1.

- Clases de operaciones que pueden realizar las entidades financieras

contempladas en Ley 21.526.
Operaciones que pueden realizar las entidades financieras
Bancos comerciales
Todas las operaciones activas, pasivas y de servicios que no les sean
prohibidas por esta ley y por las normas que dicte el BCRA.
Bancos de inversin
recibir depsitos a plazo
emitir bonos
conceder crditos a mediano y largo plazo
otorgar avales
realizar inversiones en valores mobiliarios
efectuar inversiones de carcter transitorio
actuar como fideicomisario
obtener crditos en el exterior
realizar operaciones en moneda extranjera
dar en locacin bienes
cumplir mandatos y comisiones
Bancos hipotecarios
recibir depsitos de participacin en prstamos hipotecarios
emitir obligaciones hipotecarias
conceder crditos para adquisicin o construccin ampliacin o reformas
otorgar avales
efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones
obtener crditos en el exterior
cumplir mandatos y comisiones
Compaas financieras
recibir depsitos a plazo
emitir letras y pagars
conceder crditos para compra o venta de bienes
otorgar anticipos sobre crditos de venta
otorgar avales
realizar inversiones en valores mobiliarios
efectuar inversiones de carcter transitorio
gestionar por cuenta ajena compra venta de valores mobiliarios
actuar como fideicomisario
obtener crditos en el exterior

dar en locacin bienes de capital

cumplir mandatos
Sociedades de ahorro y prstamo
recibir depsitos en los cuales el ahorro sea la condicin previa para el
prstamo
recibir depsitos a plazo
conceder crditos para la adquisicin, construccin, reforma de viviendas
participar en entidades pblicas o privadas
otorgar avales
efectuar inversiones de carcter transitorio
cumplir mandatos
Cajas de crditos
recibir depsitos a plazo hasta un cierto monto
recibir depsitos a la vista
conceder crditos a corto y mediano plazo
otorgar avales
efectuar inversiones de carcter transitorio
cumplir mandatos

Segn lo estudiado en el primer mdulo de la asignatura, enuncie cules son

los requisitos necesarios para que el B.C.R.A. conceda la autorizacin para
funcionar a una entidad financiera

ARTICULO 7 Las entidades comprendidas en esta Ley no podrn iniciar sus

actividades sin previa autorizacin del Banco Central de la Repblica Argentina.
La fusin o la transmisin de sus fondos de comercio requerir tambin su
autorizacin previa.

ARTICULO 8 Al considerarse la autorizacin para funcionar se evaluar la

conveniencia de la iniciativa, las caractersticas del proyecto, las condiciones
generales y particulares del mercado y los antecedentes y responsabilidad de
los solicitantes y su experiencia en la actividad financiera.

ARTICULO 9 Las entidades financieras de la Nacin, de las provincias y de

las municipalidades, se constituirn en la forma que establezcan sus cartas

orgnicas. El resto de las entidades deber hacerlo en forma de sociedad

annima, excepto:

a) Las sucursales de entidades extranjeras, que debern tener en el pas una

representacin con poderes suficientes de acuerdo con la Ley argentina;

b) Los bancos comerciales, que tambin podrn constituirse en forma de

sociedad cooperativa;

c) Las cajas de crdito, que debern constituirse en forma de sociedad

cooperativa. (Inciso sustituido por art. 4 de la Ley N 26.173 B.O. 12/12/2006)

Las acciones con derecho a voto de las entidades financieras constituidas en

forma de sociedad annima sern nominativas.

ARTICULO 10. No podrn desempearse como promotores, fundadores,

directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia, sndicos,
liquidadores o gerentes de las entidades comprendidas en esta Ley:

a) Los afectados por las inhabilidades e incompatibilidades establecidas por el

artculo 264 de la Ley nmero 19.550;

b) Los inhabilitados para ejercer cargos pblicos;

c) Los deudores morosos de las entidades financieras;

d) Los inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes u otras que

participen de su naturaleza, hasta tres aos despus de haber cesado dicha
medida;

e) Los inhabilitados por aplicacin del inciso 5) del artculo 41 de esta ley,
mientras dure el tiempo de su sancin, y

f) Quienes por decisin de autoridad competente hubieran sido declarados

responsables de irregularidades en el gobierno y administracin de las
entidades financieras.

