Vous êtes sur la page 1sur 48

COOPERATIVA DE CRDITO

srie empreendimentos coletivos

2009. Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas SEBRAE


TODOS OS DIREITOS RESERVADOS
A reproduo no autorizada desta publicao, no todo ou em parte, constitui violao dos
direitos autorais (Lei n 9.610)
INFORMAES E CONTATO
Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas SEBRAE
Unidade de Capacitao Empresarial UCE
SEPN Quadra 515, Bloco C, Loja 32 CEP: 70.770-900 Braslia, DF.
Telefone: (61) 3348-7168 Fax: (61) 3340-5095
Home: www.sebrae.com.br
SEBRAE/Nacional
Presidente do Conselho Deliberativo
Adelmir Arajo Santana
Diretor Presidente
Paulo Okamotto
Diretor Tcnico
Luiz Carlos Barboza
Diretor Financeiro
Carlos Alberto dos Santos
Gerente da Unidade de Capacitao Empresarial
Mirela Malvestiti
Coordenao nacional
Michelle Carsten Santos
Equipe tcnica
Bruna Machado Teixeira
Produo de contedo
Luiz Humberto de Castro 3.Com Assessoria Empresarial Ltda.
Reviso ortogrfica, tratamento de linguagem e editorao eletrnica
i-Comunicao Integrada

Sumrio
INTRODUO................................................................................................. 5
O QUE UMA COOPERATIVA DE CRDITO?................................................. 8

O que uma cooperativa.......................................................................... 8

A origem do ramo crdito......................................................................... 9

Os fundadores da Caixa de Economia e Emprstimos Amstad......... 10

OS PRINCPIOS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO................................. 12


CLASSIFICAO DAS COOPERATIVAS DE CRDITO.................................. 14

Principais diferenas entre uma cooperativa de crdito e


uma instituio financeira (banco)......................................................... 15

VANTAGENS DE PARTICIPAR DE UMA COOPERATIVA DE CRDITO......... 16


DIREITOS E DEVERES DOS ASSOCIADOS................................................... 18

Direitos.................................................................................................... 18

Deveres.................................................................................................... 18

MODALIDADES PERMITIDAS DE COOPERATIVAS DE CRDITO................ 20


COMO POTENCIALIZAR O QUADRO SOCIAL DA COOPERATIVA................ 22
OS NMEROS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO NO BRASIL............... 23

Evoluo do cooperativismo de crdito: 2000 2008............................ 23

Nmero de cooperativas de crdito no Brasil por


modalidade (dez 2008)............................................................................ 23

Principais Sistemas Cooperativistas de Crdito.................................... 24

FASES E PASSOS PARA A CONSTITUIO DE UMA COOPERATIVA DE


CRDITO....................................................................................................... 31
OS RGOS ESTATUTRIOS E A ADMINISTRAO DA COOPERATIVA..... 36

CONDIES ESPECIAIS PARA CONSTITUIO DE COOPERATIVAS DE


EMPRESRIOS, DE EMPREENDEDORES E AS DE LIVRE ADMISSO
DE ASSOCIADOS........................................................................................... 38
O EMBASAMENTO LEGAL PARA O COOPERATIVISMO DE CRDITO........ 41
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS................................................................ 45

COOPERATIVA DE CRDITO

Introduo
O cenrio atual reserva muitas oportunidades para os empresrios em
nosso pas: aumento de renda da populao, em especial das classes c e d;
e estabilidade e crescimento econmico, o que gera condies favorveis
para o desenvolvimento das empresas. Ao lado das oportunidades residem
inmeros desafios que exigem muito cuidado: a alta carga tributria, a
informalidade em vrios setores e a carncia em infraestrutura. De todos
esses o mais estimulante est no prprio cerne do ambiente empresarial:
a competitividade entre as empresas.
Como se manter ou se tornar competitivo para aproveitar o momento
e construir o futuro a busca frentica de executivos e empresrios de
todos os setores. Para as MPEs esse momento particularmente rico e
perigoso. preciso conquistar novos mercados, ampliar a participao
no mercado em que atuam, fortalecer suas marcas e enfrentar os
concorrentes. Gerar respostas eficazes para as questes acima pode
significar o sucesso no negcio.
As respostas no so simples e exigem cada vez mais criatividade e inovao
para serem encontradas, quer no campo gerencial e tecnolgico quer na
relao das empresas com o mercado.
Nesse contexto, a cooperao entre as empresas tem se destacado como um
meio capaz de torn-las mais competitivas. Fortalecer o poder de compras,
compartilhar recursos, combinar competncias, dividir o nus de realizar
pesquisas tecnolgicas, partilhar riscos e custos para explorar novas
oportunidades, oferecer produtos com qualidade superior e diversificada
so estratgias cooperativas que tm sido utilizadas com mais frequncia,
anunciando novas possibilidades de atuao no mercado.

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

Vrias dessas estratgias cooperativas ganham um carter formal de


organizao e caracterizam-se como Empreendimentos Coletivos.
A legislao brasileira possibilita vrias modalidades de
desses empreendimentos. Destacam-se as Associaes, as
as Centrais de Negcios, os Consrcios de Empresas, as
Participao Comunitrias, as Sociedades de Propsito
Sociedade Garantidora de Crdito, entre outras.

formalizao
Cooperativas,
Empresas de
Especfico, a

Os desafios so muito grandes e as oportunidades tambm. cada vez


mais bvia a concluso de que as empresas que se mantiverem isoladas,
agindo sozinhas, tero maiores dificuldades em enfrent-los e em se
manterem competitivas. Isso particularmente verdade para as MPEs, que
acessam com mais dificuldade as linhas de crdito e apresentam carncias
nos campos gerenciais e tecnolgicos.
Aprender a trabalhar em conjunto, estabelecendo e mantendo relaes de
parceria, passa a ser uma nova fronteira para ampliar a competitividade
das MPEs.
O Sebrae estabeleceu para si a misso de promover a competitividade e o
desenvolvimento sustentvel de empreendedores individuais, micro empresas
e empresas de pequeno porte. E, para cumpri-la, mantm-se atualizado sobre
as tendncias locais e mundiais que afetam os negcios e gera solues que
contribuam para o fortalecimento desses negcios no pas.
Consciente da importncia da cooperao para o sucesso no cenrio atual o
Sebrae prioriza a cultura da cooperao e investe em solues que possam
promov-la. E, para disseminar conhecimentos sobre as possibilidades
que a cooperao gera, lana a Srie Empreendimentos Coletivos.
Escrita de modo a permitir uma consulta objetiva e obter respostas simples
para as perguntas mais comuns sobre empreendimentos coletivos, a srie

COOPERATIVA DE CRDITO

no tem a pretenso de ser um compndio sobre o assunto, nem de se


aprofundar nele. Pretende, sim, ser uma ferramenta bsica de consulta
para todos aqueles que desejam obter informaes sobre as temticas
relacionadas com a cultura da cooperao: Associao, Central de Negcio,
Cooperativa, Cooperativa de Crdito, Consrcio de Empresa, Empresa
de Participao Comunitria, OSCIP, Sociedade de Propsito Especfico,
Cultura da Cooperao e Sociedade Garantidora de Crdito, fascculos
iniciais da srie.
O Sebrae acredita que a cooperao uma nova cultura que poder
revolucionar os negcios. Conhea na Srie Empreendimentos Coletivos
alguns modelos de unio de esforos e inspire-se para utilizar a
estratgia que pode ampliar, de forma inovadora, a competitividade dos
empreendedores individuais, das micro empresas e empresas de pequeno
porte: a cooperao!

