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Contralora Departamental
Nit: 8001933833 - 8
Departamento de Crdoba
Contralora Departamental
Nit: 8001933833 - 8
Vicecontralora
Equipo de Auditores:
Coordinador:
Departamento de Crdoba
Contralora Departamental
Nit: 8001933833 - 8
TABLA DE CONTENIDO
1.
2.
CARTA DE CONCLUSIONES
RESULTADOS POR LNEAS DE AUDITORA
RELACION DE HALAZGOS
Pg.
4
6
16
Departamento de Crdoba
Contralora Departamental
Nit: 8001933833 - 8
Montera,
Doctor
SAUL GUSTAVO LLANOS CERRA
Alcalde Municipal
Ayapel - Crdoba
Respetado doctor:
La Contralora Departamental de Crdoba con fundamento en las facultades
otorgadas por el artculo 272 de la Constitucin Nacional, practic Auditora
Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial Ley 550 a la Alcalda
Municipal de Ayapel, con el fin de evaluar el cumplimiento de la legalidad, gestin
y resultados del proceso intervencin econmica de la Ley 550 de 1999.
Es responsabilidad de la administracin de la entidad el contenido de la
informacin suministrada. La responsabilidad de la Contralora Departamental de
Crdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre
el examen practicado.
La evaluacin se llev a cabo de acuerdo con normas, polticas y procedimientos
de Auditora adoptados por la Contralora General del Departamento de Crdoba,
compatibles con las de general aceptacin; por lo tanto, requiri, acorde con ellas,
la planeacin, la ejecucin del trabajo y la elaboracin del informe, de manera que
el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y
opiniones expresados en este Informe.
La auditora incluy el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las
evidencias y documentos que soportan el proceso intervencin econmica de la
Ley 550 de 1999, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y
anlisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los
cuales reposan en los archivos de la Contralora General del Departamento de
Crdoba.
ALCANCE DE LA AUDITORA
La auditora a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance:
Se desarrollaron las siguientes lneas de auditora: Evaluar legalidad, gestin y
resultados del proceso Ley 550.
En cuanto a lo que corresponde a Participacin Ciudadana,
Hacia un Control Fiscal con Calidad y Transparencia
Calle 25 No. 8 54 , Montera Colombia
Telfonos 7820173 7822411 Fax: (094) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810
E-Mail: Contralor@contraloriadecordoba.gov.co web. www.contraloriadecordoba.gov.co
no se
present
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2.
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ACREENCIA
5.762.008.943
6.343.040.362
3.127.811.939
15.232.861.244
VOTOS
7.879.472.046
7.183.122.319
3.424.684.774
18.487.279.139
PARTICIPACION
42.4%
39.2%
18.4%
100%
2.006.849.599
2.413.543.966
10.376.307.577
14.796.701.142
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Departamento de Crdoba
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Se realiz selectivamente control de legalidad a los pagos que a la fecha se han efectuado con respecto a las
obligaciones consideradas como ciertas en el Acuerdo de Reestructuracin de Pasivos:
Hallazgo No. 01, Inconsistencia en soportes de acreencias
GRUPO
RAZON SOCIAL O
APELLIDOS Y
NOMBRE
ALCIDES
RUIZ
CUELLO
ALVARO
GUTIERREZ
REGINO
CONCEPTO DE LA OBLIGACION
(DETALLAR)
Prima De Navidad Proporcional/09
Prima De Servicio /04
Sueldo De Marzo De 2009
Sueldo De Abril De 2009
Cesantas/04
Indemnizacin De Vacaciones-04-05-06-07
Sueldo Meses De Sep A Dic/04 y Reajuste
Salariales
Re Liquidacin Cesantas Alcides Cuello Ruiz
Ao 1999
Pago De Salarios y Prestaciones Sociales,
Reintegro
Int. Cesantas Enero De 2009
Int. Cesantas Febrero De 2009
Int. Cesantas Marzo De 2009
Int. Cesantas Abril De 2009
Cesantas Enero De 2009
Prima Enero De 2009
Cesantas Febrero De 2009
Prima Febrero De 2009
Cesantas Marzo De 2009
Primas Marzo De 2009
Cesantas Abril De 2009
Primas Abril De 2009
Viticos Al Funcionario Por Trasladarse A La
Ciudad De Montera Los Das 13 Y 21 De Enero,
25 De Febrero, 4, 10 Y 11 De Marzo, 21 Y 27 De
Abril De 2009, Durante El Cumplimiento De
Labores Inherentes A Su Cargo.