Sin perjuicio de las inhabilidades enunciadas precedentemente, tampoco

podrn ser sndicos de las entidades financieras quienes se encuentren
alcanzados por las incompatibilidades determinadas por el artculo 286, incs. 2
y 3, de la Ley nmero 19.550.

ARTICULO 11. (Artculo derogado por el Art. 1 del Decreto Nacional N

146/94 B.O. 21/2/1994)

ARTICULO 12. (Artculo derogado por el Art. 1 del Decreto Nacional N

146/94 B.O. 21/2/1994)

ARTICULO 13. (Primer prrafo derogado por el Art. 1 del Decreto Nacional
N 146/94 B.O. 21/2/1994)

Las sucursales de entidades extranjeras establecidas y las nuevas que se

autorizaren, debern radicar efectiva y permanentemente en el pas los
capitales que correspondan segn el artculo 32 y quedarn sujetos a las leyes
y tribunales argentinos. Los acreedores en el pas gozarn de privilegio sobre
los bienes que esas entidades posean dentro del territorio nacional.

La actividad en el pas de representantes de entidades financieras del exterior

quedar condicionada a la previa autorizacin del Banco Central de la
Repblica Argentina y a las reglamentaciones que ste establezca.

ARTICULO 14. (Artculo derogado por el Art. 1 del Decreto Nacional N

146/94 B.O. 21/2/1994)

ARTICULO 15. Los directorios de las entidades constitudas en forma de

sociedad annima en el pas, sus integrantes, los miembros de los consejos de
vigilancia y los sndicos, debern informar sin demora sobre cualquier
negociacin de acciones u otra circunstancia capaz de producir un cambio en la
calificacin de las entidades o alterar la estructura de los respectivos grupos de
accionistas. Igual obligacin regir para los enajenantes y adquirentes de
acciones y para los consejos de administracin de las sociedades cooperativas
y sus integrantes.

El Banco Central considerar la oportunidad y conveniencia de esas

modificaciones, encontrndose facultado para denegar su aprobacin, as como
para revocar las autorizaciones concedidas cuando se hubieren producido
cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se hayan tenido en
cuenta para acordarlas. (Modificado por el Art. 3 de la Ley N 24.485 B.O.
18/4/1995)

La autorizacin para funcionar podr ser revocada cuando en las entidades se

hayan producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se
tuvieron en cuenta para acordarla. En cuanto a las personas responsables,
sern de aplicacin las sanciones del artculo 41.

ARTICULO 16. El Banco Central de la Repblica Argentina autorizar la

apertura de filiales, pudiendo denegar las solicitudes, en todos los casos,
fundado en razones de oportunidad y conveniencia

Las entidades financieras oficiales de las provincias y municipalidades podrn

habilitar sucursales en sus respectivas jurisdicciones previo aviso al Banco
Central de la Repblica Argentina dentro de un plazo no inferior a TRES (3)
meses, trmino dentro del cual el mismo deber expedirse manifestando su
oposicin si no se cumplen los requisitos exigidos para la habilitacin.

(Artculo sustituido por el Art. 2 del Decreto Nacional N 146/94 B.O.

21/2/1994)

ARTICULO 17. Para la apertura de filiales o cualquier tipo de representacin

en el exterior, deber requerirse autorizacin previa del Banco Central de la
Repblica Argentina, el que evaluar la iniciativa dentro de las normas que
dicte al respecto y determinar el rgimen informativo relativo a las
operaciones y marcha de las mismas.

