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NDICE
PRESENTACIN
PRIMERA PARTE:
1. ASPECTOS GENERALES
1.1
Marco Jurdico
1.2
Marco Conceptual
1.3
Plan de Desarrollo del Estado de Mxico
1.4
Integracin del Programa Anual
SEGUNDA PARTE:
2. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIN DEL ANTEPROYECTO DE
PRESUPUESTO Y CONSIDERACIONES RESPECTO DEL PRESUPUESTO
BASADO EN RESULTADOS (PbR)
Introduccin
i
Gestin para Resultados (GpR)
ii
Presupuesto basado en Resultados
2.1
Lineamientos
2.1.1
Para determinar el presupuesto de Gasto Corriente
2.1.2
Para determinar el presupuesto de Gasto de Inversin
2.1.3
Para el prorrateo de Recursos Presupuestarios
Para la revisin, alineacin y formulacin de Indicadores de
2.1.4
Evaluacin del Desempeo
2.2
Consideraciones respecto del Sistema Automatizado de
Planeacin y Presupuesto (SPP WEB)
2.3
Formatos para la presentacin del Anteproyecto de Presupuesto
de Egresos 2013
TERCERA PARTE:
3. CATLOGOS
3.1
Clasificador por Objeto del Gasto
Matriz de Conversin del Clasificador por Objeto del Gasto
3.1.1
Armonizado
3.2
Estructura Programtica
3.2.1
Funciones y Subfunciones
3.2.2
Programas y Proyectos
Objetivos de los Programas y Proyectos de la Estructura
3.2.3
Programtica
3.3
Batera de Indicadores
3.4
Unidades de Medida
3.5
Unidades Responsables, Ejecutoras y Centros de Costo
3.6
Regiones del Estado de Mxico
3.7
Formatos
3.7.1
Instructivos de llenado
3.5
Glosario de Trminos
Pgina
3
6
17
21
23
30
32
34
34
41
44
61
74
74
PRESENTACIN.
La Secretara de Finanzas ha elaborado el Manual para la Formulacin del
Anteproyecto de Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2013, mismo
que permitir a las unidades ejecutoras del gasto, integrar su Anteproyecto de
Presupuesto, en cumplimiento a lo dispuesto en los artculos 24 fracciones I, V y
XXIII de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Mxico; 295
del Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios; 7 fraccin XI a) y b);
18 fraccin I; 19 fraccin I y 20 fraccin IV y V del Reglamento Interior de la
Secretara de Finanzas.
Dentro de los propsitos de este documento se encuentran los siguientes:
Continuar con la aplicacin del Presupuesto basado en Resultados (PbR).
Dar a conocer la Estructura Programtica para la integracin y operacin
del presupuesto que ejercen las unidades ejecutoras del Gobierno, y sea
acorde con el Plan de Desarrollo del Estado de Mxico 2011-2017.
Transparentar el proceso de asignacin de los recursos presupuestarios.
Orientar la promocin de metas e indicadores hacia resultados que
permitan la evaluacin del cumplimiento de los objetivos a nivel proyecto y
programa y responda a lo establecido en el Plan de Desarrollo del Estado
de Mxico 2011-2017.
En los ltimos aos, se han registrado avances importantes en la consolidacin
del Presupuesto basado en Resultados, lo que ha generado que las unidades
ejecutoras de la administracin pblica programen, presupuesten, ejerzan,
registren, controlen y evalen el uso y destino de los recursos pblicos bajo el
esquema de la estructura programtica, sin embargo, es necesario que las
Unidades de Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin refuercen el
proceso de revisin conjunta con las unidades ejecutoras, los proyectos en que
participarn en el ejercicio 2013 y definan con mayor certidumbre indicadores y
metas a alcanzar; a fin de tener una total congruencia entre las acciones y los
efectos impulsores y multiplicadores de los recursos pblicos asignados a los
distintos proyectos autorizados.
Bajo las anteriores consideraciones, es fundamental que las unidades
responsables y ejecutoras, verifiquen que los programas y proyectos que lleven
a cabo, sean congruentes con los compromisos establecidos en los respectivos
programas de las dependencias, en los Sectores y Regiones de Desarrollo en
que participan.
En consecuencia, este Manual incorpora los criterios y la metodologa de
aplicacin y observancia general para que las unidades ejecutoras elaboren su
Anteproyecto de Presupuesto 2013, tanto a nivel de centro de costo, como de
proyecto y regin.
El Manual se integra de tres apartados que buscan organizar en forma temtica
el contenido de este documento, los cuales se dividen de manera especfica en:
PRIMERA PARTE
1. ASPECTOS GENERALES
1.1
Marco jurdico.
DESCRIPCIN
25
Corresponde al Estado la rectora del desarrollo nacional para garantizar que ste
sea integral y sustentable, que fortalezca la Soberana de la Nacin y su rgimen
democrtico y que, mediante el fomento del crecimiento econmico y el empleo y
una ms justa distribucin del ingreso y la riqueza, permita el pleno ejercicio de la
libertad y la dignidad de los individuos, grupos y clases sociales, cuya seguridad
protege esta Constitucin.
El Estado planear, conducir, coordinar y orientar la actividad econmica
nacional, y llevar al cabo la regulacin y fomento de las actividades que demande
el inters general en el marco de libertades que otorga esta Constitucin.
