Monografia Banco San Guchito

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTN - AREQUIPA
CONTABILIDAD DE BANCA Y SEGUROS

BANCO SAN GUCHITO S.A.C
RUC N 20100069691
CASO PRACTICO 2014

PERIODO CONTABLE :
EJERCICIO 2014
MES : ENERO
TIPO DE CAMBIO S.B.S AL 31 DE DIC. 2013 S/.
2.795 por cada US$ 1.00
1) SALDOS AL INICIO DEL PERIODO (OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES)
US$
S/.
CUENTAS DEL ACTIVO
1101.01.01.00
1101.02.01.00
1101.09.00.00
1102.01.00.00
1103.01.03.00
1103.01.08.00
1105.01.01.00
1107.01.00.00
1201.01.03.00
1208.01.03.00
1301.07.01.00
1401.02.05.02
1401.02.06.02
1401.03.02.02
1401.03.06.03
1401.04.06.01
1401.12.04.00
1401.12.05.02
1401.12.06.01
1401.12.06.02
1401.12.11.00
1405.03.06.03
1406.12.06.02
1408.02.00.00
1408.03.00.00
1408.12.00.00
1409.02.01.00
1409.12.01.00
1507.01.00.00
1507.02.00.00
1602.03.02.00
1701.01.00.00
1801.01.00.00
1802.01.00.00
1803.01.00.00
1803.02.00.00
1809.02.00.00
1809.03.01.00
1901.01.00.00
1901.06.00.00
1906.01.00.00
1908.01.00.00
1909.01.00.00
EQ M.N
Billetes y monedas Oficina Principal

Billetes y monedas Agencia
Efectivo en trnsito M.E
BCR Cuenta Ordinaria
Banco de Credito del peru
Banco de Comercio
Obligaciones inmediatas
Fondos fijos
Banco de Credito del Per
Banco de Credito del Per
Acciones comunes
Descuentos-Letras - Microempresas Clientes Varios
Clientes Varios
Prstamos a cuota fija
Clientes Varios
Tarjetas de crdito por compra
Clientes Varios
Prstamos no revolventes para libre disponibilidad
Clientes Varios
Prstamos con hipoteca inscrita
Clientes Varios
Sobregiros en cuenta corriente Medianas Empresas
Clientes Varios
Descuentos-Letras
Clientes Varios
Prstamos revolventes
Clientes Varios
Prstamos a cuota fija
Clientes Varios
Arrendamiento financiero
Clientes Varios
Prstamos de Consumo Vencidos no revolventes para libre disponibilidad
Clientes Varios
Prstamos a cuota fija en Cobranza Judicial Medianas Empresas
Clientes Varios
Rendimientos devengados por crditos a microempresas
Rendimientos devengados por crditos de consumo
Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas
Provisin para Creditos a Microempresas Especificas
Provison para Creditos a Medianas Empresas Especificas
Reclamos a terceros
Adelantos al personal
Edificios y otras construcciones Adjudicados
Inversiones en Subsidiarias pais
Terrenos
Edificios
Mobiliario
Equipos de computacin
(Depreciacion Acumulada Edificios)
(Depreciacin acumulada de mobiliario )
Seguros pagados por anticipado
Entregas a rendir cuenta
Crdito fiscal del IGV
Cheques rechazados
Operaciones pas
TOTAL CUENTAS DEL ACTIVO
2,405,830.80
510,820.00
219,000.00
650,120.00
312,860.00
312,560.58
510,123.00
600,710.39
873,606.82
9,809,977.08
2,184,031.90
612,105.00
2,586,735.70
1,090,943.70
450,710.25
748,488.10
35,975.00
1,397,500.00
22,710.60
510,123.00
1,474,317.21
425,160.50
976,910.22
1,188,323.60
2,165,233.82
198,710.55
358,960.22
555,395.99
525,600.45
2,480,700.30
1,469,053.26
2,588,905.30
1,347,264.55
7,235,990.31
268,845.90
444,888.75
751,424.29
569,874.24
708,910.26
1,592,798.50
445,761.36
1,851,226.79
1,245,903.00
1,289,700.10
4,980,659.00
3,604,711.78
578,960.36
1,289,620.50
1,618,194.21
325,790.90
861,900.00
910,585.57
258,610.51
557,890.32
722,816.38
159,700.25
5,000.00
500,000.00
8,125.44
27,580.69
51,289.60
103,589.68
(59,890.35)
(59,710.25)
125,760.00
39,215.69
16,000.00
70,900.00
50,760.00
12,925,432.30
3,085,679.99
756,290.00
769,650.30
216,500.00
450,710.25
302,125.90
22,000.00
51,761.22
101,258.66
258,902.75
(215,791.36)
(208,456.86)
204,700.00
89,761.24
771,910.00
1,510,900.00
1,200,000.00
6,397,600.20
1,345,921.30
2,402,589.30
(548,156.90)
(945,978.20)
150,700.00
50,900.00
24,910.00
148,700.00
210,199.25
35,575,051.34
6,724,297.09
1,427,741.90
612,105.00
1,817,085.40
874,443.70
TOTAL
446,362.20
13,975.00
1,397,500.00
22,710.60
77,088.03
143,354.43
289,533.16
(167,393.53)
(166,890.15)
351,499.20
109,607.85
44,720.00
198,165.50
141,874.20
36,126,583.29
914,356.21
3,949,753.56
8,583,254.86
1,196,313.04
2,301,708.76
3,097,129.79
8,585,370.78
2,907,814.71
1,772,485.57
1,280,706.70
128,849.25
244,613.09
548,435.91
(383,184.89)
(375,347.01)
556,199.20
199,369.09
771,910.00
1,510,900.00
1,200,000.00
6,397,600.20
1,345,921.30
2,402,589.30
(548,156.90)
(945,978.20)
150,700.00
95,620.00
24,910.00
346,865.50
352,073.45
71,701,634.63
CUENTAS DEL PASIVO
2101.01.09.00
2101.04.00.00
2101.08.01.00
2102.01.01.00
2102.01.02.00
2103.02.00.00
2103.05.01.00
Depsitos en cuenta Corriente otros

Clientes Varios Oficina Principal y sucursales
Cheques de Gerencia
Transferencias por Pagar Pais
Depsitos de Ahorro Activos Personas Nat. Y Juridicas SFL
Clientes Varios Personas SFL
Dpositos de Ahorros Activos otras Personas Juridicas
Clientes Varios
Certificados Bancarios
Clientes Varios
Depositos CTS Ordinarios
Clientes Varios
1,380,910.25
2,987,766.25
3,859,644.15
235,904.10
140,988.00
1,190,349.88
341,756.98
380,464.00
3,610,189.66
659,351.96
394,061.46
3,327,027.91
1,404,258.69
2,638,900.30
3,924,903.04
1,310,600.00
3,900,410.10
3,663,127.00
899,900.00
2,100,698.37
2,515,220.50
6,847,410.40
1,001,108.94
774,525.46
6,937,217.57
6,563,803.34
7,563,537.10
4,615,918.87
-
2507.03.01.00
2507.03.02.00
2507.03.03.00
2507.04.00.00
2507.03.09.00
2507.05.00.00
2507.06.00.00
2106.01.00.00
2107.04.01.02
2108.03.02.00
2201.01.06.00
2208.01.06.00
2301.01.09.00
2409.01.00.00
2402.02.01.01
2408.02.00.00
2505.01.00.00
2506.01.00.00
2506.02.00.00
2805.02.00.00
2901.02.01.00
2902.01.00.00
2909.01.00.00
3101.01.00.00
3301.02.00.00
3801.02.00.00
Impuesto a la Renta
Impuesto General a las Ventas - IGV
Otras Contribuciones por cuenta Propia
Administradoras de Fondos de Pensiones
Otros Tributos por Cuenta Propia
Tributos Retenidos
Tributos Recaudados
Compensacion por tiempo de Servicios
Depositos en Garantia de Crditos de Personas Juridicas
Gastos por Pagar Cuentas A Plazo Personas Juridicas
Banco Continental BBVA
Banco Continental BBVA
Depsitos de Empresas del Sistema Financiero Nacional
Adeudos y obligaciones con Empresas Financieras del pas
Cofide - Prestamos Redimibles no subordinados
Cofide - Gastos por pagar
Dividendos por pagar
Proveedores de Bienes
Proveedores de Servicios
Letras Hipotecarias
Interes cobrados por Anticipado - Creditos Vigentes
Sobrantes de Caja
Operaciones pas
Acciones comunes
Utilidades
Utilidad Acumulada sin acuerdo de Cap.
TOTAL CUENTAS DEL PASIVO
15,651.55
520,000.00
350,000.00
1,546.70
125,798.51
25,900.00
508,905.30
119,987.58
3,500.00
50,760.00
8,284,960.56
251,700.00
101,210.00
135,799.10
238,910.55
32,965.80
185,640.00
140,961.45
245,731.65
362,700.00
82,160.00
500,000.00
15,761.50
140,756.82
1,000,000.00
11,121.54
210,760.00
210,970.43
108,101.30
1,269,863.33
301,760.25
50,400.10
210,199.25
25,700,000.00
719,610.25
357,900.88
48,545,169.86
43,746.08
1,453,400.00
978,250.00
4,323.03
351,606.84
72,390.50
1,422,390.31
335,365.29
9,782.50
141,874.20
23,156,464.77
251,700.00
101,210.00
135,799.10
238,910.55
32,965.80
185,640.00
140,961.45
245,731.65
362,700.00
125,906.08
500,000.00
15,761.50
140,756.82
1,453,400.00
1,978,250.00
15,444.57
210,760.00
562,577.27
180,491.80
2,692,253.64
637,125.54
60,182.60
352,073.45
25,700,000.00
719,610.25
357,900.88
71,701,634.63
CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
7102.00.00.00
7103.00.00.00
7202.00.00.00
7203.00.00.00
8101.01.00.00
8102.01.00.00
8104.02.00.00
8104.03.00.00
8109.03.00.00
8200.00.00.00
8300.00.00.00
8402.01.00.00
8404.02.01.00
8404.02.09.00
8405.01.00.00
8408.00.00.00
Cartas Fianzas Otorgadas

Cartas de Crdito
Responsabilidad por Cartas Fianzas Otorgadas
Responsabilidad por cartas de Crdito
Titulos y Valores en Custodia
Valores Propios en Cobranza de Oficina Principal
Rendimientos de Creditos Vencidos en Suspenso
Resndimientos de Creditos en Cobranza Judicial en Suspenso
Utiles de Oficina
Contra Cuenta de Cuentas de orden Deudoras
Contra Cuenta de Cuentas de orden Acreedoras
Valores Recibidos en Cobranza
Primeras Hipotecas sobre Inmuebles
Primera Garantia Mobiliaria sobre Medios de Transporte
Hipotecas por Servicios Inmuebles
Cartas de Crdito avisadas
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
500,000.00
600,000.00
(500,000.00)
(600,000.00)
250,000.00
601,702.00
101,706.00
85,461.00
(1,038,869.00)
3,549,910.00
(210,900.00)
(2,789,760.00)
(189,900.00)
(150,750.00)
(208,600.00)
0.00
1,000,000.00
(1,000,000.00)
560,700.00
1,890,600.00
220,121.70
135,628.40
51,608.24
(2,858,658.34)
7,172,009.00
(400,500.00)
(5,910,608.00)
(450,101.00)
(410,800.00)
0.00
1,397,500.00
1,677,000.00
(1,397,500.00)
(1,677,000.00)
698,750.00
1,681,757.09
284,268.27
238,863.50
(2,903,638.86)
9,921,998.45
(589,465.50)
(7,797,379.20)
(530,770.50)
(421,346.25)
(583,037.00)
(0.00)
2,397,500.00
1,677,000.00
(2,397,500.00)
(1,677,000.00)
1,259,450.00
3,572,357.09
504,389.97
374,491.90
51,608.24
(5,762,297.20)
17,094,007.45
(989,965.50)
(13,707,987.20)
(980,871.50)
(832,146.25)
(583,037.00)
-
TIPO DE CAMBIO - ENERO 2014

