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CTEDRA: REGIMEN PENAL Y PRCTICAS DESLEALES

DEPARTAMENTO

CIENCIAS JURDICAS

CARRERA

LICENCIATURA EN COMERCIO EXTERIOR

TURNO

NOCHE

SEMESTRE

Noveno Ao 2013

Asignaturas correlativas previas


Legislacin Aduanera Clasificacin Arancelaria y Valoracin Aduanera

Asignaturas correlativas posteriores

PROFESOR TITULAR
Lic. Ernesto L. SBRIGLIO

OTROS DOCENTES (Si los hubiere)


Lic. Adriano TORINETTI

OBJETIVOS
Consignar los logros que se espera que alcancen los alumnos durante el cursado y al
finalizarlo
OBJETIVO GENERAL
El objetivo general es que, en forma sistemtica y ordenada, y dentro del enfoque
macroeconmico, se identifique el rol recaudador que cumple la Aduana.
Se pretende lograr que el alumno obtenga los conocimientos tericos necesarios para un
manejo prctico de los elementos que le permitan lograr un idneo acceso a la actividad
profesional.
OBJETIVOS PARTICULARES
Se comienza con un repaso de los conocimientos ya adquiridos de orden econmico en
funcin de la recaudacin aduanera, la cual se ha de lograr a travs de la incidencia de sus
tarifas y aranceles, continuando con el anlisis de las normas principales y accesorias, su
estructura, elementos jurdicos y momento y formas de aplicacin.
Posteriormente, se desarrolla el estudio e identificacin de las personas fsicas y/o
jurdicas cuya actividad esta autorizada y fiscalizada por el Servicio Aduanero, que se inicia
con su inscripcin y alta pasando por sus responsabilidades tributarias y penales determinadas
en el Cdigo Aduanero.

CONTENIDOS
Unidad 1 NORMAS LEGALES
1.- Normas Legales
1.1.- La Constitucin Nacional reforma de 1994, Arts. 4, 9, 10, 11, 12, 16, 26, 75 y 100 y
el Derecho Aduanero.
1.2.- Protocolo Adicional del Tratado de Asuncin. Protocolo Ouro Preto.
1.3.- Certificados de origen. Normas Aduaneras vigentes. Requisitos y sanciones para los
casos de adulteracin. Solucin de Controversias. Protocolo de Brasilia. Clusulas de
Salvaguardias.
1.4.- Acuerdo de Recife. Delitos e infracciones sometidos por los funcionarios en las reas
de Control Integrado.
1.5.- Protocolo Adicional Reglamentario del Acuerdo de Recife.

Unidad 2 COMERCIANTES Y AUXILIARES DEL COMERCIO

2.1.- Comerciante. Concepto. Capacidad para ejercer el comercio. Obligaciones comunes a


todos los comerciantes. Matrcula. Registro Pblico de comercio. Libros de comercio.
Rendicin de cuentas. Sociedades Comerciales. Tipos.
2.2.- Despachantes de Aduana. Concepto. Inscripcin, actuacin, suspensin y eliminacin
y reinscripcin en el Registro. Obligaciones y Responsabilidades. Rgimen Disciplinario.
Sanciones y recursos.
2.3.- Agentes de Transporte Aduanero. Concepto. Inscripcin, suspensin y eliminacin.
Obligaciones y responsabilidades. Rgimen disciplinario. Sanciones y recursos.
2.4.- Apoderados generales y dependientes. Concepto. Inscripcin, actuacin, suspensin,
eliminacin y reinscripcin en el Registro. Obligaciones y responsabilidades. Rgimen
Disciplinario. Sanciones y recursos.
2.5.- Importadores, exportadores y otros sujetos. Importador y exportador: definicin.
Inscripcin, actuacin, eliminacin y reinscripcin. Obligaciones y responsabilidades.
Rgimen disciplinario. Sanciones y recursos.
2.6.- Operaciones de Importacin y Exportacin por cuenta de terceros. Responsabilidad
solidaria.
2.7.- Otros sujetos: proveedores de a bordo; tcnicos en reparaciones, lavaderos, etc..
Normas.
Unidad 3 CONTROLES - DISPOSICIONES
3.1.- Control. Disposiciones Generales. Control sobre las mercaderas y sobre las personas.
3.2.- Control en zona primaria aduanera.
3.3.- Control en zona secundaria aduanera.
3.4.- Control en el mar territorial argentino y en la zona martima aduanera.
3.5.- Control en el mar suprayacente al lecho y subsuelos submarinos nacionales.
3.6.- Normas aduaneras sobre el control operativo de los artefactos navales denominados
portabarcazas.
3.7.- Disposiciones penales. Aplicacin de las disposiciones generales del cdigo penal.
Unidad 4 DELITOS ADUANEROS
4.1.- Delitos aduaneros. Concepto. Definicin legal.
4.2.- Contrabando. Concepto. Supuestos. Forma simple y calificada. Actos culposos que
posibilitan el contrabando y uso indebido de documentos.
4.3.- Tentativa de contrabando. Definicin. Supuesto especial de tentativa.
4.4.- Encubrimiento de contrabando.
4.5.- Penas. Valor de la mercadera para la aplicacin de penas.
Clasificacin cuando falta la mercadera.