134
XIX
Los resultados del ejercicio de dichos recursos sern evaluados por las instancias
tcnicas que establezcan, respectivamente, la Federacin, los Estados y el Distrito
Federal, con el objeto de propiciar que los recursos econmicos se asignen en los
respectivos presupuestos en los trminos del prrafo anterior.
TTULO CUARTO
DEL PODER PBLICO DEL ESTADO
CAPTULO TERCERO
DEL PODER EJECUTIVO
SECCIN SEGUNDA
DE LAS FACULTADES Y OBLIGACIONES DEL GOBERNADOR DEL ESTADO
Artculo,
fraccin.
77
XIX
DESCRIPCIN
TTULO CUARTO
DEL PODER PBLICO DEL ESTADO.
CAPTULO SEGUNDO
DEL PODER LEGISLATIVO.
SECCIN SEGUNDA
DE LAS FACULTADES Y OBLIGACIONES DE LA LEGISLATURA.
Artculo,
fraccin.
61
DESCRIPCIN
XXX
XXXVII
DESCRIPCIN
17
Artculo,
fraccin.
DESCRIPCIN
285
287
289
290
291
292
293
294
295
296
298
299
301
302
304 BIS
CAPITULO SEGUNDO
Planeacin, Programacin y Presupuestacin
Artculo,
DESCRIPCIN
fraccin.
12.5
16.11
DESCRIPCIN
DESCRIPCIN
23
24
V
10
CAPITULO SEGUNDO
DE LA PLANEACION DEMOCRATICA PARA EL DESARROLLO
DEL ESTADO DE MEXICO Y MUNICIPIOS
Artculo,
fraccin.
DESCRIPCIN
13
16
VI
18
VII
IX
20
III
30
CAPITULO II
11
DESCRIPCIN
14
IX
Establecer los lineamientos y polticas conforme a las cuales deben formular sus
proyectos y modificaciones al presupuesto de ingresos, de egresos y de
inversiones y vigilar su cumplimiento;
DESCRIPCIN
Son sujetos de esta Ley, toda persona que desempee un empleo, cargo o
comisin, de cualquier naturaleza en la administracin pblica estatal o
municipal, en sus Organismos Auxiliares y Fideicomisos pblicos, y en los
Poderes Legislativo y Judicial del Estado, con independencia del acto jurdico
que les dio origen.
TITULO TERCERO
CAPITULO II
De la responsabilidad administrativa disciplinaria.
42
II
12
Artculo,
fraccin.
DESCRIPCIN
DESCRIPCIN
19
TTULO SEGUNDO
13
SECCIN TERCERA
Del Presupuesto de la Obra Pblica y de los Servicios.
Artculo,
fraccin.
DESCRIPCIN
15
REGLAMENTO DEL LIBRO DECIMO SEXTO DEL CODIGO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO
DE MEXICO Y MUNICIPIOS
CAPTULO QUINTO
Administracin del Proyecto
TTULO TERCERO
Del modelo de Contrato
CAPTULO PRIMERO
Variaciones y Presupuestacin
Artculo,
fraccin.
DESCRIPCIN
30
Artculo,
fraccin.
DESCRIPCIN
XI
14
XIII
XIV
XVI
Artculo,
fraccin.
18
DESCRIPCIN
II
Proponer al Secretario:
a) La poltica presupuestal para el manejo del gasto pblico.
b) Los catlogos que servirn de base para la formulacin de l anteproyecto de
presupuesto de egresos.
TTULO IV
DE LA SUBSECRETARA DE PLANEACIN Y PRESUPUESTO
CAPTULO II
De la Direccin General de Planeacin y Gasto Pblico
Artculo,
fraccin.
DESCRIPCIN
20
IV
15
VI
Artculo,
fraccin.
21
I
DESCRIPCIN
TTULO IV
DE LA SUBSECRETARA DE PLANEACIN Y PRESUPUESTO
CAPTULO IV
De la Direccin General de inversin
Artculo,
fraccin.
DESCRIPCIN
22
III
16
1.2
Marco conceptual
Presupuesto
El Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios en su artculo 285
define al presupuesto de Egresos del Estado como el instrumento jurdico, de
poltica econmica y de poltica de gasto, que aprueba la Legislatura conforme a
la iniciativa que presenta el Gobernador, en el cual se establece el ejercicio,
control y evaluacin del gasto pblico de las Dependencias, Entidades Pblicas
y Organismos Autnomos a travs de los programas derivados del Plan de
Desarrollo del Estado de Mxico, durante el ejercicio fiscal correspondiente
As, el presupuesto es un plan de accin dirigido a cumplir con metas previstas,
expresadas en valores y trminos financieros que deben cumplirse en
determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas.
En una perspectiva ms amplia, el presupuesto se entiende como la expresin
contable de los gastos de un determinado perodo, del cual se obtiene la
autorizacin por parte del Legislativo al Ejecutivo para cumplir con los fines
polticos, econmicos y sociales, y dar cumplimiento al mandato legal.
El presupuesto pblico involucra los planes, polticas, programas, proyectos,
estrategias y objetivos del Estado, como medio efectivo de control del gasto
pblico y en ellos se fundamentan las diferentes alternativas de asignacin de
recursos para gastos e inversiones, a fin de alcanzar los resultados previstos.
