FORMATO 1001

VERSION 7
PAGOS O ABONOS EN CUENTA

CONCEPTO

PUC SOLIDARIO

PUC COMERCIAL

5001

Salarios y dems pagos

laborales

5105, 5205,7205 y
Dbito de la cuenta
2710

5105, 5205, 7205 y

Dbito de 2510, 2520,
2525

5002

Honorarios

511001, 5210

5110, 5210

5003

Comisiones

514015, 529505

519505, 529505

5004

Servicios

511010, 511022,
511066, 5235, 5245,
5250, 5295, 61

5135, 5145, 5150,

5235, 5245,5250, 73

5005

Arrendamientos

511004. 5220, 61

5120, 5220, 7320

5006

Intereses y Rendimientos
Financieros

5305, 6150

530520

5007

Compra de activos
movibles

13, 62

14, 62

5008

Compra de activos fijos

17

15

5009

Cargos diferidos o
gastos pagados por
anticipado

18

17

5010

Aportes parafiscales
(icbf, sena, caja)

510575,510578, 5205, 510572,510575,510578

520575, 520578,
, 5205, 520575,
720572,
520578, 720572,
720575,720578 (Dbito 720575,720578 (Dbito
de la cuenta 245020) de la cuenta 237010)

5011

510569,510571,
520569,520571,
720569,720571 +
Aportes salud y riesgos
Aporte de los
profesionales
trabajadores (Dbito
de las cuentas 245005
y 245015)

510568,510569,
520568,520569,
720568,720569 +
Aporte de los
trabajadores (Dbito
cuentas 237005 y
237006)

510559, 520559,
510570, 520570,
720559 (Dbito de la 720570 (Dbito 238030
cuenta 245010)
Pensiones)

5012

Aportes de pensiones

5013

Donaciones en dinero

511064, 539530, 26

539525

5014

Donaciones en otros
activos diferente a
efectivo.

511064, 539530, 26

539525

5015

Impuestos

511002, 5215, 73

5115, 5215, 7315

5016

Los dems costos y

gastos

510551, 510554,
510551, 510554,
510563, 510584, 5125, 510563, 510584, 5125,
5140, 5155, cuentas
5130, 5140, 5155,
que no quedaron en 5195, 530505, 531520,
los itemas anteriores
539520

5019 Amortizacin de diferidos

18

17

Compra de activos fijos

sobre los cuales solicit
deduccin segn art.
5020
158-3 del Estatuto
Tributario (40%
productivos)

17

15

5021

Inversiones en control y
mejoramiento del medio
ambiente

51 19

5022

Pensiones

510557, 510559

510569.520569

5023

Pagos al exterior -.
Asistencia Tcnica

511068 - 521035

513515, 523515,
753515

5024
5025
5026
5027

5028

Pagos al exterior -.
Marcas
Pagos al exterior -.
Patentes
Pagos al exterior Regalas
Pagos al exterior Servicios Tcnicos

Devoluciones de aos
anteriores

191005

1610

191005

1615

1910, 51, 7

1610, 1615, 1620, 1625

511068 - 521035

13, 17, 18, 19

14, 15, 16, 17

PRUEBAS DE AUDITORIA
1.
Conciliar la sumatoria por conceptos vs saldo de la cuenta contable
2.
Conciliar valores reportados vs bases de retencin por Renta e IVA (FORMATO 1002)
3.
Conciliar valores reportados como costo o deduccin vs la declaracin de renta
4.
Verificar que se haya incluido los pagos por Fondos Sociales
5.
Verificar que los pagos por fondos sociales y costos o gastos no deducibles se registren
6.
Verificar consistencia de las partidas ms significativas de cada concepto.

