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SISCONT1415/CONTASIS13.0.14/P.L.E.4.0.9
Dinero en efectivo
S/. 6,000.00
Banco SCOTIABANK
S/. 4,500.00
Banco INTERBANK
S/. 6,000.00
Mercaderas
S/. 15,000.00
Muebles y Enseres
S/. 3,000.00
Capital Social
S/. 34,500.00
CUENTA
10
1011
10411
10412
20
20111
33
33511
50
5011
DENOMINACIN
---------- 01 ---------Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efectivo
6,000.00
Banco SCOTIABANK
4,500.00
Banco INTERBANK
6,000.00
Mercaderas
Mercaderas
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Muebles
Capital
Capital Social
02/01 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de
las operaciones.
DEBE
HABER
16,500.00
15,000.00
3,000.00
34,500.00
El 05/01 compra mercadera por S/.35,400.00 incluido IGV, con F/.0001-004000 a VHYNNER S.A.C.
CUENTA
60
60111
40
40111
42
42121
20
20111
61
6111
DENOMINACIN
---------- 02 ---------Compras
Mercaderas
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
05/01 Por la compra de mercadera, segn F/.0001004000 a VHYNNER S.A.C.
---------- 03 ---------Mercaderas
Mercaderas
Variacin de Existencias
Mercaderas
05/01 Por el ingreso a almacn.
DEBE
HABER
30,000.00
5,400.00
35,400.00
30,000.00
30,000.00
79
El 06/01 compra mercadera por S/.10,030.00 incluido IGV, con F/.0001-003000 a MIGUELITO S.A.C.
CUENTA
60
60111
40
40111
42
42121
20
20111
61
6111
DENOMINACIN
---------- 04 ---------Compras
Mercaderas
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
06/01 Por la compra de mercadera, segn F/.0001003000 a MIGUELITO S.A.C.
---------- 05 ---------Mercaderas
Mercaderas
Variacin de Existencias
Mercaderas
06/01 Por el ingreso a almacn.
DEBE
HABER
8,500.00
1,530.00
10,030.00
8,500.00
8,500.00
El 14/01 compra mercadera por S/.9,381.00 incluido IGV, con F/.0001-005555 a CHELITA S.A.C.
CUENTA
60
60111
40
40111
42
42121
20
20111
61
6111
SISCONT1415/CONTASIS13.0.14/P.L.E.4.0.9
DENOMINACIN
---------- 06 ---------Compras
Mercaderas
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
14/01 Por la compra de mercadera, segn F/.0001005555 a CHELITA S.A.C.
---------- 07 ---------Mercaderas
Mercaderas
Variacin de Existencias
Mercaderas
14/01 Por el ingreso a almacn.
DEBE
HABER
7,950.00
1,431.00
9,381.00
7,950.00
7,950.00
El 23/01 compra mercadera por S/.2,714.00 incluido IGV, con F/.0001-001234 a TIFANY S.A.C.
CUENTA
60
60111
40
40111
42
42121
20
20111
61
6111
DENOMINACIN
---------- 08 ---------Compras
Mercaderas
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
23/01 Por la compra de mercadera, segn F/.0001001234 a TIFANY S.A.C.
---------- 09 ---------Mercaderas
Mercaderas
Variacin de Existencias
Mercaderas
23/01 Por el ingreso a almacn.
DEBE
HABER
2,300.00
414.00
2,714.00
2,300.00
2,300.00
80
SISCONT1415/CONTASIS13.0.14/P.L.E.4.0.9
El 07/01 vende mercadera por S/.41,300.00 incluido IGV, con F/.0001-002000 a la UANCV.
CUENTA
12
12121
40
40111
70
70111
DENOMINACIN
---------- 10 ---------Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Ventas
Mercaderas
07/01 Por la venta de mercadera, segn F/.0001-002000
a la UANCV.
DEBE
HABER
41,300.00
6,300.00
35,000.00
El 10/01 vende mercadera por S/.10,159.80 incluido IGV, con F/.0001-002001 a la UNAP.
CUENTA
12
12121
40
40111
70
70111
DENOMINACIN
---------- 11 ---------Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Ventas
Mercaderas
10/01 Por la venta de mercadera, segn F/.0001-002001
a la UNAP.
DEBE
HABER
10,159.80
1,549.80
8,610.00
El 20/01 vende mercadera por S/.11,564.00 incluido IGV, con F/.0001-002002 a la UNSA.
CUENTA
12
12121
40
40111
70
70111
DENOMINACIN
---------- 12 ---------Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Ventas
Mercaderas
20/01 Por la venta de mercadera, segn F/.0001-002002
a la UNSA.
DEBE
HABER
11,564.00
1,764.00
9,800.00
El 27/01 vende mercadera por S/.6,490.00 incluido IGV, con F/.0001-002003 a la UNAJ.
CUENTA
12
12121
40
40111
70
70111
DENOMINACIN
---------- 13 ---------Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Ventas
Mercaderas
27/01 Por la venta de mercadera, segn F/.0001-002003
a la UNAJ.