DIA
31/12/2013
02/01/2014
03/01/2014
06/01/2014
07/01/2014
08/01/2014
09/01/2014
10/01/2014
13/01/2014
14/01/2014
15/01/2014
16/01/2014
17/01/2014
20/01/2014
21/01/2014
22/01/2014
23/01/2014
24/01/2014
27/01/2014
28/01/2014
29/01/2014
30/01/2014
31/01/2014
TIPO DE CAMBIO TIPO DE CAMBIO

( En US$)
( En S/.)
2.795
1
2.803
1
2.806
1
2.807
1
2.802
1
2.804
1
2.802
1
2.798
1
2.798
1
2.800
1
2.804
1
2.809
1
2.807
1
2.809
1
2.809
1
2.807
1
2.809
1
2.819
1
2.822
1
2.823
1
2.824
1
2.819
1
2.821
1
DIA 2 :
2. Se trasladan las cuentas sobregiradas y reclasificaciones de saldos bancarios al inicio del mes
3. Se reciben durante el dia Depositos en cuenta corriente como se detalla a continuacin:
US$
688,900.00
289,098.55
118,453.90
235,227.15
107,210.30
121,512.55
1,560,402.45
S/.
1,100,789.00
435,555.00
222,100.78
344,809.36
160,105.14
205,760.33
2,469,119.61
US$
20,120.53
18,600.00
S/.
65,875.70
32,540.50
2,000.00
3,000.00
US$
20,120.53
18,600.00
38,720.53
2,000.00
40,720.53
S/.
65,875.70
32,540.50
98,416.20
3,000.00
101,416.20
US$
135,900.00
208,760.00
344,660.00
S/.
301,278.00
399,900.00
701,178.00
6. El Banco Apertura y emite certificados Bancarios solicitados por clientes por los siguientes importes que pagan
US$
125,700.00
S/.
292,890.00
7. Los Cajeros Pagan por las ventanillas cheques girados por nuestros clientes
US$
359,408.96
S/.
573,410.15
US$
172,760.00
5,360.00
178,120.00
S/.
380,791.22
10,315.00
391,106.22
US$
189,500.00
5,320.00
194,820.00
S/.
335,050.00
7,535.00
342,585.00
US$
201,680.00
125,550.00
327,230.00
S/.
290,300.00
290,000.00
580,300.00
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
En
En
En
En
En
En
Efectivo
Cheques Girados por nuestros clientes de la Oficina Principal
Cheques girados por nuestros clientes de una sucursal
cheques girados por clientes de otros bancos locales
cheques de Gerencia de nuestro banco de la oficina Principal
cheques de Gerencia de otros Bancos Locales
TOTAL DEPOSITOS
A. Cheques no conformes girados por los clientes de la oficina principal depositados por los clientes
B. Cheques no Conformes Girados por los clientes de sucursales depositados
C.Se procede a cargar en las cuentas corrientes de los clientes que depositaron los cheques no conformes
los importes sealados en las dos Operaciones anteriores mas la siguiente comision, el mismo da
NOTA DE CARGO
Cheques rechazados Oficina principal

Cheques Rechazados Sucursal
Comision Por Devolucion de Cheque
4. Se Registra los cargos en cuenta corriente por ITF de los depositos realizados
S/.
US$
2,469,119.61 * 0.005% = 123.46

1,560,402.45 * T.C 2.795 = 4,361,324.85 * 0.005% = 218.07
TOTAL ITF
5. Se Recibe efectivo por ventanillas Por Depositos efectuados en cuentas de Ahorro como Sigue
5.1 Depositos de personas naturales sin fines de Lucro

5.2 Depositos de Personas Juridicas - Empresas
TOTAL DEPOSITOS
por ventanilla en efectivo los Clientes
8. Clientes nos solicitan emitirles cheques de gerencia pagando en efectivo por ventanilla:
Se les Cobra a los Clientes comisiones por los importes de:
123.46
218.07
341.53
9. Clientes varios efectuan por ventanilla transferencias a ser pagadas a beneficiarios de una sucursal por los
siguientes importes:
9.1 Importe de las Transferencias

9.2 Comisiones
La operacin o transferencia en soles pagada en efectivo
10.En la Sucursal se paga a los beneficiarios las Transferencias Indicadas
11. Los Cajeros Pagan por Ventanilla Retiros de Ahorros realizados por nuestros clientes como se detalla :
11.1 Depositos de personas Naturales Sin fines de Lucro

11.2 Depositos de personas Juridicas (Empresas)

12. Aceptantes de Letras que el Banco Recibio en cobranza amortizan por ventanilla en efectivo las letras que a
continuacion se detallan:
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
US$
100,900.00
50,700.00
3,610.50
1,050.00
355.00
55,715.50
Importe de Letras
Amortizacin
Interes Vencido
Gastos de Renovacin
Portes
S/.
300,750.00
275,600.00
9,991.25
2,520.00
1,265.00
289,376.25
El Banco Procede a Abonar en las cuentas corrientes de los clientes que le encargaron la cobranza, el importe cobrado por amortizacin ms
intereses menos $ 1000.00 y S/. 10 000.00 de Comisin por concepto de comision de cobranza
13. Clientes Varios Amortizan por ventanilla en efectivo letras comerciales en descuento de medianas empresas como se detalla:
13.1
13.2
13.3
13.3
13.4
12.5
US$
300,180.90
175,210.20
3,120.36
1,985.40
1,500.00
800.00
182,615.96
Importe de Letras
Amortizacin
Interes Adelantado
Interes Vencido
Gastos de Renovacin
Portes
US$
S/.
300 180.90
500 101.10
175 210.20
290 340.80
=
=
S/.
500,101.10
290,340.80
7,915.00
3,210.30
3,000.00
1,000.00
305,466.10
NUEVA LETRA
124,970.70
209,760.30
14. El Encargado de Canje lleva a la Cmara de compesacin de cheques recibidos al 31 de diciembre en soles y en dolares entregando los mismos a los
bancos de los giradores, recibiendo la cantidad de US$ 125 800.00 y S/.405 750.00 en cheques girados por nuestros clientes recibidos
por los otros bancos. Efectuada las verificaciones con las cuentas corrientes de nuestros clientes giradores, no son conformes US$ 20 700.00
y S/.50 100.00, procediendo a devolver los mismos a los bancos que recibieron dichos cueques
15. Recibimos un cheque de gerencia, emitido por otro banco por una operacin interbancaria de S/. 200 000.00, que nos cede el Interbank,
contabilizar tambien los intereses devengados de dicha operacin interbancaria por S/. 1600.00
16. Por Ventanilla se Vende US$ 48 900.00 y se Compra US$ 57 960.00
T.C Venta
T.C Compra
2.812
2.659
17. Se Retiran por Cajeros Electronicos y agentes autorizados la cantidad de US$ 20 400.00 y S/. 80 700.00 de Cuentas de Ahorro de
personas naturales sin fines de lucro
18. Se pagan por ventanilla Cheques de Gerencia Emitidos por nuestro banco por US$ 13 520.00 y S/. 40 760.00
19. En Caja de una Sucursal se pagan Transferencias efectuadas en la Oficina Principal por US$ 14 560.00 y S/. 20 180.00
20. Clientes Depositan en la Oficina Principal en sus Cuentas Corrientes que tienen en una Sucursal US$ 95 710.00 y S/. 110 208 en Efectivo.
21. Se Venden Certificados Bancarios por US$ 30 000.00 y S/. 60 000.00, contabilizar tambien los intereses devengados de dichos certificados
por US$ 599.00 y S/. 1122.00 el banco paga con Cheque de Gerencia los Certificados Vendidos mas Sus intereses.
22. Se Registra Cargos de ITF por cuenta de Ahorros de Persona Natural Sin Fines de Lucro por US$ 2560.00 y S/. 5910.00.
DIA 9 :
23. Se Registra intereses devengados de cuenta ordinaria con el BCR por US$ 975.00 y S/. 1500.00 el BCR nos abona en nuestra cuenta corriente
dichos intereses.
24. Se Otorgan descuentos de Pagares a microempresas por US$ 63 000.00 y S/. 50 000, los intereses de dichos descuentos son US$ 1100.00 Y
S/. 1900.00, se procede a abonar a los clientes en sus cuentas corrientes el importe Neto Resultante.
25. Se Concede Prestamos de Cuota Fija a medianas Empresas por S/. 200 000.00 y US$ 185 000.00, Abonandoles los importes sin descuentos en
cuenta de Ahorro Persona juridica con fines de Lucro.

Los clientes nos otorgan como garantia prenda Vehicular por US$ 250 000.00 y S/. 260 000.00

26. Se carga en cuenta de Ahorros de Persona Natural sin fines de Lucro, Amortizaciones de Prestamos Hipotecarios segn la Siguiente
Liquidacin:
Amortizacin
Intereses
Portes
US$
301,186.99
210,191.66
10,000.00
521,378.65
Total
S/.
254,680.95
101,102.60
1,265.00
357,048.55
27. Se Contabiliza los intereses devengados de Prestamos Hipotecarios por S/. 341 950.66 y US$ 405 189.71
28. Se Contabiliza intereses devengados de descuentos de letras a microempresas S/. 31 166.00
US$ 55 200.00
29. Clientes Cancelan con cargo a sus cuentas de ahorro Persona Juridica sin fines de Lucro prestamos revolventes a medianas empresas segn la
siguiente liquidacin:
Cancelacin del Prstamo

Intereses
Portes
Total
US$
121,180.35
15,102.00
1,910.00
138,192.35
S/.
300,000.00
55,101.36
1,250.00
356,351.36
30. Se Trasladan Prestamos No revolventes de libre disponibilidad vigentes a Vencidos por S/. 98 761.20 y US$ 169 101.35, Los intereses devengados
De dichos creditos son por S/. 15 126.36 y US$ 16 790.34
31 Se Trasladan prestamos de consumo Vencidos no Revolventes de Libre Disponibilidad a Cobranza Judicial por S/. 16 106.00 y US$ 69 210.28. Los intereses
devengados de Dichos Creditos son por S/. 16 106.00 y US$ 21 170.30
DIA 20 :
32. Se Registra factura emitida por un proveedor por una Maquinaria que es cedida a una mediana empresa (cliente), bajo un contrato de arrendamiento
financiero, la factura es como sigue.
Valor de la Maquinaria.
IGV
Total
US$
100,000.00
18,000.00
118,000.00
33. Se Provisionan intereses por cobrar del periodo de prestamos vigentes como se detalla:
Prestamos a Microempresarios a cuota Fija

Prestamos Revolventes de Libre Disponibilidad
Prestamos Hipotecarios
Total
US$
10,000.00
20,000.00
50,000.00
80,000.00
S/.
20,900.00
50,000.00
75,000.00
145,900.00
US$
15,102.00
1,910.00
17,012.00
S/.
55,101.36
1,250.00
56,351.36
34. Se Provisionan intereses por creditos vencidos y creditos en cobranza judicial
Intereses Devengados de Creditos Vencidos

