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Universit Hassan 2

Facult des sciences juridiques, conomiques et sociales


Casablanca
MASTER 2 DROIT DES AFFAIRES
Sminaire : DROIT BANCAIRE
SEMESTRE 3

Le crdit bancaire

Travail ralis par : GHARRAS SAAD


Encadr par : Mr. A.
BENSEGHIR

Anne universitaire : 2013/2014

PLAN :

I.

Diversit des types de crdits accords aux


entreprises :
A. Les crdits avec mobilisation des crances.
B. Les crdits sans mobilisation des crances.

II.

Le crdit, un fait gnrateur de risques et de


responsabilit :
A. Les risques lis loctroi de crdit.
B. La responsabilit lie loctroi de crdit.

Introduction :
Le crdit est, sans aucun doute, un des moteurs de l'conomie
librale. C'est un facteur important du dveloppement des
entreprises et du bien tre des particuliers.
Le crdit joue un rle conomique prpondrant dans la
mesure o il favorise la consommation tout en entranant
l'augmentation de la masse montaire.
Le Code de Commerce du 1 aot 1996 dfinit dans son article
524 le crdit comme Lengagement de la banque de mettre
des moyens de paiement la disposition du bnficiaire ou de
tiers dsign par lui ; concurrence dune certaine somme
dargent
Etymologiquement le mot crdit signifie croire, faire confiance.
La confiance que le prteur a en lemprunteur est donc la base
de toute opration de crdit.
Le crdit introduit galement les notions de temps et de dlais :
ouverture de crdit est consentie pour une dure limite,
renouvelable ou non, ou illimite.
Enfin la promesse de lemprunteur de rembourser dans les
dlais convenus avec le prteur peut sassimiler une
contrepartie de la confiance quil inspire celui-ci.
Le crdit est en effet, toujours consenti un taux convenu entre
le banquier et lemprunteur, lequel taux rmunre aussi bien le
service ainsi fourni que les risques engendrs par lopration de
crdit.
On peut conclure que le crdit se caractrise par la conjugaison
de six lments suivants :
-la confiance du prteur dans lemprunteur.
-lautorisation accorde par le prteur, mettant la
disposition de lemprunteur une certaine somme dargent.

-le dlai ou le temps consenti par le prteur pour le


remboursement du prt.
-La promesse de rembourser de lemprunteur signifie
travers la signature des documents y affrents.
-La rmunration du service : intrt que verse lemprunteur
au prteur.
-le risque potentiel de lopration que supporte le prteur.
Le dveloppement conomique et social, les progrs techniques
et la libration des marchs des capitaux ont entrain la
multiplication des besoins de lEtat, des entreprises publics et
semi-publics, des entreprises et des particuliers : besoins en
investissement accrus, production et stockage pour une
consommation future, cration de nouvelles habitudes de
consommation.
Ces transformations se sont rpercutes sur les branches et les
secteurs, et elles ont entrain paralllement la diversification
des oprations bancaires et financires et expliquent que le
domaine du crdit soit toujours vaste.
On peut classer les oprations de crdit par rapport leur objet,
leur nature, leur dure, leur destination et galement par
rapport aux garanties prvues.
Classification par rapport lobjet :
Cette classification permet de faire la distinction entre :
-Le crdit bancaire qui est un prt en argent.
-Le crdit commercial qui est consenti par un fournisseur
un client lissue dune vente de marchandises et qui
correspond au dlai de rglement (ou facilit de paiement)
accord par le premier au second.
Il faut noter quil existe une grande corrlation entre les 2
types de concours :
*Le crdit bancaire prend gnralement en compte
limportance des crdits commerciaux accords par lentreprise
sa clientle ainsi que ceux qui lui sont consenties celle-ci
par ses propres fournisseurs. Cela permet de dgager les
besoins en trsorerie et en fonds de roulement et dterminer
les montants en crdit bancaire requis.
*le crdit commercial peut servir de support au crdit
bancaire comme dans les cas de lescompte deffets de
commerce ou de crances professionnelles.
*le crdit bancaire peut se substituer au crdit fournisseur
en devenant un crdit acheteur

Distinction par rapport la nature de crdit :