DEBE
HABER
6,490.00
990.00
5,500.00
81
SISCONT1415/CONTASIS13.0.14/P.L.E.4.0.9
4.- HONORARIOS
El 31/01 provisin del Recibo de Honorarios por S/.2,800.00 a la Sra. Ramos Centeno Sofa, quien nos
entrega su R/H.0001-000345, por sus Servicios en la Contabilidad de la empresa.
CUENTA
63
6321
40
40172
42
4241
94
941
95
951
79
791
DENOMINACIN
---------- 14 ---------Ss. Prestados por Terceros
Honorarios
Tributos y Otros
Renta de 4ta Categora
Cuentas por Pagar Comerciales
Honorarios por Pagar
31/01 Por la provisin del R/H.0001-000345 a la Sra.
Ramos Centeno Sofa.
---------- 15 ---------Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
31/01 Por el destino de la provisin realizada.
DEBE
HABER
2,800.00
224.00
2,576.00
1,680.00
1,120.00
2,800.00
El 31/01 provisin del recibo de honorarios por S/.1,000.00 al Sr. Palomino Cutipa Diego, quien nos entrega
su R/H.0001-000567, por los Servicios de mantenimiento.
CUENTA
63
6321
42
4241
94
941
95
951
79
791
DENOMINACIN
---------- 16 ---------Ss. Prestados por Terceros
Honorarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Honorarios por Pagar
31/01 Por la provisin del R/H.0001-000567 al Sr.
Palomino Cutipa Diego.
---------- 17 ---------Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
31/01 Por el destino de la provisin realizada.
DEBE
HABER
1,000.00
1,000.00
600.00
400.00
1,000.00
El 31/01 provisin del recibo de honorarios por S/. 3,475 a la Srta. Cceres Ylasaca Leydy quien nos entrega
su R/H.0001-000789 por sus Servicios en la Automatizacin de la empresa.
CUENTA
63
6321
40
40172
42
4241
DENOMINACIN
---------- 18 ---------Ss. Prestados por Terceros
Honorarios
Tributos y Otros
Renta de 4ta Categora
Cuentas por Pagar Comerciales
Honorarios por Pagar
31/01 Por la provisin del R/H.0001-000789 a la Srta.
Cceres Ylasaca Leydy.
DEBE
HABER
3,475.00
278.00
3,197.00
82
CUENTA
94
941
95
951
79
791
SISCONT1415/CONTASIS13.0.14/P.L.E.4.0.9
DENOMINACIN
---------- 19 ---------Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
31/01 Por el destino de la provisin realizada.
DEBE
HABER
2,085.00
1,390.00
3,475.00
5.- SERVICIOS
El 30/01 provisin del R/.0001-001010 por el servicio de Luz a ELECTROPUNO S.A.A. por S/.135.00 (Precio).
CUENTA
63
6361
40
40111
42
42121
94
941
95
951
79
791
DENOMINACIN
---------- 20 ---------Ss. Prestados por Terceros
Energa Elctrica
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
30/01 Por la provisin del R/.0001-001010 por el servicio
de luz a ELECTROPUNO S.A.A.
---------- 21 ---------Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
30/01 Por el destino de la provisin realizada.
DEBE
HABER
114.41
20.59
135.00
68.65
45.76
114.41
El 30/01 provisin del R/.0001-002020 por el servicio de telefona a MOVISTAR por S/.150.00 (Precio).
CUENTA
63
6364
40
40111
42
42121
94
941
95
951
79
791
DENOMINACIN
---------- 22 ---------Ss. Prestados por Terceros
Telfono
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
30/01 Por la provisin del R/.0001-002020 por el servicio
de telfono a MOVISTAR.
---------- 23 ---------Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
30/01 Por el destino de la provisin realizada.
DEBE
HABER
127.12
22.88
150.00
76.27
50.85
127.12
83
SISCONT1415/CONTASIS13.0.14/P.L.E.4.0.9
El 30/01 provisin del R/.0001-003030 por el servicio de agua a SEDA JULIACA por S/.70.00 (Precio).
CUENTA
63
6363
40
40111
42
42121
94
941
95
951
79
791
DENOMINACIN
---------- 24 ---------Ss. Prestados por Terceros
Agua
Tributos y Otros
IGV Cuenta Propia
Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
30/01 Por la provisin del R/.0001-003030 por el servicio
de agua a SEDA JULIACA.
---------- 25 ---------Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
30/01 Por el destino de la provisin realizada.
DEBE
HABER
59.32
10.68
70.00
35.59
23.73
59.32
6.- EGRESOS
DEBE
HABER
35,400.00
35,400.00
DENOMINACIN
---------- 26 ---------Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Banco INTERBANK
05/01 Por la cancelacin de la F/.0001-004000 con
CH/.0001-000001 del Banco INTERBANK.
DENOMINACIN
---------- 27 ---------Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Banco SCOTIABANK
06/01 Por la cancelacin de la F/.0001-003000 con
CH/.0001-000001 del Banco SCOTIABANK.
