Introduccin------------------------La labor interna de la Contralora Municipal se ll

eva a cabo travs de la Unidad

de Auditora Interna, adscrita a la Mxima Autorida
d de este Organismo Contralor,
cuya misin es velar por la correcta administracin
de su patrimonio en los
trminos establecidos en la Ley de la Contralora G
eneral de la Repblica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, su Reglamento y
la Ley Orgnica de la
Administracin Financiera del Sector Pblico; que c
omprende la evaluacin del
sistema de control interno, eficacia de los sistema
s de administracin e
informacin gerencial, el examen de los registros y
estados financieros, evaluacin
de la eficiencia, eficacia, economa, calidad e imp
acto de su gestin, sin perjuicio
de las competencias que la Ley le atribuye en mater
ia de potestades investigativas
y de determinacin de responsabilidades.
En el marco de la planificacin operativa la Unidad
de Auditora Interna
comprende el apoyo a las diferentes Direcciones y O
ficinas que conforman la
Contralora Municipal, en aras de fortalecer el Sis
tema de Control Interno de ste
rgano Contralor, se programaron diferentes actuaci
ones fiscales, realizadas a las
dependencias de este rgano Contralor cuyo objetivo
estuvo orientado a:

Revisar el Resumen de la Ejecucin Presupuestaria y

Financiera de la
Contralora Municipal, correspondiente al Cuarto Tr
imestre del 2010, as como
al primer, segundo y tercer trimestre del 2011.

Revisar y verificar los principios que deben seguir

se en la Formacin del
inventario de acuerdo a la publicacin N 21, publi
cada en Gaceta Oficial N
2.681 Extraordinaria de fecha 31/10/1980, en las un
idades de trabajo:
Direccin de Administracin, Direccin de Control,
Direccin de Determinacin
de Responsabilidades y Oficina de Atencin al Ciuda
dano de la Contralora del

Municipio Sucre estado Portuguesa, en el periodo co

mprendido desde al ao
2006 al 2011.
En este sentido, a travs de estas Actuaciones Fisc
ales practicadas por la
Unidad de Auditora Interna de este Organismo Contr
alor a las diferentes
dependencias que conforman la Contralora Municipal
, durante el Ejercicio
Econmico Financiero 2011, se pudo constatar que to
das las dependencias han
acatado las recomendaciones realizadas en pro de su
bsanar las observaciones
presentadas, fortaleciendo as el Sistema de Contro
l interno, que establecen las
normas legales que rigen la gestin, actividades y
desempeo de la
Administracin Pblica, obteniendo como resultado e
l cumplimiento de los
objetivos y metas propuestas por este Organismo de
Control Fisca
UNIDAD DE AUDITORA INTERNA
Es la Unidad responsable de realizar auditoras, inspecciones, fiscalizaciones, exmenes,
estudios, anlisis, e investigaciones de todo tipo y naturaleza, de los gastos, bienes y
operaciones de la Contralora Municipal, a los fines de verificar la legalidad, exactitud,
sinceridad y correccin de sus operaciones, as como para evaluar el cumplimiento de los
planes y acciones administrativas, la eficacia, la eficiencia, economa, calidad e impacto de
su gestin.
Funciones
- Evaluar el sistema de control interno, incluyendo el grado de operatividad y eficacia de los
sistemas de administracin y de informacin gerencial de las distintas dependencias de la
contralora municipal, as como el examen de los registros y estados financieros para
determinar su pertinencia y confiabilidad y la evaluacin de la eficiencia, eficacia y economa
en el marco de las operaciones realizadas.
- Realizar auditoras, inspecciones, fiscalizaciones, exmenes, estudios, anlisis e
investigaciones de todo tipo y de cualquier naturaleza en la contralora municipal para
verificar la legalidad, exactitud, sinceridad y correccin de sus operaciones, as como para
evaluar el cumplimiento y los resultados de los planes y las acciones administrativas, la
eficacia, eficiencia, economa, calidad e impacto de su gestin.
- Realizar auditoras, estudios, anlisis e investigaciones respecto de las actividades de la
contralora municipal, para evaluar los planes y programas en cuya ejecucin intervenga.