ARTICULO 18. Las cajas de crdito cooperativas debern ajustarse a los

siguientes requisitos:

a) Las operaciones activas se realizarn preferentemente con asociados que se

encuentren radicados o realicen su actividad econmica en la zona de
actuacin en la que se le autorice a operar. El Banco Central de la Repblica
Argentina delimitar el alcance de dicha zona de actuacin atendiendo a la
viabilidad de cada proyecto, a cuyo efecto slo se admitir la expansin de la
caja de crdito cooperativa en sus adyacencias, de acuerdo con los criterios y
parmetros objetivos que adopte la reglamentacin que dicte dicha institucin.
Debern remitir informacin peridica a sus asociados sobre su estado de
situacin patrimonial y capacidad de cumplimiento de las obligaciones
adquiridas, de conformidad a la reglamentacin que dicte la autoridad de
aplicacin.

b) Debern distribuir sus retornos en proporcin a los servicios utilizados y/o al

capital aportado.

c) Podrn solicitar la apertura de hasta CINCO (5) sucursales dentro de su zona

de actuacin. Sin perjuicio de ello, la reglamentacin que dicte el Banco Central
de la Repblica Argentina podr contemplar la instalacin de otras
dependencias adicionales o puestos de atencin en dicha zona, los que no
sern computados a los fines del lmite precedente. Para su identificacin
debern incluir las referencias necesarias que permitan asociar unvocamente
la caja de crdito cooperativa a su zona de actuacin.

d) Para la captacin de fondos no ser aplicable el lmite de la zona de

actuacin en la que se encuentren autorizadas a operar, sin perjuicio de que
resultar de aplicacin el principio de operar en ese rubro preferentemente con
asociados. La reglamentacin que dicte el Banco Central de la Repblica
Argentina deber contemplar los recaudos pertinentes a efectos de prevenir un

grado elevado de concentracin de los pasivos considerando las caractersticas

en cuanto a monto, plazo, el carcter de asociado o no del titular.

e) El requisito estipulado en el artculo 18, inciso a) en materia de

financiaciones preferentes con asociados y dentro de la zona de actuacin de la
caja de crdito cooperativa, se considerar cumplido cuando las que se
otorguen a asociados no sean inferiores a 75% y siempre que las que se
concierten fuera de la zona de actuacin no superen el 15%, en ambos casos
respecto del total de financiaciones. El Banco Central de la Repblica Argentina
podr aumentar la proporcin de operaciones con asociados y disminuir el
lmite para las que se concierten fuera de la zona de actuacin. A tal fin,
deber tener en cuenta, entre otros factores, la evolucin en el desarrollo que
alcance la operatoria de la caja de crdito cooperativa, considerada
individualmente y/o en su conjunto, en su zona de actuacin.

f) Las cajas de crdito cooperativas debern asociarse en una cooperativa de

grado superior especializada con capacidad, a satisfaccin del Banco Central
de la Repblica Argentina y del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa
Social, para proveer a sus asociadas asistencia financiera y otros servicios
financieros, incluyendo los vinculados a la colocacin de excedentes
transitorios de liquidez; brindar soporte operativo, asesoramiento, etc., as
como de representacin ante las autoridades regulatorias y de supervisin
competentes.

Dicha integracin deber concretarse en un plazo dentro de los CINCO (5) aos
siguientes al inicio de sus actividades, o el plazo menor que establezca la
reglamentacin del Banco Central de la Repblica Argentina.

Art 21 Los bancos comerciales podrn realizar todas las operaciones activas,
pasivas y de servicios que no les sean prohibidas por la presente Ley o por las
normas que con sentido objetivo dicte el Banco Central de la Repblica
Argentina en ejercicio de sus facultades.

A tenor de lo dispuesto en el art. 21 de la Ley de Entidades Financieras, en

tanto describe la capacidad de los bancos comerciales, siendo ste el de ms
amplitud respecto de las dems entidades contempladas en la citada ley,
presenta de modo genrico el men de operaciones que pueden realizar las