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

O QUE UMA COOPERATIVA DE CRDITO?


Cooperativismo uma maneira pela qual a sociedade se organiza, por meio
de ajuda mtua, para resolver diversos problemas comuns relacionados
ao dia a dia. Unindo esforos em um empreendimento coletivo, as
pessoas realizam aes e obtm resultados dificilmente alcanveis
individualmente.
Historicamente, um dos problemas comuns aos empreendedores e
empresrios de pequenas empresas tem sido o acesso ao crdito em
condies de taxas, prazos e garantias compatveis com suas necessidades.
E nesse contexto, o cooperativismo de crdito surge como uma resposta
adequada a esse problema.
O cooperativismo organizado originou-se em 21 de dezembro de 1844 no
bairro de Rochdale, em Manchester, Inglaterra. Nesse dia, 28 teceles
fundaram a Sociedade dos Probos Pioneiros de Rochdale. Um simples
armazm, idealizado para oferecer aos seus associados artigos de
primeira necessidade e outros servios, transformando-se na semente do
movimento cooperativista.
Hoje, o cooperativismo est presente em todos os pases e setores
da economia. Isto mostra que vivel em qualquer cultura, regime
econmico ou poltico, como resposta ou soluo para os problemas
socioeconmicos.

O que uma cooperativa


A Aliana Cooperativista Internacional ACI define cooperativa como
uma associao autnoma de pessoas que se unem, voluntariamente,

COOPERATIVA DE CRDITO

para satisfazer aspiraes e necessidades econmicas, sociais e culturais


comuns, por meio de um empreendimento de propriedade coletiva e
democraticamente gerido. Este modelo cooperativo tem sido usado para
viabilizar negcios em vrios campos de atuao, de modo a propiciar
melhor entendimento da formao, estrutura, composio e participao
nos diversos setores econmicos.
A Assembleia Geral da Organizao das Naes Unidas (ONU), em 1994,
em seu relatrio final, afirmou:
Os empreendimentos cooperativos propiciam os meios
organizacionais a que significativas parcelas da humanidade se
habilitem a conduzir, por seus prprios meios, a tarefa de gerar
empregos produtivos, diminuir a pobreza e alcanar a integrao e
incluso social.
A Organizao das Cooperativas Brasileiras OCB define cooperativa como:
Uma sociedade de, pelo menos, vinte pessoas fsicas, unidas
pela cooperao e ajuda mtua, gerida de forma democrtica e
participativa, com objetivos econmicos e sociais comuns, cujos
aspectos legais e doutrinrios so distintos das outras sociedades.
(X Congresso Brasileiro de Cooperativismo Braslia, 1988).

A origem do ramo crdito


A primeira cooperativa de crdito surgiu na Alemanha, em 1848, por
iniciativa de Friedrich Raiffeisen. Era voltada aos ruralistas e, por isso, o
nome Raiffeisen passou a identificar, em vrios pases, inclusive no Brasil,
o cooperativismo de crdito rural.

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

No Brasil, comeou em 1902, na localidade de Linha Imperial, municpio de


Nova Petrpolis Rio Grande do Sul, pelas mos do padre suo Theodor
Amstad. Ele fundou a Caixa de Economia e Emprstimos Amstad, depois
rebatizada como Caixa Rural de Nova Petrpolis e, hoje, denominada
Cooperativa de Crdito Rural de Nova Petrpolis Ltda. Sicredi Pioneira RS.

Os fundadores da Caixa de Economia e


Emprstimos Amstad

Albert Drechsler, Alfred Steglich, Anton John, Anton Maria Feix, Algusto Stahl, Carl Bratz,
Franz Hillebrand, Franz Oppitz, Franz Raimann, Friederich Stoffels, Hermann Kaiser, Jacob
Krug, Johann Brunner, Johann Grings, Josef Hillebrand, Josef Neumann Filho, Josef Oppitz,
Nicolaus Kehl, Nicolau Stahl, Padre Theodor AmstadDrechsler

Dois anos antes, em 1900, quando da fundao da Associao dos


Agricultores, na cidade de Feliz RS, o Padre Amstad proferiu um
discurso para mais de 5.000 pessoas, que se tornou o principal conceito de
cooperao, no Brasil:
10

COOPERATIVA DE CRDITO

Com a carroa cheia e as alimrias carregadas do fruto de seu


pesado trabalho e do resultado de muito suor, o colono se dirige
casa comercial, mas as bugigangas estrangeiras que recebe em
troca para levar para casa, ele pode facilmente colocar debaixo do
brao. Por isso a queixa que se ouve hoje, com muita frequncia:
por nossas coisas nada recebemos, porm pelo que compramos
devemos pagar o valor duplo e triplo!
Assim, estareis de acordo comigo, se eu vos digo:
A dependncia econmica, na qual atualmente nos encontramos em
relao a outros pases, na verdade uma nova escravatura, que
est ameaando nosso pas!
Como foi um ponto de honra abolir a antiga escravatura, assim agora
para o verdadeiro brasileiro constituiu uma questo de brio afastar
com mo firme essa nova escravatura do nosso querido Brasil!
Devemos produzir mais, para exportar mais e importar menos, seno
nos endividaremos sempre mais. Prefiram os produtos nacionais
aos estrangeiros.
Se uma grande pedra se atravessa no caminho e vinte pessoas
querem passar, no o conseguiro se, uma por uma a procuram
remover individualmente. Mas se as vinte pessoas se unem e fazem
fora ao mesmo tempo, sob a orientao de um deles, conseguiro
afastar solidariamente a pedra e abrir caminho para todos.
Segundo a legislao brasileira, as cooperativas de crdito so sociedades
de pessoas, com natureza jurdica prpria, sem fins lucrativos, destinadas
a prover, por meio da mutualidade, a prestao de servios financeiros
a seus associados, com direito assegurado a todos os instrumentos do
mercado financeiro.
11

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

OS PRINCPIOS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO


O cooperativismo, com destaque para o de crdito, tem ideias progressistas e
humanistas, como se v nos princpios aprovados pela Aliana Cooperativista
Internacional ACI, em Manchester, na Inglaterra, em 1995:
Adeso voluntria e livre As cooperativas so organizaes abertas
participao de todos, independentemente do sexo, raa, classe social,
opo poltica ou religiosa. Para participar, a pessoa deve conhecer e decidir
se tem condies de cumprir os acordos estabelecidos pela maioria.
Gesto democrtica Os cooperantes, reunidos em assembleia,
discutem e votam os objetivos e metas do trabalho conjunto, bem como
elegem os representantes que administraro a sociedade. Cada associado
representa um voto, no importando se alguns detenham mais cotas do
que outros.
Participao econmica dos membros Todos contribuem
igualmente para a formao do capital da cooperativa, o qual controlado
democraticamente. Se, ao final do exerccio, a cooperativa apura sobras
(receitas maiores que as despesas), sero divididas entre os scios at o
limite do valor da movimentao de cada um ou destinadas ao fortalecimento
da cooperativa (cotas de capital e/ou reservas), sempre por deciso tomada
na assembleia.
Autonomia e independncia O funcionamento da empresa controlado
pelos seus scios, que so os donos do negcio. Quaisquer acordos
firmados com outras organizaes e empresas devem garantir e manter
essa condio.
Educao, formao e informao objetivo permanente da
cooperativa destinar aes e recursos para formar seus associados,
capacitando-os para a prtica cooperativista e para o uso de equipamentos

12

COOPERATIVA DE CRDITO

e tcnicas no processo produtivo e comercial. A cooperativa de crdito


destina pelo menos 5% das sobras brutas para a formao de um fundo
com essa finalidade (Fates).
Intercooperao Para o fortalecimento do cooperativismo importante
que haja intercmbio de informaes, produtos e servios, viabilizando o
setor como atividade socioeconmica.
Interesse pela comunidade As cooperativas trabalham para o bem-estar
de suas comunidades, por meio da execuo de programas socioculturais,
realizados em parceria com o governo e outras entidades civis.

