacin de la operacin
o de ajuste de la tasa variable, segn corresponda. Esta tasa
se obtiene considerando las tasas de inters de los depsitos
a plazo fijo (DPF) del sistema bancario, en todos los plazos
en que las operaciones sean pactadas durante los 28 das
anteriores a la fecha de cierre de la semana de clculo.
La TRe para cada moneda es publicada semanalmente por
el BCB y se considera vigente la ltima tasa publicada.

En el caso que una entidad supervisada deseara utilizar una

tasa internacional como tasa de referencia, sta debe ser la
tasa de inters de un instrumento o mercado financiero
extranjero correspondiente al da anterior a la fecha de
transaccin. Esta tasa necesariamente debe contar con
cotizaciones diarias y estar disponible en las publicaciones del
BCB, as como, estar especificada en el contrato de la operacin.
Se considera vigente la ltima tasa registrada por el BCB para
cada plazo.
La TRe que publica el BCB est expresada con dos (2) decimales,
debindose suprimir los dgitos despus de la coma a partir del
tercer dgito inclusive. Al segundo dgito se le debe sumar uno
(1) en el caso de que el tercer dgito sea mayor o igual a cinco
(5).

Tasa peridica:
Es la tasa anual dividida entre el nmero de perodos inferiores
o iguales a 360 das, que la entidad supervisada defina para la
operacin financiera.

Tasa de inters Efectiva Activa (TEA):

Es el costo total del crdito para el prestatario, expresado en
porcentaje anualizado, que incluye todos los cargos financieros
que la entidad supervisada cobre al prestatario.
Frmula de clculo de la Tasa de inters Efectiva Activa (TEA):

Donde:
TEA:
i:
c:
PPI:
or:

Tasa efectiva activa.

Tasa nominal anual.
Comisiones expresado en tanto por uno.
Periodicidad del pago de intereses.
Otros recargos expresado en tanto por uno.

Tasa de inters Efectiva Activa al Cliente

(TEAC):
Es la tasa de inters anual que iguala el valor presente de los
flujos de los desembolsos con el valor presente de los flujos de
servicio del crdito. El clculo del valor presente debe considerar
la existencia de perodos de tiempo inferiores a un ao cuando
as se requiera. En tal caso, la TEAC debe ser el resultado de
multiplicar la tasa peridica por el nmero de perodos del ao.

Frmula de clculo de la Tasa de inters

Efectiva Activa al Cliente (TEAC):

Donde:

r:
Dk :
qk :
ek :
m:
Pj :
tj :
fj :
n:

TEAC
Montos de los desembolsos parciales del crdito
(m desembolsos).
Nmero de perodos completos desde la fecha de la
transaccin del crdito hasta el desembolso k.
Fraccin de perodo en el intervalo de tiempo desde
la transaccin del crdito hasta el desembolso k.
Nmero de desembolsos.
Monto del pago j , incluye amortizacin, intereses y otros
cargos financieros.
Nmero de perodos completos desde la transaccin
del crdito hasta el pago j .
Fraccin de perodo en el intervalo de tiempo desde
la transaccin del crdito hasta el pago j .
Nmero de pagos.

Cargo financiero:
Es el costo total del crdito en trminos monetarios,
incluyendo el inters nominal y cualquier otro cobro
relacionado con el prstamo que haga la entidad supervisada
a un prestatario, sea en beneficio de la propia entidad o de
terceros, durante el perodo de vigencia del mismo.
No forman parte de este costo financiero, los gastos
notariales, los intereses penales y otros gastos adicionales
incurridos por el prestatario por concepto de registro de
hipotecas y otras garantas que se generen fuera de la
entidad.

Plan de Pagos
El Plan de Pagos es un documento que el Banco entrega al
cliente cuando le otorga un prstamo, el cual detalla todos
los flujos de servicio del crdito hasta que el cliente cumpla
con la obligacin adquirida.

Contiene informacin de la operacin como:

1. CLIENTE: Apellidos y Nombres del Cliente.
2. CRDITO Nro.: Nmero de la operacin Crediticia.
3. MONTO: Monto desembolsado.
4. MONEDA: En la que se desembols la operacin.
5. TIPO: Tipo de Producto contratado.
6. F. EMISIN: Fecha de Desembolso de la operacin.
7. TEA: Tasa de inters Efectiva Activa de la operacin.
8. F. VENCIMIENTO: Fecha de vencimiento de la operacin.
9. PLAZO: Plazo total de la operacin expresado en das.
10. TIPO CUOTA: Que puede ser Mtodo Francs (Cuota
Fija)o Mtodo Alemn (Cuota Variable).
11. TIPO TASA: Que puede ser Fija, Variable o Mixta (perodo
fijo y variable).
12. TIPO DE AMORTIZACIN: Perodo de amortizacin
expresado en das.
13. PERODO DE GRACIA: Si tuviera perodo de gracia,
expresado en das.
14. TEAC: Tasa de inters Efectiva Activa al Cliente a la fecha
de la Emisin de plan de pagos.

El Plan de Pagos incluye una "Tabla de Amortizacin"

que presenta la siguiente informacin, desagregada
por columnas:
1.
2.
3.
4.
5.

NUM: Nmero de cuota.

VENCE: Fecha de vencimiento de cada cuota.
CAP. REDUCIDO: Monto del capital reducido.
VALOR: Valor de la cuota a cancelar.
CAPITAL: Valor del capital a ser cancelado
correspondiente a la cuota.
6. INTERS: Valor del inters a ser cancelado
correspondiente a la cuota.
7. DAS: Nmero de das entre cuotas.
8. IMPUESTO / COMISIN / CARGOS / SEGURO: Cargos
correspondientes a impuestos, comisiones, seguros y otro
tipo de cargos cuyo valor es reflejado en caso de que
alguno de ellos aplicar al prstamo.
9. INT. ADIC.: Intereses adicionales (por ejemplo: intereses
penales en el caso de mora).
10. PAGO: Fecha en la que se efecta el pago.