4.6.- Reincidencia. Extincin de acciones y penas. Ley 23.993. Decreto Niro. 258/99 (B.O.
26/03/99)

Unidad 5 INFRACCIONES ADUANERAS


5.1.- Infracciones aduaneras. Concepto. Definicin legal.
Disposiciones generales. Responsabilidad. Forma de establecerla. Concurso. Penas.
Graduacin. Atenuacin. Valor de la mercadera para la aplicacin de las penas.
Clasificacin cuando falta la mercadera. Reincidencia.
Extincin de acciones y de penas. Prescripcin: suspensin e interrupcin. Responsabilidad
de los menores, de los despachantes, de los importadores, exportadores y transportistas.
Distincin entre delitos e infracciones.
5.2.- Contrabando menor. Autoridad de instruccin y resolucin. Bases para encuadrar un
hecho como delito o infraccin.
5.3.- Declaraciones inexactas y otras diferencias injustificadas.
Supuestos generales. Perjuicio fiscal. Casos de excepcin.
5.4.- Mercadera a bordo sin declarar.
5.5.- Transgresin de las obligaciones impuestas como condicin de un beneficio.
5.6.- Transgresiones a los regmenes de destinacin suspensiva.
5.7.- Transgresiones a los regmenes de equipaje, pacotilla y franquicias diplomticas.
5.8.- Transgresiones al rgimen de envos postales.
5.9.- Tenencia injustificada de mercadera de origen extranjero con fines comerciales o
industriales. Concepto. Clausura provisional.
Levantamiento. Responsables. Infraccin Formal. Resolucin 2522/87 y modificaciones. Y
Decreto 4531/65.
5.10.- Otras transgresiones.
5.11.- Preferencias aduaneras.
Unidad 6 PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
6.1.- Procedimientos administrativos en general. Ley 19.549. Decretos 1759/7 y 1883/91.
Disposiciones comunes. A los procedimientos ante el servicio aduanero.
6.2.- Jurisdiccin y competencia. Ley 23.984.
6.3.- Disposiciones especiales para los procedimientos de impugnacin, de repeticin y por
infracciones. Incidentes. Nulidades de procedimiento.
6.4.- Procedimientos especiales. Procedimiento de impugnacin. Procedimiento de
repeticin. Procedimiento para las infracciones. Procedimientos para los delitos.
Procedimientos de ejecucin.

6.5.- Recursos: de revocatoria, de apelacin y demanda contenciosa.