PAGOS O ABONOS
EN CUENTA

PAGOS O ABONOS EN
CUENTA QUE NO
CONSTITUYEN COSTO O
DEDUCCION

Efectivamente
pagado, solicitado
como costo o
deduccin

Efectivamente pagado,
NO solicitado como
costo o deduccin

Costo o deduccin

No solicitado

Costo o deduccin

No solicitado

Costo o deduccin

No solicitado

Costo o deduccin

No solicitado

Slo los activos que

no hayan sido objeto
de deduccin
especial por inversin
en activos
productivos

Efectivamente
pagados

Causados no pagados

Solicitado como
deduccin

No solicitado como
deduccin

Solicitado como
deduccin

No solicitado como
deduccin

Costo o deduccin

No deducible (75% del

GMF, Impuestos
asumidos, Impto
Patrimonio, Vehculos,
timbre)

Costo o deduccin

PAGOS O ABONOS EN
CUENTA QUE NO
CONSTITUYEN COSTO O
DEDUCCION

Slo los activos que

SI hayan sido objeto
de deduccin
especial por inversin
en activos
productivos

IVA (FORMATO 1002)

laracin de renta

o deducibles se registren en la columna de Pagos que no constituyen costo o deduccin

a concepto.

OBSERVACIONES

Valores efectivamente pagados al trabajador. No incluye

aportes parafiscales, seguridad, dotacin y capacitacin.
No se incluyen consignacin en Fondos de Cesantias.
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta. En este
concepto slo la parte correspondiente a pago de
servicios. Las compras de materiales y suministros se
registran con el concepto 5016. No incluir servicios
tcnicos al exterior, porque van en el 5027
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Dbitos de estas cuentas menos devoluciones de compras
realizadas en el mismo ao
Dbitos de estas cuentas menos devoluciones de compras
realizadas en el mismo ao. El IVA pagado se tomar como
mayor valor del costo.

Dbitos de estas cuentas menos devoluciones de compras

realizadas en el mismo ao

Slo se pueden deducir los pagos efectivamente realizados

en el ao 2010 independientemente de que se causen sobre
aos diferentes (Concepto 42747 de 2009)

Pagos correspondientes al ao gravable 2010, por

concepto de aportes a EPS Y Riesgos profesionales ms
los aportes del trabajador .

Pagos correspondientes al ao gravable 2010, por

concepto de aportes obligatorios para pensiones. ms
aportes del trabajador (No incluir aportes voluntarios)
Slo son deducibles las donaciones a entidades sealadas
en art. 125, 125-4, 126-2, 158-1 E.T. y art. 16 Ley 814/03.
Deben haberse realizado en cheque, T.C. o transferencia
financiera
Slo son deducibles las donaciones a entidades sealadas
en art. 125, 125-4, 126-2, 158-1 E.T. y art. 16 Ley 814/03

Valores efectivamente pagados.

Cuentas no incluidas anteriormente.

Crditos de estas cuentas

No se deben incluir en 5008

Si se registr como gasto o activo fijo se lleva como costo

o deduccin, de lo contrario en la casilla no deducibles. No
incluir este tipo de inversiones en el concepto 5008 de
Activos Fijos.
Valor acumulado efectivamente pagado a los pensionados.
Incluye dbitos a la cuenta 2715.
No incluir en 5002

Valor acumulado pagado o abonado en cuenta. Deducible

si tiene registro de contrato en Ministerio de Industria,
comercio y turismo.
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta
Valor acumulado pagado o abonado en cuenta, no incluir
en concepto 5004
Valor acumulado de la devolucin de pagos o abonos en
cuenta correspondientes a operaciones de aos anteriores.
No se deben incluir en los conceptos de pagos. Si es
recuperacin de costos o gastos que constituyan ingreso,
se deben reportar en el formato 1007

s que no constituyen costo o deduccin

FORMATO 1002
Versin 7
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS
CONCEPTO

PUC SOLIDARIA

2301

Salarios y dems pagos laborales

244505

2302

Compras

244540

2303

Comisiones

244520

2304

Honorarios

244515

2305

Servicios

244525

2306

Arrendamientos

244530

2307

Intereses y Rendimientos
Financieros

244535

2308

Dividendos y participaciones

244510

2309
2310
2312

Enajenacin de activos ante

notarios y trnsito
Ingresos de tarjeta dbito y
crdito
Pagos al exterior, a ttulo de
Renta y Remesas