DEBE
HABER
10,030.00
10,030.00
DENOMINACIN
---------- 28 ---------Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efectivo
25/01 Por la cancelacin del 50% de la F/.0001-001234.
DEBE
HABER
1,357.00
1,357.00
84
DENOMINACIN
---------- 29 ---------Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efectivo
30/01 Por la cancelacin del R/.0001-001010 por el
servicio de luz a ELECTROPUNO.
DEBE
HABER
135.00
135.00
SISCONT1415/CONTASIS13.0.14/P.L.E.4.0.9
DENOMINACIN
---------- 30 ---------Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efectivo
30/01 Por la cancelacin del R/.0001-002020 por el
servicio de telfono a MOVISTAR.
DEBE
HABER
150.00
150.00
El 31/01 se cancela el R/H.0001-000345 de la Sra. Ramos Centeno Sofa con CH/.0001-000002 del BANCO
SCOTIABANK.
CUENTA
42
4241
10
10411
DENOMINACIN
---------- 31 ---------Cuentas por Pagar Comerciales
Honorarios por Pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Banco SCOTIABANK
31/01 Por la cancelacin del R/H.0001-000345 con
CH/.0001-000002 a la Sra. Ramos Centeno Sofa.
DEBE
HABER
2,576.00
2,576.00
El 31/01 se cancela R/H.0001-000567 del Sr. Palomino Cutipa Diego con el CH/.0001-000003 del BANCO
INTERBANK.
CUENTA
42
4241
10
10411
DENOMINACIN
---------- 32 ---------Cuentas por Pagar Comerciales
Honorarios por Pagar
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Banco SCOTIABANK
31/01 Por la cancelacin del R/H.0001-000567 con
CH/.0001-000003 al Sr. Palomino Cutipa Diego.
DEBE
HABER
1,000.00
1,000.00
6.- INGRESOS
El 07/01 se cobra el monto total de la F/.0001-002000 con CH/.0001-000178 del BANCO INTERBANK.
CUENTA
10
10412
12
12121
DENOMINACIN
---------- 33 ---------Efectivo y Equivalente de Efectivo
Banco INTERBANK
Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
07/01 Por el cobro de la F/.0001-002000 con CH/.0001000178 del BANCO INTERBANK.
DEBE
HABER
41,300.00
41,300.00
85
El 10/01 se cobra el monto total de la F/.0001-002001 con CH/.0001-000110 del BANCO SCOTIABANK.
CUENTA
10
10411
12
12121
DENOMINACIN
---------- 34 ---------Efectivo y Equivalente de Efectivo
Banco SCOTIABANK
Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
10/01 Por el cobro de la F/.0001-002001 con CH/.0001000110 del BANCO SCOTIABANK.
DEBE
HABER
10,159.80
10,159.80
SISCONT1415/CONTASIS13.0.14/P.L.E.4.0.9
DENOMINACIN
---------- 35 ---------Efectivo y Equivalente de Efectivo
Banco INTERBANK
Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
22/01 Por el cobro del 50% de la F/.0001-002002 con
CH/.0001-000179 del BANCO INTERBANK.
DEBE
HABER
5,782.00
5,782.00
DENOMINACIN
---------- 36 ---------Efectivo y Equivalente de Efectivo
Banco SCOTIABANK
Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
29/01 Por el cobro del 60% de la F/.0001-002003 con
CH/.0001-000111 del BANCO SCOTIABANK.
DEBE
HABER
3,894.00
3,894.00
DENOMINACIN
---------- 37 ---------Cuentas por Pagar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
Cuentas por Pagar Comerciales
Letras por Pagar
25/01 Por el traslado del 50% de la F/.0001.001234 a la
L/.0001-000015.
DEBE
HABER
1,357.00
1,357.00
DENOMINACIN
---------- 38 ---------Cuentas por Cobrar Comerciales
Letras por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
29/01 Por el traslado del 40% de la F/.0001-002003 a la
L/.0001-000001.
DEBE
HABER
2,596.00
2,596.00
86
DENOMINACIN
---------- 39 ---------Cuentas por Cobrar Comerciales
Letras por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Facturas, Boletas y Otros
30/01 Por el traslado del 50% de la F/.0001-002002 a la
L/.0001-000002.
DEBE
HABER
5,782.00
5,782.00
94
941
95
951
78
781
SISCONT1415/CONTASIS13.0.14/P.L.E.4.0.9
DENOMINACIN
---------- 40 ---------Valuacin y Deterioro de Activos y Provisiones
Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa
Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa
Letras por Cobrar
30/01 Por la provisin de la Cobranza Dudosa
---------- 41 ---------Gastos Administrativos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
Cargas Cubiertas por Provisiones
Cargas Cubiertas por Provisiones
30/01 Por el destino de la provisin de la Cobranza
Dudosa.
DEBE
HABER
2,596.00
2,596.00
1,557.60
1,038.40
2,596.00
DENOMINACIN
---------- 42 ---------Costo de Ventas
Costo de Ventas
Mercaderas
Mercaderas
31/01 Por el Costo de Ventas.
DEBE
HABER
43,715.00
43,715.00
87