Liquidacin De Vacaciones Por Haber Laborado
Como Secretario De Educacin Desde
19/08/2008 Hasta 30/04/2009.
TOTAL
CUENTA POR
PAGAR
VOTOS
VALOR
PAGADO
25.963.339
28.240.690
25.963.339
144.881.148
175.766.652
144.881.148
4.072.610
4.075.998
4.072.610
OBSERVACIONES
En la carpeta de los soportes de esta
acreencia se evidenci que estos
suman $16.742.538, es decir que con
el pago se presenta una diferencia de
$9.220.801. No se tiene claridad de
donde tomaron el valor pagado si no
existen
los
soportes
correspondientes.
Este pago se encuentra acorde con la
base de datos y los soportes
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GRUPO
RAZON SOCIAL O
APELLIDOS Y
NOMBRE
CONCEPTO DE LA OBLIGACION
(DETALLAR)
TOTAL
CUENTA POR
PAGAR
VOTOS
VALOR
PAGADO
OBSERVACIONES
1.283.459
1.493.284
1.283.459
2.242.802
3.420.308
AUDITH
NUEZ
CORONADO
CARLOS RODRIGUEZ
BARRETO
DANILO
JOSE
MUNERA MUNERA
3.259.213
3.342.963
2.242.802
3.203.312
9.557.962
11.577.759
8.293.150
1.703.838
1.705.460
1.703.838
10
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GRUPO
RAZON SOCIAL O
APELLIDOS Y
NOMBRE
ELIANA
VALETA
LOPEZ
FARIDE DE JESUS
VITRAGA BRAVO
CONCEPTO DE LA OBLIGACION
(DETALLAR)
Int. Cesantas Marzo De 2009
Int. Cesantas Abril De 2009
Cesantas Enero De 2009
Prima Enero De 2009
Cesantas Febrero De 2009
Prima Febrero De 2009
Cesantas Marzo De 2009
Primas Marzo De 2009
Cesantas Abril De 2009
Primas Abril De 2009
Liquidacin De Vacaciones Por Haber Laborado
Como Auxiliar Administrativo Desde 01/06/2008
Hasta 30/04/2009.
Sueldo Nomina Mes De Abril 2009
Indemnizacin Por Vacaciones Periodo Jun
11/2004 A Jun 11 / 2005
Int. Cesantas Enero De 2009
Int. Cesantas Febrero De 2009
Int. Cesantas Marzo De 2009
Int. Cesantas Abril De 2009
Cesantas Enero De 2009
Prima Enero De 2009
Cesantas Febrero De 2009
Prima Febrero De 2009
Cesantas Marzo De 2009
Primas Marzo De 2009
Cesantas Abril De 2009
Primas Abril De 2009
Sueldo Nomina Mes De Abril 2009
Prima De Navidad De 2007
Sueldo Nomina Mes De Diciembre /2007
Liquidacin De Vacaciones Por Haber Laborado
Como Secretaria De Oficina Desde 11/06/2007
Hasta 30/04/2009.