244560

244550

2313

Otras retenciones

244570

2314

Autoretenciones por ventas

244575

2315

Autoretenciones por servicios

244575

2316

Autoretenciones por rendimientos

financieros

244575

2317

Otras autorretenciones

244575

2321

Retenciones asumidas por

salarios y pagos laborales

244505

2322
2323
2324
2325
2326
2327
2328

Retenciones asumidas por

compras
Retenciones asumidas por
comisiones
Retenciones asumids por
honorarios
Retenciones asumidas por
servicios
Retencioens asumidas por
arrendamientos
Retenciones asumidas por
rendimientos financieros
Retenciones asumids por
dividendos y participaciones

244540
244520
244515
244525
244530
244535
244510

2329

Retenciones asumidas por

enajenacin de activos fijos de
personas naturales

2330

Retenciones asumidas sobre

ingresos de tarjetas dbito y
crdito

2332

Retencionesasumidas por pagos

al exterior a ttulo de renta y de
remesas

244550

2333

Otras retenciones asumidas

244570

2335

Devolucin de Retenciones
operaciones de aos anteriores a
ttulo de RENTA

244505 a 244560 db

2311

Loterias apuestas y similares

244545

244560

2331

Retenciones asumidas por

loteras, apuestas y similares

244545

2318

Retenciones de iva al regimen

comn

2447

2319

Retenciones de iva al regimen

simplificado

2447

2320

Retencin en la fuente por IVA a

personas o entidades sin
residencia o domicilio

2447

2336

Devolucin de Retenciones
operaciones de aos anteriores a
ttulo de IVA

2247 db

2334

Retencin en la fuente por Timbre

244565

2337

Devolucin de Retenciones
operaciones de aos anteriores a
ttulo de TIMBRE

244565 db

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1.
2.
3.
4.
5.

Verificar que la sumatoria de cada concepto corresponda a la sumatoria del c

Verificar que el porcentaje de retencin sobre la base gravable corresponda a
Cruzar las retenciones en la fuente por renta vs reteiva
Cruzar las retenciones en la fuente vs Pagos reportados en el formato 1001
Verificar existencia del RUT de las personas del rgimen simplificado

PUC COMERCIAL

VR SUJETO A
RETENCION

VR RETENIDO

236505

Vr pagos sujetos a
retencin, efectivamente
pagados al trabajador

Valor efectivamente
retenido

236540

Vr base de retencin

236520

Vr base de retencin

236515

Vr base de retencin

236525

Vr base de retencin

Valor efectivamente
retenido

236530

Vr base de retencin

Valor efectivamente
retenido

236535

Vr base de retencin

Valor efectivamente
retenido

236510

Vr base de retencin

236560

Vr base de retencin
Vr base de retencin

Valor efectivamente
retenido
Valor efectivamente
retenido
Valor efectivamente
retenido

Valor efectivamente
retenido
Valor efectivamente
retenido
Valor efectivamente
retenido
Valor efectivamente
retenido
Valor efectivamente
retenido

236550

Vr base de retencin

236570

Vr base de retencin

23657540

Base de Autorretencin

Valor Autorretenido

23657525

Base de Autorretencin

Valor Autorretenido

23657535

Base de Autorretencin

Valor Autorretenido

23657570

Base de Autorretencin

Valor Autorretenido

236505

Vr pagos sujetos a
retencin, efectivamente
pagados al trabajador

Valor retencion
ASUMIDA

236540

Vr base de retencin

236520

Vr base de retencin

236515

Vr base de retencin

236525

Vr base de retencin

236530

Vr base de retencin

236535

Vr base de retencin

236510

Vr base de retencin

236560

Vr base de retencin

Valor retencion
ASUMIDA

Vr base de retencin

Valor retencion
ASUMIDA

236550

Vr base de retencin

Valor retencion
ASUMIDA

236570

Vr base de retencin

Valor retencion
ASUMIDA

236505 a 236560 db

Vr base de retencin
devuelta

Vr retencin devuelta

236545

Vr base de retencin

Valor efectivamente
retenido

Valor retencion
ASUMIDA
Valor retencion
ASUMIDA
Valor retencion
ASUMIDA
Valor retencion
ASUMIDA
Valor retencion
ASUMIDA
Valor retencion
ASUMIDA
Valor retencion
ASUMIDA