13

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

CLASSIFICAO DAS COOPERATIVAS DE CRDITO


A classificao das cooperativas de crdito no Brasil segue o disposto na
Lei n 5.764/71, que assim as considera:
Singulares (1 grau) Aquelas formadas por, no mnimo, 20 associados
pessoas fsicas e/ou jurdicas. Excepcionalmente, permitida a admisso
de pessoas jurdicas sem fins lucrativos. Caracterizam-se pela prestao
direta de servios aos associados.
Centrais ou Federaes (2 grau) Constitudas por, no mnimo, trs
cooperativas singulares. Objetivam organizar, em comum e em maior
escala, os servios econmicos e assistenciais de interesse das filiadas,
integrando e orientando suas atividades, bem como facilitando a utilizao
recproca dos servios. Somente as cooperativas centrais de crdito so
instituies financeiras.
Confederaes de Cooperativas (3 grau) Mnimo de trs centrais
ou federaes da mesma ou de diferentes modalidades. Tm por objetivo
orientar e coordenar as atividades das filiadas, nos casos em que o vulto
dos empreendimentos transcender o mbito de capacidade ou convenincia
de atuao das centrais e federaes. Para que uma confederao de
cooperativas de crdito seja considerada instituio financeira (cooperativa
de crdito de 3 grau) necessria a aprovao pelo Banco Central do
Brasil. Atualmente, somente a Confederao Unicred tem esse status.
A cooperativa de crdito uma instituio financeira criada para oferecer
solues aos seus associados, constituindo-se num instrumento para
acesso a produtos e servios adaptados s suas necessidades. Como todas
as instituies financeiras no Brasil, subordinada s normas do Conselho
Monetrio Nacional e fiscalizada pelo Banco Central do Brasil.

14

COOPERATIVA DE CRDITO

No entanto, uma instituio diferente, pois uma sociedade de pessoas


(e no de capital), com natureza jurdica prpria. Enquanto os bancos
(exceto o BNDES) so sociedades annimas, a cooperativa de crdito uma
sociedade limitada, no sujeita a falncia, e sem fins lucrativos.

Principais diferenas entre uma cooperativa de crdito


e uma instituio financeira (banco)
Cooperativa

Banco

Sociedade simples, de pessoas,


sem fins lucrativos.

Sociedade empresria, de capital,


prioriza o lucro para os acionistas.

Nmero ilimitado de associados.

Nmero limitado de aes.

Cada associado (pessoa) tem um voto.

Voto proporcional s aes ordinrias.

As cotas so inacessveis a estranhos


cooperativa, ainda que por herana.

As aes so livremente negociadas e/


ou transferidas.

Os resultados financeiros oriundos


de atos cooperativos so isentos de
tributos.

Os resultados positivos so altamente


tributados.

As sobras (resultado positivo entre os


ingressos e dispndios) so devolvidas
aos associados, proporcionalmente as
suas operaes com a cooperativa no
exerccio.

O lucro lquido fica disposio dos


acionistas, proporcionalmente ao
nmero de aes ou participao no
capital do Banco.

Desenvolve-se pela colaborao.

Avana pela competio.

15

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

VANTAGENS DE PARTICIPAR DE UMA


COOPERATIVA DE CRDITO
Os empreendedores e empresrios de pequenos negcios encontram as
seguintes vantagens em participar de uma cooperativa de crdito:
A cooperativa uma instituio financeira. Apesar de no ser um banco,
suas atividades so consideradas bancrias. Assim, pode oferecer aos
associados diversos servios financeiros, tais como contas-correntes,
captao de depsitos a prazo, na modalidade de RDC Recibos de
Depsitos Cooperativos, pagamento de boletos (fichas de compensao),
transferncias de recursos via DOC e TED, cartes de dbito e crdito.
A aplicao de recursos sob a modalidade de depsitos a prazo pode
receber uma remunerao mais elevada que a oferecida pelos bancos
locais, dada a estrutura de custos das cooperativas ser mais enxuta.
No se pode esquecer que, pelo Cdigo Tributrio brasileiro, as
aplicaes, mesmo nas cooperativas de crdito, so sujeitas reteno
de imposto de renda.
O mesmo se d com os crditos tomados nas cooperativas: as taxas de
juros so mais adequadas, dado que elas no visam lucro e no sofrem
tributao em seus resultados.
As modalidades de crdito mais comuns so os descontos de recebveis
(cheques pr-datados do comrcio, duplicatas, notas promissrias).
Por meio dos bancos cooperativos (ou outros conveniados), o associado
tem acesso ao BNDES para financiamento de investimentos fixos (Finame,
BNDES Automtico). Para os empreendedores e empresrios de pequenos
negcios com atividades rurais, a cooperativa garante-lhes o acesso aos
recursos subsidiados do crdito rural (Pronaf, Proger Rural, Funcaf etc.).
Na cooperativa de crdito, os empreendedores e empresrios associados se
16

COOPERATIVA DE CRDITO

vero na situao dupla de clientes e proprietrios, recebendo, portanto,


tratamento personalizado.
Vejam outras vantagens no cooperativismo de crdito:
O direito de retirada da sociedade, a qualquer momento, com a devoluo
de suas cotas-partes. A maneira de devolver prevista sempre no estatuto
social, geralmente vinculada assembleia geral ordinria do exerccio
seguinte.
Cada associado tem direito de votar e de ser votado, em igualdade de
condies, ou seja, independentemente se possuidor de muitas ou poucas
cotas-partes ou se antigo ou novato na cooperativa.
A legislao brasileira permite que a remunerao das cotas-partes
no final do exerccio, limitada taxa referencial do Sistema Especial de
Liquidao e de Custdia Selic para ttulos federais (remunerao sujeita,
como qualquer outra no mercado financeiro, reteno de imposto de
renda).
O resultado do exerccio (receitas menos despesas) denominado
de sobras, caso positivo, ou perdas, caso negativo. Se positivo, pode
ser devolvido aos associados proporcionalmente s suas operaes ou
movimentaes; caso seja negativo, poder ser compensado com resultados
futuros (depende de autorizao do Banco Central). A distribuio ou rateio
das sobras isento de tributos.
Alm disso, como a cooperativa s pode operar com seus associados,
promove uma verdadeira irrigao da economia local, beneficiando a
comunidade. Ao reduzir as taxas de juros e tarifas de servios, a cooperativa
aumenta a renda de seus cooperados, favorecendo toda a economia local.