Sancin Moratoria Por No Consignacin
Pago De Prestaciones Sociales De 98-2000
TOTAL
CUENTA POR
PAGAR
VOTOS
9.491.043
11.334.721
12.988.929
17.831.168
VALOR
PAGADO
OBSERVACIONES
3.768.317
8.979.100
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GRUPO
RAZON SOCIAL O
APELLIDOS Y
NOMBRE
JACKELIN
MIRANDA
JARABA
CONCEPTO DE LA OBLIGACION
(DETALLAR)
Re liquidacin Cesantas
Jackelin Jaraba
Miranda Ao 1999
PAGO DE INDEMNIZACION, REINTEGRO
Pago De Salarios Y Prestaciones Sociales,
Reintegro
TOTAL
CUENTA POR
PAGAR
VOTOS
VALOR
PAGADO
145.993.710
176.062.979
145.993.710
118.523.741
143.788.769
118.523.741
JORGE
DELGADO
CUADRADO
OBSERVACIONES
14.061.060
16.619.700
45.044.260
54.027.902
14.061.060
15.362.367
De acuerdo a lo observado en la
carpeta que contiene los soportes de
esta acreencia, la entidad toma el
valor de la obligacin de las
pretensiones consignadas en la
demanda ejecutiva laboral presentada
ante el juez promiscuo del circuito de
Ayapel, por el acreedor, valor que
corresponde a 910 das de mora que
equivale a la suma de $13.346.060, y
a una sancin diaria de cesantas que
asciende a la suma de $357.500, lo
que da un total de $13.703.560
El valor relacionado en la base de
acreencias y el valor pagado
coinciden; pero no coinciden con la
liquidacin aprobada por el Juzgado,
y tampoco con los soportes que
sustentan esta obligacin,
Existe una diferencia de $29.681.893
entre lo pagado y lo registrado en la
base de acreencias, de acuerdo a lo
informado al acreedor se le disminuy
la obligacin, debido a que se
estableci que la sancin moratoria
reconocida no se deba pagar, es as
como la obligacin quedara en
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GRUPO
RAZON SOCIAL O
APELLIDOS Y
NOMBRE
JOSE
MANUEL
JIMENEZ SOLIS
CONCEPTO DE LA OBLIGACION
(DETALLAR)
Cesantas Marzo De 2009
Primas Marzo De 2009
Cesantas Abril De 2009
Primas Abril De 2009
Sueldo Nomina Mes De Abril 2009
Sueldo Nomina Mes De Diciembre /2007
Prima De Navidad Ao 2007
Liquidacin De Vacaciones Por Haber Laborado
Como Profesional Universitario Desde
05/08/2000 Hasta 30/04/2009.
Sancin Moratoria Por No Consignacin
Actualizacin Salarial
Prima Semestral Jul - Dic 2007
Mesada Diciembre 2007
Mesada Pensionado Abril 2009
Prima Semestral Ene - Jun 2007
TOTAL
CUENTA POR
PAGAR
VOTOS
VALOR
PAGADO
37.469.777
37.749.690
13.430.038
16.455.973
37.430.076
MARLY
CALDERON
ESCOBAR
54.660.152
13.693.808
72.518.300
16.119.743
13.412.690
35.043.674
OBSERVACIONES
5.994.508
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GRUPO
RAZON SOCIAL O
APELLIDOS Y
NOMBRE
CONCEPTO DE LA OBLIGACION
(DETALLAR)
TOTAL
CUENTA POR
PAGAR
VOTOS
VALOR
PAGADO
SAID
VERGARA
CHEJNE
OBSERVACIONES
suma de $7.604.850, sin embargo de
las otras obligaciones reconocidas en
la base de acreencias las cuales
suman $6.088.958, es as como se
observa que la obligacin fue
cancelada por un valor inferior
dejando de cancelar al acreedor la
suma de $94.450
6.481.417
6.682.769
6.271.413
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Nit: 8001933833 - 8
GRUPO
RAZON SOCIAL O
APELLIDOS Y
NOMBRE
CONCEPTO DE LA OBLIGACION
(DETALLAR)
TOTAL
CUENTA POR
PAGAR
VOTOS
VALOR
PAGADO
OBSERVACIONES
SAUDITH
DEL
C.
REGINO ESPINOSA
YULIETH
MARQUEZ
YOSMARY
BENITEZ
ALCALA
NAVARRO
25.938.379
2.251.765
1.958.726
3.641.552
3.740.787
22.555.697
2.240.376
3.574.876
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Departamento de Crdoba
Contralora Departamental
Nit: 8001933833 - 8
GRUPO
RAZON SOCIAL O
APELLIDOS Y
NOMBRE
CONCEPTO DE LA OBLIGACION
(DETALLAR)
TOTAL
CUENTA POR
PAGAR
VOTOS
VALOR
PAGADO
OBSERVACIONES
VICTOR
MONTES
ANAYA
FAUCETH
ROSARIO
MARQUEZ
DEL
GARCIA
30.508.152
36.059.609
29.138.201
186.674.598
224.655.604
SIN PAGAR
SIN PAGAR
176.866.818
213.297.125
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Contralora Departamental
Nit: 8001933833 - 8
CONCEPTO DE
LA
OBLIGACION
(Detallar)
LUQUIDACION
DE
ASOSANJORGE
CONVENIOS
DE OBRAS
DOCUMENTOS
SOPORTE
TOTAL
CUENTA
POR
PAGAR
OBSERVACIONES
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Nit: 8001933833 - 8
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3)
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