236545

Vr base de retencin

Valor retencion
ASUMIDA

236701

Vr del pago o abono en

cuenta sujeto a
retencin

Vr retencin por IVA

efectivamente
practicado

236702

Vr del pago o abono en

cuenta sujeto a
retencin

Vr retencin por IVA

Asumida

236703

Vr del pago o abono en

cuenta sujeto a
retencin

Vr retencin por IVA

efectivamente
practicado

2367 db

Vr base de retencin
devuelta

Vr retencin devuelta

236565

Vr base de retencin

Valor retencin
practicada

236565 db

Vr base de retencin
devuelta

Vr retencin devuelta

ponda a la sumatoria del concepto en las declaraciones de Retencin en la Fuente

se gravable corresponda al tipo de concepto reportado

ados en el formato 1001

gimen simplificado

OBSERVACIONES

No incluir retenciones asumidas ni pagos exentos

No incluir retenciones asumidas

No incluir retenciones asumidas
No incluir retenciones asumidas
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retencin
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retencin
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retencin
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retencin
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retencin
Para uso de los bancos
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retencin
No incluir retenciones por timbre

PUC SOLIDARIO Subcuenta Por Ventas

PUC SOLIDARIO, Subcuenta Por Servicios
PUC SOLIDARIO, Subcuenta Por Rendimientos
Financieros

PUC SOLIDARIO, Subcuenta Otras

autorrentenciones

Devoluciones correspondientes a retenciones

practicadas en aos anteriores
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retencin

No incluir retenciones al regimen simplificado ni

retenciones asumidas. La base es el valor del bien o
servicio, no el IVA
La base es el valor del bien o servicio.

La base es el valor del bien o servicio.

Devoluciones correspondientes a retenciones
practicadas en aos anteriores

Devoluciones correspondientes a retenciones

practicadas en aos anteriores

FORMATO 1003
Versin 7
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
CONCEPTO
1301 Salarios y dems pagos laborales
1302 Ventas
1303 Servicios
1304 Honorarios
1305 Comisiones
1306 Intereses y Rendimientos Financieros
1307 Arrendamientos
1308 Otras retenciones
1309 Retenciones por IVA
1310 Dividendos y participaciones
1311 Enajenacin de activos fijos
1312 Ingresos Tarjeta Dbito y Tarjeta Crdito
1313 Loterias, rifas, apuestas y similares
1314 Timbre

1.
2.
3.
4.
5.

PUC
SUPERSOLIDARIA
167515
167515
167515
167515
167515
167515
167515
167515
167520
167515
167515
167515
167515
511002-521510

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

Verificar las retenciones vs certificados expedidos por retenedores
Verificar que la sumatoria de los conceptos de renta y ganancias ocasionales (1
Verificar que el concepto 1309 corresponda a la sumatoria del rengln 60 de las
Cruzar las bases de retenciones en la fuente por renta vs ingresos reportados e
Cruzar las bases de retenciones por IVA vs Ingresos gravados reporte 1006

PUC COMERCIAL
13551540
13551505
13551510
13551520
13551525
13551515
13551530
13551535
135517
13551545
13551550
13551555
13551560
511510-521510

OBSERVACIONES

A ttulo de impuesto de renta

De personas naturales ante oficinas de trnsito y otras entidades auto

Si el gasto por impuesto de timbre fue retenido por

la otra parte del contrato

enedores
nancias ocasionales (1301 a 1308 y 1310 a 1313) correspondas al rengln 78 de la declaracin de
ia del rengln 60 de las declaraciones bimestrales de IVA
s ingresos reportados en formato 1006
vados reporte 1006

sito y otras entidades autorizadas

n 78 de la declaracin de renta

FORMATO 1004

versin 6

DESCUENTOS TRIBUTARIOS
CONCEPTO
8301
8302
8303
8304
8305

TIPO DE DESCUENTO
Por la inversin en nuevos cultivos de rboles de las
especies y en las reas de reforestacin
Impuesto sobre las ventas en la importacin de
maquinaria pesada para industrias bsicas
Impuestos pagados en el exterior
Los dems descuentos tributarios
Empresas de servicios pblicos domiciliarios que
presten servicios de acueducto y alcantarillado

8306

Empresas Colombianas de transporte internacional

8307

Inversin en acciones de sociedades agropecuarias

FORMATO 1005
IVA DESCONTABLE

Versin 6
CONCEPTO

IVA Descontable
IVA Resultante en Devoluciones en ventas

PUC SOLIDARIA
167545 o 2510
Dbito
167545 o 2510
Dbito

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1.
2.
3.
4.