17

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

DIREITOS E DEVERES DOS ASSOCIADOS


Como em toda associao, com ou sem fins lucrativos, o cooperativismo
estabelece direitos e deveres aos seus membros:

Direitos
Frequentar as assembleias gerais, decidindo pelo voto os assuntos de
interesse da sociedade.
Votar e ser votado para cargos administrativos, fiscais ou outras funes.
Participar das atividades econmicas, sociais e educativas.
Ser consumidor e usurio dos servios oferecidos pela cooperativa.
Receber retorno proporcional das sobras de capital.
Solicitar esclarecimentos aos dirigentes, conselheiros e funcionrios.
Convocar assembleia extraordinria, caso se faa necessrio, conforme
estabelecido no estatuto.
Obter, antes da realizao da assembleia geral, balanos financeiros,
demonstrativos e relatrios.
Retirar seu capital ao se desligar da sociedade, de acordo com o
estabelecido no estatuto.

Deveres
Subscrever e integralizar as cotas-partes de capital fixadas no estatuto
para ingressar na cooperativa.
Operar preferencialmente com a cooperativa nos depsitos a vista e/ou
a prazo, nos dbitos automticos e transferncias eletrnicas, descontos
de recebveis etc.
18

COOPERATIVA DE CRDITO

Respeitar as decises votadas nas assembleias gerais, que representam


a vontade da maioria.
Zelar pelo interesse comum e pela autonomia da sociedade.
Colaborar no planejamento, funcionamento, avaliao e fiscalizao
das atividades.
Debater ideias e decidir, pelo voto, os objetivos e metas de interesse.
Denunciar ao Conselho de Administrao ou Fiscal os procedimentos
indevidos de que tomar conhecimento.
Participar do rateio das despesas comuns da cooperativa e, caso
sejam verificadas perdas no exerccio, cobri-las proporcionalmente sua
movimentao com a cooperativa (caso a compensao com resultados
futuros no seja autorizada pelo Banco Central).

19

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

MODALIDADES PERMITIDAS DE COOPERATIVAS DE


CRDITO
o estatuto da cooperativa que estabelece as condies de admisso de
associados. So permitidas as seguintes modalidades de cooperativas de
crdito:
I. Empregados, servidores e pessoas fsicas prestadoras de servio em
carter no eventual de uma ou mais pessoas jurdicas, pblicas ou privada,
definidas no estatuto, cujas atividades sejam afins, complementares ou
correlatas, ou pertencentes a um mesmo conglomerado econmico.
II. Profissionais e trabalhadores dedicados a uma ou mais profisses e
atividade, definidas no estatuto, cujos objetos sejam afins, complementares
ou correlatos. Nesta categoria encontram-se as cooperativas de crdito de
mdicos, engenheiros, contadores, comerciantes e industriais segmentados
(confeco de vesturio, material de construo, produtores de calados).
III. Crdito rural: formada por pessoas que desenvolvam na rea de
atuao da cooperativa, de forma efetiva e predominante, atividades
agrcolas, pecurias ou extrativas, ou se dediquem a operaes de captura
e transformao do pescado.
IV. Empreendedores e empresrios de pequenos negcios, responsveis
por negcios de natureza industrial, comercial ou de prestao de servios,
includas as atividades da rea rural, objeto do item III, cuja receita bruta
anual, por ocasio da associao, seja igual ou inferior a R$ 2,4 milhes
(limite mximo estabelecido pelo artigo 3 da Lei Complementar n 123/06
Lei Geral das MPEs).
V. Empresrios de qualquer porte, participantes de empresas vinculadas
direta ou indiretamente a sindicatos ou associaes patronais de qualquer
nvel, em funcionamento, no mnimo, h trs anos, quando da constituio
da cooperativa.
20

COOPERATIVA DE CRDITO

VI. Livre admisso de associados ou cooperativas abertas. Podem receber


todas as pessoas fsicas interessadas e quase todas as jurdicas, mas
dentro de sua rea de atuao. No podem ser admitidas no quadro
social da sociedade cooperativa de crdito pessoas jurdicas que possam
exercer concorrncia com a prpria sociedade cooperativa (empresas de
factoring, por exemplo), nem a Unio, os Estados, o Distrito Federal e
os Municpios, nem suas respectivas autarquias, fundaes e empresas
estatais dependentes.
VII. Mistas. So aquelas em que coexistem grupos de associados de
diversas origens, desde que as respectivas definies sejam isoladamente
enquadrveis nos incisos I a V. Podem, tambm, ser oriundas de fuso,
incorporao e continuidade de funcionamento de cooperativas singulares
de crdito, facultadas a manuteno do quadro social e a redefinio das
condies de admisso.
VIII. Luzzatti. So cooperativas criadas antes de 1999, quando o Conselho
Monetrio Nacional, via Res. n. 2608, proibiu novas autorizaes para esse
tipo de cooperativa. Basicamente, eram cooperativas de crdito mtuo
(urbanas) e com livre admisso de associados.

21

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

COMO POTENCIALIZAR O QUADRO SOCIAL DA


COOPERATIVA
O Conselho Monetrio Nacional permite, conforme expresso na Resoluo
3442/07, que a cooperativa singular de crdito faa constar em seu estatuto
previso de associao de:
I. Seus prprios empregados e pessoas fsicas que a ela prestem
servios em carter no eventual, equiparados aos primeiros para os
correspondentes efeitos legais.
II. Empregados e pessoas fsicas prestadoras de servios em carter no
eventual s entidades a ela associadas e quelas de cujo capital participe
direta ou indiretamente.
III. Aposentados que, quando em atividade, atendiam critrios estatutrios
de associao.
IV. Pais, cnjuge ou companheiro, vivo, filho e dependente legal e
pensionista de associado vivo ou falecido.
V. Pensionistas de falecidos que preenchiam as condies estatutrias de
associao.
VI. Pessoas jurdicas. Nesse caso, a Lei n 5.764/71 estabelece que as
pessoas jurdicas devem ter por objeto as mesmas ou correlatas atividades
econmicas das pessoas fsicas.
VII. Empresas sem fins lucrativos.

22

COOPERATIVA DE CRDITO

OS NMEROS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO


NO BRASIL
A evoluo do cooperativismo de crdito no Brasil tem se dado pelo
aumento de Postos de Atendimento Cooperativo (PACs) e pelo nmero de
associados, dada a tendncia nos ltimos anos de fuses e incorporaes
para ganhos de escala e competitividade.

