DUE DILIGENCE

CHECKLIST
DOCUMENTO

ESTATUS

ANEXO

OK

CORPORATIVO
Escritura constitutiva
Reformas a la escritura constitutiva

2
OK

Inscripciones en el Registro Pblico de la Propiedad y del Comercio.

OK

Libros o registros de actas o minutas de asambleas

N/A

Libros o registros de actas o minutas de sesiones de consejo

N/A

Libro o registro de accionistas

Poderes otorgados y documentos, escrituras y/o actas fuera de
protocolo en que consten
Reglamentos internos

OK
OK
OK

Polticas internas y procedimientos internos

6
7
8
9

OK
Documento en que consten relaciones con autoridades e instituciones,
incluyendo los de autorizacin para operar, en su caso.
Descripcin de proyectos y actividades relevantes realizadas durante
los ltimos tres ejercicios
Patentes, denominacin de origen, marcas registradas y nombres
comerciales,...

OK

10

N/A

N/A

N/A

N/A

Declaracin de uso de marcas y explotacin de patentes

N/A

N/A

Listado de clientes y los expedientes y contratos con stos

OK

N/A

Listado de prstamos o financiamientos obtenidos

N/A

N/A

Una lista que contemple detalladamente una descripcin de todas las

deudas de corto y largo plazo

OK

N/A

FINANCIERO

Una lista que contemple detalladamente una descripcin de todas las

cuentas por cobrar
Programa de lneas de crdito disponibles
Garantas otorgadas o recibidas en general
Avales otorgados
Lista de cuentas bancarias y de inversin, as como la lista de firmas
autorizadas.

OK

N/A
N/A
N/A

N/A
N/A
N/A

OK

11

Lista de cajas de seguridad y de firmas autorizadas

OK

Plizas de seguros
Fianzas obtenidas u otorgadas

N/A
N/A

N/A
N/A

Ttulos y escrituras sobre los terrenos y edificios de su propiedad

N/A

N/A

Arrendamientos y comodatos
Adeudos fiscales y de afectaciones en relacin con los terrenos y
edificios

N/A

N/A

N/A

N/A

Hipotecas y otros gravmenes sobre terrenos y edificios.

N/A

N/A

Recibos de pago de contribuciones prediales sobre terrenos y edificios

y pagos de cooperaciones y mejoras

N/A

N/A

T E R R E N O S, E D I F I C I O S Y

MAQUIARIA Y EQUIPO

MEJORAS

Lista y entrega fsica de maquinaria, equipo y activos con que se

cuenta, incluido el correspondiente para el mantenimiento de las
instalaciones

OK

12

N/A

N/A

Inscripcin en el Registro Federal de Contribuyentes, avisos de

inscripcin y de modificacin a sta, as como la cdula respectiva.

OK

13

Libros o registros de contabilidad

OK

14

Avisos a las autoridades respecto de aumentos de capital, cambios de

domicilio, ampliacin de actividades

OK

Declaraciones de impuestos federales y locales (ISR, IVA, Impuesto al

Activo, etc.) y documentacin que lo justifique.

OK

18

Copias (i) de las actas de inspeccin practicadas por las autoridades

fiscales correspondientes y (ii) de las correspondientes liquidaciones
de impuestos.

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Permisos de importacin, declaraciones aduanales y recibos de pago

de derechos de importacin
IMPUESTOS

Amparos, juicios y recursos fiscales pendientes de concluirse o

ejecutarse.
Convenios celebrados con las autoridades fiscales
Declaraciones relativas a pagos de cuotas al INFONAVIT y al IMSS y
SAR.
Documentacin relativa a cualquier gravamen fiscal relevante.
Copia de oficios, invitaciones y cualquier otro, recibidos de las
autoridades fiscales.
Exenciones o reducciones de impuestos federales y estatales y
prrrogas de los mismos
Verificacin de que se ha dado cumplimiento a las condiciones a que
estn sujetas las exenciones, reducciones de impuestos o subsidios.

SERVICIOS PBLICOS
Contratos para el suministro de energa elctrica y recibos de pago del
consumo.
Contratos para el suministro de agua y drenaje y recibos de pago del
consumo.

N/A

N/A

N/A

N/A

Contratos de servicio telefnico e instalacin de sistemas de telfonos,

as como recibos de pago del consumo.