entidades financieras, excepcin hecha de las operaciones que segn el tipo de

entidad le este vedado realizar. Son ellas: Operaciones ACTIVAS: son aquellas
en las que la entidad financiera ?presta dinero? a terceros, a cambio de una
contraprestacin dineraria, convirtindose en acreedor de los mismos.
Operaciones PASIVAS: son aquellas en que la entidad financiera ?toma
prestado dinero? de terceros, convirtindose en deudor de los mismos.
Operaciones NEUTRAS: son aquellas en donde la entidad financiera no asume
el carcter de acreedor ni de deudor y en donde no existe intermediacin entre
la oferta y demanda de dinero.
2.- Segn el art. 21 de la Ley 21.526, los bancos comerciales pueden
desarrollar y efectuar ?todas? las operaciones activas, pasivas y de servicios
que no le sean prohibidas por la presente ley o por la normativa que dicte el
B.C.R.A. Son las nicas entidades que pueden captar depsitos a la vista,
consecuencia esta de reconocer a los bancos comerciales, como los nicos
intermediarios monetarios delsistema, verdaderos mediadores en los pagos y
creadores del dinero bancario.
3.- Segn lo preceptuado en el art. 8 de la Ley 21.526, al considerarse la
autorizacin para funcionar, se evaluar: a) ?la conveniencia? de la iniciativa:
atiende a un principio. de necesidad del sistema financiero en el mbito
geogrfico donde se insertar la nueva entidad; b) ?las caractersticas? del
proyecto; c) las condiciones generales y particulares del ?mercado?: es un
anlisis en lo referente a la situacin coyuntural del mercado financiero
nacional y d) los antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su ?
experiencia? en la actividad financiera: es el llamado requisito de ?
identificacin del banquero?, lo cual coadyuva a la existencia de un sistema
financiero apto y con garantas de seriedad y eficiencia en su ejercicio. Al
menos el 80% de la totalidad de sus directores o consejeros debern acreditar
experiencia en la actividad financiera.
4.- Son causales de ?revocacin? de la autorizacin para funcionar, segn el
art. 44 de la Ley 21.526, a) el ?pedido? que hicieren las autoridades legales o
estatutarias de la entidad financiera en cuestin, b) por ?afectacin? de la
solvencia y/o liquidez de la entidad y que a juicio del B.C.R.A. no pudiera
resolverse por medio de un plan de saneamiento y regularizacin, c) en los
casos de ?disolucin? previstos en el Cdigo de Comercio o en las leyes que
rijan su existencia como personajurdica, d) en los dems casos previstos en la
presente ley (ejem: el previsto como ?sancin? a tenor del art. 15, cuando las
entidades hayan producido ?cambios fundamentales? en las condiciones
bsicas que se tuvieron en cuenta al acordarle la pertinente autorizacin para
funcionar; el previsto en el 41 inc. 6, para el caso de infracciones a la Ley
21.526, sus normas reglamentarias y resoluciones emanadas del B.C.R.A. y el
previsto en el art. 34, en tanto dispone que la falta de presentacin, el rechazo