Evoluo do cooperativismo de crdito: 2000 2008


Ano

Cooperativas

PACs

Associados
(estimados)

2000

1.235

1.235

1.370.000

2003

1.399

1.681

2.000.000

2005

1.439

2.135

2.400.000

2006

1.452

2.340

2.800.000

2007

1.465

2.495

3.400.000

2008

1.453

2.729

4.000.000

Nmero de cooperativas de crdito no Brasil por


modalidade (dez. 2008)
Modalidades

Nmero

Confederao

Cooperativas centrais

38

Segmentao por tipo e ramo de atividade


Crdito Rural

379

Atividade profissional

237

Empregados ou funcionrios

553

23

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

Segmentao por tipo e ramo de atividade


Empresrios Vnculo Patronal

47

Micros e pequenos empresrios e microempreendedores

30

Livre Admisso at 300 mil habitantes

126

Livre Admisso de 300 mil a 750 mil habitantes

22

Livre Admisso de 750 mil a 2 milhes habitantes

Mistas (origens diversas)

Luzzatti

Total

1.453

Fonte: Banco Central do Brasil www.bcb.gov.br

Os nmeros consolidados dos sistemas cooperativistas de crdito no Brasil,


em dezembro de 2008, eram:

Principais Sistemas Cooperativistas de Crdito


Sistemas

Centrais

Singulares

PACs

Associados
(estimados)

Sicoob

14

633

1.144

1.700.000

Sicredi

130

1.076

1.400.000

Unicred

10

122

273

181.000

Ancosol

198

190

206.000

(*)

Independentes

332

46

513.000

Total Brasil

38

1.415

2.729

4.000.000

(*) Inclui a Confederao Unicred


Base: dezembro de 2008
Fontes: sites dos Sistemas e pesquisas

24

COOPERATIVA DE CRDITO

Sistema Sicoob
O Sistema de Cooperativas de Crdito do Brasil Sicoob composto de
14 cooperativas centrais e 633 singulares e a Confederao Nacional de
Cooperativas de Crdito Sicoob Brasil, como entidades cooperativas que
visam solidez e fortificao dos processos operacionais e de controles.
O Banco Cooperativo do Brasil S/A Bancoob e o Fundo Garantidor do
Sicoob (FGS), entidades no-cooperativas, exercem funo importante e
complementar no que tange operacionalizao dos processos e qualidade
dos servios financeiros necessrios s atividades do cooperado.
As atividades realizadas de modo complementar pelas cooperativas
singulares e centrais, pela confederao, pelo Bancoob e pelo FGS, entidades
jurdicas autnomas, visam principalmente atender s necessidades
financeiras e proteo do patrimnio do cooperado, verdadeiro dono e
cliente do sistema Sicoob.
Os principais nmeros do Sistema Sicoob, em dezembro de 2008, eram:
14 cooperativas centrais.
633 cooperativas singulares.
1.144 Postos de Atendimento Cooperativo (PACs).
1,7 milho de associados.
R$ 9 bilhes em operaes de crdito.
R$ 7,1 bilhes em depsitos.
R$ 4 bilhes de Patrimnio de Referncia.
R$ 551,8 milhes de resultado anual.
R$ 14,8 bilhes de ativos totais.
Adaptado de: www.sicoob.com.br

25

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

Sistema Sicredi
O Sistema Sicredi formado pelas 130 cooperativas singulares, cinco
centrais, a confederao, o Banco Cooperativo Sicredi e a Fundao
Sicredi.
A Confederao tem por objetivo prover servios s suas associadas e s
demais empresas e entidades integrantes do Sicredi nos segmentos de
informtica e administrativo, especialmente nas reas tributria, contbil e
de folha de pagamento.
O Banco Cooperativo Sicredi Bansicredi atua como instrumento das
cooperativas de crdito do Sistema para acessar o mercado financeiro e
programas especiais de financiamento.
A Fundao Sicredi tem como objetivo estruturar, desenvolver e coordenar
programas de educao que promovam o cooperativismo de crdito e a
formao de associados.
Os principais nmeros do Sistema Sicredi, em dezembro de 2008, eram:
5 cooperativas centrais.
130 cooperativas singulares.
1.076 Postos de Atendimento Cooperativo (PACs).
1,4 milho de associados.
R$ 7,8 bilhes em operaes de crdito.
R$ 8,7 bilhes em depsitos.
R$ 1,9 bilho de Patrimnio de Referncia.
R$ 191,5 milhes de resultado anual.
R$ 12,9 bilhes de ativos totais.
Adaptado de: www.sicredi.com.br

26

COOPERATIVA DE CRDITO

Sistema Unicred
O Sistema Unicred conta hoje com 122 cooperativas singulares e 14
cooperativas filiadas em 24 estados da Federao, 9 Centrais e a
Confederao Nacional, com sede em So Paulo.
A Confederao Nacional das Cooperativas Centrais Unicreds Unicred do
Brasil tem como funes principais representar poltica e institucionalmente
o Sistema, estabelecer diretrizes de padronizao, fiscalizao e proteo
da marca. Outra atribuio da Unicred do Brasil prestar assessoria
financeira s Unicreds Singulares e Centrais, fazendo tambm o ranking
de todas as unidades atravs de ndices financeiros, medindo a sade e
pujana financeira e da gesto de seus administradores.
As Centrais se incumbem da coordenao financeira de suas Singulares,
atividade que compreende, principalmente, garantir a solidez das
mesmas.
funo das Centrais Unicred:
Coordenar:
- O Fundo Garantidor de Depsitos.
- A participao poltica no Sistema Unicred.
- A elaborao do plano de metas e expanso.
- As aes de marketing.
Fazer cumprir os normativos editados pelo Banco Central do Brasil e do
Sistema Unicred.
Executar os servios de:
- Auditoria interna.
- Avaliao de desempenho econmico e financeiro.
- Formao, capacitao e recrutamento de Recursos Humanos.
27

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

Prestar os servios de assessoria tcnica.


Prestar os servios comuns de:
- Compras.
- Contabilidade.
- Folha de Pagamento.
Os principais nmeros do Sistema Unicred, em dezembro de 2008, eram:
9 cooperativas centrais.
122 cooperativas singulares, alm de 14 filiadas.
273 Postos de Atendimento Cooperativo (PACs).
181 mil associados.
R$ 2,5 bilhes em operaes de crdito.
R$ 3,2 bilhes em depsitos.
R$ 1,2 bilho de Patrimnio Lquido.
R$ 200 milhes de resultado anual.
R$ 4,6 bilhes de ativos totais.
Adaptado de: www.unicred.com.br

Sistema Ancosol
A Ancosol Associao Nacional do Cooperativismo de Crdito de Economia
Familiar e Solidria foi criada em junho de 2004 como forma de ampliar
os poderes polticos e jurdicos das cooperativas de economia familiar e
solidria. Com isso, poder contribuir para a dinamizao socioeconmica
dos agricultores familiares, no combate pobreza, desigualdade social,
propondo qualidade de vida e alternativas econmicas.
A Ancosol formada pelos seguintes sistemas e/ou centrais:
Ascoob Presente no estado da Bahia, uma Associao que est entre
as instituies que atuam em redes sociais articuladas por associaes de
28

COOPERATIVA DE CRDITO

produtores, sindicatos, ONGs, rgos de assistncia tcnica, entre outras


organizaes.
Creditag O Sistema nasceu para combinar aes de desenvolvimento
sustentvel e solidrio como apoio aos movimentos sociais tais como o
Movimento dos Sem Terra, as Federaes de Trabalhadores na Agricultura
Estadual e a Confederao dos Trabalhadores na Agricultura. Possui
cooperativas nos Estados de Pernambuco, Mato Grosso, Rondnia, Minas
Gerais, So Paulo, Bahia e duas bases de apoio em Gois e no Esprito
Santo.
Crehnor um sistema cooperativista de crdito voltado aos
movimentos sociais como o Movimento Sem Terra, Movimento dos
Pequenos Agricultores e a Confederao das Cooperativas da Reforma
Agrria do Brasil, na tentativa de atender s demandas de crdito das
bases desses movimentos. Seu pblico-alvo so os assentados de reforma
agrria e agricultores familiares organizados desses movimentos. Est
presente em 241 municpios nos Estados do Paran, Santa Catarina e Rio
Grande do Sul.
Cre$ol Central Baser Localizada em Francisco Beltro PR, tem
como misso fortalecer e estimular a interao solidria entre Cooperativas
e Agricultores Familiares por meio do crdito e da apropriao do
conhecimento, visando a sustentabilidade institucional e o desenvolvimento
local sustentvel. Est presente nos Estados do Paran e em parte de Santa
Catarina.
Cre$ol Central SC/RS Localizada em Chapec SC, est presente nos
Estados do Rio Grande do Sul e em parte de Santa Catarina, completando
a rea de atuao do Cre$ol Central Baser.
Ecosol Constitudo em 1999 atravs das organizaes sindicais so
filiadas CUT e Agncia de Desenvolvimento Solidrio, ADS que apoia o
fortalecimento das cooperativas de crdito e empreendimentos solidrios
com foco na gerao de trabalho e renda. Tem sede em So Paulo e atua
29