Cette distinction divise les crdits bancaires en deux
catgories :
*les crdits par dcaissement ou en capitaux qui
impliquent, pour une banque, des dcaissements effectifs en
argent (cas de la facilit de caisse, du dcouvert, de
lescompte)
*les crdits par signature ou en garantie qui ne
ncessitent que la signature du banquier (cautions et crdits
documentaires).
Distinction par rapport la dure de crdit :
Cette distinction permet de diffrencier :
*Les crdits court terme destins suppler aux
besoins intermittents des entreprises ou aux besoins de
consommation des particuliers et dont la dure stale
gnralement de quelques mois deux ans.
*les crdits moyen terme ayant pour objet de
complter le financement de projets dinvestissement et dont la
dure varie de vingt cinq mois sept ans.
*Les crdits long terme dont lobjet est analogue
celui des crdits moyen terme mais dont la dure de
remboursement excde les sept annuits, soit en raison de
limportance des programmes dinvestissement, soit compte
tenu de la faiblesse relative de leur capacit dautofinancement
ou des deux la fois.
Les crdits long terme sont de plus de 7 ans et peuvent
atteindre 10 et 15 ans voire mme plus dans certains cas (20 et
25 ans pour certains crdits lhabitat).
Distinction par rapport la destination du crdit :
Cette distinction peut soprer soit par rapport aux secteurs
dactivit soit par rapport aux circuits conomiques.
*La classification des crdits par rapport aux secteurs
dactivit ;
*La classification des crdits par rapport aux circuits
conomiques permet de faire la distinction entre :
-les crdits la production
-les crdits la commercialisation
-les crdits la consommation
Distinction quant aux garanties du crdit :
Elle permet de diffrencier le crdit personnel et le crdit rel.

*Le crdit personnel est celui qui nest greff daucune


garantie hormis celle que confre la personnalit du dbiteur
notamment sa valeur morale son srieux dans les affaires, son
honorabilit et sa solvabilit
*Le crdit rel, par contre, est celui qui est assorti dune ou
plusieurs garanties, celles-ci peuvent tre, selon les cas, de
srets relles, ou des srets personnelles.
Ainsi le droit du crdit est un ensemble de techniques
juridiques au service d'une opration qui reste
fondamentalement conomique. L'opration conomique de
crdit peut emprunter plusieurs habillages juridiques diffrents.
Par ailleurs, l'opration de crdit fait partie des oprations de
banque : l'activit bancaire est une activit commerciale par
nature. L'ensemble des rgles rgissant l'activit bancaire
constitue un droit trs professionnel au sein duquel les usages
tiennent une place trs importante.
Le crdit en tant que contrat peut viser et intresser les
particuliers, les oprateurs conomiquesIl peut se manifester
sous diffrentes formes se qui reflte la diversit des contrats
de crdit et la difficult de leur consacrer un cadre juridique
uniforme. Ce caractre mutant trouve son explication dans les
besoins et exigences permanentes, notamment ceux relatifs au
monde des affaires auquel nous allons limiter notre analyse. En
effet, les besoins des entreprises sont particuliers. Cest pour
cela que la profession a imagin, cot des formes classiques
de crdit dautres techniques de crdit. Certains crdits peuvent
tre octroys au vu de crances dtenues par les clients. La
mobilisation de ces crances au profit du banquier facilite la
dcision du crdit. En revanche, des mcanismes plus
classiques sans mobilisation de crances ont fait leur preuve
dans le monde de lentreprise. Quelles sont les diffrentes
formes de crdits accords aux entreprises ?
Une autre problmatique centrale se pose concernant les
oprations de crdit, cest celle du risque. En effet, vu que
loctroi de crdits constitue la mission principale et
fondamentale des tablissements de crdit et vu que toute

opration ou contrat de crdit suppose inluctablement la


prsence dun risque, la banque se doit de chercher un juste
milieu entre le maintien et le dveloppement de son activit
(recherche de profit) et la gestion active du risque qui est li
cette opration. Quels sont donc ces risques lis aux oprations
de crdits ? Et comment peut on les vit ou du moins les
diminu ?
Ensuit, qui dit risque dit consquences nfastes la fois pour
ltablissement de crdit et pour le client ce qui peut aboutir
la responsabilit de ltablissement de crdit pour octroi par
exemple de crdit non mrit. Comment se manifeste cette
responsabilit ?
Pour essayer de rpondre cette problmatique, nous allons
adopter le plan suivant :
Nous allons analyser dans le cadre dune premire partie, la
diversit des types de crdits octroys aux entreprises, et dans
une deuxime partie, nous allons traiter du crdit comme un
fait gnrateur de risques et de responsabilit.