o el incumplimiento de los planes de regularizacin y saneamiento facultarn al

Banco Central de la Repblica Argentina para disponer, en su caso, la
revocacin de la autorizacin para funcionar como entidad financiera). En los
casos en que la revocacin fuese dispuesta a ttulo de sancin, la misma ser
dispuesta por el presidente del B.C.R.A., previo sumario que se instruir con
audiencia de los interesados, con sujecin a las normas de procedimiento que
establezca el B.C.R.A. (art. 41 2do. prrafo c.c. con inc. 6) En el supuesto de
que se resuelva la revocacin de la autorizacin para funcionar, dicha
resolutiva ser pasible de ser recurrida por revocatoria ante el presidente del
B.C.R.A. recurso que deber interponerse y fundarse dentro de los 15 das
hbiles de notificadas que fueran, las autoridades legales o estatutarias de la
entidad, fehacientemente de la resolutiva en cuestin (art. 42) En caso de
apelacin,la misma se interpondr y fundar en el plazo de 15 das y al slo
efecto devolutivo por ante el B.C.R.A. el cual lo elevar dentro de los 15 das
siguientes a la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso
Administrativo Federal de la Capital Federal En este caso, hasta tanto se
resuelva dicho recurso, la Cmara dispondr la ?intervencin judicial? de la
entidad sustituyendo a los representantes legales en sus derechos y
facultades. Atento a la manifiesta inconstitucionalidad de la norma en cuestin,
en tanto permite que el Poder Ejecutivo a travs del B.C. como rgano
administrativo, ejercer facultades judiciales, los damnificados debern
interponer su inconstitucionalidad al tiempo de plantear el recurso, solicitando
medida innovativa. La ?prescripcin? de la accin que nace de las infracciones
se operar a los 6 aos de la comisin del hecho que la configure, este plazo se
interrumpe por la comisin de otra infraccin y por los actos y diligencias de
procedimientos inherentes a la sustanciacin del sumario una vez abierto por
resolucin del presidente del B.C.R.A.
5.- El secreto bancario consiste en la ?obligacin? que pesa sobre las entidades
financieras, de no revelar a terceros, salvo los supuestos exceptuados
taxativamente, las operaciones e informaciones que reciban de sus clientes,
rigiendo ello slo para las operaciones pasivas. Dos son los bienes jurdicos
tutelados con el secreto bancario: a) lapreservacin y fortalecimiento del
sistema financiero y b) la privacidad y seguridad de las personas,
garantizndose con ello la actualidad y vigencia de principios constitucionales,
como son: la inviolabilidad de la correspondencia epistolar y de los papeles
privados, el principio de que nadie puede ser obligado a declarar contra s
mismo y la proteccin de la libertad individual . Estan comprendidos en la
obligacin de guardar secreto, el personal de las entidades como as tambin
los profesionales y/o empresas que la entidad contrate para hacerse cargo de
una determinada tarea, en tanto la ejecucin de las mismas les pongan en
contacto y/o tengan acceso a informacin respecto de la cual opera el deber de
secreto bancario. El secreto financiero no es ?absoluto? ya que el mismo cede
ante las excepciones que taxativamente la ley enumera en su art. 39 de la Ley

21.526, a saber: a) pedidos de informes que realizaren los jueces en causas

judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes respectivas, b) pedidos
de informes que realizare el B.C.R.A. en ejercicio de sus funciones, c) pedidos
de informes que realizaren los Organismos Recaudadores de impuestos
nacionales, provinciales y/o municipales, en tanto se tratare de un responsable
determinados, se encontrare en curso una verificacin impositiva con respecto
a ese responsable, el cual debe haber sido requerido formal y previamente al
pago de la deuda. Respecto dela D.G.I., no sern de aplicacin las dos primeras
condiciones del inciso y d) los informes que solicitaren las propias entidades
para casos especiales, previa autorizacin expresa del B.C.R.A.
6.- Las clases o tipos de inters. Atendiendo a su origen los intereses pueden
ser VOLUNTARIO, LEGALES y JUDICIALES. Atendiendo a la posicin asumida por
el entidad financiera, pueden ser de TASA ACTIVA y de TASA PASIVA. Segn la
manera del clculo, pueden ser LINEAL o directo, con CAPITAL ACTUALIZADO,
con TASA FIJA o VARIABLE. Segn su funcin econmica, los intereses pueden
clasificarse en COMPENSATORIO (precio por la utilizacin del capital),
MORATORIO (con causa en la privacin ilegtima que sufre el acreedor de
disponer de su capital) y PUNITIVOS (especie de pena privada con virtualidad
para compeler al deudor a cumplir con su obligacin).
Con respecto al ANATOCISMO y en que casos procede: comencemos
recordando que la capitalizacin de intereses o el temido ?anatocismo?, se
encuentra receptado en nuestro ordenamiento jurdico en el art. 623 del
Cdigo Civil reformado por la ley 23.928, el cual reza ? no se deben intereses
de los intereses, sino por convencin expresa que autorice su acumulacin al
capital, con la periodicidad que acuerden las partes ? en tanto que el Cdigo de
Comercio en punto a la regulacin de la cuenta corriente bancaria autoriza a
capitalizar los intereses por trimestre salvo estipulacin expresaen contrario
(art. 795), ese es el panorama del llamado inters compuesto en nuestro
ordenamiento jurdico, respecto del cual se dio una interesante fallo de la
C.S.J.N. en el caso Bapro vs. Cohen, en el cual se tach de arbitraria a la
sentencia que validando la clusula pactada de capitalizacin mensual de
intereses en la cuenta corriente bancaria, haba transformado $50.000 debidos
originalmente en $1.150.000 quince aos despus. Se argumento entre otras
cosas que validar el anatocismo con causa en una convencin entre partes,
desconociendo la realidad econmica del pas era contraria a la moral y las
buenas costumbres.
responda, segn la clasificacin contenida en el Cdigo Civil y Comercial, qu clase de depsito es el contrato
de depsito bancario, explicando las modalidades que puede adoptar dicho contrato. Desarrolle la diferencia
entre estas ltimas