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

nos Estados de Minas Gerais, Paran, Rio Grande do Sul, Santa Catarina,
Pernambuco e Bahia.
Sistema Integrar O Sistema apoia a constituio e operacionalizao
de cooperativas de crdito rural da economia de base familiar e solidria
no Nordeste, estimulando o processo de funcionamento e de gesto das
filiadas. Atua nos Estados do Cear, Pernambuco, Rio Grande do Norte,
Alagoas, Paraba e Sergipe. Possui uma central de servios estruturada em
Recife PE.
Os principais nmeros do Sistema Ancosol, em dezembro de 2008, eram:
7 sistemas e/ou cooperativas centrais integradas.
198 cooperativas singulares.
190 Postos de Atendimento Cooperativo (PACs).
206 mil associados.
R$ 847 milhes em operaes de crdito.
R$ 378 milhes em depsitos.
R$ 156 milhes de Patrimnio Lquido.
R$ 2,1 milhes de resultado anual.
R$ 1 bilho de ativos totais.
Adaptado de: www.ancosol.org.br

30

COOPERATIVA DE CRDITO

FASES E PASSOS PARA A CONSTITUIO DE UMA


COOPERATIVA DE CRDITO1
A constituio de uma cooperativa de crdito de empresrios e
empreendedores parte de ideias e princpios que devem ser ordenados de
forma lgica e racional. O processo deve cercar-se de cuidados ao longo de
toda a sua evoluo, com vistas a minimizar imprevistos ou incertezas.
Na prtica, o processo completo pode ser dividido em cinco fases, a saber:
Iniciao.
Mobilizao.
Estudos tcnicos.
Constitutiva.
Pr-operacional.
Essas fases se desdobram em 12 passos.
1 passo: Aes dos grupos interessados na identificao do pblico-alvo
e parcerias
Contatar uma Cooperativa Central de Crdito interessada na filiao da
nova cooperativa. A filiao a uma Central ser indispensvel para obteno
da autorizao do Bacen.
Identificar grupo de pessoas com objetivos econmicos comuns que
iro compor a sociedade.
Verificar a existncia de uma real demanda pelo crdito e demais
servios da cooperativa.
Essas fases e passos so baseados em trabalho desenvolvido por JLR Consultoria, Dialtika e
3.Com Consultoria para o Sebrae em 2002/2003, com a participao do autor deste fascculo.
A referncia ao trabalho consta da bibliografia.
1

31

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

Articular e mobilizar nas comunidades local e regional os rgos


pblicos, entidades de classe (Associaes Comerciais, Cmaras de
Dirigentes Lojistas, Federaes do Comrcio e da Indstria) e o Sebrae
estadual (escritrio local).
importante a nomeao ou contratao de pessoas que atuaro
como agentes facilitadores na conduo dos passos seguintes. Os agentes
podero receber orientao e apoio da Unidade de Acesso a Servios
Financeiros (UASF) do Sebrae local para a conduo do segundo passo.
2 passo: Palestras e reunies de esclarecimento
Promover reunies/palestras de mobilizao e sensibilizao entre
agentes facilitadores e o grupo de pessoas interessadas na constituio da
cooperativa.
Fazer uma abordagem sobre o cooperativismo de crdito, sua doutrina,
princpios, legislao, autogesto, objetivos, riscos, produtos e servios.
Realar os direitos e deveres do associado.
Buscar respostas para algumas expectativas do grupo na constituio
da cooperativa:
- A necessidade sentida por todos os interessados?
- Todos sabem quais so os seus objetivos?
- A cooperativa ser a soluo mais adequada?
- Existe alguma cooperativa na regio que poderia satisfazer aos
interessados?
- H disposio para capitalizar a cooperativa?
- O volume de negcios ser suficiente para que os cooperados tenham
benefcios?
- H disposio para operar integralmente com a cooperativa?

32

COOPERATIVA DE CRDITO

- A cooperativa ter condies de contratar pessoal qualificado para a


conduo dos negcios?
3 passo: Constituio de comisso local
Constituir uma comisso local, formada por futuros associados, para
conduzir os trabalhos, nomeando-se um coordenador que atuar nas vrias
frentes demandadas ao longo de toda a fase constitutiva da cooperativa.
A manuteno dos agentes facilitadores ficar a critrio da Comisso.
4 passo: Projeto de Constituio e Estudo de Viabilidade EconmicoFinanceira
Elaborar e encaminhar ao Bacen o projeto de constituio da cooperativa,
plano de negcio e o relatrio de conformidade da respectiva cooperativa
central.
O roteiro para o projeto de constituio e do plano de negcio consta
da Resoluo n 3.442/07. Como se trata de um novo empreendimento,
os indicadores exigidos no plano sero obtidos atravs de exerccios de
simulao.
O resultado projetado sinalizar a viabilidade ou no do negcio ou
sugerir alternativas para reformulao das estratgias, mas dentro de
uma realidade mais prxima possvel.
5 passo: Elaborao da minuta do Estatuto Social
Enquanto o Bacen analisa o projeto enviado, a comisso local elabora
a minuta do Estatuto Social, a ser submetida para discusso e aprovao
pela assembleia geral de constituio da cooperativa.
O estatuto segue um padro, no qual esto todos os requisitos exigidos
pela Lei do Cooperativismo (Lei n 5.764/71), Lei Complementar n 130/09
e pela Resoluo n 3.442/07 (CMN). H diversos modelos de estatutos,
inclusive os sugeridos pelo Bacen e pelos Sistemas Cooperativos. Os
endereos na internet para a busca de modelos esto no final do fascculo,
33

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

e o Sebrae oferece o Programa Redes Associativas, onde o Mdulo 4


Legalizando o empreendimento coletivo trabalha a construo do estatuto
social.
6 passo: Assembleia Geral de Constituio da Cooperativa
Aps a manifestao do Bacen sobre o projeto de constituio, a comisso
local convoca a Assembleia Geral de Constituio da Cooperativa.
A assembleia dos scios fundadores dever:
- Aprovar o Estatuto Social.
- Eleger os Conselhos de Administrao e Fiscal.
- Referendar a escolha da Diretoria Executiva, escolhida pelo Conselho
de Administrao (se for o caso).
- Aprovar o Regimento Interno da Cooperativa.
7 passo: Autorizao para funcionamento
Deve ser encaminhado ao Bacen, em at 90 dias da data da assembleia,
os atos formais de constituio, para obteno da autorizao final para a
constituio da cooperativa de crdito. O prazo pode ser prorrogado por, no
mximo, 90 dias.
A autorizao para funcionamento concedida sem nus e por prazo
indeterminado.
8 passo: Incio das atividades da cooperativa
O incio das atividades da cooperativa de crdito dever observar o prazo
previsto no respectivo projeto.
O Bacen poder conceder prorrogao do prazo, mediante requisio
fundamentada, firmada pelos administradores da cooperativa.