Intereses Devengados de Creditos en Cobranza Judicial
Total
Se Cobran intereses de Creditos Vencidos por US$ 10 000.00 de prestamo de Consumo no revolventes de libres disponibilidad con cargo
en cuentas de Ahorro de Person natural sin fines de Lucro
35. Se Provisionan intereses devengados de nuestra cuenta ordinaria con el BCR , por S/. 15 000.00 y US$ 18 000.00, el BCR nos abona en nuestra cuenta
corriente dichos importes.
36. Se Otorgan adelantos al personal por S/. 20 000.00 con abono en sus cuentas de Sueldos (Ahorros)
37. Se otorgan cartas Fianza por S/. 300 000.00 y US$ 200 000.00, se carga en cuenta corriente de los clientes por comisiones (por emitir carta fianza)
S/. 2000.00 y US$ 3500.00
38.
El Banco Honra(paga) cartas Fianza que emite a un cliente , al beneficiario correspondiente por S/. 30 000.00 y US$ 50 000.00. los clientes son
Medianas empresas y el abono lo realiza en sus cuentas corrientes.
39. Se devenga intereses de cuenta de ahorros por S/. 30 000.00 y US$ 51 000.00 los mismos que son abonados en la cuenta de ahorro de los clientes
que son Persona Natural sin fines de Lucro
40. Se Devengan intereses de Cuentas a plazo (Certificados) por S/. 18 890.00 y US$ 21 761.00.
41. Se Provisiona la Planilla del Mes:
Sueldos
Bonificaciones
Retenciones AFPs
Descuento de Adelantos
Aportes patronales a EsSalud
42. Se Adquieren utiles de Oficina , el proveedor nos factura como sigue :
Importe de los utiles

Igv 18 %
Total
S/.
180,975.40
20,101.06
26,218.34
15,000.00
18,915.00
S/.
21,798.66
3,923.76
25,722.42
43. La Empresa de Servicios de Vigilancia "EL WACHIMAN PACHECO" por los servicios de guardiania como se detalla:
Importe Servicio
Igv 18 %
Total
S/.
30,800.00
5,544.00
36,344.00
44. Se Registra por Honorarios de Asesor legal (servicio Especial) US$ 10 000.00 importe que se paga con la emision de un cheque de Gerencia
45. Se Registra provisiones para incobrabilidad de creditos de consumo especificos por S/. 50 700.00 y US$ 70 980.00
46. Se Recibe una Propiedad (Casa) Valorizada en S/. 150 000.00 que nos adjudica un cliente que nos debe un Credito Hipotecario inscrito
en los registros publicos cuya liquidacin es la siguiente :
Importe de Credito
Interes Vencido a la fecha de liquidacin
Total
S/.
70,800.00
79,200.00
150,000.00
Los Creditos a los cuales corresponde dicha adjudicacin estaban en calidad de Vigentes, de la tasacin efectuada a dicha
propiedad le corresponde al terreno la cantidad de S/. 50 000.00 y a la Construccin S/. 100 000.00
47. Compramos un vehiculo 4x4 para uso del gerente general por US$ 50 000.00 le pagamos al proveedor con abono en su cuenta corriente que tienen
en Moneda Extranjera (ME) ms IGV.
LIBRO DIARIO
RUC N 20100069691
FOLIO N 1
PERIODO CONTABLE :
N
N
Op. Asiento
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
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01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
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01
01
01
01
01
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01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
EJERCICIO 2014
FECHA
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GLOSA
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
DE APERTURA
MES : ENERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CUENTA
1111.01.01.00
1121.01.01.00
1111.02.01.00
1121.02.01.00
1121.09.00.00
1112.01.00.00
1122.01.00.00
1113.01.03.00
1123.01.03.00
1113.01.08.00
1115.01.01.00
1125.01.01.00
1117.01.00.00
1127.01.00.00
1221.01.03.00
1228.01.03.00
1311.07.01.00
1411.02.05.02
1421.02.05.02
1411.02.06.02
1421.02.06.02
1411.03.02.02
1421.03.02.02
1411.03.06.03
1421.03.06.03
1411.04.06.01
1421.04.06.01
1411.12.04.00
1421.12.04.00
1411.12.05.02
1421.12.05.02
1411.12.06.01
1421.12.06.01
1411.12.06.02
1421.12.06.02
1411.12.11.00
1421.12.11.00
1415.03.06.03
1425.03.06.03
1416.12.06.02
1426.12.06.02
1418.02.00.00
1428.02.00.00
1418.03.00.00
1428.03.00.00
1418.12.00.00
1428.12.00.00
1517.01.00.00
1527.01.00.00
1517.02.00.00
1527.02.00.00
1612.03.02.00
1711.01.00.00
1811.01.00.00
1812.01.00.00
1813.01.00.00
1813.02.00.00
1911.01.00.00
1911.06.00.00
1921.06.00.00
1916.01.00.00
1918.01.00.00
1928.01.00.00
1919.01.00.00
1929.01.00.00
DENOMINACIN
Billetes y monedas MN
Billetes y monedas ME
Agencias MN
Agencias ME
Efectivo en trnsito ME
Cuenta ordinaria MN
Cuenta ordinaria ME
Banco de Crdito del Per MN
Banco de Crdito del Per ME
Banco de Comercio MN
Obligaciones inmediatas MN
Obligaciones inmediatas ME
Fondos fijos MN
Fondos fijos ME
Acciones comunes MN
Descuentos-Letras MN
Descuentos-Letras ME
Prstamos a cuota fija MN
Prstamos a cuota fija ME
Tarjetas de crdito por compra MN
Tarjetas de crdito por compra ME
Prstamos no revolventes para libre disponibilidad MN
Prstamos no revolventes para libre disponibilidad ME
Prstamos con hipoteca inscrita MN
Prstamos con hipoteca inscrita ME
Sobregiros en cuenta corriente MN
Sobregiros en cuenta corriente ME
Prstamos revolventes MN
Prstamos revolventes ME
Arrendamiento financiero MN
Arrendamiento financiero ME
Rendimientos devengados por crditos a microempresas MN
Rendimientos devengados por crditos a microempresas ME
Rendimientos devengados por crditos de consumo MN
Rendimientos devengados por crditos de consumo ME
Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas MN
Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas ME
Reclamos a terceros MN
Reclamos a terceros ME
Adelantos al personal MN
Adelantos al personal ME
Edificios y otras construcciones
Subsidiarias MN
Terrenos
Edificios
Mobiliario
Seguros pagados por anticipado MN
Entregas a rendir cuenta MN
Entregas a rendir cuenta ME
Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas MN
Cheques rechazados MN
Cheques rechazados ME
Operaciones pas MN
Operaciones pas ME
MONEDA
EXTRANJERA
2,405,830.80
510,820.00
219,000.00
650,120.00
312,860.00
159,700.25
5,000.00
500,000.00
8,125.44
312,560.58
425,160.50
198,710.55
525,600.45
2,588,905.30
268,845.90
569,874.24
445,761.36
1,289,700.10
578,960.36
325,790.90
258,610.51
27,580.69
51,289.60
103,589.68
125,760.00
39,215.69
16,000.00
70,900.00
50,760.00
MOVIMIENTOS
DEBE
3,085,679.99
6,724,297.09
756,290.00
1,427,741.90
612,105.00
769,650.30
1,817,085.40
216,500.00
874,443.70
450,710.25
302,125.90
446,362.20
22,000.00
13,975.00
1,397,500.00
22,710.60
510,123.00
600,710.39
873,606.82
976,910.22
1,188,323.60
358,960.22
555,395.99
2,480,700.30
1,469,053.26
1,347,264.55
7,235,990.31
444,888.75
751,424.29
708,910.26
1,592,798.50
1,851,226.79
1,245,903.00
4,980,659.00
3,604,711.78
1,289,620.50
1,618,194.21
861,900.00
910,585.57
557,890.32
722,816.38
51,761.22
77,088.03
101,258.66
143,354.43
258,902.75
289,533.16
204,700.00
351,499.20
89,761.24
109,607.85
771,910.00
1,510,900.00
1,200,000.00
6,397,600.20
1,345,921.30
2,402,589.30
150,700.00
50,900.00
44,720.00
24,910.00
148,700.00
198,165.50
210,199.25
141,874.20
HABER
LIBRO DIARIO
RUC N 20100069691
FOLIO N 2
PERIODO CONTABLE :
N
N
Op. Asiento
01
01
01
01
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01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
EJERCICIO 2014
FECHA
01/01/2014
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01/01/2014
01/01/2014
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01/01/2014
01/01/2014
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01/01/2014
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01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
GLOSA
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
MES : ENERO
CUENTA
7112.00.00.00
7122.00.00.00
7123.00.00.00
8111.01.00.00
8121.01.00.00
8112.01.00.00
8122.01.00.00
8114.02.00.00
8124.02.00.00
8114.03.00.00
8124.03.00.00
8119.03.00.00
8310.00.00.00
8320.00.00.00
1419.02.01.00
1429.02.01.00
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1429.12.01.00
1819.02.00.00
1819.03.00.00
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2121.01.09.00
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2121.04.00.00
2111.08.01.00
2121.08.01.00
2112.01.01.00
2122.01.01.00
2112.01.02.00
2122.01.02.00
2113.02.00.00
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2517.03.03.00
2517.04.00.00
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2517.05.00.00
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2218.01.06.00
2311.01.09.00
2412.02.01.01
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2418.02.00.00
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2516.02.00.00
2526.02.00.00
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2825.02.00.00
2911.02.01.00
2921.02.01.00
2912.01.00.00
2922.01.00.00
2919.01.00.00
2929.01.00.00
DENOMINACIN
CARTAS FIANZA OTORGADAS MN
CARTAS FIANZA OTORGADAS ME
CARTAS DE CRDITO ME
Ttulos y valores en custodia MN
Ttulos y valores en custodia ME
Valores propios en cobranza de oficina principal MN
Valores propios en cobranza de oficina principal ME
Rendimiento de crditos vencidos en suspenso MN
Rendimiento de crditos vencidos en suspenso ME
Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso MN
Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso ME
tiles de oficina MN
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS MN
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS ME
a Provisin especfica MN
a Provisin especfica ME
a (Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones) MN
a (Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo) MN
a Otros MN
a Otros ME
a Cheques de gerencia MN
a Cheques de gerencia ME
a Transferencias por pagar pas MN
a Transferencias por pagar pas ME
a Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro MN
a Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro ME
a Otras personas jurdicas MN
a Otras personas jurdicas ME
a Certificados bancarios MN
a Certificados bancarios ME
a Ordinarios MN
a Ordinarios ME
a Impuesto a la Renta MN
a Impuesto General a las Ventas MN
a Otras contribuciones MN
a Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones MN
a Otros tributos por cuenta propia MN
a Tributos retenidos MN
a Tributos recaudados MN
a Compensacin por tiempo de servicios MN
a Banco Continental BBVA MN
a Banco Continental BBVA MN
a Otros MN
a No subordinados MN
a No subordinados ME
a Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la COFIDE MN
a Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la COFIDE ME
a Adeudos y obligaciones con emp. Financieras del pas
a Dividendos por pagar MN
a Proveedores de bienes MN
a Proveedores de bienes ME
a Proveedores de servicios MN
a Proveedores de servicios ME
a Letras hipotecarias MN
a Letras hipotecarias ME
a Crditos vigentes MN
a Crditos vigentes ME
a Sobrantes de caja MN
a Sobrantes de caja ME
a Operaciones pas MN
a Operaciones pas ME
MONEDA
EXTRANJERA
500,000.00
600,000.00
250,000.00
601,702.00
101,706.00
85,461.00
3,549,910.00
59,890.35
59,710.25
1,380,910.25
235,904.10
140,988.00
1,190,349.88
1,404,258.69
1,310,600.00
899,900.00
15,651.55
350,000.00
1,546.70
520,000.00
125,798.51
25,900.00
508,905.30
119,987.58
3,500.00
50,760.00
MOVIMIENTOS
DEBE
1,000,000.00
1,397,500.00
1,677,000.00
560,700.00
698,750.00
1,890,600.00
1,681,757.09
220,121.70
284,268.27
135,628.40
238,863.50
51,608.24
7,172,009.00
9,921,998.45
HABER
215,791.36
167,393.53
208,456.86
166,890.15
548,156.90
945,978.20
2,987,766.25
3,859,644.15
341,756.98
659,351.96
380,464.00
394,061.46
3,610,189.66
3,327,027.91
2,638,900.30
3,924,903.04
3,900,410.10
3,663,127.00
2,100,698.37
2,515,220.50
251,700.00
101,210.00
135,799.10
238,910.55
32,965.80
185,640.00
140,961.45
245,731.65
362,700.00
82,160.00
43,746.08
500,000.00
15,761.50
140,756.82
1,000,000.00
978,250.00
11,121.54
4,323.03
1,453,400.00
210,760.00
210,970.43
351,606.84
108,101.30
72,390.50
1,269,863.33
1,422,390.31
301,760.25
335,365.29
50,400.10
9,782.50
210,199.25
141,874.20
LIBRO DIARIO
RUC N 20100069691
FOLIO N 3
PERIODO CONTABLE :
N
N
Op. Asiento
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
02
02
02
02
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
02
02
02
02
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03
03
03
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04
04
04
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05
05
05
06
06
06
06
07
07
07
07
08
08
08
08
09
09
09
09
10
10
10
10
11
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11
11
12
12
12
12
13
13
13
13
13
13
EJERCICIO 2014
FECHA
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
01/01/2014
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01/01/2014
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02/01/2014
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02/01/2014
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02/01/2014
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02/01/2014
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02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
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02/01/2014
02/01/2014
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02/01/2014
GLOSA
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
ASIENTO
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
POR LA RECLASIFICACION DE LAS CUENTAS SOBREGIRADAS