Sumatoria reporte 1005 Vs Sumatoria Declaraciones de IVA Rengln 56

Sumatoria Declaraciones de IVA Rengln 54 Vs Sumatoria Declaraciones de Retefue
Verificar las bases vs pagos formato 1001
Verificar las bases vs retenciones en la fuente formato 1002

PUC COMERCIAL
2408 Dbito
2408 Dbito

OBSERVACIONES
Iva de Importaciones con NIT de la
DIAN

engln 56
claraciones de Retefuente Rengln 46

FORMATO 1006
IVA GENERADO

Versin 6

CONCEPTO

Iva generado
Iva recuperado en devoluciones en compras

1.

PUC
SOLIDARIA

2510 Cr
2510 Cr

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

Sumatoria del reporte sea igual a la sumatoria de IVA generado en declaracione

PUC
COMERCIAL

2408 Cr
2408 Cr

OBSERVACIONES
Cuando el ingreso que lo genera
sea mayor a $1.000.000

VA generado en declaraciones, rengln 51

FORMATO 1007
INGRESOS

Versin 7
CONCEPTO

PUC SOLIDARIA PUC COMERCIAL

4001

Ingresos operacionales

41 menos
4175

41 menos 4175

4002

Ingresos NO operacionales

42 Menos
4210 y 4275

42 Menos 4210
y 4275

4003

Rendimientos Financieros

4210

4210

1.
2.

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

Sumatoria del reporte Vs Renglones 42 a 46 Declaracin de Renta
Ingresos declaracin de Renta Vs Sumatoria de Ingresos Declaraciones de IVA

OBSERVACIONES

Ingresos mayores a $1.000.000

acumulado ao. Descontar las
devoluciones, rebajas y
descuentos
Ingresos mayores a $1.000.000
acumulado ao. Descontar las
devoluciones, rebajas y
descuentos. No incluir los ingresos
financieros. Venta de Activos Fijos
por el valor total, el costo
declararlo en el formato 1011
cdigo 8210
Ingresos mayores a $1.000.000
acumulado ao.

eclaraciones de IVA

FORMATO 1008
CUENTAS POR COBRAR
CONCEPTO

Versin 7

1315 Cliente
1316 Vinculados econmicos, socios y ac
1317 Otras cuentas por cobrar
1318 Saldo fiscal provisin de cartera

1.
2.
3.
4.

PUC SOLIDARIA

1404 A 1488,
1605, 1645,
1648
1636, 1637,
1638, 1639
las dems ctas
16
1489 a 1498,
1691 a 1698

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

Sumatoria del reporte igual al rengln 34 Declaracin de Renta
Verificar la consistencia de las cuentas ms representativas
Verificar que las provisiones individuales se registren a nombre de cada deud
Saldos negativos de cuentas por cobrar deben ser reclasificados en cuentas

PUC COMERCIAL

1305

OBSERVACIONES

En el sector solidario, depende de

la actividad principal

1310, 1315, 1320,

1325
las dems ctas 13
1399

Se reporta con el NIT del deudor

eclaracin de Renta
representativas
registren a nombre de cada deudor
ben ser reclasificados en cuentas por pagar

FORMATO 1009
CUENTAS POR PAGAR

Versin 7
CONCEPTO

PUC SOLIDARIA

2201 Proveedores
2202 Vinculados econmicos, socios y accionistas
2203 Sector financiero

2435
21
22 y 23
25

2204 Impuestos
2710, 2715, 2720
2205 Laborales

2206 Otros pasivos

2207 Pasivo determinado por el clculo actuarial

24 (menos 2435),
26, 27 (diferentes
de las reportadas en
2205), y 29
2715, 2720

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1.
2.
3.
4.
5.
6.

