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De acuerdo a ello, el
el PRESENTE CONCURSO PBLICO DE MRITOS se regula por
las disposiciones del Reglamento de las Sociedades de Auditora conformantes del
Sistema Nacional de Control, aprobado por Resolucin de Contralora N 063-2007063
CG y modificatorias,
modificatorias en adelante Reglamento,
to, para cuyo efecto se formula la
presente bases.
Informacin General de la
a Entidad
Razn Social
MUNICIPALIDAD
AD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA
R.U.C.
20147796715
Representante Legal :
Cargo
ALCALDE
Direccin
Telfono
052 311283
Fax
Portal electrnico
www.munialtoalianza.gob.pe
Correo electrnico
gerenciamunicipal@munialtoalianza.gob.pe
Presupuesto
Domicilio Legal
I.
TRMINOS DE REFERENCIA
a.
Antecedentes de la entidad
La MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA ALIANZA, es una entidad de Gobierno
Local con personera jurdica de derecho pblico y goza de autonoma poltica,
econmica y administrativa en los asuntos de su competencia. E
El distrito de Alto de
la Alianza fue creado el 9 de mayo de 1984, me
mediante
diante la Ley N 23828.
Su actividad se encuentra normada por la Ley Orgnica de Municipalidades, las
funciones y estructura orgnica funcional se encuentran establecidos en su
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), y en su Manual de Organizacin y
Funciones (MOF); instrumentos normativos de gestin institucional, que permiten
reglamentar y formalizar la estructura organizacional de la Municipalidad y en los
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Visin:
La MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ALTO DE LA ALIANZA, es una institucin
moderna con un grupo humano capacitado e innovador con vocacin de
servicio y una organizacin eficiente y eficaz con sistemas integrados a objetivos
estratgicos, promotora de empresas auto sostenidos y autogestionarios y de la
cultura y tradicin de los pueblos
Misin:
Somos una institucin al servicio de la comunidad con capacidad de liderazgo
para gobernar y generar desarrollo y calidad de vida
Estructura orgnica
La Municipalidad Distrital Alto de la Alianza, para el cumplimiento de su
finalidad y objetivos, tiene la siguiente estructura orgnica
1.
2.
3.
rganos de Asesoramiento
5.1.
5.2.
5.3.
6.
5.
Comisiones de Regidores
Consejo de Coordinacin Local Distrital
Junta de Delegados Vecinales
Comit Distrital de Seguridad Ciudadana
Comit de Defensa Civil
Comit de Administracin Distrital del Programa del Vaso de Leche
4.
Concejo Municipal
Alcalda
Gerencia Municipal
rganos de Apoyo
6.1.
6.2.
6.3.
6.3.1.
6.3.2.
6.3.3.
6.3.4.
7.
8.
Sub
Sub
Sub
Sub
Gerencia
Gerencia
Gerencia
Gerencia
de
de
de
de
Personal
Abastecimiento
Contabilidad y Tesorera
Tecnologas de Informacin
rganos de Lnea
7.1.
7.2.
rganos Desconcentrados
8.1.
8.2.
8.3.
Grifo Municipal
Servicios y Equipo Mecnico
Terminal Terrestre y Hotel Collasuyo.
Organigrama Institucional
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b.
2.
3.
4.
c.
5.
6.
7.
Tipo de Auditora
c.2
Auditora Financiera
Presupuestaria.
del
Examen
Especial
la
Informacin
Perodo de la Auditora
Ejercicio Econmico 2010
c.3
mbito Geogrfico
El alcance de la Auditora Financiera y Examen Especial a la Informacin
Presupuestal comprende a la MUNICIPALIDAD DISTRITAL ALTO DE LA
ALIANZA, Pliego Presupuestal 301779, cuya sede principal se ubica en la Av.
Prolongacin Gustavo Pinto N 1337 Alto de la Alianza y Unidades
Ejecutoras de ser el caso1.
Las Unidades Ejecutoras sern determinadas por la sociedad de auditora como parte de la muestra del alcance de la
Auditora a realizar, pudiendo considerar como criterio las sugeridas por la entidad, as como, las Unidades
Ejecutoras que tengan significancia material en relacin a la informacin consolidada. La seleccin propuesta por la
Sociedad de Auditora designada, podr ser variada en su Programa de Auditora Definitivo, producto de la
evaluacin de las reas crticas y otros aspectos importancia en el desarrollo de la auditora. Por otra parte la
Contralora General de acuerdo a sus atribuciones, puede modificar las muestras segn criterios tcnicos de
auditora.
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d.
Objetivo de la auditora
AUDITORA FINANCIERA
PRESUPUESTARIA.