DEPOSITOS EN EFECTIVO EN CUENTAS CORRIENTES
DEPOSITOS DE CHEQUES DEL MISMO BANCO EN LA OFICINA PRINCIPAL
DEPOSITO DE CHEQUES GIRADOS EN UNA SUCURSAL
POR LA RECEPCION DE LOS CHEQUES
POR DEPOSITO DE CHEQUES DE OTROS BANCOS LOCALES
POR EL DEPOSITO DE CHEQUE DE GERENCIA DEL MISMO BANCO
POR DEPOSITO DE CHEQUE DE GERENCIA DE OTROS BANCOS LOCALES
EXTORNO POR LOS CHEQUES NO CONFORMES
POR EL EXTORNO DE LOS CHEQUES SIN FONDO
POR EL RECONOCIMIENTO DE LOS CHEQUES RECHAZADOS
POR EL CARGO A LOS CLIENTES MAS COMISIONES
MES : ENERO
CUENTA
3111.01.00.00
3311.02.00.00
3811.02.00.00
7212.00.00.00
7222.00.00.00
7223.00.00.00
8210.00.00.00
8220.00.00.00
8412.01.00.00
8422.01.00.00
8414.02.01.00
8424.02.01.00
8414.02.09.00
8424.02.09.00
8415.01.00.00
8425.01.00.00
8428.00.00.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
1411.12.04.00
1421.12.04.00
1111.01.01.00
1121.01.01.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
1919.01.00.00
1929.01.00.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
2919.01.00.00
2929.01.00.00
1115.01.01.00
1125.01.01.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
2111.04.00.00
2121.04.00.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
1115.01.01.00
1125.01.01.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
1918.01.00.00
1928.01.00.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
2919.01.00.00
2929.01.00.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
1918.01.00.00
1928.01.00.00
1919.01.00.00
1929.01.00.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
1918.01.00.00
1928.01.00.00
5119.19.00.00
5129.19.00.00
DENOMINACIN
a Acciones Comunes MN
a Utilidades MN
a Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalizacin MN
a RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS MN
a RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS ME
a RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRDITO ME
a CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS MN
a CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS ME
a Valores recibidos en cobranza oficina principal MN
a Valores recibidos en cobranza oficina principal ME
a Primeras hipotecas sobre inmuebles MN
a Primeras hipotecas sobre inmuebles ME
a Primera garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre,
a Hipoteca sobre inmuebles MN
a Hipoteca sobre inmuebles ME
a CARTAS DE CRDITO AVISADAS ME
Otros MN
Otros ME
a Sobregiros en cuenta corriente MN
a Sobregiros en cuenta corriente ME
a Otros MN
a Otros ME
Otros MN
Otros ME
a Otros MN
a Otros ME
Operaciones pas MN
Operaciones pas ME
a Otros MN
a Otros ME
Otros MN
Otros ME
a Otros MN
a Otros ME
Cheques de gerencia MN
Cheques de gerencia ME
a Otros MN
a Otros ME
a Otros MN
a Otros ME
a Otros MN
a Otros ME
Operaciones pas MN
Operaciones pas ME
a Otros MN
a Otros ME
Otros MN
Otros ME
a Cheques rechazados MN
a Cheques rechazados ME
a Otros MN
a Otros ME
MONEDA
EXTRANJERA
MOVIMIENTOS
DEBE
500,000.00
600,000.00
1,038,869.00
210,900.00
2,789,760.00
189,900.00
150,750.00
208,600.00
268,845.90
268,845.90
444,888.75
751,424.29
688,900.00
1,100,789.00
1,925,475.50
289,098.55
435,555.00
808,030.45
289,098.55
118,453.90
118,453.90
118,453.90
118,453.90
235,227.15
235,227.15
107,210.30
107,210.30
121,512.55
121,512.55
20,120.53
20,120.53
18,600.00
18,600.00
18,600.00
18,600.00
40,720.53
38,720.53
2,000.00
222,100.78
331,078.65
222,100.78
331,078.65
344,809.36
657,459.88
160,105.14
299,652.79
205,760.33
339,627.58
65,875.70
56,236.88
32,540.50
51,987.00
32,540.50
51,987.00
101,416.20
113,813.88
HABER
25,700,000.00
719,610.25
357,900.88
1,000,000.00
1,397,500.00
1,677,000.00
2,858,658.34
2,903,638.86
400,500.00
589,465.50
5,910,608.00
7,797,379.20
450,101.00
530,770.50
410,800.00
421,346.25
583,037.00
444,888.75
751,424.29
1,100,789.00
1,925,475.50
435,555.00
808,030.45
222,100.78
331,078.65
222,100.78
331,078.65
344,809.36
657,459.88
160,105.14
299,652.79
205,760.33
339,627.58
65,875.70
56,236.88
32,540.50
51,987.00
32,540.50
51,987.00
98,416.20
108,223.88
3,000.00
5,590.00
LIBRO DIARIO
RUC N 20100069691
FOLIO N 4
PERIODO CONTABLE :
N
N
Op. Asiento
04
04
04
05
05
05
05
05
05
05
05
06
06
06
06
07
07
07
07
08
08
08
08
08
08
09
09
09
09
09
09
09
09
09
09
10
10
10
10
11
11
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
14
14
14
15
15
15
15
16
16
16
16
17
17
17
17
18
18
18
18
19
19
19
19
19
19
20
20
20
20
20
20
21
21
21
21
22
22
22
22
23
23
23
23
23
23
24
24
24
24
24
24
24
24
25
25
25
25
26
26
26
26
27
27
27
27
27
27
FECHA
02/01/2014
02/01/2014
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02/01/2014
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02/01/2014
02/01/2014
02/01/2014
EJERCICIO 2014
GLOSA
MES : ENERO
CUENTA
2111.01.09.00
POR EL COBRO DE ITF
2121.01.09.00
POR EL COBRO DE ITF
2517.05.00.00
POR EL COBRO DE ITF
1111.01.01.00
POR LOS DEPSITOS EFECTUADOS EN CUENTAS DE AHORROS DE PNSFL
1121.01.01.00
2112.01.01.00
2122.01.01.00
1111.01.01.00
POR LOS DEPSITOS EFECTUADOS EN CUENTAS DE AHORROS DE PERSONAS JURDICAS
1121.01.01.00
2112.01.02.00
2122.01.02.00
1111.01.01.00
PAGO EN EFECTIVO DE CERTIFICADOS BANCARIOS
1121.01.01.00
2113.02.00.00
2123.02.00.00
2111.01.09.00
PAGO DE CHEQUES GIRADOS POR NUESTROS CLIENTES
2121.01.09.00
1111.01.01.00
1121.01.01.00
1111.01.01.00
POR LA EMISIN DE CHEQUES DE GERENCIA A CLIENTES Y EL COBRO DE COMISIONES
1121.01.01.00
2111.04.00.00
2121.04.00.00
5212.09.00.00
5222.09.00.00
TRASFERENCIAS EFECTUADAS DE LA OFICINA PRINCIPAL (CLIENTES) A LA SUCURSAL1111.01.01.00
1919.01.00.00
CORRESPONDENCIA A LA SUCUR DE LAS TRANS EFECTUADAS POR LA OFICINA PRINCIPAL
1929.01.00.00
2111.08.01.00
2121.08.01.00
2111.08.01.00
PAGO A LOS BENEFICIARIOS DE LAS TRANSFERENCIAS EN LA SUCURSAL
2121.08.01.00
1111.01.01.00
1121.01.01.00
2112.01.01.00
PAGO EN VENT DEL RETIRO DE DEP DE AHORROS REALIZADOS POR NUESTROS CLIENTES
2112.01.02.00
2122.01.01.00
2122.01.02.00
1111.01.01.00
1121.01.01.00
1111.01.01.00
POR EL COBRO DE LETRAS EN COBRANZA
1121.01.01.00
2111.14.00.00
2121.14.00.00
5212.02.00.00
5222.02.00.00
5119.19.00.00
5129.19.00.00
8412.01.00.00
POR LA AMORTIZACION DE LAS LETRAS
8422.01.00.00
8310.00.00.00
8320.00.00.00
8310.00.00.00
POR EL INGRESO DE LAS NUEVAS LETRAS PRODUCTO DE LA AMORTIZACION
8320.00.00.00
8412.01.00.00
8422.01.00.00
2111.14.00.00
POR EL ABONO EN CUENTA DE LA COBRANZA REALIZADA
2121.14.00.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
5212.02.00.00
5222.02.00.00
DENOMINACIN
Otros MN
Otros ME
a Certificados bancarios MN
a Certificados bancarios ME
Otros MN
Otros ME
a Billetes y monedas MN
a Billetes y monedas ME
a Transferencias MN
a Transferencias ME
Operaciones pas MN
Operaciones pas ME
a Transferencias por pagar pas MN
a Transferencias por pagar pas ME
Transferencias por pagar pas MN
Transferencias por pagar pas ME
Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro MN
Otras personas jurdicas MN
Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro ME
Otras personas jurdicas ME
a Cobranzas por liquidar MN
a Cobranzas por liquidar ME
a Cobranzas MN
a Cobranzas ME
a Otros MN
a Otros ME
Valores recibidos en cobranza oficina principal MN
Valores recibidos en cobranza oficina principal ME
a CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS MN
a CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS ME
a Valores recibidos en cobranza oficina principal MN
a Valores recibidos en cobranza oficina principal ME
Cobranzas por liquidar MN
Cobranzas por liquidar ME
a Otros MN
a Otros ME
a Cobranzas MN
a Cobranzas ME
MONEDA
EXTRANJERA
MOVIMIENTOS
DEBE
123.46
218.07
135,900.00
135,900.00
208,760.00
208,760.00
125,700.00
125,700.00
359,408.96
359,408.96
178,120.00
301,278.00
379,840.50
399,900.00
583,484.20
292,890.00
351,331.50
573,410.15
1,004,548.04
391,106.22
497,845.40
172,760.00
5,360.00
194,820.00
342,585.00
544,521.90
189,500.00
5,320.00
189,500.00
189,500.00
189,500.00
189,500.00
201,680.00
125,550.00
327,230.00
55,715.50
335,050.00
529,652.50
335,050.00
529,652.50
290,300.00
290,000.00
563,695.60
350,912.25
289,376.25
155,724.82
54,310.50
1,050.00
355.00
100,900.00
100,900.00
50,200.00
50,200.00
54,310.50
50,700.00
3,610.50
300,750.00
282,015.50
25,150.00
140,309.00
285,591.25
151,797.85
HABER
341.53
301,278.00
379,840.50
399,900.00
583,484.20
292,890.00
351,331.50
573,410.15
1,004,548.04
380,791.22
482,864.20
10,315.00
14,981.20
335,050.00
529,652.50
7,535.00
14,869.40
335,050.00
529,652.50
335,050.00
529,652.50
580,300.00
914,607.85
285,591.25
151,797.85
2,520.00
2,934.75
1,265.00
992.23
300,750.00
282,015.50
25,150.00
140,309.00
275,600.00
141,706.50
9,991.25
10,091.35
LIBRO DIARIO
RUC N 20100069691
FOLIO N 5
PERIODO CONTABLE :
N
N
Op. Asiento
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
15
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30
30
30
30
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32
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33
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35
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EJERCICIO 2014
GLOSA
POR LA AMORTIZACION DE LETRAS EN DESCUENTO
CANJE EN LA CAMARA DE COMPENSACION DE CHEQUES RECIBIDOS
CANJE DE CHEQUES NO CONFORMES
DEVOLUCION DE CHEQUES NO CONFORMES
POR LA COMPENSACIN EFECTUADA POR EL BCR
CHEQUE DE GERENCIA POR OPERACIN INTERBANCARIA
VENTA DE DOLARES
VENTA DE DOLARES
VENTA DE DOLARES
COMPRA DE DOLARES
COMPRA DE DOLARES
COMPRA DE DOLARES
RETIRO DE CUENTAS DE AHORROS PERSONA NATURAL
PAGO DE CHEQUE DE GERENCIA
PAGO DE TRANSFERENCIAS EN SUCURSAL
MES : ENERO
CUENTA
1111.01.01.00
1121.01.01.00
1411.12.05.02
1421.12.05.02
1411.12.05.02
1421.12.05.02
2911.02.01.00
2921.02.01.00
5114.05.02.00
5124.05.02.00
5119.19.00.00
5129.19.00.00
8210.00.00.00
8220.00.00.00
8119.13.00.00
8129.13.00.00
8119.13.00.00
8129.13.00.00
8210.00.00.00
8220.00.00.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
1115.01.01.00
1125.01.01.00
1115.01.01.00
1125.01.01.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
1918.01.00.00
1928.01.00.00
1115.01.01.00
1125.01.01.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
1918.01.00.00
1928.01.00.00
5119.19.00.00
5129.19.00.00
1115.01.01.00
1125.01.01.00
1112.01.00.00
1122.01.00.00
1115.04.04.00
2211.01.04.00
4112.01.04.00
2218.01.04.00
1111.01.01.00
1121.01.01.00
5118.01.00.00
1121.01.01.00
1111.01.01.00
5118.01.00.00
2112.01.01.00
2122.01.01.00
1111.01.01.00
1121.01.01.00
2111.04.00.00
2121.04.00.00
1111.01.01.00
1121.01.01.00
2111.08.01.00
2121.08.01.00
1111.01.01.00
1121.01.01.00
DENOMINACIN
MONEDA
EXTRANJERA
182,615.96
124,970.70
a Descuentos-Letras MN
a Descuentos-Letras ME
300,180.90
3,120.36
a Crditos a microempresas MN
a Crditos a microempresas ME
1,985.40
a Otros MN
a Otros ME
2,300.00
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS MN
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS ME
300,180.90
a Documentos descontados MN
a Documentos descontados ME
300,180.90
Documentos descontados MN
Documentos descontados ME
124,970.70
124,970.70
Otros MN
Otros ME
125,800.00
a Obligaciones inmediatas MN
a Obligaciones inmediatas ME
125,800.00
20,700.00
a Otros MN
a Otros ME
20,700.00
75,900.00
a Obligaciones inmediatas MN
a Obligaciones inmediatas ME
75,900.00
Otros MN
Otros ME
76,900.00
a Cheques rechazados MN
a Cheques rechazados ME
75,900.00
a Otros MN
a Otros ME
1,000.00
21,299.75
a Cuenta ordinaria MN
a Cuenta ordinaria ME
21,299.75
Canje interbancario MN
a Banco interbank
Banco Interbank
a Banco Interbank
48,900.00
48,900.00
a Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera MN
57,960.00
57,960.00
a Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera MN
20,400.00
20,400.00
13,520.00
13,520.00
14,560.00
14,560.00
MOVIMIENTOS
DEBE
305,466.10
510,411.61
209,760.30
349,293.11
500,101.10
839,005.62
209,760.30
349,293.11
405,750.00
351,611.00
50,100.00
57,856.50
100,000.00
212,140.50
102,500.00
214,935.50
153,524.10
59,532.80
200,000.00
1,600.00
137,506.80
161,998.20
80,700.00
57,018.00
40,760.00
37,788.40
20,180.00
40,695.20
HABER
500,101.10
839,005.62
7,915.00
8,721.41
3,210.30
5,549.19
4,000.00
6,428.50
500,101.10
839,005.62
209,760.30
349,293.11
405,750.00
351,611.00
50,100.00
57,856.50
100,000.00
212,140.50
100,000.00
212,140.50
2,500.00
2,795.00
153,524.10
59,532.80
200,000.00
1,600.00
136,675.50
831.30
154,115.64
7,882.56
80,700.00
57,018.00
40,760.00
37,788.40
20,180.00
40,695.20
LIBRO DIARIO
RUC N 20100069691
FOLIO N 6
PERIODO CONTABLE :
N
N
Op. Asiento
20
20
20
20
20
20
20
20
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
22
22
22
23
23
23
23
23
23
23
23
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
26
26
26
26
26
26
26
26
41
41
41
41
42
42
42
42
43
43
43
43
44
44
44
44
45
45
45
45
45
45
46
46
46
47
47
47
47
48
48
48
48
49
49
49
49
49
49
50
50
50
50
51
51
51
51
52
52
52
52
53
53
53
53
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EJERCICIO 2014
GLOSA
DEPOSITO DE EFECTIVO EN OFICINA PRINCIPAL
CORRESPONDENCIA A LA SUCURSAL DE DEPOSITOS
POR EL VENCIMIENTO DE CERTIFICADOS BANCARIOS
INTERES DE CERTIFICADOS BANCARIOS
PAGO CON CHEQUE DE GERENCIA DE CERTIFICADO BANCARIO
COBRO ITF A CUENTAS DE AHORRO PERSONAS NATURALES SFL
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
LOS INTERESES DEVENGADOS CON EL BCR