El Presupuesto basado en Resultados (PbR), es un instrumento de la gestin
gubernamental que permite apoyar las decisiones presupuestarias con
informacin y orientacin para la aplicacin de los recursos pblicos,
incorporando a la programacin, indicadores y metas que sealen el
compromiso sobre los resultados que se esperan del ejercicio anual, y que
responsabilice a las dependencias y entidades pblicas a lograrlos, a fin de
optimizar el gasto pblico y promover un mayor desarrollo.
El PbR significa una asignacin objetiva de los recursos pblicos y que tengan
la encomienda de fortalecer las polticas, programas y proyectos para el
desempeo gubernamental, a fin de mejorar sustantivamente las condiciones
de vida de la sociedad, la economa y el ambiente de la entidad. Por ello, busca
maximizar los recursos, as como la calidad y volumen de los bienes y servicios
pblicos.
Funciones del Presupuesto.
17
2.
3.
4.
5.
18
Contenido: establece que deben estar todos los elementos que permitan
la definicin y la adopcin de los objetivos prioritarios.
19
20
Por su parte, los pilares descritos sern impulsados a travs de los siguientes
tres ejes de accin, cuya puesta en prctica deber fortalecerlos a cada uno en
particular y, a la vez, de forma simultnea, con la finalidad de: (i) consolidarse
como un Gobierno Municipalista, capaz de dar prioridad al gobierno desde la
accin local con una perspectiva global, (ii) contar con un Financiamiento para
el Desarrollo, a travs del ejercicio sustentable de la hacienda pblica, y (iii)
perfilar a la Administracin Pblica Estatal hacia un Gobierno de Resultados,
cuyas acciones puedan evaluarse en un entorno de trasparencia.
Las acciones para alcanzar lo plasmado en el Plan de Desarrollo se basan en los
siguientes principios fundamentales:
Humanismo. Las personas sern el centro de las polticas pblicas, las cuales
promovern la igualdad de oportunidades y el mejoramiento de la calidad de
vida. Para lograrlo, se requiere de una amplia participacin de la sociedad en
todos los mbitos de la vida pblica, para promover el desarrollo y que los
ciudadanos depositen su confianza en el Gobierno Estatal.
Transparencia. Las acciones del Gobierno Estatal se realizarn a la vista de
todos, de la manera ms abierta posible, para facilitar el acceso a la informacin
que permita, a su vez, una adecuada rendicin de cuentas, mediante
mecanismos eficaces y oportunos.
Honradez. Los servidores pblicos se conducirn con integridad y honradez,
cuidando de manera escrupulosa el uso de los recursos pblicos y
desempeando sus funciones a partir de las normas establecidas.
Eficiencia. Toda accin cumplir con los objetivos planteados, mostrando la
capacidad del Gobierno Estatal para responder a las necesidades de todos los
mexiquenses.
Es importante recordar que el Plan de Desarrollo se puntualiza en cuatro
programas: los sectoriales, los especiales, los regionales y los anuales, mismos
que tienen un carcter normativo y tcnico, ya que son documentos normativos
que orientan las acciones gubernamentales y constituyen el marco de
referencia para que las unidades responsables y ejecutoras, deben alinear sus
acciones y formulen sus anteproyectos de presupuesto de cada ejercicio anual.
Considerando la tesis anterior, cada anteproyecto de presupuesto deber estar
totalmente respaldado en el sistema de planeacin y presupuesto, de forma que
asegure el cumplimiento del Plan de Desarrollo del Estado de Mxico y de los
programas que de ste se derivan.
21
22
23
Los objetivos, deben ser enunciados breves que identifiquen claramente los
resultados, enfatizando la idea principal o logro esperado, por lo que
describirn la situacin que se desea alcanzar a nivel de proyecto programtico.
Estos, debern estar ntimamente relacionados con el diagnstico que se
describe en la columna anterior, dando pauta tambin al establecimiento de
indicadores y metas, por lo que deben ser medibles.
Por lo anterior, debern estar integrados, con la siguiente sintaxis:
Resultado esperado (el qu)
Incrementar el nmero de
personas
atendidas
en
hospitalizacin
mediante
a travs
Qu?
un nuevo esquema de
generacin de
infraestructura hospitalaria
de tercer nivel
Para qu?
para atender a la
poblacin que no cuenta
con seguridad social
24
Cantidad
programada
(meta)
Progresivo Accin especfica, clara y relevante, la Segn
Usar
cual identifique un logro o producto.
catlogo
referencia
de
ao
anterior
01
Firmar
el
convenio
para
la Documento
1
construccin de un hospital de tercer
nivel, bajo esquema de proyecto de
participacin social.
Descripcin de la accin
Unidad de
medida
25
26
SEGUNDA PARTE
2. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIN DEL ANTEPROYECTO DE
PRESUPUESTO Y CONSIDERACIONES RESPECTO DEL PRESUPUESTO
BASADO EN RESULTADOS (PbR)
27
INTRODUCCIN.