I.

Diversit

des

types

de

crdits

accords

aux

entreprises :

A. les crdits avec mobilisation des crances :


Pour le crancier, le crdit constitue une immobilisation de
capital : jusqu'au terme fix, il ne peut disposer des fonds qu'il a
avancs. Cette immobilisation est certes compense par la
perception des intrts, mais elle peut nanmoins se rvler
gnante : le crancier peut, en effet, avoir besoin de
disponibilits immdiates, sans attendre le terme de sa
crance.
Les clients peuvent mobiliser leurs crances auprs de leurs
banquiers qui, en contrepartie leur accordent un crdit d'un
montant quivalent, compte tenu des frais et commissions.
Parce que l'assise conomique de ces crdits rside dans des
crances mobilises, ceux ci donnent aux banquiers plus de
scurit que les dcouverts. En effet, le remboursement de ces
crdits sera ralis par le recouvrement desdites crances.
Les entreprises disposants de crances sur leurs partenaires
conomiques, ont la possibilit de transfrer ces crances un
tablissement de crdit, de les mobiliser son profit afin
dobtenir un crdit en contre partie de ces valeurs. Lopration
permet lentreprise de se procurer auprs dun tablissement
de crdit, des moyens de paiement immdiatement disponible
en change dune crance terme. Cest lobjet des oprations
descompte, de lactivit daffacturage, et de la cession de
crance par bordereau.
Lescompte :
Est la forme la plus classique de mobilisation de crances qui
permet de se procurer dun financement court terme. Il
permet de couvrir les besoins de trsoreries lis aux dlais de
paiement. En contre partie de la cession dune crance, la
banque consent lentreprise une avance qui sera rembourse
par le recouvrement de cette crance.
Cette opration se ralise dans la plupart du temps par le biais
dun compte courant sur lequel le client porte ses effets de

commerce que la banque crdite immdiatement, moyennant


intrt et commissions.
La convention descompte est conclue entre le titulaire de la
crance terme et un banquier escompteur. Elle sanalyse par
la remise de titre. Le transfert du titre sopre par endossement
translatif au profit du banquier. Ds la remise, le banquier remet
au client le montant de leffet escompt en crditant le plus
souvent son compte. Les intrts du crdit rsultant de
lopration sont calculs sur le nominal du titre. Diverses
commissions rmunrent galement le service du banquier qui
sengage recouvrer leffet lchance. En cas de non
paiement de leffet escompt, le banquier dispose des recours
cambiaire contre tous les signataires, mais il dispose au surplus,
dune action fonde sur la convention descompte en
remboursement du crdit accord.
LAffacturage :
Laffacturage est une opration connue sous le nom de
factoring. Cest une opration assez complexe par laquelle un
tablissement de crdit, dnomm factor, ou affactureur, rgle
son client, ladhrent, le montant de ses factures, moyennant
le transfert des crances quelles reprsentent au factor qui
fera son affaire de leur recouvrement. Cest un instrument de
mobilisation de crance commerciale de ladhrent. Si le factor
peut nintervenir qu titre de mandataire au recouvrement, il
acquiert en gnrale les crances de son client en pleine
proprit. En lui rglant immdiatement le montant de ses
crances, le factor le garantie contre les risques dinsolvabilit
de ses propres clients. (Dans les factures dites approuves, le
factor sinterdit tout recours contre ladhrent en cas de non
paiement. Contrairement lescompte).le mcanisme est fond
sur la subrogation conventionnelle. Les formalits de
signification ou dacceptation relative la cession de crances
sont ainsi cartes.
La convention de factoring peut tre dure dtermine, mais
elle est gnralement dure indtermine. Ladhrent
sengage remettre au factor lensemble des crances quil
dtient sur ses clients. Il accepte de ne pas faire de slection
entre les crances ligible la convention, ce qui est
indispensable pour dfinir le risque et fixer en consquence le
taux de commission. Les relations entre les parties sont rgles
par compte courant. Elle est rmunre par une commission et