N/A

N/A

Contratos para el suministro de gas, diesel y otros combustibles y

recibos de los pagos correspondientes.

N/A

N/A

Cualquier convenio celebrado con las dependencias antes referidas, en

las que se condonen adeudos, se tengan subsidios, o bien, se paguen
a plazo adeudos

N/A

N/A

N/A

N/A

OK

15

SALUBRIDAD Y ECOLOGA
Registro Sanitario y comprobacin de que se han pagado las vigencias
anuales.
Licencias de funcionamiento.
LABORAL
Contratos Colectivos de Trabajo.

N/A

Contratos Individuales de Trabajo de los empleados y cualquier otro

contrato adicional.
Reglamento Interior de Trabajo.

N/A
N/A

Nminas.

N/A

N/A
N/A
N/A
N/A

Recibos de horas extras, vacaciones, aguinaldos, etctera

N/A

N/A

Comprobantes de pago al INFONAVIT. Relacin de trabajadores que

tienen prstamos en el INFONAVIT.

N/A

N/A

Inscripcin al FONACOT;
prstamos en el FONACOT.

N/A

N/A

relacin

de

trabajadores

que

tienen

Estados de cuenta respecto del Sistema de Ahorro para el Retiro de

los Trabajadores.
Documentos relacionados a cualquier pensin o planes de beneficio
para empleados.
Juicios individuales pendientes ante las Juntas de Conciliacin y
Arbitraje
Recursos de inconformidad ante el IMSS y Amparos en trmite ante
Juzgados de Distrito, Tribunales Colegiados de Distrito o Suprema
Corte

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Prstamos a trabajadores, pendientes de pago.

N/A

N/A

Liquidaciones de pago de cuotas obrero-patronales al IMSS.

N/A

N/A

Avisos de alta, modificaciones de salario y baja de trabajadores ante

el IMSS.

N/A

N/A

Actas de auditora con motivo de revisiones practicadas por el IMSS.

N/A

N/A

Ultimo estado de adeudo expedido por el IMSS.

N/A

N/A

Avisos de accidentes de trabajo proporcionados al IMSS.

N/A

N/A

Medidas de seguridad pendientes de adoptar ordenadas por el IMSS.

N/A

N/A

Capitales constitutivos pendientes de pago.

Golden Parachutes
LITIGIOS

N/A
N/A

N/A
N/A

Una lista que contenga en detalle una descripcin de todos los litigios
de cualquier ndole (civil, mercantil, penal, laboral, etctera).

N/A

N/A

Expedientes concernientes a todos los litigios expresados en el punto

anterior.

N/A

N/A

Expedientes relacionados a cualquier investigacin procedimiento

tanto administrativo como gubernamental ya sea pendiente de
resolucin o resuelto, as como posible.

N/A

N/A

CONTABILIDAD
Estados financieros, balances y registros contables, de ejercicios
anteriores y del actual.

OK

19

OK

Dictmenes.
Cartas de recomendacin o informes de abogados, con respecto a
juicios entablados.

N/A

N/A

N/A

N/A

Memorndums, respuestas y/o cualquier documento relacionado con

comunicaciones dirigidas por los contadores.

N/A

N/A

OK

16

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Contratos y convenios y acuerdos celebrados de cualquier tipo,

incluyendo los contratos de publicidad de cualquier tipo.

OK

17

Todos los documentos relevantes con respecto a cualquier adquisicin

relevante o enajenaciones a cualquier ttulo por los ltimos 6 aos o
propuestas para el futuro.

OK

Anexo 12

Cualquier otro contrato, documento o informacin importante y

relevante.

N/A

N/A

Informes de Contadores Pblicos con respecto al estado de la

Administracin,
incluyendo
informes
relativos
a
contratos
administrativos y recomendaciones de los propios auditores.

Informes y recomendaciones del o los comisarios de la sociedad.

C O N T R A T O S,
C O N V E N I O S,
S Y A U T O R I Z A C I O N E S.

ACUERDO

Contratos relacionados con la adquisicin o venta de cualquier

propiedad o equipo.
Arrendamientos.
Acuerdos o convenios relativos a la remuneracin adicional a la de los
empleados.