Segn la clasificacin contenida en el cdigo civil, el depsito bancario

resultara ser un contrato de mutuo, en tanto el mutuario cumple su obligacin
con entrega de una cantidad igual, de la misma especie y calidad, del objeto

fungible y consumible efectivamente entregado.

Modalidades del depsito bancario: atendiendo al momento que pueda ejercer
el derecho de devolucin el depositante, los depsitos pueden ser a la vista o a
plazo, siendo el primero nombrado, aquel que el cliente realiza y sin que exista
plazo para su retiro, ni aviso previo al banco, por lo cual el banco se obliga a
mantener permanentemente disponible el dinero a favor del cliente. Segn el
modo de ejercicio del derecho del depositante, pueden ser de depsito simple
y depsitos en cuenta corriente.
Tenemos as una amplia gama de depsitos:
a) depsito en caja de ahorro: en el actual sistema bancario, los depsitos en
caja de ahorro apenas se diferencian con la cuenta corriente bancaria, ya que
tienen un similar sistema de movimiento, aunque sin el cheque como
instrumento para la operatoria, refirindose al retiro de fondos.
b) Depsitos en cuenta corriente: operacin pasiva en virtud de la cual el
cliente se obliga a mantener crdito en su cuenta, sea mediante depsitos u
otra forma y el banco se obliga a mantener ese crdito siempre disponible para
el cliente, la cual tambin puede asumir las modalidades de ?cuenta a
descubierto? o con anticipo de fondos por el banco, es decir sin previos
depsitos por el cliente, sino mediante adelantos de dinero que realiza el
banco.
c) depsitos a plazo fijo: es una de las formas tradicionales por las cuales el
banco toma fondos del pblico, hacindose de una suma determinada de
fondos, la cual deber restituir con ms los intereses devengados al cumplirse
el plazo pactado.
d) depsito en caja de seguridad (que no es propiamente un depsito) el cual
es un pacto de adhesin por el cual una entidad especializada coloca a
disposicin de un sujeto, por un tiempo determinado, un espacio cerrado,
vigilado y con medidas de seguridad especiales, para que este opte por colocar
all diversos elementos, a cambio del pago de una suma determinada de
dinero.
e) depsitos de ttulos: que a su vez puede ser?depsito regular en custodia?
cuando se entregan en custodia cajas o sobres cerrados y el banco slo
responde por la seguridad externa del sobre o caja, o ?depsito regular en
administracin?, donde el banco adems de la custodia deber efectuar todas
las gestiones administrativas pertinentes para su conservacin y/o cobro o
percepcin. Por ltimo tenemos el ?depsito irregular?, en el cual al depositar
el cliente los ttulos, el banco entregar al depositante, un certificado que lo
acredita como copropietario de una alcuota de ttulos genricos, es decir que
el depositante conserva solamente un derecho de restitucin en gnero. Se
utiliza para los ttulos valores al portador y se depositan en lo que llamamos
Caja de Valores.

ASPECTOS PRACTICOS:
La posicin del banco en tanto sustenta la negativa a informar al Juez oficiante,
en el deber de secreto bancario, es conforme a derecho, en tanto la facultad
jurisdiccional del Juez que entiende en un proceso se circunscribe a las partes
del mismo y esto, solamente en relacin al mbito resultante de la traba de la
litis, lmite a la actuacin del poder jurisdiccional en los procesos judiciales. Por
lo que la informacin acerca de las cuentas bancarias y sus montos, respecto
de una persona que reviste calidad de testigo, siendo un tercero respecto del
proceso que involucra a sus actores principales (demandante y demandado),
es alcanzado por el deber de secreto bancario.-