EXAMEN
ESPECIAL
LA
INFORMACIN
Entindase que se refiere a Normas Internacionales de Informacin Financiera (antes Normas Internacionales de
Contabilidad), as como Resoluciones de Contabilidad emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad aplicables
en la elaboracin de estados financieros en nuestro pas.
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e.
la
Informacin
g.
Aspectos de Control
a. El desarrollo de la Auditora, as como, la evaluacin del Informe resultante, se
debe efectuar de acuerdo a la normativa vigente de control. La Contralora
General, de acuerdo al Art. 24, de la Ley N 27785 - Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, podr disponer
su reformulacin, cuando su elaboracin no se haya sujetado a la normativa de
control.
En caso de incumplimiento de la normativa de control respecto al desarrollo de la
auditora o de las indicaciones dadas para la reformulacin de informes, la
Contralora General aplicar lo dispuesto en el artculo 10 literales a) y e) del
Reglamento de Infracciones y Sanciones, aprobado por R.C. N 367-2003-CG y
modificatorias.
Normas mnimas a ser aplicadas en la auditora:
Normas de Auditora Generalmente Aceptadas NAGAs.
Normas Internacionales de Auditora NIAS.
Manual Internacional de Pronunciamientos de Auditora y Aseguramiento.
Normas de Auditora Gubernamental NAGU, aprobada con Resolucin de
Contralora N 162-95-CG de 22.SET.95 y sus modificatorias.
Manual de Auditora Gubernamental MAGU, aprobada con Resolucin de
Contralora N 152-98-CG de 18.DIC.98.
Directiva N 013-2001-CG/B340, aprobada con Resolucin de Contralora N
117-2001-CG de 27.JUL.2001.
Guas de Auditora y Disposiciones de Control emitidas por la Contralora
General de la Repblica.
b. Si durante la ejecucin de la auditora se evidencian indicios razonables de la
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II.
b.
d.
Un (01) Supervisor
Especialistas
4.
Un (01) Abogado
En el marco de lo dispuesto en el artculo 66 del presente Reglamento, queda modificada la Norma de Auditora
Gubernamental 4.50, en el extremo que regula la actuacin de las Sociedades.
Estas sern proporcionadas de acuerdo a lo establecido en el Artculo 25 Rubro II Caractersticas del Trabajo, Literal
c). del Reglamento. Asimismo la entidad debe de asumir el compromiso de entrega de informacin financiera
intermedia de ser el caso.
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f.
g.
Artculo 13, literal h), Artculo 25 Rubro II Caractersticas del Trabajo, Literal e), Artculo 39 Rubro II Nivel
profesional, experiencia y formacin del supervisor y jefe de equipo propuestos, Literal c) y d) del Reglamento.
Artculo 65 de la planificacin, Con base al planeamiento realizado la Sociedad debe remitir a la Contralora General
el plan y programa de auditora formulada as como el cronograma de ejecucin, en un plazo mximo de quince (15)
das hbiles contados desde la fecha de inicio de la auditora, en el caso de auditoras que se efecten en un plazo
mximo de treinta (30) das hbiles la entrega del plan y programa ser de los diez (10) das hbiles.
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h.
Modelo de Contrato9
Se suscribir el Contrato de Locacin de Servicios Profesionales de Auditora
Externa, con la SOA designada de acuerdo con el formato publicado en el Portal de
la
Contralora:
http://www.contraloria.gob.pe<SOA<Sociedades
de
Auditora<Informacin para la Contratacin y Ejecucin de servicios SOA y
Entidades<Contrato de Locacin de Servicios Profesionales de Auditora Externa.
Se suscribir un solo contrato de locacin de servicios profesionales de auditora
externa aun cuando la designacin sea por ms de un ejercicio econmico. Las
garantas corresponden a cada perodo examinado de acuerdo con lo previsto en el
artculo 58 del Reglamento.
i.
Representante
De acuerdo a lo previsto en el Artculo 26 del Reglamento, se designa como
representante ante la Contralora General de la Repblica, al funcionario seor
AURELIANO JULIO QUIONEZ MAMANI, Gerente de Administracin
III.
ASPECTOS ECONOMICOS
a.
Costo de la Auditora
a.1
Retribucin Econmica
El costo de la auditora solicitada comprende:
Retribucin Econmica
S/.
41,949.15
S/.
7,550.85
TOTAL
S/.
49,500.00
b.
c.
9 De acuerdo con el artculo 55 del Reglamento, que establece que forman parte integrante del contrato, las bases del
concurso y la propuesta ganadora, con excepcin del programa de auditora, y cronograma de actividades tentativo, se
debe mantener la propuesta ganadora hasta la suscripcin del contrato.
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