1. Centrar el dilogo en
los resultados
5. Usar la informacin
sobre resultados para
aprender y para
apoyar la toma de
decisiones
2
GpR
2. Alinear la
planeacin,
programacin,
presupuestacin,
monitoreo y evaluacin
con resultados
3. Promover y
mantener procesos
4. Gestionar para, no
2) Alinear la planeacin
sencillos de medicin
por, resultados
e informacin
estratgica: las etapas del
ciclo presupuestario deben
mantener la continuidad y
coherencia durante todo el proceso, permitiendo que cada etapa sea una
fortaleza para el alcance de resultados durante el ejercicio fiscal;
28
29
Estructura
programtica
Metas de
actividade
indicadores
Objetivo general
El PbR pretende que las definiciones de los programas presupuestarios se
deriven de un proceso secuencial alineado con la planeacin programacin,
estableciendo objetivos, metas e indicadores; en esta lgica, a efecto de hacer
ms eficiente la asignacin de recursos pblicos, considerando la evaluacin de
los resultados alcanzados y la manera en que las dependencias y entidades
pblicas ejercen dichos recursos pblicos.
Objetivos especficos.
El PbR tiene los objetivos especficos siguientes:
Alinear el proceso presupuestario hacia los resultados.
30
Mayor
Transparenciay
Mejores
Resultados
Factores de Evolucin
y Crecimiento.
Aprendizaje
Mejoras
Evaluacin
Controly
Seguimiento
Ejecucin
Presupuestacin
Programacin
Planeacin
31
Lineamientos.
2.1.1
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
Subprograma /
proyectos
Concertacin Poltica.
Oficina del C. Secretario Estudios Sociopolticos.
General de Gobierno, las
oficinas de los CC.
Subsecretarios (General
y Regionales)
Coordinacin de Accin Apoyo
a
la
poltica
Cvica
y
Eventos interior.
Especiales
Subsecretara
de Capacitacin
para
el
Desarrollo Poltico.
desarrollo de la poltica
interior.
SF
PR
SP
PY
05
05
04
04
01
01
01
01
00
01
05
04
01
01
02
05
04
01
01
03
SF
PR
SP
PY
09
01
01
04
00
09
01
01
04
01
09
01
01
04
02
09
01
01
04
03
09
01
01
04
04
Unidad de Informacin
y documentacin
Coordinacin
Administrativa
Unidad de Informacin,
Planeacin,
Programacin
y
Evaluacin
o
equivalente
Subprograma /
proyectos
Coordinacin y gestin
de las polticas para el
empleo y competitividad.
Coordinacin
y
seguimiento
de
las
polticas para el empleo y
competitividad.
Informacin, planeacin,
control y evaluacin de
programas
para
el
empleo y competitividad
Control y seguimiento
administrativo
y
de
servicios para el empleo y
competitividad.
Informacin, planeacin,
control y evaluacin de
programas
para
el
empleo y competitividad.
47
Subprograma / proyectos
SF
PR
SP
PY
Coordinacin y gestin de
las polticas educativas.
Coordinacin
y
seguimiento
de
las
polticas para el sector
educacin,
cultura
y
bienestar social.
Apoyo y asesora para la
conduccin
de
las
polticas educativas.
Control y seguimiento
administrativo
y
de
servicios de las polticas
educativas.
Planeacin, informacin y
evaluacin sectorial de las
polticas educativas
08
01
01
01
08
01
01
01
01
08
01
01
01
02
08
01
01
01
03
08
01
01
01
04
Subprograma / proyectos
SF
PR
SP
PY
Coordinacin y gestin de
las
polticas
para
el
desarrollo y equipamiento
urbano.
Direccin y coordinacin
de las polticas para el
desarrollo y equipamiento
urbano.
Apoyo y asesora para la
conduccin
de
las
polticas para el desarrollo
y equipamiento urbano.
10
02
01
01
10
02
01
01
01
10
02
01
01
02
10
02
01
01
03
Coordinacin
de
Estudios y de Proyectos
Especiales, Coordinacin
Jurdica
o
sus
equivalentes
Coordinacin
Control y seguimiento
Administrativa
administrativo
y
de
servicios
para
el
desarrollo y equipamiento
urbano.
48
Unidad de Informacin,
Planeacin,
Programacin,
Evaluacin e Informtica
Informacin, planeacin,
control y evaluacin de
programas
para
el
desarrollo y equipamiento
urbano.
10
02
01
01
04
Subprograma / proyectos
SF
PR
SP
PY
Coordinacin y gestin de
las
polticas
para
el
desarrollo agropecuario.
Coordinacin
y
seguimiento
de
las
polticas para el desarrollo
agropecuario
Apoyo y asesora para la
conduccin
de
las
polticas para el desarrollo
agropecuario.
Control y seguimiento
administrativo
y
de
servicios
para
el
desarrollo agropecuario.
Informacin, planeacin y
evaluacin del desarrollo
rural integral para el
desarrollo agropecuario.
09
03
01
04
09
03
01
04
01
09
03
01
04
02
09
03
01
04
03
09
03
01
04
04
Subprograma / proyectos
SF
PR
SP
PY
Coordinacin y gestin de
las
polticas
para
el
desarrollo econmico.