Verificar sumatoria del reporte vs Declaracin de Renta rengln 40

Verificar la consistencia de los acreedores ms representativos
Confrontar obligaciones bancarias con certificados
Verificar saldo por pagar de impuestos Vs Declaraciones Tributarias
Verificas saldo por pagar de retenciones en la fuente Vs Declaraciones Tributarias
Verificar que no se hayan reportardo pasivos estimados

PUC COMERCIAL

OBSERVACIONES

22
2310, 2315, 2355,
2360
21 incluir sobregiros bancarios
24

No incluir las retenciones en la fuente por

pagar

25

con el NIT del empleado si supera

$5.000.000, de lo contrario 222222222

23, 27, 28, 29

No se reportan los pasivos estimados
25, 2620

s Tributarias

FORMATO 1010
INFORMACION DE SOCIOS, ACCIONISTAS O COOPERADOS
CONCEPTO

Versin 7
PUC
SOLIDARIA

Valor patrimonial de acciones y aportes

3105

Participaciones o dividendos pagados o abonados en calidad de

exigibles en 2010
3310 db
Porcentaje de participacin

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1.
2.
3.
4.
5.

En las Cooperativas, Verificar que la sumatoria de la columna Vr Patrimonial de Aportes sea igual a la cuen
En las dems entidades, verificar que la sumatoria de la columna Vr Patrimonial sea igual al total del Patrim
En las Cooperativas verificar que la sumatoria de la columna Revalorizacin Patrimonial sea igual a la reva
En las dems entidades verificar que la sumatoria de dividendos corresponda al valor decretado.
Verificar la consistencia de socios con mayor participacin

PUC COMERCIAL

OBSERVACIONES

Declarar por el valor intrnseco: Total Patrimonio

Lquido /No. Acciones * # acciones que posea el socio.
En Cooperativas Aportes Sociales + Revalorizacin
3 Comuneros: Patrimonio Lquido * % participacin
Dividendos pagados o abonados en cuenta. En
Cooperativas Valor pagado o abonado en cuenta por
2360 revalorizacin de aportes
Puede contener hasta cinco decimales, va desde
0,00001 hasta 100

ial de Aportes sea igual a la cuenta 3105

monial sea igual al total del Patrimonio
n Patrimonial sea igual a la revalorizacin distribuida.
nda al valor decretado.

FORMATO 1011
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
CONCEPTO

Versin 7

PUC SOLIDARIA

1105
1401
1402
1403
1404
1405
1406
1407
1408
1409
1410
1411
1412
1413
1501
1502
1503
1504
1505
1507
1509
1510
1511
1512
1513
1514
1515
1516

Caja
Inventario Inicial
Compras netas
Costos de mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Otros costos
Costo de ventas
Inventario final a 31 de Diciembre
Nacimientos en el ao
Muertes en el ao
Costos y Gastos capitalizados
Valorizaciones de ganado bovino
Inventario final de ganado a 31 de Dici
Inventario Inicial de ganado
Bienes inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de oficina
Flota y Equipo de Transporte
Equipo de computo y comunicacin
Dems activos fijos
Valor patrimonial de otros activos
Terrenos
Activos fijos amortizables
Activos fijos intangibles
Activos fijos agotables
Depreciacin acumulada
Amortizacin acumulada
Agotamiento acumualdo

1517
8001
8002
8003
8101
8102
8103
8104
8105
8106
8107
8108
8109
8110
8111

Activos omitidos en periodos anteriores

Ingresos no constitutivos de renta - dividendos
Ingresos no constitutivos de renta - rendimientos financieros
Ingresos no constitutivos de renta - otros
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas

PUC COMERCIAL
1105
13
62
72
73
73
61
1755
1755
1755
1755
1755
1755
1755
1715

1722, 1728, 1745

1105
14
62
72
73
73
61
14
14
14
14
14
14
14
1516
1520
1524

1720
1730 1540, 1544, 1548
1725
1528
1710,1732, 1735, 1750, 1760, 1 1532, 1536
18, 19
1705, 1710, 1805, 1895
1705
1504
1740 1564, 1568
1910
16
1775 1572, 1576, 1580
1795
1592
178005, 178010
1597
178015
1598