6.6.- Procedimiento ante el Tribunal Fiscal de la Nacin.
6.7.- Procedimiento relativo a la demanda contenciosa.
6.8.- Procedimiento ante la cmara Federal.
6.9.- Efectos de los pronunciamientos definitivos.
Unidad 7 DUMPING
7.1.- Acuerdo relativo a la aplicacin del Artculo 6 del Acuerdo General sobre Aranceles
Aduaneros y Comercio. Ley 24.176 (Anexo 1) Parte 1: Cdigo Antidumping.
7.2.- Principios; Determinacin de la existencia de dumping; Determinacin de la existencia
de dao. Definicin trmino produccin;
7.3.- Iniciacin y procedimiento de la investigacin. Pruebas. Compromisos relativos a los
precios. Establecimiento y percepcin de derechos antidumping. Duracin de los derechos
antidumping. Medidas provisionales. Retroactividad. Medidas antidumping a favor de un
tercer pas. Pases en desarrollo.
Unidad 8 SUBSIDIOS - SALVAGUARDIAS
8.1.- Acuerdo relativo a la interpretacin y aplicacin de los Artculos 6, 16 y 23 del Acuerdo
General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio. Ley 24.176 (Anexo 2) Parte 1: Aplicacin
del artculo 6 del Acuerdo General.
8.2.- Procedimientos nacionales y cuestiones conexas. Consultas. Establecimiento de
derechos compensatorios. Medidas provisionales y retroactividad. Determinacin de la
existencia de dao.
8.3.- Parte 2: Notificacin de las subvenciones. Disposiciones generales en materia de
subvenciones. Subvenciones a la exportacin de productos que no sean ciertos productos
primarios. Subvenciones a la exportacin de ciertos productos primarios. Subvenciones
distintas de las subvenciones a la exportacin.
8.4.- Consultas. Conciliacin, solucin de diferencias y contramedidas autorizadas. Pases
en desarrollo. Situaciones especiales. Comit de subvenciones y medidas compensatorias.
Unidad 9 PRCTICA PROFESIONAL:
Ejercicios prcticos vinculados con la presente materia e inherentes al desarrollo de la
Profesin de Despachantes de Aduana y sus Apoderados Generales.

ESTRATEGIAS METODOLGICAS
METODOLOGA
Se comenzar brindando al alumno conceptos tericos, para que aplicndolos a la prctica,
logren conocer las obligaciones y beneficios que les brinda cada una de las posibilidades,

concluyendo en una prctica en la que cada uno decida por las opciones que considere ms
conveniente al caso y el conocimiento de los elementos con que podr contar para resolver
cualquier tipo de controversia.
Los alumnos participarn en la realizacin de trabajos de investigacin, con la interpretacin,
discusin y exposicin de la documentacin recogida, lo que ser supervisado por la ctedra.

RECURSOS DIDCTICOS

Utilizacin de filminas para el dictado de las clases.


Utilizacin de la documentacin pertinente en los trabajos prcticos

BIBLIOGRAFA
BIBLIOGRAFA.
Constitucin Nacional. Ley 22415. Cdigo Aduanero. Decreto Reglamentario 1001/82.
Resoluciones y Disposiciones AFIP (DGA-DGI)
Ley 19640, 19549 y su Decreto Reglamentario.
Ley 24176. Acuerdo Relativo a la aplicacin del Acuerdo General sobre Aranceles
Aduaneros y Comercio.
Cdigos Civil, Comercial y Penal. Ley de Sociedades Comerciales. Ley de Seguros
AMIGO, Ruben Oscar. Prcticas Desleales y Distorsivas en el Comercio Internacional
ANAYA J.L. y PODETTI, H. Cdigo de Comercio y Leyes complementarias comentadas
BORDA, Guillermo Derecho Civil
BASALDUA, R. Introduccin al Derecho Aduanero
FERNANDEZ LALANNE, P. Comentarios al Cdigo Aduanero
MAC DONELL, Stella Maris El comercio Internacional Desleal Dumping. Subsidios.
Salvaguardias.
SALVAT, Raimundo Tratado de Derecho Civil Argentino
Gua Prctica ERREPAR.

REGULARIDAD

Asistencia (75% mnimo)

Trabajos Prcticos
- Formales (con calificacin explcita. Uno (1) y con exigencia de aprobarlo
- Informales (todos los que se estimen necesarios)

Evaluaciones Parciales
1. La evaluacin para conseguir la regularidad de la materia consistir en la aprobacin de
dos (2) exmenes parciales, con la posibilidad de recuperar uno de ellos, para el supuesto
caso de inasistencia o no haberlo aprobado en su oportunidad.
2. En la Evaluacin Final, el examen consistir, en la presentacin y desarrollo oral de un
tema del programa a eleccin del alumno. Luego de la exposicin el alumno deber
responder a programa abierto y sobre cualquier unidad, preguntas sobre las que ser
evaluado.

EVALUACION Y PROMOCION

Promocin Indirecta

CRONOGRAMA

Horario de Consulta semanal


MARTES 20,15 horas.

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