Coordinacin
y
seguimiento
de
las
polticas para el desarrollo
econmico
Apoyo y asesora para la
conduccin
de
las
09
04
01
03
09
04
01
03
01
09
04
01
03
02
Coordinacin de
Estudios y Proyectos
49
Especiales y Consejo
Consultivo Econmico
Coordinacin
Administrativa y Unidad
de Informtica
Unidades de
Informacin, Planeacin,
Programacin y
Evaluacin
09
04
01
03
03
09
04
01
03
04
SF
PR
SP
PY
09
06
01
01
09
06
01
01
01
09
06
01
01
02
09
06
01
01
03
09
06
01
01
04
Subprograma /
proyectos
Coordinacin y gestin
de las polticas para el
desarrollo
de
las
comunicaciones
y
el
transporte.
Oficina del C. Secretario,
Direccin y coordinacin
Oficina del C.
de las polticas para el
Subsecretario
desarrollo
de
las
comunicaciones
y
el
transporte.
Coordinacin de Estudios Apoyo y asesora para la
y Proyectos Especiales
conduccin
de
las
polticas
para
el
desarrollo
de
las
comunicaciones
y
el
transporte.
Coordinacin
Control y seguimiento
Administrativa y
administrativo
y
de
Coordinacin de
servicios
para
el
Informtica
desarrollo
de
las
comunicaciones
y
el
transporte.
Coordinacin de
Informacin, planeacin y
Planeacin,
evaluacin
para
el
Programacin y Control
desarrollo
de
las
Tcnico
comunicaciones
y
el
transporte.
50
Subprograma /
proyectos
Coordinacin y gestin
de
las
polticas
ambientales.
Direccin y coordinacin
de
las
polticas
ambientales.
Apoyo y asesora para la
conduccin
de
las
polticas ambientales.
SF
PR
SP
PY
11
01
01
01
11
01
01
01
01
11
01
01
01
02
11
01
01
01
03
11
01
01
01
04
SF
PR
SP
PY
03
01
01
05
03
01
01
05
01
03
01
01
05
02
03
01
01
05
03
03
01
01
05
04
Subprograma /
proyectos
Coordinacin y gestin
de las polticas para la
procuracin de justicia.
Coordinacin
y
seguimiento
de
las
polticas
para
la
procuracin de justicia
51
Justicia
procuracin de justicia.
Subprograma / proyectos
SF
PR
SP
PY
Coordinacin
interinstitucional para el
desarrollo social
Coordinacin
y
seguimiento
de
las
polticas para el desarrollo
social y combate a la
pobreza
Apoyo y asesora para la
conduccin
de
las
polticas para el desarrollo
social.
Control y Seguimiento
Administrativo
y
de
Servicios
para
el
desarrollo social.
Planeacin,
control
y
evaluacin de programas
para el desarrollo social.
10
01
01
02
10
01
01
02
01
10
01
01
02
02
10
01
01
02
03
10
01
01
02
04
PY
Unidad de Informtica y
Unidad de Asuntos
Jurdicos
Coordinacin
Administrativa
Subprograma / proyectos
SF
PR
SP
Coordinacin y gestin de
las
polticas
de
coordinacin
metropolitana.
Coordinacin
y
seguimiento
de
las
polticas
para
la
coordinacin
metropolitana
Apoyo y asesora para la
conduccin de las polticas
05
05
03
01
05
05
03
01
01
05
05
03
01
02
52
Unidades de
Informacin, Planeacin,
Programacin y
Evaluacin
de
coordinacin
metropolitana.
Control
y
seguimiento
administrativo
y
de
servicios de coordinacin
metropolitana.
Informacin,
planeacin,
control y evaluacin de
programas
para
la
coordinacin
metropolitana
05
05
03
01
03
05
05
03
01
04
SF
PR
SP
PY
07
02
01
01
07
02
01
01
01
07
02
01
01
02
07
02
01
01
03
07
02
01
01
04
Subprograma / proyectos
SF
PR
SP
PY
Coordinacin y gestin de
las
polticas
para
el
desarrollo
de
las
comunicaciones
y
el
transporte.
Direccin y coordinacin
09
06
01
01
09
06
01
01
Subprograma / proyectos
Coordinacin y gestin de
las polticas para la salud.
Oficina del C. Secretario Direccin y coordinacin
de las polticas para la
salud.
Unidad de Estudios y Apoyo y asesora para la
Proyectos
Especiales, conduccin de las polticas
Unidad Jurdica, otros
para la salud.
Delegacin
Control
y
seguimiento
Administrativa
administrativo
y
de
servicios para la Salud.
Unidad de Seguimiento Informacin, planeacin y
y Evaluacin.
evaluacin de los servicios
de salud, asistencia y
seguimiento social.
Unidades
administrativas
adjetivas
53
01
Oficina del C.
Subsecretario
09
06
01
01
02
09
06
01
01
03
09
06
01
01
04
Subprograma / proyectos
SF
PR
SP
PY
Coordinacin y gestin de
las
polticas
para
el
desarrollo y equipamiento
urbano.
Direccin y coordinacin de
las
polticas
para
el
desarrollo y equipamiento
urbano.
Apoyo y asesora para la
conduccin de las polticas
para
el
desarrollo
y
equipamiento urbano.
Control
y
seguimiento
administrativo
y
de
servicios para el desarrollo
y equipamiento urbano.
Informacin,
planeacin,
control y evaluacin de
programas
para
el
desarrollo y equipamiento
urbano.