des intrts. Le factor subrog a seule qualit pour agir en


paiement.
La cession de crance professionnelle par Bordereau :
Le mcanisme de la cession des crances professionnelles est
prvu par le Code du commerce. Cest un crit par lequel une
personne, le cdant, transfre un tablissement de crdit, le
cessionnaire, la proprit des crances professionnelles
dtermines afin de garantir un crdit consenti par le
cessionnaire au cdant. Le cessionnaire doit tre
obligatoirement un tablissement de crdit. Et seules les
crances professionnelles sont ligibles au mcanisme de
transfert. Lacte de cession doit revtir la forme dun crit.
La cession emporte transfert des droits au cessionnaire sur les
crances cdes, ds la date appose sur le bordereau lors de
la remise. Le cessionnaire acquiert la proprit de la crance
avec ses srets et ses accessoires.
B. Les crdits sans mobilisation des crances :
Le crdit sans mobilisation de crances est ralis par toutes
les techniques classiques de prts, quelle soit mise
disposition effective de sommes, ouverture de crdit ou simples
facilits de caisses. Mais il existe des mcanismes de
financement plus labors qui utilisent le droit de proprit
titre de garantie tel que le crdit bail.
Le crdit bail :
Cest une technique de financement qui relve du monopole
des tablissements de crdit. Il sagit pour un client ayant
besoin de financer un bien de se tourner vers une socit de
crdit bail afin quelle lacquire en vue de le lui louer, cette
location tant assortie dune promesse unilatrale de vente au
profit du client. Elle met en relation trois intervenants : le
fournisseur du bien, le fournisseur de crdit et le preneur.
Ltablissement de crdit en tant que crdit bailleur, avance les
fonds avec la meilleur des garanties, celle dtre juridiquement
propritaire du bien jusqu dnouement de lopration. Le
crdit preneur bnficie dun bien sans avoir le financer
immdiatement dans son intgralit, mais avec la certitude de
pouvoir lacqurir lchance.

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Il existe trois variantes de crdit bail selon le bien objet du


financement, savoir le crdit bail mobilier corporel, le crdit
bail mobilier incorporel et le crdit bail immobilier.
Les facilits de caisse :
La facilit de caisse est un concours bancaire qui a pour objet
de remdier au dcalage temporaire de la trsorerie des
entreprises en palliant notamment leurs besoins intermittents
de fin de mois (paye, chances-fournisseurs..) dans lattente
de recettes (encaissements, vente et produits descompte
lutilisation de cette facilit pour tre souple, ne doit pas
dpasser une vingtaine de jours par mois.
Le plafond de la facilit de caisse est dtermin en fonction des
besoins dune entreprise mais nexcde gnralement pas un
mois de son chiffre daffaires ou dfaut un mois de son
mouvement-crdit.
Le dcouvert :
Le dcouvert peut tre dfini comme le concours bancaire qui
est destin suppler aux moyens de financement dune
entreprise pendant un certains temps en vue de lui permettre
de couvrir des besoins immdiats par anticipation des
rentres futures certaines. Il peut avoir ainsi pour objet, soit de
pallier des insuffisances de trsorerie stalant dans le temps,
soit de complter le financement doprations ponctuelles,
accidentelles ou exceptionnelles comme lexcution dune
commande inhabituelle ou dun march important .
Le montant du dcouvert nest donc dtermin quen fonction
des besoins propres chaque entreprise ou chaque opration.

II.