EL ABONO DE LOS INTERESES EN NUESTRA CUENTA DEL BCR
LOS DESCUENTOS DE PAGARS
LA EMISIN DE PAGARS
LA EMISIN DE PAGARS
LA EMISIN DE PAGARS
LA EMISIN DE PAGARS
EL DESEMBOLSO DEL CREDITO
LA GARANTIA RECIBIDA EN VEHICULOS
LA EMISIN DE PAGARS
LA EMISIN DE PAGARS
LA EMISIN DE PAGARS
LA EMISIN DE PAGARS
EL COBRO DEL PRESTAMO
MES : ENERO
CUENTA
1111.01.01.00
1121.01.01.00
2919.01.00.00
2929.01.00.00
1919.01.00.00
1929.01.00.00
2111.01.09.00
2121.01.09.00
2113.02.00.00
2123.02.00.00
2111.09.01.00
2121.09.01.00
4111.03.02.00
4121.03.02.00
2118.03.01.00
2128.03.01.00
2111.09.01.00
2121.09.01.00
2118.03.01.00
2128.03.01.00
2111.04.00.00
2121.04.00.00
2112.01.02.00
2122.01.02.00
2517.05.00.00
1118.02.00.00
1128.02.00.00
5111.02.01.00
5121.02.01.00
1112.01.00.00
1122.01.00.00
1118.02.00.00
1128.02.00.00
1411.02.05.01
1421.02.05.01
2111.01.09.00
2121.01.09.00
2911.02.01.00
2921.02.01.00
8119.13.00.00
8129.13.00.00
8210.00.00.00
8220.00.00.00
1411.12.06.02
1421.12.06.02
2112.01.02.00
2122.01.02.00
8310.00.00.00
8320.00.00.00
8414.02.09.00
8424.02.09.00
8111.01.00.00
8121.01.00.00
8210.00.00.00
8220.00.00.00
2112.01.01.00
2122.01.01.00
1411.04.06.01
1421.04.06.01
1418.04.00.00
1428.04.00.00
5119.19.00.00
5129.19.00.00
DENOMINACIN
MONEDA
EXTRANJERA
95,710.00
95,710.00
Operaciones pas MN
Operaciones pas ME
95,710.00
a Otros MN
a Otros ME
95,710.00
Certificados bancarios MN
Certificados bancarios ME
30,000.00
a Certificados de depsitos negociables MN
a Certificados de depsitos negociables ME
30,000.00
599.00
599.00
Certificados de depsitos negociables MN
Certificados de depsitos negociables ME
30,000.00
599.00
30,599.00
2,560.00
Banco Central de Reserva del Per MN
Banco Central de Reserva del Per ME
975.00
975.00
Cuenta ordinaria MN
Cuenta ordinaria ME
975.00
a Banco Central de Reserva del Per MN
a Banco Central de Reserva del Per ME
975.00
Descuentos-Pagars MN
Descuentos-Pagars ME
63,000.00
a Otros MN
a Otros ME
61,900.00
1,100.00
63,000.00
63,000.00
185,000.00
185,000.00
250,000.00
250,000.00
185,000.00
185,000.00
521,378.65
a Prstamos con hipoteca inscrita MN
a Prstamos con hipoteca inscrita ME
301,186.99
a Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda
a Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda ME 210,191.66
a Otros MN
a Otros ME
10,000.00
MOVIMIENTOS
DEBE
110,208.00
267,509.45
110,208.00
267,509.45
60,000.00
83,850.00
1,122.00
1,674.21
60,000.00
83,850.00
1,122.00
1,674.21
5,910.00
7,155.20
1,500.00
2,733.90
1,500.00
2,733.90
50,000.00
176,652.00
50,000.00
176,652.00
200,000.00
518,740.00
260,000.00
701,000.00
200,000.00
518,740.00
357,048.55
1,461,945.73
HABER
110,208.00
267,509.45
110,208.00
267,509.45
60,000.00
83,850.00
1,122.00
1,674.21
61,122.00
85,524.21
13,065.20
1,500.00
2,733.90
1,500.00
2,733.90
48,100.00
173,567.60
1,900.00
3,084.40
50,000.00
176,652.00
200,000.00
518,740.00
260,000.00
701,000.00
200,000.00
518,740.00
254,680.95
844,528.32
101,102.60
589,377.41
1,265.00
28,040.00
LIBRO DIARIO
RUC N 20100069691
FOLIO N 7
PERIODO CONTABLE :
N
N
Op. Asiento
27
27
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EJERCICIO 2014
GLOSA
MES : ENERO
CUENTA
DENOMINACIN
Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda MN

Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda ME
a Prstamos MN
a Prstamos ME
Crditos vigentes MN
Crditos vigentes ME
a Descuentos MN
a Descuentos ME
a Prstamos revolventes MN
a Prstamos revolventes ME
a Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas MN
a Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas ME
a Otros MN
a Otros ME
Primeras hipotecas sobre inmuebles MN
Primeras hipotecas sobre inmuebles ME
a CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS MN
a CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS ME
a Ttulos y valores en custodia MN
a Ttulos y valores en custodia ME
a Prstamos no revolventes para libre disponibilidad MN
a Prstamos no revolventes para libre disponibilidad ME
Prstamos MN
Prstamos ME
a Rendimientos devengados por crditos de consumo MN
a Rendimientos devengados por crditos de consumo ME
Otros prstamos no revolventes MN
Otros prstamos no revolventes ME
a Prstamos no revolventes para libre disponibilidad MN
a Prstamos no revolventes para libre disponibilidad ME
POR EL EXTORNO DE LOS INTERESES VENCIDOS
8210.00.00.00 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS MN
8220.00.00.00 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS ME
a Rendimiento de crditos vencidos en suspenso MN
8114.02.00.00
a Rendimiento de crditos vencidos en suspenso ME
8124.02.00.00
POR EL CONTROL DE LOS INTERESES DEVENGADOS
8114.03.00.00 Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso MN
8124.03.00.00 Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso ME
8210.00.00.00
8220.00.00.00
POR LA COMPRA DEL ACTIVO A SER CEDIDO EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Bienes
para colocacin ME
1621.01.01.00
1916.01.00.00 Crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas MN
2526.01.00.00
POR LA COLOCACION DEL ACTIVO A UNA MEDIANA EMP EN LA MODALIDAD DE LEASING
1421.12.11.00 Arrendamiento financiero ME
POR LA COLOCACION DEL ACTIVO A UNA MEDIANA EMP EN LA MODALIDAD DE LEASING
a Bienes para colocacin ME
1621.01.01.00
Rendimientos devengados por crditos a microempresas MN
POR EL DEVENGAMIENTO DE INT DE PRESTAMOS A MICRO EMPRESAS A CUOTA FIJA, NO REVOLVENTES DE LIBRE DISPONIBILIDAD
E HIPOTECARIOS
1418.02.00.00
Rendimientos devengados por crditos a microempresas ME
E HIPOTECARIOS
1428.02.00.00
E HIPOTECARIOS
1418.03.00.00
E HIPOTECARIOS
1428.03.00.00
E HIPOTECARIOS
1418.04.00.00
E HIPOTECARIOS
1428.04.00.00
a Prstamos MN
E HIPOTECARIOS
5114.01.02.06
a Prstamos ME
E HIPOTECARIOS
5124.01.02.06
a Prstamos MN
E HIPOTECARIOS
5114.01.03.06
a Prstamos ME
E HIPOTECARIOS
5124.01.03.06
a Prstamos MN
E HIPOTECARIOS
5114.01.04.06
a Prstamos ME
E HIPOTECARIOS
5124.01.04.06
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
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POR
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POR
POR
POR
POR
POR
POR
POR
EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES DE PRESTAMOS

1418.04.00.00
1428.04.00.00
5114.01.04.06
5124.01.04.06
LOS INTERESES VENCIDOS
2911.02.01.00
2921.02.01.00
5114.01.02.05
5124.01.02.05
LA CANCELACION DEL PRESTAMO CON CARGO EN CUENTA DE AHORRO PJCFL2112.01.02.00
EL LEVANTAMIENTO DE LAS GARANTIAS HIPOT RECIBIDAS AL CANCELAR EL PREST
8414.02.01.00
8424.02.01.00
8310.00.00.00
8320.00.00.00
LA CANCELACION DE LOS PAGARS
8210.00.00.00
8220.00.00.00
8111.01.00.00
8121.01.00.00
LA RECLASIFICACION DE CREDITOS VIGENTES A CREDITOS VENCIDOS
1415.03.06.03
1425.03.06.03
1411.03.06.03
1421.03.06.03
EL EXTORNO DE LOS INTERESES VIGENTES
5114.01.03.06
5124.01.03.06
1418.03.00.00
1428.03.00.00
EL CONTROL DE LOS INTERESES DEVENGADOS
8114.02.00.00
8124.02.00.00
8210.00.00.00
8220.00.00.00
LA RECLACIFICACION DE CRED VENCIDOS NO REVOLVENTES A COBRANZA JUDICIAL
1416.03.06.09
1426.03.06.09
1415.03.06.03
1425.03.06.03
MONEDA
EXTRANJERA
405,189.71
405,189.71
55,200.00
55,200.00
138,192.35
MOVIMIENTOS
DEBE
341,950.66
1,136,151.95
31,166.00
154,780.80
356,351.36
387,491.35
121,180.35
15,102.00
1,910.00
150,000.00
150,000.00
121,180.35
121,180.35
169,101.35
169,101.35
16,790.34
16,790.34
16,790.34
16,790.34
69,210.28
69,210.28
21,170.30
21,170.30
21,170.30
21,170.30
100,000.00
100,000.00
100,000.00
10,000.00
20,000.00
50,000.00
10,000.00
20,000.00
50,000.00
350,000.00
420,600.00
300,000.00
339,789.70
98,761.20
474,160.19
15,126.36
47,080.11
15,126.36
47,080.11
16,106.00
194,065.63
16,106.00
59,361.52
16,106.00
59,361.52
280,700.00
50,526.00
280,700.00
20,900.00
28,070.00
50,000.00
56,140.00
75,000.00
140,350.00
HABER
341,950.66
1,136,151.95
31,166.00
154,780.80
300,000.00
339,789.70
55,101.36
42,346.01
1,250.00
5,355.64
350,000.00
420,600.00
300,000.00
339,789.70
98,761.20
474,160.19
15,126.36
47,080.11
15,126.36
47,080.11
16,106.00
194,065.63
16,106.00
59,361.52
16,106.00
59,361.52
331,226.00
280,700.00
20,900.00
28,070.00
50,000.00
56,140.00
75,000.00
140,350.00
LIBRO DIARIO
RUC N 20100069691
FOLIO N 8
PERIODO CONTABLE :
N
N
Op. Asiento
34
34
34
34
34
34
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69
69
69
69
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70
70
70
71
71
72
72
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73
73
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74
74
74
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75
76
76
76
76
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77
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79
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EJERCICIO 2014
GLOSA
MES : ENERO
CUENTA
DENOMINACIN
POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES VENCIDOS

8114.02.00.00 Rendimiento de crditos vencidos en suspenso MN
8124.02.00.00 Rendimiento de crditos vencidos en suspenso ME
8210.00.00.00
8220.00.00.00
POR EL DEVENGAMIENTO DE CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
Rendimiento
de crditos en cobranza judicial en suspenso MN
8114.03.00.00
8124.03.00.00 Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso ME
8210.00.00.00
8220.00.00.00
POR EL COBRO DE INT DE CREDITOS DE CONSUMO VENCIDOS CON CARGO EN CTA2122.01.01.00
DE AHORROS PNSFL
POR EL COBRO DE INT DE CREDITOS DE CONSUMO VENCIDOS CON CARGO EN CTA5124.05.03.00
DE AHORROS PNSFL a Crditos de consumo ME
POR LA LIBERACION PARCIAL
8220.00.00.00 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS ME
POR LA LIBERACION PARCIAL
a Rendimiento de crditos vencidos en suspenso ME
8124.02.00.00
POR LOS INTERESES DEVENGADOS CON EL BCR
1118.02.00.00 Banco Central de Reserva del Per MN
1128.02.00.00 Banco Central de Reserva del Per ME
5111.02.01.00
5121.02.01.00
POR EL ABONO DE LOS INTERESES EN NUESTRA CUENTA DEL BCR
1112.01.00.00 Cuenta ordinaria MN
1122.01.00.00 Cuenta ordinaria ME
a Banco Central de Reserva del Per MN
1118.02.00.00
a Banco Central de Reserva del Per ME
1128.02.00.00
POR LOS ADELANTOS OTORGADOS
1517.02.00.00 Adelantos al personal MN
POR LOS ADELANTOS OTORGADOS
2112.01.01.00
POR LA EMICION DE CARTAS FIANZA
7112.00.00.00 CARTAS FIANZA OTORGADAS MN
7122.00.00.00 CARTAS FIANZA OTORGADAS ME
a RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS MN
7212.00.00.00
a RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS ME
7222.00.00.00
INGRESO POR EL SERVICIO PRESTADO
2111.01.09.00 Otros MN
2121.01.09.00 Otros ME
a Cartas fianza MN
5211.02.00.00
a Cartas fianza ME
5221.02.00.00
POR EL PAGO DE LA CARTA FIANZA
Crditos
por liquidar MN
1411.12.21.00
1421.12.21.00 Crditos por liquidar ME
a Otros MN
2111.01.09.00
a Otros ME
2121.01.09.00
POR EL CONTROL DE LA CANCELACION DE LA CARTA FIANZA
7212.00.00.00 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS MN
RESPONSABILIDAD
POR CARTAS FIANZA OTORGADAS ME
7222.00.00.00
a CARTAS FIANZA OTORGADAS MN
7112.00.00.00
a CARTAS FIANZA OTORGADAS ME
7122.00.00.00
POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES DE CUENTAS DE AHORROS
4111.02.01.00 Depsitos de ahorro activos MN
4121.02.01.00 Depsitos de ahorro activos ME
2118.02.01.00
2128.02.01.00
POR EL ABONO DE LOS INTERESES DEVENGADOS A LAS CUENTAS DE AHORROS
2118.02.01.00 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro MN
2128.02.01.00 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro ME
2112.01.01.00
2122.01.01.00
POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES DE CUENTAS A PLAZO
4111.03.01.00 Certificados de depsito MN
4121.03.01.00 Certificados de depsito ME
2118.03.01.00
2128.03.01.00
POR LA PROVISION DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES
4511.01.01.00 Bsica MN
Bonificaciones
MN
4511.01.02.00
4511.04.00.00 Seguridad y previsin social MN
a Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones MN
2517.04.00.00
a Adelantos al personal MN
1517.02.00.00
2517.05.00.00
a Remuneraciones por pagar MN
2515.04.00.00
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES
2515.04.00.00 Remuneraciones por pagar MN
POR EL PAGO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES
2112.01.01.00
POR LA COMPRA DE TILES DE ESCRITORIO
4513.01.11.00 Suministros diversos MN
a Proveedores de bienes MN
2516.01.00.00
POR SERVICIOS DE VIGILANCIA
4513.01.03.00 Vigilancia y proteccin MN
a Proveedores de servicios MN
2516.02.00.00
MONEDA
EXTRANJERA
15,102.00
15,102.00
1,910.00
1,910.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00
200,000.00
200,000.00
3,500.00
3,500.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
51,000.00
51,000.00
51,000.00
51,000.00
21,761.00
21,761.00
MOVIMIENTOS
DEBE
55,101.36
42,391.31
1,250.00
5,361.37
28,070.00
28,070.00
15,000.00
50,526.00
15,000.00
50,526.00
20,000.00
300,000.00
561,400.00
2,000.00
9,824.50
30,000.00
140,350.00
30,000.00
140,350.00
30,000.00
143,157.00
30,000.00
143,157.00
18,890.00
61,083.13
180,975.40
20,101.06
18,915.00
159,858.12
21,798.66
3,923.76
30,800.00
5,544.00
HABER
55,101.36
42,391.31
1,250.00
5,361.37
28,070.00
28,070.00
15,000.00
50,526.00
15,000.00
50,526.00
20,000.00
300,000.00
561,400.00
2,000.00
9,824.50
30,000.00
140,350.00
30,000.00
140,350.00
30,000.00
143,157.00
30,000.00
143,157.00
18,890.00
61,083.13
26,218.34
15,000.00
18,915.00
159,858.12
159,858.12
25,722.42
36,344.00
LIBRO DIARIO
RUC N 20100069691
FOLIO N 9
PERIODO CONTABLE :
N
N
Op. Asiento
44
44
44
44
44
45
45
45
45
46
46
46
46
46
46
47
47
47
47
47
87
87
88
88
88
89
89
89
89
90
90
90
90
91
91
92
92
92
93
93
FECHA
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
20/01/2014
EJERCICIO 2014
GLOSA
POR EL SEVICIO DE ASESORIA LEGAL