10
02
01
01
10
02
01
01
01
10
02
01
01
02
10
02
01
01
03
10
02
01
01
04
Oficina
Secretario
del
C.
Unidad
Jurdica,
Unidad de Control de
Gestin y Seguimiento
Coordinacin
Administrativa
Unidades
Informacin,
Planeacin,
Programacin
Evaluacin
de
de
y
la
54
Secretara
Subprograma / proyectos
Coordinacin y gestin de
las
polticas
para
el
turismo.
Oficina del C. Secretario Direccin y coordinacin
de las polticas para el
turismo.
Coordinacin de Poltica Apoyo y asesora para la
Regional,
Unidad conduccin
de
las
Jurdica
polticas para el turismo.
Coordinacin
Control y seguimiento
Administrativa
administrativo
y
de
servicios para el turismo.
Unidades de
Planeacin,
control
y
Informacin, Planeacin, evaluacin de programas
Programacin y
para el turismo.
Evaluacin de la
Secretara
SF
PR
SP
PY
09
05
02
03
09
05
02
03
01
09
05
02
03
02
09
05
02
03
03
09
05
02
03
04
SF
PR
SP
PY
01
01
04
01
01
04
01
01
01
04
02
01
01
04
03
Subprograma /
proyectos
Coordinacin y gestin 04
de las polticas para la
seguridad pblica
Coordinacin
y 04
seguimiento
de
las
polticas
para
la
seguridad pblica
55
Administrativa
administrativo
y
de
servicios
para
la
seguridad pblica
Unidad de Informacin, Informacin, planeacin, 04
Planeacin,
control y evaluacin de
Programacin
y programas
para
la
Evaluacin.
seguridad pblica
01
01
04
04
VARIAS DEPENDENCIAS
Unidades administrativas
adjetivas
Subprograma y
proyectos
Coordinacin y
gestin de las
polticas
gubernamentales
Direccin y
coordinacin de
las polticas
gubernamentales
SF
PR
SP
05
01
03
03
05
01
03
03
01
05
01
03
03
02
Coordinaciones
Control y
Administrativas, Unidad de
seguimiento
Apoyo
Tcnico administrativo y
Administrativo, Unidad de
de servicios de
Informtica o equivalentes de
las polticas
la Secretaras de Finanzas, de gubernamentales
la
Contralora,
de
la
05
01
03
03
03
56
PY
Coordinacin
de
Comunicacin Social, y de la
Secretara
Tcnica
del
Gabinete.
Unidades de Informacin,
Informacin,
Planeacin, Programacin y
planeacin,
Evaluacin o sus equivalentes
control y
de la Gubernatura, de la
evaluacin de
Secretara de Finanzas, de la
programas de
Contralora,
de
la instrumentacin
Coordinacin
de
de polticas
Comunicacin Social y de la gubernamentales
Secretara
Tcnica
del
Gabinete.
Coordinacin y
gestin de las
polticas de
representacin y
registro
Oficina del C. Subsecretario
Direccin y
de Asuntos Jurdicos.
coordinacin de
las polticas de
representacin y
registro
05
01
03
03
05
02
01
04
05
02
01
04
04
01
57
Monto ($)
35,300.00
5,000.00
8,000.00
48,300.00
Total
Nmero de
Plazas
2
2
4
4
20
18
50
Costo por
Unidad
$
3,000.00
1,000.00
1,500.00
1,800.00
15,000.00
13,000.00
35,300.00
Unidades
Administrativas
Prevencin y Control de
Contaminacin del Suelo
Prevencin y Control de
Contaminacin Atmosfrica
la
la
Segunda rea
Sustantiva
Peso Relativo
de cada
Proyecto
60 %
40 %
58
C=A+B
Unidades
Administrativas
Primera
Sustantiva
Segunda
Sustantiva
Total
Nmero de
Plazas
rea
20
Costo de las
Plazas
$
15,000.00
rea
18
13,000.00
38
28,000.00
Plazas por
Prorrateo
7
Costo de las
Plazas
$
4,380.00
Costo Total
por Unidad
$
19,380.00
2,920.00
15,920.00
12
7,300.00
35,300.00
Gasto Operativo
Comunicado
$
13,000.00
Total
Representacin
Porcentual por Nmero
de Plazas
(Factor de Aplicacin)
54%
46%
100 %
13,000.00
7,020.00
5,980.00
11 01 01 02 01
11 01 01 02 02
Prevencin y Control de la
Contaminacin del Suelo
Prevencin y Control de la
59
Servicios
Personales
$
Gasto
Operativo
$
Total
$
19,380.00
7,020.00
26,400.00
15,920.00
5,980.00
21,900.00
Contaminacin Atmosfrica
Total
2.1.4
35,300.00
13,000.00
48,300.00
60
Evaluacin
(Mejoras
Aprendizaje)
Programacin
Transparencia
y Rendicin de
Cuentas
Seguimientoy
Control
Presupuestacin
Ejecucin
61
62
Es por ello que todas las entidades pblicas del Gobierno del Estado de Mxico
deben orientar los esfuerzos para trabajar arduamente en las reas internas de
planeacin y ejecucin del gasto, para tener una planeacin estratgica que
garantice la mejora continua de las polticas pblicas y programas.