34

COOPERATIVA DE CRDITO

9 passo: Montagem fsica da Cooperativa


Preparar o imvel para posterior ocupao.
Adquirir mveis, utenslios e equipamentos.
Contratar e capacitar os empregados.
Implementar os controles internos.
Assinar os Convnios Operacionais de Parceria (Compensao de
Cheques, Reserva Bancria, transferncias via DOC, TED).
10 passo: Legalizao nos rgos Pblicos
Registro e Arquivamento na Junta Comercial.
Inscrio no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas CNPJ.
Inscrio Estadual ou registro de isenta.
Alvar para funcionamento.
11 passo: Filiao Cooperativa Central de Crdito
Obrigatria para as cooperativas de crdito de MPE, de empresrios
com vnculo patronal e para as de livre admisso. Deve ser deliberada na
Assembleia Geral.
A responsabilidade da cooperativa filiada pelos compromissos da
Cooperativa Central de Crdito , usualmente, limitada ao valor do capital
por ela subscrito.
12 passo: Registro na OCE Organizao das Cooperativas do Estado
Toda cooperativa deve ser registrada na respectiva OCE onde se acha
instalada, integrando-se ao Cooperativismo Estadual e Nacional, j que
esse registro pressupe tambm o registro na OCB Organizao das
Cooperativas Brasileiras (artigo 107 da Lei n 5.764/71).
Mais informaes: http://www.bcb.gov.br e veja o passo a passo para a inscrio.

35

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

OS RGOS ESTATUTRIOS E A ADMINISTRAO


DA COOPERATIVA
A cooperativa de crdito uma empresa cujos donos so os associados.
Reunidos em Assembleia Geral, rgo mximo de deciso, definem pelo
voto os objetivos e funcionamento do negcio. As decises tomadas nas
assembleias atingem a todos, ainda que ausentes ou discordantes.
Basicamente, uma cooperativa de crdito, para o bom desenvolvimento de
seus trabalhos, utiliza a seguinte estruturao organizacional:

Assembleia Geral uma reunio de todos os associados e constitui o


principal frum de deciso da cooperativa. A igualdade do poder de voto de
cada scio na definio dos interesses da empresa representa o princpio
da gesto democrtica do empreendimento cooperativista. O ritual para a
convocao de assembleias gerais (ordinrias e extraordinrias) segue o
previsto no estatuto social.
Conselho de Administrao o rgo superior na administrao
da cooperativa, formado, obrigatoriamente, por associados eleitos pela
Assembleia Geral Ordinria. O Conselho responsvel pela execuo das
36

COOPERATIVA DE CRDITO

propostas aprovadas pela Assembleia Geral e pela gesto da cooperativa. O


nmero de conselheiros definido no estatuto e seu mandato no poder
ser superior a quatro anos. obrigatria a renovao de, pelo menos, 1/3
dos seus componentes.
Conselho Fiscal rgo independente dentro da cooperativa, cabendolhe fiscalizar, em nome dos demais associados, a administrao do
patrimnio e das operaes da cooperativa. formado por seis associados,
eleitos na Assembleia Geral Ordinria, sendo trs efetivos e trs suplentes.
Seu mandato pode ser de at trs anos, com renovao obrigatria de, pelo
menos, 1/3 de seus membros, sendo um efetivo e um suplente.
Diretoria Executiva A forma de sua escolha deve estar prevista
no estatuto social. Geralmente, escolhida entre os conselheiros de
administrao. A atual legislao permite que a cooperativa de crdito
tenha uma diretoria executiva subordinada ao Conselho, na qualidade
de rgo estatutrio, composta por pessoas fsicas associadas ou no,
indicadas pelo Conselho.
rgos Auxiliares da Administrao (facultativos) Constitudos por
comits, comisses ou ncleos, com atribuies especficas. Entre os comits,
podem ser destacados os de tica, de Polticas Internas e o de Crdito.

37

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

CONDIES ESPECIAIS PARA CONSTITUIO


DE COOPERATIVAS DE EMPRESRIOS, DE
EMPREENDEDORES E AS DE LIVRE ADMISSO DE
ASSOCIADOS
Mesmo para a constituio de cooperativas de crdito tradicionais, tais
como as de empregados, funcionrios, ruralistas e de profissionais, deve
ser encaminhado ao Bacen o projeto, seguidos todos os passos citados,
exceto o da filiao a uma Central, que facultativa (e aconselhvel).
Entretanto, para a constituio de cooperativas singulares de crdito de livre
admisso, de empresrios e de pequenos empresrios, microempresrios
e microempreendedores devem ser observadas ainda as seguintes
condies:
Filiao cooperativa central de crdito sem restries no Banco
Central do Brasil e que seja considerada capacitada para o desempenho
das suas atribuies.
Apresentao, quando do pedido de autorizao para constituio ou de
alterao estatutria visando transformao nesses tipos de cooperativas,
de relatrio de conformidade da respectiva cooperativa central de crdito,
expondo os motivos que atestam a consistncia do projeto apresentado, bem
como seu comprometimento em acompanhar a correspondente execuo.
Participao em fundo garantidor.
Publicao de declarao de propsito por parte dos administradores
eleitos.
No caso de cooperativa de empresrios, deve tambm ser apresentado
ao Banco Central o relatrio de conformidade firmado pelos sindicatos
ou associaes a que estejam vinculados, expondo os motivos que
recomendam a aprovao do pedido, bem como as medidas de apoio
instalao e funcionamento da cooperativa.

38

COOPERATIVA DE CRDITO

Situaes permitidas para cooperativa singular de crdito de livre


admisso de associados:
A constituio de cooperativa singular de crdito de livre admisso de
associados ou a transformao de cooperativa existente deve se enquadrar
nas seguintes situaes:
Quando a populao da respectiva rea de atuao for inferior a trezentos
mil habitantes:
- Pode ser autorizada a constituio e funcionamento de cooperativa
singular de crdito ou alterao estatutria de cooperativa singular de
crdito em funcionamento.
Quando a populao da respectiva rea de atuao for superior a
trezentos mil habitantes e inferior a dois milhes de habitantes:
- No permitida a constituio de nova cooperativa; somente pode
ser autorizada a transformao de uma cooperativa de crdito que
esteja em funcionamento h mais de trs anos.
Obs.: Para fins de comprovao dos limites populacionais, o Banco Central
estabeleceu que a rea de atuao das cooperativas deve ser constituda
por um ou mais municpios inteiros e formar regio contnua, tomando-se
por base as estimativas populacionais municipais divulgadas pelo Instituto
Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE) relativas data mais prxima
disponvel. No caso do Distrito Federal, as regies administrativas so
equiparadas a municpios, para efeito da verificao do total da populao.
Capital mnimo e patrimnio para a constituio ou transformao de
cooperativas de empresrios, de empreendedores e das de livre admisso
de associados:
Para comear a viabilizar uma cooperativa de crdito, o CMN definiu alguns
valores mnimos de capital de acordo com o perfil de seus associados em
39