8114
8115
8116
8117
8118

Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas

8120
8121
8122
8123

Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas
Rentas exentas

8124 Rentas exentas

8125
8200
8202
8203
8204
8205
8206
8207
8208
8209
8210
8211
8212
8213
8214
8215
8216
8217
8218
8251
8252

Rentas exentas
Deduccin por activos fijos reales productivos
Deduccin por inversin en medio ambiente
Deduccin por inversin en nuevas plantaciones, riegos, pozos ysilos
Deduccin por inversin en desarrollo cientfico o tenolgico
Deduccin por provisiones de deudas de dificil cobro
Deduccin por depreciaciones, amortizaciones y agotamiento
Deduccin por salarios, prestaciones y dems pagos laborales
Deduccin por pagos a casa matriz
Deduccin por gastos en el exterior
Costo en la enajenacin de activos fijos
Deduccin por GMF
Deduccin por agotamiento en explotacin de hidrocarburos
Otros costos y deducciones
Deduccin por Amortizacin el el sector agropecuario, art 158 E.T.
Deduccin por intereses prstamos de vivienda, art 119 E.T.
Deduccin por donaciones art. 125 E.T.
Deduccin por donacin o inversin en produccin cinemaogrfica art 16 Ley 814 de 2003
Deduccin del valor solicitado por protecin, mantenimiento y conservacin muebles de inmuebles e inters cult
Compensaciones por prdidas fiscales de ejercicios anteriores
Compensaciones por exceso de renta presuntiva

PRUEBAS A REALIZAR
1.
2.

Cruce con declaracin de renta

Cruce con otros reprtes

OBSERVACIONES
Saldo a Dic 31, debe coincidir con el rengln
correspondiente de la declaracin de Renta
Sistema peridico y permanente
Sistema peridico
Sistema peridico
Sistema peridico
Sistema peridico
Sistema permanente
Sistema peridico y permanente
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos

Diferidos, Bienes de arte y cultura, diversos

Plantaciones agrcolas, vas

Vr de activos omitidos en aos anteriores que se declaran

en 2010

hoteleras
Ley Pez
Eje Cafetero
Energa elctrica elica, biomasa o residuos agrcolas
Ecoturismo
Nuevas plantaciones forestales
Nuevos productos medicinales y software
Otras rentas exentas
transporte fluvial
Leasing de inmuebles construidos para vivienda
utilidad en enajenacin de predios utilidad pblica

juegos de suerte y azar, licores y alcoholes

empresas editoriales
Procesos de titularizacin de cartera hipotecaria
Incentivos a la financiacin de vivienda de inters social
Asfaltos
Aplicacin de algn convenio para evitar doble tributacin
Derechos de autor
Pagos Laborales
Dividendos y participaciones. Ley Pez
Incentivo para la construccin de vivienda para arrendar,
art 41 ley 820/03
Intereses, comisiones y pagos por deuda pblica externa

de inmuebles e inters cultural, art 14 Ley 1185 de 2008

FORMATO 1012
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES, INVERSIONES, DEPOSITOS
CONCEPTO
PUC SOLIDARIA
1110
1115
1200
1201
1202
1203
1204
1205

Bancos, cuentas nacionales

Bancos, cuentas en el exterior
Inversin en bonos
Depsitos a trmino
Ttulos poseidos
Derechos fiduciarios
Dems inversiones
Acciones o aportes en sociedades

1110 A 1130 menos 111020 y 111030

111020 y 111030
120305, 120407, 120807, 121307
120310
1204, 1208
12 - FIDUCIAS Y FONDOS
DEMAS 12
120601, 121601, 121602, 121604, 1987

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1.
2.

Verificar que la sumatoria del reporte ms cdigo 1105 del reporte 1011 sea igual al rengln 3
Confrontar con certificados de las entidades financieras

Versin 7
NES, INVERSIONES, DEPOSITOS
PUC COMERCIAL

OBSERVACIONES

1110, 1120, 1125

1110
1215
1225
1235
1245
1220, 1230, 1240
1205, 1210

reporte 1011 sea igual al rengln 33 de la declaracin de renta