POR EL SEVICIO DE ASESORIA LEGAL
POR EL PAGO DE SERVICIO DE ASESORIA CON CHEQUE DE GERENCIA
PROVISIN POR INCOBRABILIDAD DE CREDITOS DE CONSUMO
POR LA ADJUDICACIN DE PROPIEDAD POR CRDITO HIPOTECARIO
POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES DE CREDITO HIPOTECARIO
POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES DE CREDITO HIPOTECARIO
POR LA COMPRA DE UN VEHCULO 4X4
POR EL PAGO DEL VEHICULO CON ABONO EN CTAS CTES PROVEEDORES
POR EL PAGO DEL VEHICULO CON ABONO EN CTAS CTES PROVEEDORES
MES : ENERO
CUENTA
4523.01.08.00
2525.05.00.00
2525.05.00.00
2121.04.00.00
2517.05.00.00
4312.03.01.00
4322.03.01.00
1419.03.01.00
1429.03.01.00
1612.03.01.00
1612.03.02.00
1411.04.06.01
1418.04.00.00
1418.04.00.00
5114.01.04.06
1814.01.00.00
1916.01.00.00
2526.01.00.00
2526.01.00.00
2121.01.09.00
DENOMINACIN
Honorarios profesionales ME
a Honorarios por pagar ME
Honorarios por pagar ME
Provisin especfica MN
Provisin especfica ME
Terrenos
a Prstamos con hipoteca inscrita MN
a Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda
a Prstamos MN
Vehculos
Proveedores de bienes ME
a Otros ME
MONEDA
EXTRANJERA
10,000.00
10,000.00
10,000.00
70,980.00
70,980.00
MOVIMIENTOS
DEBE
28,070.00
28,070.00
50,700.00
199,240.86
50,000.00
100,000.00
79,200.00
50,000.00
9,000.00
59,000.00
59,000.00
59,000.00
140,350.00
25,263.00
165,613.00
141,108,917
HABER
28,070.00
25,263.00
2,807.00
50,700.00
199,240.86
70,800.00
79,200.00
79,200.00
165,613.00
165,613.00
141,108,917
BALANCE DE COM PROBACIN
FOLIO N1

RUC N 20100069691
EJERCICIO 2014
PERIODO CONTABLE :
CUENTA
DENOMINACIN
1111.01.01.00
1111.02.01.00
1112.01.00.00
1113.01.03.00
1113.01.08.00
1115.01.01.00
1115.04.04.00
1117.01.00.00
1118.02.00.00
1121.01.01.00
1121.02.01.00
1121.09.00.00
1122.01.00.00
1123.01.03.00
1125.01.01.00
1127.01.00.00
1128.02.00.00
1221.01.03.00
1228.01.03.00
1311.07.01.00
1411.02.05.01
1411.02.05.02
1411.02.06.02
1411.03.02.02
1411.03.06.03
1411.04.06.01
1411.12.04.00
1411.12.05.02
1411.12.06.01
1411.12.06.02
1411.12.11.00
1411.12.21.00
1415.03.06.03
1416.03.06.09
1416.12.06.02
1418.02.00.00
1418.03.00.00
1418.04.00.00
1418.12.00.00
1419.02.01.00
1419.03.01.00
1419.12.01.00
1421.02.05.01
1421.02.05.02
1421.02.06.02
1421.03.02.02
1421.03.06.03
1421.04.06.01
1421.12.04.00
1421.12.05.02
Agencias MN
Cuenta ordinaria MN
Banco de Crdito del Per MN
Banco de Comercio MN
Canje interbancario MN
Fondos fijos MN
Banco Central de Reserva del Per MN
Agencias ME
Efectivo en trnsito ME
Cuenta ordinaria ME
Fondos fijos ME
Banco Central de Reserva del Per ME
Acciones comunes MN
Descuentos-Pagars MN
Tarjetas de crdito por compra MN
Prstamos con hipoteca inscrita MN
Sobregiros en cuenta corriente MN
Prstamos revolventes MN
Prstamos a cuota fijMN
Arrendamiento financiero MN
Crditos por liquidar MN
Otros prstamos no revolventes MN
Rendimientos devengados por crditos microempresas MN
Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas MN
Descuentos-Pagars ME
Tarjetas de crdito por compra ME
Prstamos con hipoteca inscrita ME
Sobregiros en cuenta corriente ME
M ES : ENERO
M OVIM IENTOS
DEBE
6,756,785.36
756,290.00
786,150.30
216,500.00
450,710.25
1,056,319.69
200,000.00
22,000.00
16,500.00
12,102,440.17
1,427,741.90
612,105.00
1,870,345.30
874,443.70
1,560,838.96
13,975.00
53,259.90
1,397,500.00
22,710.60
510,123.00
50,000.00
600,710.39
976,910.22
358,960.22
2,480,700.30
1,347,264.55
444,888.75
918,670.56
1,851,226.79
5,180,659.00
1,289,620.50
30,000.00
960,661.20
16,106.00
557,890.32
72,661.22
151,258.66
496,150.66
258,902.75
0.00
0.00
0.00
176,652.00
873,606.82
1,188,323.60
555,395.99
1,469,053.26
7,235,990.31
751,424.29
1,942,091.61
HABER
1,784,515.79
0.00
153,524.10
0.00
0.00
505,750.00
0.00
0.00
16,500.00
2,720,985.49
0.00
0.00
59,532.80
0.00
563,751.50
0.00
53,259.90
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
98,761.20
325,480.95
444,888.75
500,101.10
300,000.00
0.00
0.00
0.00
16,106.00
0.00
0.00
0.00
15,126.36
180,302.60
55,101.36
215,791.36
50,700.00
208,456.86
0.00
0.00
0.00
0.00
474,160.19
844,528.32
751,424.29
839,005.62
SALDOS
DEUDOR
4,972,269.57
756,290.00
632,626.20
216,500.00
450,710.25
550,569.69
200,000.00
22,000.00
0.00
9,381,454.68
1,427,741.90
612,105.00
1,810,812.50
874,443.70
997,087.46
13,975.00
0.00
1,397,500.00
22,710.60
510,123.00
50,000.00
600,710.39
976,910.22
358,960.22
2,381,939.10
1,021,783.60
0.00
418,569.46
1,551,226.79
5,180,659.00
1,289,620.50
30,000.00
944,555.20
16,106.00
557,890.32
72,661.22
136,132.30
315,848.06
203,801.39
0.00
0.00
0.00
176,652.00
873,606.82
1,188,323.60
555,395.99
994,893.07
6,391,461.99
0.00
1,103,085.99
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
215,791.36
50,700.00
208,456.86
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO
PASIVO
RESULTADOS
PERDIDA
GANANCIA
FOLIO N2

RUC N 20100069691
EJERCICIO 2014
PERIODO CONTABLE :
CUENTA
DENOMINACIN
1421.12.06.01
1421.12.06.02
1421.12.11.00
1421.12.21.00
1425.03.06.03
1426.03.06.09
1426.12.06.02
1428.02.00.00
1428.03.00.00
1428.04.00.00
1428.12.00.00
1429.02.01.00
1429.03.01.00
1429.12.01.00
1517.01.00.00
1517.02.00.00
1527.01.00.00
1527.02.00.00
1612.03.01.00
1612.03.02.00
1621.01.01.00
1711.01.00.00
1811.01.00.00
1812.01.00.00
1813.01.00.00
1813.02.00.00
1814.01.00.00
1819.02.00.00
1819.03.00.00
1911.01.00.00
1911.06.00.00
1916.01.00.00
1918.01.00.00
1919.01.00.00
1921.06.00.00
1928.01.00.00
1929.01.00.00
2111.01.09.00
2111.04.00.00
2111.08.01.00
2111.09.01.00
2111.14.00.00
2112.01.01.00
2112.01.02.00
2113.02.00.00
2113.05.01.00
2116.01.00.00
2117.04.01.02
2118.02.01.00
2118.03.01.00
2118.03.02.00
Prstamos revolventes ME
Prstamos a cuota fijME
Arrendamiento financiero ME
Crditos por liquidar ME
Otros prstamos no revolventes ME
Rendimientos devengados por crditos microempresas ME
Rendimientos devengados por crditos a medianas empresas ME
Reclamos a terceros MN
Adelantos al personal MN
Reclamos a terceros ME
Adelantos al personal ME
Terrenos
Bienes para colocacin ME
Subsidiarias MN
Terrenos
Edificios
Mobiliario
Vehculos
(Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones) MN
(Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo) MN
Seguros pagados por anticipado MN
Entregas a rendir cuenta MN
Operaciones pas MN
Entregas a rendir cuenta ME
Operaciones pas ME
Otros MN
Certificados de depsitos negociables MN
Cobranzas por liquidar MN
Ordinarios MN
Compensacin por tiempo de servicios MN
M ES : ENERO
M OVIM IENTOS
DEBE
1,245,903.00
4,123,451.78
1,898,894.21
140,350.00
1,384,745.76
194,065.63
722,816.38
105,158.03
199,494.43
1,276,501.95
289,533.16
0.00
0.00
0.00
204,700.00
109,761.24
351,499.20
109,607.85
50,000.00
871,910.00
280,700.00
1,510,900.00
1,200,000.00
6,397,600.20
1,345,921.30
2,402,589.30
140,350.00
0.00
0.00
150,700.00
50,900.00
110,166.76
347,116.20
877,558.03
44,720.00
518,529.88
1,270,114.80
2,287,744.34
200,865.14
355,230.00
60,000.00
285,591.25
728,048.55
652,261.36
60,000.00
0.00
0.00
0.00
30,000.00
1,122.00
0.00
HABER
339,789.70
0.00
0.00
0.00
194,065.63
0.00
0.00
0.00
47,080.11
589,377.41
42,346.01
167,393.53
199,240.86
166,890.15
0.00
15,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
280,700.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
548,156.90
945,978.20
0.00
0.00
0.00
198,416.20
32,540.50
0.00
320,364.38
51,987.00
6,069,310.06
783,670.20
715,514.00
60,000.00
285,591.25
4,121,325.78
3,238,800.30
4,193,300.10
2,100,698.37
245,731.65
362,700.00
30,000.00
20,012.00
82,160.00
SALDOS
DEUDOR
906,113.30
4,123,451.78
1,898,894.21
140,350.00
1,190,680.13
194,065.63
722,816.38
105,158.03
152,414.32
687,124.54
247,187.15
0.00
0.00
0.00
204,700.00
94,761.24
351,499.20
109,607.85
50,000.00
871,910.00
0.00
1,510,900.00
1,200,000.00
6,397,600.20
1,345,921.30
2,402,589.30
140,350.00
0.00
0.00
150,700.00
50,900.00
110,166.76
148,700.00
845,017.53
44,720.00
198,165.50
1,218,127.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
167,393.53
199,240.86
166,890.15
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
548,156.90
945,978.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,781,565.72
582,805.06
360,284.00
0.00
0.00
3,393,277.23
2,586,538.94
4,133,300.10
2,100,698.37
245,731.65
362,700.00
0.00
18,890.00
82,160.00
SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO
PASIVO
RESULTADOS
PERDIDA
GANANCIA
FOLIO N3