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

potencial e a regio econmica em que se encontram, conforme descrito


abaixo:
Cooperativas de crdito de micro e pequenos empresrios e
microempreendedores:
- R$ 10.000,00
Cooperativas de crdito de empresrios com vnculo patronal:
- R$ 10.000,00
Cooperativas de livre admisso de associados:
- Populao inferior a 300 mil habitantes:

- No caso de constituio: R$ 20.000,00

- No caso de transformao: R$ 250.000,00

- Populao entre 300 mil e 750 mil habitantes:


- R$ 3.000.000,00 nas regies Sul e Sudeste e

- R$ 1.500.000,00 no Norte, Nordeste e Centro-Oeste

- Populao entre 750 mil e 2 milhes de habitantes:

40

- R$ 6.000.000,00 nas regies Sul e Sudeste e

- R$ 3.000.000,00 no Norte, Nordeste e Centro-Oeste

COOPERATIVA DE CRDITO

O EMBASAMENTO LEGAL PARA O


COOPERATIVISMO DE CRDITO
As cooperativas de crdito, por serem instituies financeiras, esto
inseridas em um complexo de normas jurdicas que envolvem desde a sua
constituio, composio dos rgos estatutrios, questo de juros legais,
defesa do consumidor at responsabilidade (civil, administrativa e criminal)
de seus dirigentes. So igualmente importantes as leis que tratam de
gesto temerria de instituio financeira, crime do colarinho branco e
preveno lavagem de dinheiro.
A normatizao e regulamentao se tornam ainda mais complexas
com as diversas Resolues do Conselho Monetrio Nacional e as
Circulares e Cartas-circulares do Banco Central do Brasil, que devem ser
minuciosamente analisadas e entendidas para a correta operacionalizao
da cooperativa no dia a dia.
A legislao bsica sobre o cooperativismo de crdito apresentada nos
seguintes normativos e leis:
Lei n 4.595/64 Sistema Financeiro Nacional
Esta lei dispe sobre a Poltica das Instituies Monetrias, Bancrias e
Creditcias. o estatuto do Sistema Financeiro Nacional.
Criou o Conselho Monetrio Nacional como rgo normatizador, o Banco
Central do Brasil como fiscalizador, e definiu o papel das instituies que
compem o sistema financeiro, entre elas, a cooperativas de crdito.
Lei n 5.764/71 Poltica Nacional do Cooperativismo
A legislao brasileira praticamente adotou os princpios universais
do cooperativismo. Aprovada em 1971, a Lei n 5.764, estabelece as
41

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

maneiras de constituir, desmembrar, fundir, incorporar e dissolver uma


cooperativa, os artigos obrigatrios no estatuto da sociedade, suas regras
de funcionamento, as funes dos rgos estatutrios (principalmente os
Conselhos Fiscal e de Administrao).
Estabelece, ainda, os direitos e deveres dos associados, a forma de
distribuio das sobras ou rateio das perdas do exerccio, os fundos
obrigatrios e os livres, a definio de ato cooperativo no sujeito a tributos,
enfim, toda a organizao da sociedade cooperativista, incluindo a de
crdito.
No entanto, lei anterior (Lei n 4.595/64) estabelece que o Conselho
Monetrio Nacional a instituio pblica autorizada a normatizar o
sistema financeiro brasileiro. Assim, respeitando-se a independncia das
leis, todos os atos referentes s atividades operacionais das cooperativas
de crdito so estabelecidos pelo referido Conselho, em paralelo Lei
Cooperativista.
Lei Complementar n 130/09 Sistema Nacional de Crdito Cooperativo
Vinte e um anos aps a promulgao da Constituio Federal, o Congresso
Nacional aprovou lei complementar que dispe sobre o Sistema Nacional
de Crdito Cooperativo.
Entre as principais mudanas, agora permitido que uma cooperativa
de crdito que tenha Conselho de Administrao crie, em sua estrutura
funcional, uma Diretoria Executiva subordinada ao Conselho e formada
por profissionais, associados ou no. um passo importante para a
profissionalizao das cooperativas, que podero escolher dirigentes no
mercado de trabalho.
Estabelece, tambm, que o mandato dos conselheiros fiscais pode ser de at
trs anos, ao invs de um ano, como para os outros ramos cooperativos. A
42

COOPERATIVA DE CRDITO

renovao obrigatria tambm foi mudada, passando a ser de somente um


tero (era de dois teros).
Outra boa novidade a permisso para que as cooperativas de crdito, nos
termos da legislao especfica, possam ter acesso a recursos oficiais para
o financiamento das atividades de seus associados.
Resoluo CMN n 3.041/02 Exerccio de Cargos em Instituies
Financeiras
Estabelece as condies para o exerccio de cargos em rgos estatutrios
de instituies financeiras (como as cooperativas de crdito) e demais
instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Esse normativo define quem no pode ser eleito para a administrao
ou fiscalizao das instituies do sistema financeiro e a necessidade de
comprovao de capacitao tcnica adequada para as funes.
Resoluo CMN n 3.442/07 Constituio e Funcionamento das
Cooperativas de Crdito
Esta resoluo do Conselho Monetrio Nacional define, entre outros, os
seguintes pontos:
Constituio, autorizao para funcionamento e alterao estatutria.
As condies de admisso de associados, a serem estabelecidas no
estatuto.
As modalidades de cooperativas que podem ser constitudas, com as
regras para cada uma, tais como: associados que podem ingressar, capital
mnimo para constituio, rea de atuao, limites operacionais.
As atribuies especiais das cooperativas centrais.
A obrigatoriedade da auditoria externa e as regras para os auditores
independentes.
43

SRIE EMPREENDIMENTOS COLETIVOS

As situaes que motivam o cancelamento da autorizao de


funcionamento da cooperativa de crdito.
Circular n 3.201/03 Procedimentos para a elaborao e encaminhamento
ao Bacen de projetos de constituio de cooperativas de crdito
Esta Circular do Banco Central do Brasil trata dos procedimentos para a
instruo dos processos de constituio ou ampliao pelas cooperativas de
crdito. Assim, os interessados na constituio ou ampliao de cooperativas
podem estudar as exigncias e roteiro acessando www.bcb.gov.br Legislao
e Normas e resgatar a Circular.

44

COOPERATIVA DE CRDITO

REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
Castro, Antnio Augusto. Oliveira, Inocncio Magela. Rocha, Jos Luiz
Programa Nacional de Apoio ao Cooperativismo de Crdito Sebrae 2003.
Pagnussatt, Alcenor. Guia do Cooperativismo de Crdito Porto Alegre
Editora Sagra Luzzatto, 2004.
Schardong, Ademar. Cooperativa de Crdito Instrumento de Organizao
Econmica da Sociedade Porto Alegre: Rigel, 2002.
Soares, Marden Marques. Melo Sobrinho, Abelardo Duarte. Microfinanas:
Oo Ppapel do Banco Central do Brasil e a importncia do cooperativismo
de crdito. Braslia, BCB, 2008.

Sites:
www.bcb.gov.br
www.sicoob.com.br
www.sicredi.com.br
www.unicred.com.br
www.ancosol.org.br
www.ocb.org.br
www.ica.coop

45