ENCE

ST
COMENTARIO
Se cuenta con la escritura pblica 1309 del 26/06/2006
Las reformas estn en las escrituras pblicas: 54,008 del 28/08/2010; 54,009 del
12/08/2010; 5,192 del 30/04/2010; 1,892 del 16/03/07; 3,414 del 31/03/2014
Escrituras pblicas 1309 del 26/06/2006; 54,008 del 28/08/2010; 54,009 del
12/08/2010; 5,192 del 30/04/2010; 1,892 del 16/03/07; 3,414 del 31/03/2014
No se cuenta con libro de Actas de Asamblea, estos documentos estn en una
carpetas como documentos independientes.
No se cuenta con libro de Actas de consejo de Administracin, estos documentos
estn en una carpetas como documentos independientes.
Hay un documento electrnico, no impreso en el que se tiene el control de la
tenencia accionaria
Los poderes otorgados estn en escrituras pblicas debidamente registradas
Hay un documento electrnico, no impreso, denominado Reglamento Interno
Las polticas y procedimiento estn en sus respectivos Manuales: Manual de
Crdito, Manual de Organizacin, de Control Interno, etc.
Hay una carpeta con oficios entre los que se encuentran el oficio de autorizacin y
diversos comunicados de la CNBV, de la CONDUSEF y de FINE Servicios.
No hay proyectos
No hay patentes, marcas ni nombres registrados

No hay patentes, marcas ni nombres registrados

Hay un listado en el sistema Finobank de SAP. Es histrico.

No hay lista de prstamos o financiemientos obtenidos

Hay en el sistema Finobank de SAP una relacin analitica de pasivos, que se
componen de deudas a FINE principalmente.
Hay en el sistema Finobank de SAP una relacin analitica de cuentas por cobrar
No hay operaciones
No hay operaciones
No hay operaciones
Se anexa contratos con Bancomer. El contador Jess Duarte tiene un registro de
firmas autorizadas
El contador Jess Duarte tiene un registro de firmas autorizadas, no hay cajas de
seguridad
No hay plizas de seguros
No hay fianzas obtenidas ni otorgadas

No hay ttulos de propiedad

No hay contratos de arrendamientos ni de comodato
No hay adeudos fiscales
No hay hipotecas
No hay terrenos ni edificios propios

Se vendi el mobiliario y equipo de transporte, hay un inventario del activo fijo

vendido
No hubo importaciones

Se cuenta con Registro Federal de Contribuyentes y Cdula Fiscal

Estan en el sistema Finobank.
Solo hay reportes de control accionario en el SITI

Hay una carpeta con las declaraciones, est al da

No ha habido inspecciones

No ha habido amparos
No hahabido convenios
No hay empleados
No hay gravamen
No se ha recibido oficios
No ha habido excenciones
No hubo excenciones

No se tiene contrato, no est operando

No se tiene contrato, no est operando
No se tiene contrato, no est operando

No se tiene contrato, no est operando

No se tiene contrato, no est operando

No aplica
Se tiene un oficio de autorizacin
Es personal
humano
Es personal
humano
Es personal
humano
Es personal
humano
Es personal
humano

outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso

outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso

Es personal outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso

humano
Es personal outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
humano

Es personal outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso

humano
Es personal outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
humano
Es personal outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
humano
Es personal outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
humano
Es personal
humano
Es personal
humano
Es personal
humano
Es personal
humano
Es personal
humano
Es personal
humano
Es personal
humano

outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso

outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso
outsoursing, se tiene contrato con empresa proveedora de recurso

No hay litigios
No hay litigios

No hay litigios

Estan en el sistema Finobank de SAP

Informes trimestrales de FINE Servicios, S. C.

No hubo dictmenes
No hubo dictmenes
No hubo dictmenes
Solo est el ltimo informe del comisario, de marzo de 2015

No, solo la factura por la venta de mobiliario y equipo de transporte, ver ANEXO 12
No hay contratos de arrendamiento
No hay acuerdos o convenios
Contrato con Crculo de Crdito, con Decisin y Control Sistemas de Informacin,
S.A. de C. V. y con FINE Servicios, S.C.
La factura de la venta de mobiliario y equipo de transporte, es el nico documento
de enajenacin; ver ANEXO 12.
No hay ningun otro contrato o documento relevante.