RUC N 20100069691
EJERCICIO 2014
PERIODO CONTABLE :
CUENTA
2121.01.09.00
2121.04.00.00
2121.08.01.00
2121.09.01.00
2121.14.00.00
2122.01.01.00
2122.01.02.00
2123.02.00.00
2123.05.01.00
2128.02.01.00
2128.03.01.00
2128.03.02.00
2211.01.04.00
2211.01.06.00
2218.01.04.00
2218.01.06.00
2311.01.09.00
2412.02.01.01
2418.02.00.00
2422.02.01.01
2428.02.00.00
2429.01.00.00
2515.01.00.00
2515.04.00.00
2516.01.00.00
2516.02.00.00
2517.03.01.00
2517.03.02.00
2517.03.03.00
2517.03.09.00
2517.04.00.00
2517.05.00.00
2517.06.00.00
2525.05.00.00
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2526.02.00.00
2815.02.00.00
2825.02.00.00
2911.02.01.00
2912.01.00.00
2919.01.00.00
2921.02.01.00
2922.01.00.00
2929.01.00.00
3111.01.00.00
3311.02.00.00
3811.02.00.00
4111.02.01.00
4111.03.01.00
4111.03.02.00
4112.01.04.00
DENOMINACIN
Otros ME
Certificados de depsitos negociables ME
Cobranzas por liquidar ME
Ordinarios ME
Banco interbank
Banco Continental BBVA MN
Banco Interbank
Banco Continental BBVA MN
Otros MN
N o subordinados MN
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la COFIDE MN
N o subordinados ME
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la COFIDE ME
Adeudos y obligaciones con emp. Financieras del pas
Dividendos por pagar MN
Remuneraciones por pagar MN
Proveedores de bienes MN
Proveedores de servicios MN
Impuesto a la Renta MN
Impuesto General a las Ventas MN
Otras contribuciones MN
Otros tributos por cuenta propia MN
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones MN
Tributos retenidos MN
Tributos recaudados MN
Honorarios por pagar ME
Proveedores de bienes ME
Proveedores de servicios ME
Letras hipotecarias MN
Letras hipotecarias ME
Crditos vigentes MN
Sobrantes de caja MN
Operaciones pas MN
Crditos vigentes ME
Sobrantes de caja ME
Operaciones pas ME
Acciones Comunes MN
Utilidades MN
Utilidad acumuladsin acuerdo de capitalizacin MN
Depsitos de ahorro activos MN
Certificados de depsito MN
Banco Interbank
M ES : ENERO
M OVIM IENTOS
DEBE
3,585,484.38
337,441.19
570,347.70
83,850.00
151,797.85
2,110,729.33
745,558.80
83,850.00
0.00
143,157.00
1,674.21
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
159,858.12
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
28,070.00
165,613.00
0.00
0.00
0.00
31,166.00
0.00
32,540.50
154,780.80
0.00
51,987.00
0.00
0.00
0.00
30,000.00
18,890.00
1,122.00
1,600.00
HABER
9,275,795.93
1,253,003.37
923,713.96
83,850.00
151,797.85
3,850,025.41
5,027,127.24
4,014,458.50
2,515,220.50
143,157.00
62,757.34
43,746.08
200,000.00
500,000.00
1,600.00
15,761.50
140,756.82
1,000,000.00
11,121.54
978,250.00
4,323.03
1,453,400.00
210,760.00
159,858.12
236,692.85
144,445.30
251,700.00
101,210.00
135,799.10
32,965.80
265,128.89
220,768.73
140,961.45
28,070.00
848,445.84
72,390.50
1,269,863.33
1,422,390.31
311,575.25
50,400.10
877,558.03
347,171.10
9,782.50
1,270,114.80
25,700,000.00
719,610.25
357,900.88
0.00
0.00
0.00
0.00
SALDOS
DEUDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
30,000.00
18,890.00
1,122.00
1,600.00
ACREEDOR
5,690,311.55
915,562.18
353,366.26
0.00
0.00
1,739,296.08
4,281,568.44
3,930,608.50
2,515,220.50
0.00
61,083.13
43,746.08
200,000.00
500,000.00
1,600.00
15,761.50
140,756.82
1,000,000.00
11,121.54
978,250.00
4,323.03
1,453,400.00
210,760.00
0.00
236,692.85
144,445.30
251,700.00
101,210.00
135,799.10
32,965.80
265,128.89
220,768.73
140,961.45
0.00
682,832.84
72,390.50
1,269,863.33
1,422,390.31
280,409.25
50,400.10
845,017.53
192,390.30
9,782.50
1,218,127.80
25,700,000.00
719,610.25
357,900.88
0.00
0.00
0.00
0.00
SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO
PASIVO
RESULTADOS
PERDIDA
GANANCIA
FOLIO N4

RUC N 20100069691
EJERCICIO 2014
PERIODO CONTABLE :
CUENTA
DENOMINACIN
4121.02.01.00
4121.03.01.00
4121.03.02.00
4312.03.01.00
4322.03.01.00
4511.01.01.00
4511.01.02.00
4511.04.00.00
4513.01.03.00
4513.01.11.00
4523.01.08.00
5111.02.01.00
5114.01.02.05
5114.01.02.06
5114.01.03.06
5114.01.04.06
5114.05.02.00
5118.01.00.00
5119.19.00.00
5121.02.01.00
5124.01.02.05
5124.01.02.06
5124.01.03.06
5124.01.04.06
5124.05.02.00
5124.05.03.00
5129.19.00.00
5211.02.00.00
5212.02.00.00
5212.08.00.00
5212.09.00.00
5221.02.00.00
5222.02.00.00
5222.08.00.00
5222.09.00.00
7112.00.00.00
7122.00.00.00
7123.00.00.00
7212.00.00.00
7222.00.00.00
7223.00.00.00
8111.01.00.00
8112.01.00.00
8114.02.00.00
8114.03.00.00
8119.03.00.00
8119.13.00.00
8121.01.00.00
8122.01.00.00
8124.02.00.00
8124.03.00.00
Depsitos de ahorro activos ME

Certificados de depsito ME
Bsica MN
Bonificaciones MN
Seguridad y previsin social MN
Vigilancia y proteccin MN
Suministros diversos MN
Honorarios profesionales ME
Cuenta ordinaria MN
Descuentos MN
Prstamos MN
Prstamos MN
Prstamos MN
Crditos a microempresas MN
Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera MN
Otros MN
Cuenta ordinaria ME
Descuentos ME
Prstamos ME
Prstamos ME
Prstamos ME
Crditos a microempresas ME
Crditos de consumo ME
Otros ME
Cartas fianza MN
Cobranzas MN
Transferencias MN
Cartas fianza ME
Cobranzas ME
Transferencias ME
CARTAS FIAN ZA OTORGADAS MN
CARTAS FIAN ZA OTORGADAS ME
CARTAS DE CRDITO ME
RESPON SABILIDAD POR CARTAS FIAN ZA OTORGADAS MN
RESPON SABILIDAD POR CARTAS FIAN ZA OTORGADAS ME
RESPON SABILIDAD POR CARTAS DE CRDITO ME
Valores propios en cobranza de oficina principal MN
Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso MN
tiles de oficina MN
Valores propios en cobranza de oficina principal ME
Rendimiento de crditos en cobranza judicial en suspenso ME
M ES : ENERO
M OVIM IENTOS
DEBE
143,157.00
61,083.13
1,674.21
50,700.00
199,240.86
180,975.40
20,101.06
18,915.00
30,800.00
21,798.66
28,070.00
0.00
0.00
0.00
15,126.36
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
47,080.11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,300,000.00
1,958,900.00
1,677,000.00
30,000.00
140,350.00
0.00
760,700.00
1,890,600.00
290,349.42
152,984.40
51,608.24
259,760.30
1,217,490.00
1,681,757.09
373,739.69
303,586.39
HABER
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
16,500.00
31,166.00
20,900.00
50,000.00
496,150.66
3,210.30
8,713.86
13,280.00
53,259.90
154,780.80
28,070.00
56,140.00
1,276,501.95
5,549.19
28,070.00
49,201.37
2,000.00
12,511.25
7,535.00
10,315.00
9,824.50
13,026.10
14,869.40
14,981.20
30,000.00
140,350.00
0.00
1,300,000.00
1,958,900.00
1,677,000.00
300,000.00
0.00
16,106.00
0.00
0.00
500,101.10
339,789.70
0.00
87,431.52
0.00
SALDOS
DEUDOR
143,157.00
61,083.13
1,674.21
50,700.00
199,240.86
180,975.40
20,101.06
18,915.00
30,800.00
21,798.66
28,070.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,270,000.00
1,818,550.00
1,677,000.00
0.00
0.00
0.00
460,700.00
1,890,600.00
274,243.42
152,984.40
51,608.24
0.00
877,700.30
1,681,757.09
286,308.17
303,586.39
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
16,500.00
31,166.00
20,900.00
34,873.64
496,150.66
3,210.30
8,713.86
13,280.00
53,259.90
154,780.80
28,070.00
9,059.89
1,276,501.95
5,549.19
28,070.00
49,201.37
2,000.00
12,511.25
7,535.00
10,315.00
9,824.50
13,026.10
14,869.40
14,981.20
0.00
0.00
0.00
1,270,000.00
1,818,550.00
1,677,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
240,340.80
0.00
0.00
0.00
0.00
SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO
PASIVO
RESULTADOS
PERDIDA
GANANCIA
FOLIO N5

RUC N 20100069691
EJERCICIO 2014
PERIODO CONTABLE :
CUENTA
8129.13.00.00
8210.00.00.00
8220.00.00.00
8310.00.00.00
8320.00.00.00
8412.01.00.00
8414.02.01.00
8414.02.09.00
8415.01.00.00
8422.01.00.00
8424.02.01.00
8424.02.09.00
8425.01.00.00
8428.00.00.00
DENOMINACIN
Valores recibidos en cobranza oficina principal MN
Primeras hipotecas sobre inmuebles MN
Primera garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre,
Hipoteca sobre inmuebles MN
Valores recibidos en cobranza oficina principal ME
Primeras hipotecas sobre inmuebles ME
Primera garanta mobiliaria sobre medios de transporte terrestre,
Hipoteca sobre inmuebles ME
CARTAS DE CRDITO AVISADAS ME
TOTALES
M ES : ENERO
M OVIM IENTOS
DEBE
525,945.11
816,207.10
1,266,226.84
7,457,159.00
10,763,307.45
300,750.00
350,000.00
0.00
0.00
282,015.50
420,600.00
0.00
0.00
0.00
141,108,917
HABER
839,005.62
3,406,002.36
4,102,518.28
650,750.00
702,615.50
425,650.00
5,910,608.00
710,101.00
410,800.00
729,774.50
7,797,379.20
1,231,770.50
421,346.25
583,037.00
141,108,917
SALDOS
DEUDOR
0.00
0.00
0.00
6,806,409.00
10,060,691.95
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
108,474,571
ACREEDOR
313,060.51
2,589,795.26
2,836,291.44
0.00
0.00
124,900.00
5,560,608.00
710,101.00
410,800.00
447,759.00
7,376,779.20
1,231,770.50
421,346.25
583,037.00
108,474,571
SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO
PASIVO
RESULTADOS
PERDIDA
GANANCIA

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CONTABILIDAD DE BANCA Y SEGUROS

CASO PRACTICO 2014

CUENTAS DEL ACTIVO

Billetes y monedas Oficina Principal

CUENTAS DEL PASIVO

Depsitos en cuenta Corriente otros

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTN - AREQUIPA

CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN

Cartas Fianzas Otorgadas

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTN - AREQUIPA

TIPO DE CAMBIO - ENERO 2014

TIPO DE CAMBIO TIPO DE CAMBIO

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTN - AREQUIPA

Cheques rechazados Oficina principal

2,469,119.61 * 0.005% = 123.46

5.1 Depositos de personas naturales sin fines de Lucro

por ventanilla en efectivo los Clientes

Se les Cobra a los Clientes comisiones por los importes de:

9.1 Importe de las Transferencias

11.1 Depositos de personas Naturales Sin fines de Lucro

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16. Por Ventanilla se Vende US$ 48 900.00 y se Compra US$ 57 960.00

cuenta de Ahorro Persona juridica con fines de Lucro.

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Cancelacin del Prstamo

De dichos creditos son por S/. 15 126.36 y US$ 16 790.34

devengados de Dichos Creditos son por S/. 16 106.00 y US$ 21 170.30

financiero, la factura es como sigue.

Prestamos a Microempresarios a cuota Fija

34. Se Provisionan intereses por creditos vencidos y creditos en cobranza judicial

Intereses Devengados de Creditos Vencidos

corriente dichos importes.

S/. 2000.00 y US$ 3500.00

Medianas empresas y el abono lo realiza en sus cuentas corrientes.

que son Persona Natural sin fines de Lucro

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41. Se Provisiona la Planilla del Mes:

Importe de los utiles

en los registros publicos cuya liquidacin es la siguiente :

en Moneda Extranjera (ME) ms IGV.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

POR LA RECLASIFICACION DE LAS CUENTAS SOBREGIRADAS

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

LOS INTERESES DEVENGADOS CON EL BCR

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Rendimientos devengados por crditos hipotecarios para vivienda MN

EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES DE PRESTAMOS

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES VENCIDOS

POR EL SEVICIO DE ASESORIA LEGAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

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