Le crdit, un fait gnrateur de risques et de


responsabilit :
A. Les risques lis loctroi de crdit :

A linstar de toutes oprations commerciales, les oprations de


crdits comportent plusieurs formes : les risques lis aux

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relations des banques avec les entreprises et les particuliers,


les risques inhrents la politique commerciale mme des
banques.
A ces risques se sont ajouts plus rcemment ceux attachs
certaines catgories de clientle et les risques dcoulant de la
gestion des tablissements de crdit.
a-Risques lis relations entreprises/banques :
Les relations banques /entreprises peuvent quelques fois
dgnrer ngativement pour les banques notamment dans les
cas o le dbiteur ne peut faire face ses obligations dans les
dlais prvus : risques dimmobilisations des fonds prts,
ou lorsquil refuse ou ne peut tout simplement effectuer le
remboursement : risque de non paiement.
Les risques dimmobilisations ou de non paiement peuvent
avoir des consquences difficiles pour la banque.
En effet le simple retard dans un remboursement peut tre
prjudiciable pour un tablissement qui travaille avec des fonds
emprunts, car comme tout commerant ou industriel, il doit
faire face de son cot, ses propres chances et, par
consquent, compter sur les rentrs ncessaires lquilibre
de sa trsorerie.
Si par suite des circonstances imprvisibles ou par suite dune
politique de crdit imprudente, les retards se gnralisaient, il
pourrait en rsulter une immobilisation de capitaux susceptibles
de mettre la banque en srieuses difficults.
Les situations de non paiement ou dimmobilisation des fonds,
exposs ci-dessus peuvent tre consquentes soit la
conjoncture (risque gnral) ; lactivit du client (risque
professionnel) soit enfin la situation de celui-ci (risque
particulier)
-Le risque gnral
Tenant de la conjoncture politique, conomique, sociale ou
mme des vnements naturels graves, le risque gnral est
difficile prvoir ;
-les risques politiques (guerre, ruptures diplomatiques..)
peuvent entrainer des reprsailles conomiques.
-les crises conomiques : entrainant un ralentissement
dactivit.
-les trouble sociaux (grves, meutes) peuvent paralyser
lactivit conomique
-les vnements naturels graves et imprvisibles tels que les
tremblements de terre, les inondations

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-Le risque professionnel


Li lactivit mme de la clientle, le risque professionnel
peut apparatre et saggraver lors des modifications brusques
ou de changements profonds affectant les habitudes dune
profession tels principalement :
-Les changements de mode
-Les dcouvertes et les rvolutions des techniques et des
technologies comme par exemple la substitution du plastique
au cuir, au verre.., les scanners et les tltransmissions qui ont
rvolutionn le domaine de ldition.
-la fermeture des marchs extrieurs (exemple : les
contingentements fixs par lUE pour ses importations de textile
ont affect le secteur du textile au Maroc).
-les variations importantes dans les prix mondiaux, dans les
cours de devises, dans la fourniture des matires premires...
-Le risque particulier une affaire
Entrant dans le cadre dune affaire, le risque est fonction :
-de la personnalit des dirigeants : moralit, exprience,
comptence..
-de leur surface : fortune personnelle ; de la structure financire
mme de laffaire : endettement quilibr, existence dun fond
de roulement suffisant..
-de son activit commerciale propre : dynamisme des ventes,
rotation de stocks..
-de son adaptation aux contraintes conomiques : volution des
techniques, investissements..
-ainsi que des difficults dordre social, technique, commercial
ou financier entrainant des arrts de production ou de
paiement.
b- Risques rsultant de la politique commerciale des
tablissements de crdit
Ce sont tous les risques lis la concurrence et limportance
de la distribution des crdits par un tablissement du crdit
-les risques lis la concurrence
En vue daccaparer et dattirer la clientle des confrres
prsentant un certain intrt (drainage des fonds crditeurs
pntration dans un groupe ou holding de socits), le
banquier- qui demeure essentiellement un commerant- est
parfois prdispos faire des entorses aux rgles dune saine
gestion. Il peut par suite tre amen octroyer des crdits
plus levs que ceux des confrres dans le seul but de
sassurer la clientle dune affaire.