Para presupuestar en base a resultados se utilizarn Indicadores estratgicos y
de gestin que permitirn dimensionar los avances o retrocesos (alcanzados
por la gestin gubernamental) de los programas de gobierno en trminos de
eficiencia, eficacia, calidad y economa. Los indicadores estratgicos estn
orientados a medir los resultados finales o impacto social y econmico, y los
indicadores de gestin, permiten reportar el avance operativo en los programas
en el corto plazo por ejemplo en un ejercicio fiscal.
Para contar con un presupuesto basado en resultados es necesario que sea
medido a partir de indicadores de desempeo, de manera tal que arroje ao
tras ao los elementos para la toma de decisiones respecto del destino de los
recursos pblicos, permitiendo la rectificacin de aquellos programas que no
estn dando los resultados esperados o para la asignacin de ms recursos a
las polticas pblicas que ms aporten a la equidad y al crecimiento.
Nos enfrentamos al reto de adecuar, redisear, actualizar el marco normativo en
la materia e implementar este nuevo modelo de gestin. El reto es grande y su
implementacin no es fcil, ya que requiere tiempo e implica un profundo
cambio de cultura hacia el interior de la administracin pblica, por lo que el
lograr una coordinacin efectiva entre las instituciones de la administracin
pblica y los niveles de gobierno ser la piedra angular para la consolidacin del
Presupuesto basado en Resultados.
Por lo tanto, debemos considerar la evaluacin del desempeo y el presupuesto
basado en resultados en el ejercicio del gasto como herramienta primordial en
la asignacin y reorientacin de los recursos pblicos.
Para integrar el proyecto de presupuesto de egresos para el ejercicio fiscal
2013, es necesario la participacin comprometida de las Unidades Responsables
y Unidades Ejecutoras del Gasto Pblico del GEM, para que a travs de la
revisin, depuracin, modificacin y/o diseo de nuevos indicadores, se logre
mejorar la batera de indicadores que integran las MIRs de los programas
presupuestarios que son la base para el funcionamiento del Sistema Integral de
Evaluacin del Desempeo SIED del SPP Web. Mediante la metodologa del
marco lgico, es necesario considerar los indicadores ms representativos de la
misin institucional y de los objetivos estratgicos de las dependencias y
entidades pblicas, ya que servirn de base para la rendicin de cuentas y
transparencia del quehacer institucional.
Los principales actores en este trabajo son las propias Unidades Responsables y
Ejecutoras del Gasto Pblico, puesto que ellas dan seguimiento al desarrollo de
las metas de actividades mediante el uso de los indicadores. La Secretaria de
Finanzas, a travs de la Direccin General de Planeacin y Gasto Pblico tiene
63
64
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Procesos.
Impactos
Resultados
Bienes y
Servicios
65
Nombre del
Indicador
Indicadores
Mtodo de
Clculo
Fin:
Propsito:
Componentes:
66
Frecuencia
de Medicin
Medios de
Verificacin
Supuestos
Actividades:
67
68
Paso 2
Paso 3
Paso 4
Definir y Resumir los proyectos presupuestarios crticos para el xito del Programa Presupuestario.
Verificarsihansidocubiertastodaslasdimensionesdeevaluacinylatemporalidaddecortoylargoplazo
Establecer las metas esperadas para cada uno de los indicadores 2013.
Paso5
Validar cada uno de los indicadores dentro de la MIR del Programa Presupuestario.
Paso 6
69
70
X 100
(CTT)
En donde:
0.85
0.4
1.7
10,000
100
Para que la medicin resulte realmente efectiva, los indicadores deben definirse
tomando en cuenta las limitaciones que representa la no disponibilidad de
informacin y la complejidad de concentrar la informacin dispersa, evaluando
en cada momento la calidad de la informacin, as como la factibilidad de
obtener la informacin y el grado de precisin en dicha informacin.
As mismo para la elaboracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos 2013 se
debern vincular las metas ms sustantivas de cada programa los indicadores
que as lo requieran.
Paso 4 Verificar si han sido cubiertas todas las dimensiones de evaluacin y la
temporalidad de corto y largo plazo
71
72
73
Intervalo de 0-69 %: Zona roja, los indicadores que reporten dentro de este
intervalo se encuentran en una situacin crtica donde es urgente la
modificacin de estrategias y para el logro del objetivo que se est midiendo. El
desempeo puede ser calificado como psimo.
Intervalo de 70-89%: Es la zona amarilla y cuando las mediciones reportan
dentro de este intervalo es necesario tener un seguimiento puntual del
cumplimiento de las estrategias y replantear las estrategias en los casos
necesarios. El desempeo es considerado como regular.
Intervalo de 90-110%: En este intervalo se encuentran los programas con
operacin exitosa en los cuales se debe mantener seguimiento para mantener el
nivel de funcionamiento, estos resultados dan elementos de que los programas
pueden emprender nuevos retos, para mejorar las condiciones de beneficio a la
sociedad. El desempeo de estos programas y proyectos puede definirse como
muy bueno.
Intervalo 111% en adelante: Todo aqul indicador que rebase el 110 por ciento
resultar en automtico un semforo rojo, pues refleja en s un proceso de
planeacin deficiente, por lo cual, en todo momento debern establecerse
metas coherentes y estar atentos al desempeo del programa en s.