- Recibir y tramitar las denuncias de particulares o las solicitudes que formule cualquier
rgano, ente o servidores pblicos, vinculadas con la comisin de actos, hechos u omisiones
contrarios a una disposicin legal o sublegal, relacionados con la administracin, manejo y
custodia de fondos o bienes pblicos de la contralora municipal.
- Realizar seguimiento al plan de acciones correctivas implementado por la unidad de
auditoria interna, para verificar el cumplimiento eficaz y oportuno de las recomendaciones
formuladas en los informes de auditora o de cualquier actividad de control.
- Recibir y verificar las cauciones presentadas por los funcionarios encargados de la
administracin y liquidacin de ingresos o de la recepcin, custodia y manejo de fondos o
bienes pblicos de la contralora municipal, antes de la toma de posesin del cargo.
- Verificar la sinceridad, exactitud y observaciones que se formulen a las actas de entrega
presentadas por el contralor municipal, y dems directores, jefes o autoridades
administrativas de cada departamento, seccin o cuadro organizativo de la contralora
municipal.
- Participar, cuando se estime pertinente, con carcter de observador sin derecho a voto, en
los procedimientos de contrataciones pblicas realizados por la contralora municipal.
- Fomentar la participacin ciudadana en el ejercicio del control sobre la gestin pblica de la
contralora municipal, sin menoscabo de las funciones que le corresponda ejercer a la Oficina
de Atencin Ciudadana.
- Ejercer la potestad investigativa, de conformidad con lo previsto en la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su
Reglamento.
- Iniciar, sustanciar y decidir de conformidad con lo previsto en la Ley Orgnica de la
Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal y su
Reglamento, los procedimientos administrativos para la determinacin de responsabilidades,
a objeto de formular reparos, declarar la responsabilidad administrativa o imponer multas,
cuando corresponda.
- Remitir a la Contralora General de la Repblica los expedientes en los que se encuentren
involucrados funcionarios de alto nivel en el ejercicio de sus cargos, cuando existan
elementos de conviccin o prueba que puedan comprometer su responsabilidad.
- Establecer sistemas que faciliten el control, seguimiento y medicin del desempeo de la
unidad de Auditora Interna.
- Promover el uso y actualizacin de manuales de normas y procedimientos que garanticen la
realizacin de procesos eficientes, as como el cumplimiento de los aspectos legales,
tcnicos y administrativos de los procesos y procedimientos de la contralora municipal.
- Elaborar su Plan Operativo Anual tomando en consideracin las solicitudes y los
lineamientos que le formule la Contralora General de la Repblica o cualquier rgano o ente
legalmente competente para ello, segn el caso; las denuncias recibidas, las reas

estratgicas, as como la situacin administrativa, importancia, dimensin y reas crticas de

la contralora municipal.
- Elaborar los informes trimestrales respectivos, y el informe anual.
- Rendir cuentas al Contralor o Contralora Municipal de las actividades realizadas en su
direccin.
- Brindar apoyo a las dependencias administrativas en relacin con la presentacin de
Informes que deba enviar el organismo ante terceros.
- Firmar la correspondencia y documentos emanados de la respectiva dependencia, sin
perjuicio de las atribuciones similares asignadas a funcionarios y funcionarias adscritos a
sta.
- Las dems que le asignen las ordenanzas, la normativa de la Contralora Municipal, y el
Contralor o Contralora Municipal.

FUNCIONES
AUDITORA INTERNA
1.
Evaluar el sistema de control interno de la Contralora, incluyendo el grado de
operatividad y eficacia de los sistemas de administracin y de informacin
gerencial y
proponer al Contralor las recomendaciones que sean pertinentes.
2.
Vigilar la pertinencia y confiabilidad de los registros y estados financieros de la
Contralora.
3.
Verificar, dentro del mbito de su competencia, la legalidad, exactitud, sinceridad
y correcci
n de las operaciones relacionadas con ingresos, gastos o bienes
pblicos, realizadas por la Contralora.
4.
Evaluar el cumplimiento y resultado de los planes y las acciones administrativas y
financieras de la Contralora, a los fines de determinar la eficienc
ia, eficacia,
economa, calidad e impacto de la gestin.
5.
Realizar el examen selectivo o exhaustivo as como la calificacin y declaratoria
de fenecimiento de las cuentas de la Contralora.
6.
Realizar las actuaciones especiales que le requiera el Contralor e
informarle de

los resultados.
7.
Ejercer la potestad de investigacin de conformidad con lo previsto en el Captulo
I, Ttulo III de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del
Sistema Nacional de Control Fiscal.
8.
Recibir y vigilar el cumpl
imiento de la legalidad de las cauciones que presten los
funcionarios responsables de las Unidades Administradoras de la Contralora y
declarar la extincin o liberacin de las mismas, cuando fuere procedente.
9.
Elaborar sus planes y programas anuales de con
trol, tomando en consideracin
los lineamientos que formule el Contralor General de la Repblica.
10.
Elaborar su proyecto de presupuesto, dentro de los plazos que se le sealen.
9
IV.
FUNCIONES
AUDITORA INTERNA
11.
Preparar el informe de gestin de sus activi
dades.
12.
Establecer indicadores de gestin y control en el rea de su competencia.
13.
Llevar un archivo permanente, regularmente actualizado, contentivo de la
informacin que se considere de inters y utilidad para el desempeo de sus
actividades.
14.
Absolver las
consultas que se le formulen en las materias propias de su
competencia.
15.
Participar en la formulacin del Plan Operativo Anual de la Contralora, en
cuanto corresponda a su rea de competencia.
16.
Participar en los eventos tcnicos y dems actividades relacion
adas con el
funcionamiento coordinado de los sistemas de control externo e interno,
patrocinados por la Contralora y dems instituciones competentes.
17.
Fomentar la participacin ciudadana en el ejercicio del control sobre la gestin
pblica.
18.
Promover el uso
y actualizacin de manuales de normas y procedimientos que
garanticen la realizacin de procesos eficientes y el cumplimiento de los
aspectos legales y tcnicos de las actividades.

19.
Realizar las actividades inherentes al procedimiento administrativo para l
a
determinacin de responsabilidades, sealado en el Captulo IV del Ttulo III
de la LOCGRSNCF.
20.
Las que establezcan las leyes y reglamentos, necesarias para el normal
funcionamiento de la Auditora Interna.
21.
Las dems que le asigne el Contralor