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Cette forme de concurrence tend devenir malsaine parce


quelle risque de devenir prjudiciable non seulement la
banque qui aura fait un crdit inconsidr, mais au client au
bnfice de qui le crdit aurait t fait.
Les concours consentis dans ce cadre peuvent tre
disproportionns par rapport lactivit et lenvergure
financire dune entreprise, surtout lorsquils sont utiliss
cumulativement avec les autres crdits bancaires par le client.
Trop larges, ils peuvent tenter le client effectuer des
investissements improductifs (dtournement de lobjet du crdit
par achats dimmeubles, de vhicules de luxe par exemple) et
provoquer de srieuses difficults de remboursement.
Cette concurrence peut galement devenir nuisible
ltablissement de crdit lorsquil rmunre excessivement les
dpts terme afin dattirer une clientle plus importante ou
mme en vue de stabiliser les ressources qui lui sont
ncessaires laugmentation de ses concours.
La conjugaison de ces lments peut aboutir des pertes
importantes et mme des situations de dsquilibres difficiles
redresser.
-Les risques lis la distribution du crdit
En distribuant des crdits, le banquier cherche concilier sa
tendance obtenir le maximum de profit par laccroissement du
volume de ses concours avec ses possibilits de trsorerie et
les contraintes qui lui sont imposes par les autorits de tutelle.
Une mauvaise prvision dans lvolution de la distribution des
crdits, peut, par suite, engendrer un dficit commercial (risque
commercial) ou provoquer la pnalisation de la banque par les
autorits montaires (risque de pnalisation).
a. Le risque commercial
Un accroissement important des autorisations de crdit peut
provoquer des difficults srieuses la banque en priode de
tensions des trsoreries ; ce qui amne la banque se
refinancer sur le march montaire des taux levs compte
tenu de la demande en cette priode, et entrer en enfer .
Cest ainsi que laugmentation sensible des crdits, intervenue
aprs la libralisation en 1991 avait incit Bank Al Maghreb :
-porter la rserve montaire au maximum 25%
-diminuer son financement
-accroitre ses taux de ses avances jusquau taux de 24% en
1992 (soit 10 points de plus que la moyenne)

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Quand le risque commercial devient effectif et dgnre en


cette situation, le banquier prend des mesures draconiennes ce
qui provoque le mcontentement voire une dsaffection de sa
clientle habitue plus de souplesse.
Par contre, en cas dune politique de prudence excessive dune
banque, les ressources sont mal employes et peuvent
entrainer une rentabilit mdiocre et un manque gagner ;
paralllement, ses exigences et sa svrit loctroi des crdits
peuvent susciter le mcontentement et une dsaffection de la
clientle.
Lart du banquier est justement de savoir, linstar de tout
commerant chevronn, doser ses risques commerciaux et
trouver le juste milieu ncessaire pour optimiser sa rentabilit
avec le maximum de scurit.
b. Le risque de pnalisation
Le risque de pnalisation est une notion qui tait lie au
contrle quantitatif du crdit.
Introduite au Maroc en 1970 aprs la remise en force de
lencadrement du crdit, elle contraint les banques endiguer
lvolution de leur concours dans les limits fixs par les
autorits de tutelle. Tout dpassement tait sanctionn par la
constitution, quivalente en montants, de rserves non
rmunrs auprs de Bank Al Maghreb.
La politique de libralisation induit un contrle plus rigoureux
des tablissements de crdits ainsi que des pnalisations
pouvant atteindre 25% du capital dun tablissement bancaire
en cas de manquement graves aux mesures lgales et
rglementaires( en plus de sanctions administratives et pnales
contre les dirigeants)
c- Les risques dcoulant de la gestion des
tablissements de crdit
La gestion dun tablissement de crdit prend en compte et
combine les principaux lments suivants :
-Les choix concernant les produits dpargne dvelopper et
leur rmunration
-Les dcisions relatives loctroi et laugmentation des crdits
et aux conditions appliqus la clientle.
-La gestion des risques
-Les contraintes de trsorerie et les amnagements quotidiens
y affrents.
-la capacit de ltablissement souvrir et innover dans des
produits nouveaux.-une compression intelligente des charges

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confrant plus de manuvre ltablissement tout en


amliorant sa productivit.
-la traduction sur le terrain de la politique de lentreprise
avec une sensibilisation aussi bien des agences que de la
clientle.
Les tablissements de crdit sont confronts quotidiennement
un nombre impressionnant de choix relatifs ces diffrents
points.
Ce sont autant des raisons qui ont pouss les autorits
montaires nationales et internationales prvoir de
nombreuses mesures de prvention et de couverture des
risques bancaires paralllement la libralisation de lactivit
des tablissements de crdit.