Nota importante: Ser necesario valorar los casos especficos de ciertos
indicadores que considerando su lgica, tipo de operacin y tendencia, no
encajen dentro de los criterios estndar de semaforizacin antes mencionados.
Paso 6 Validacin cada uno de los indicadores dentro de la MIR del Programa
Presupuestario
Para que los indicadores se conviertan realmente en una herramienta til para
evaluar los resultados de la organizacin, es necesario que reflejen la visin
establecida en el Plan de Desarrollo que debe ser idntica a la visin de los
funcionarios claves en la instrumentacin de la misma. Esto se puede lograr
mediante un proceso de validacin continua, en el que se van reflexionando y
rediseando los objetivos e indicadores a la luz de la experiencia y los logros
consolidados, los indicadores no son perpetuos, sino dinmicos, flexibles y
deben atender al devenir de la realidad coyuntural.
Medios de Verificacin
Los medios de verificacin representan las fuentes de informacin, sean estas
oficiales o registros administrativos que se utilizan para dar fe de la informacin
vertida en los indicadores y autentificar los avances de actividad reportados.
En necesario realizar investigacin referencial para identificar ndices,
observaciones de campo, encuestas, que son evaluados o medidos
estadsticamente por Instituciones oficiales o especializadas en cada tema y as
verificar los avances consolidados en materia de salud, educacin, seguridad
pblica, medio ambiente, etctera, a fin de asociarlos como medios de
74
75
Situacin deseada:
(Propsito del
programa)
Estrategia seleccionada:
del
EDOMEX
Poblacin
Objetivo:
(Fin)
Situacin
deseada:
(Propsito del
programa)
Estrategia:
(Componente)
Actividad:
76
Aquellos
programas
cuyos
procesos
77
deben
considerar
efectos
Nivel
Nivel
Nivel
Objetivoo
Resumen
Narrativo
Indicadores
Mediosde
Verificacin
Objetivoo
Resumen
Narrativo
Indicadores
Mediosde
Verificacin
Supuestos
Objetivoo
Resumen
Narrativo
Indicadores
Mediosde
Verificacin
Supuestos
Fin:
Propsito:
Fin:
Supuestos
Componentes:
Propsito:
Fin:
Actividades:
Componentes:
Propsito:
Actividades:
Componentes:
Actividades:
78
mediano o largo plazo. Por tanto deber realizarse un anlisis escrupuloso para
mantener la lgica y consistencia de la MIR en todos sus niveles.
Es de mencionar que se deber valorar la pertinencia de que las MIR de
programas presupuestarios muy transversales se coloque el mismo Fin, como el
Fin institucional ms alto, ya que existen diferentes enfoques para un mismo
programa desde instituciones y perspectivas muy diferentes an dentro de un
mismo programa y por este motivo se debe evitar el error de establecer un fin
general haciendo de lado estas particularidades de visin y funcin institucional.
Consideraciones finales.
La MIR se considerar completa cuando cuente con las siguientes
caractersticas:
Objetivos:
Indicadores: al menos un indicador por cada nivel superior dentro de la MIR (Fin
y Propsito) y los necesarios por cada Componente que se generen en el
programa presupuestario que permita evaluar su consecucin, es de mencionar
que se considera un indicador completo aquel que cuenta con su Ficha Tcnica
de diseo y seguimiento de indicadores.
Medios de Verificacin para cada indicador.
Los supuestos que correspondan para alcanzar los objetivos.
Programa Anual.
Para la integracin del Anteproyecto de Presupuesto y en forma especial el
Programa Anual, que es el documento donde se sustenta la asignacin de
recursos del Proyecto de Presupuesto de Egresos a travs de los formatos PBR01, 02 y 03, se requiere de la programacin de metas e indicadores, mismos que
se obtienen del SPP. Es de mencionar que el SIED que se encuentra contenido
en el SPP, incluye la mayora de los indicadores requeridos para el programa
anual, por lo que se debe revisar la informacin del sistema y por otra parte,
utilizar la informacin que se presenta aqu para la adecuacin, construccin o
actualizacin de los indicadores que as lo requieran por las caractersticas de
las metas y que deban adherirse.
Los indicadores deben medir los resultados planteados en los objetivos, y
deben ser comparados con el ejercicio de los recursos pblicos, lo que permitir
79
80
2.3.
Formatos para la presentacin del anteproyecto de presupuesto de
egresos para el ejercicio fiscal 2013.
Los distintos formatos que se contienen en el programa computarizado,
corresponden a las etapas de la formulacin del anteproyecto del presupuesto,
la distribucin mensual del presupuesto autorizado y el registro del avance
presupuestal:
81
del establecimiento
gubernamental.
de
acciones,
donde
se
compromete
el
quehacer
Responsable de su llenado
Unidad Ejecutora
Unidad Responsable
Anteproyecto de Presupuesto
Programa Anual: Descripcin del Proyecto por Unidad Ejecutora
82
PbR-01b
PbR-02a
PbR-02b
PbR-03a
PbR-04a
PbR-04b
PbR-05a
PbR-07a
PbR-07b
PbR-07c
PbR-08
PbR-03b
PbR-05b
PbR-05c
PbR-05d
PbR-06a
PbR-06b
PbR-06c
83