B. La Responsabilit lie l'octroi de crdit:


Le banquier est en effet un professionnel du crdit, et comme
tout professionnel, il est tenu de certains devoirs dans l'exercice
de son activit. L'inobservation de ces devoirs, si elle cause un
prjudice autrui, est de nature engager la responsabilit du
banquier.
Dans le cadre de la distribution du crdit, le banquier encourt
trois types de risques pouvant entraner sa responsabilit.
D'une part, la jurisprudence actuelle, outre l'obligation lgale
d'information, tend mettre la charge de ce professionnel
averti une vritable obligation de conseil l'gard de sa
clientle et une obligation de vigilance. En cas de dfaillance de
l'entreprise finance, non seulement la banque risque bien sr
de ne pas tre rembourse, mais peut aussi tre poursuivie en
justice pour avoir soutenu abusivement une activit dficitaire,
ou bien au contraire, pour avoir rompu ou rduit brutalement
des crdits octroys l'entreprise.
Le problme se pose surtout en cas de refus du crdit par le
banquier son client. Il est clair qu'un tel refus peut causer un
prjudice considrable au client: celui ci peut tre mis dans une
situation financire difficile allant parfois jusqu' la cessation
des paiements - qui est souvent, en fait, une cessation des
crdits.
Cependant, il ne suffit pas que le client ait subi un prjudice
pour que la responsabilit du banquier soit engage. Il faut

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encore que celui ci ait commis une faute. Or, en rgle gnrale,
le refus du crdit ne constitue pas une telle faute: accorder un
crdit reprsente toujours un risque pour le crancier et on ne
peut reprocher au banquier de ne pas avoir pris ce risque s'il
l'estimait trop lev compte tenu de la situation de son client. Il
n'en irait autrement que si le banquier s'tait engag
expressment ou tacitement apporter son concours financier
au client.
Il peut arriver aussi que le client de l'tablissement de
crdit se plaigne de l'octroi du crdit que lui a fait le banquier,
en soutenant que ce crdit, imprudent, a contribu aggraver
la situation financire de l'entreprise.
Les responsabilits de l'tablissement de crdit vis vis de
son client peuvent donc tre mises en vidence sous des
appellations varies, obligation d'information, de conseil, ainsi
qu'un devoir de vigilance non seulement au moment de l'octroi
du crdit mais tout au long de son utilisation.
- Une obligation dinformation: Le banquier en tant que
professionnel averti doit indiquer dans la convention l'ensemble
des conditions du crdit correspondant aux normes
professionnelles habituelles. De plus, il doit demander au client
des lments sur sa situation financire gnrale sans toutefois
s'immiscer dans ses affaires : il est ce stade difficile pour le
banquier de trouver un juste quilibre entre cette obligation
d'information et l'obligation de non ingrence qui pse aussi sur
lui. Il doit tre capable de dceler les anomalies apparentes au
vu des documents comptables qui lui sont prsents.
- une obligation de conseil : Le banquier a ici l'obligation de
conseiller l'emprunteur, notamment quant l'opportunit du
crdit octroy et la charge financire qu'il reprsente pour
l'entreprise : le banquier doit alors ventuellement mettre en
garde son client contre les risques inhrents l'opration de
crdit considre.
L'tablissement de crdit doit se livrer une vritable expertise
financire indpendamment de l'engagement des
personnes cautionnant l'opration de crdit. Ces dernires sont
toutefois en droit de se prvaloir des fautes commises par la
banque l'gard de l'emprunteur lui mme, compte tenu du
caractre accessoire du cautionnement. Les dommages et
intrts allous en rparation du prjudice subi se compensent
alors avec les sommes dues au titre de la garantie. La caution
peut aussi invoquer un prjudice personnel, distinct du

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prjudice subi par le dbiteur principal, la responsabilit de la


banque tant ici engage sur le terrain dlictuel.
- Une obligation de vigilance: La banque doit proposer un plan
de financement prvisionnel son client en tenant compte des
fonds propres de l'entreprise et ses perspectives de
dveloppement afin d'valuer si l'endettement gnr sera
supportable, ainsi que le degr de rentabilit de l'opration.
Mais, le principe de non ingrence exclut que la banque se
substitue son client pour dcider des moyens de financement
que celui ci utilisera. Pourtant, les crdits peuvent crer des
situations dommageables pour les tiers, par exemple, en
favorisant le dveloppement d'entreprises inconsistantes ou en
permettant que survivent temporairement des entreprises en
situation dsespre. Des crdits excessifs peuvent aussi tre
ruineux pour le client lui mme.
En tant que professionnel, bnficiaire d'un monopole lgal, le
banquier doit tre attentif ce genre de situation. Ce n'est
qu'une manifestation de son devoir de vigilance. La
responsabilit du banquier envers les tiers peut donc tre
engage. Les tiers ici sont les autres cranciers du dbiteur.
Ceux ci, en cas de procdure collective ouverte contre le
dbiteur, vont souvent reprocher la banque d'avoir accord
des crdits inconsidrs et excessifs alors que le dbiteur tait
dans une situation financire dsespre : de tels crdits ne
font que prolonger artificiellement la survie de l'entreprise : ils
retardent l'ouverture de la "faillite", mais celle ci n'en est que
plus catastrophique et la situation des autres cranciers s'en
trouve ainsi aggrave. Dans de telles hypothses, la banque
peut tre condamne supporter une partie du passif qu'elle a
contribu aggraver.

Conclusion :
Lopration de crdit ou loctroi de crdit constitue la mission
essentielle des tablissements de crdit, seulement, ces
tablissements de crdit sont oblig de suivre un certain
nombre de rgles afin de maitriser le risque bancaire et de
trouver un juste quilibre entre loctroi du crdit, la recherche
du profit (activit commerciale) et la gestion ou la diminution du

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risque qui sy attache. Ces moyens peuvent se prsenter


comme suit : tude de dossier des clients en amont savoir la
situation financire de lentreprise ( les tats de synthse
annuels, le rapport du ou des commissaires aux comptes, copie
du PV de lassemble gnrale ayant statu sur les comptes de
lexercice comptable et ce en fonction de la nature de chaque
socit ou personne morale , ces cranciers, est ce quelle a
des incidents ou des problme de financement, tudier lactivit
exerc par lentreprise, est ce quelle est rentable , ensuite
tude du secteur o se place cette activit de lentreprise est ce
que ce secteur est fertile, sa position sur le march, galement,
ltablissement de crdit doit tudier les garanties apportes
par le client : leur valeur, est ce quil ya dautres cranciers qui
seront intresss par ces garanties, est ce quelles sont
suffisantes ou pas pour le montant demand tous ces
lments doivent se runir avant la prise de dcision de loctroi
du crdit. Par ces moyens ltablissement de crdit sera en
mesure de prendre un bon risque bien calcul. En plus de a,
les tablissements de crdit se doivent de respecter galement
les contraintes lgales et rglementaires concernant la
profession et qui manent la fois de la banque centrale : (la
rserve montaire, le rle de Bank al Maghreb sur le march
montaire.) et du droit bancaire international. Pour ce qui est
du rle du droit bancaire international (ratio ou coefficient de
solvabilit et de gestion du risque bancaire) il fera lobjet dune
tude dtaille lors du prochain expos.

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BIBLIOGRAPHIE :

M. A. BERRADA, Les techniques de banque, de crdit et de


commerce extrieur au Maroc : 5me dition 2007 SECEA.
: THIERRY BONNEAU, Droit bancaire. 5me dition. DELTA,
MONTCHRESTIEN 2003.
Circulaire de Bank al Maghrib relative linstruction des
dossiers de crdit N05/05/D du 15 juin 2005.
Instruction du gouverneur de Bank al Maghrib relative
lorganisation et aux attributions de la direction de la
supervision bancaire N 7/G/2007 du 14 fvrier 2007.

20

Code de commerce
.

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Centres d'intérêt liés