Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
T
QUE
E
PARA
S
OBTENER
EL
TTULO
DE
P
R
ERICK
MXICO D.F.
E
S
E
M A R T I N EZ
T
A
TECPAN
2010
NDICE
RESUMEN
INTRODUCCIN
Pagina
i
v
9
9
17
22
25
27
27
29
29
30
32
33
35
38
39
40
43
44
44
45
46
46
48
49
50
50
50
56
57
57
57
58
58
65
68
76
77
77
78
78
80
81
81
82
83
85
89
90
91
92
93
94
95
96
98
108
109
CONCLUSIONES
110
BIBLIOGRAFA
112
ANEXOS
113
RESUMEN
El presente trabajo consta de 5 captulos en los que se analiza y evala la rentabilidad de las
inversiones necesarias para el equipamiento de los invernaderos Belaplant S.C. de R.L de C.V
utilizando la tcnica de Formulacin y Evaluacin de Proyectos, que consta de lo siguiente:
Captulo 1 Marco Econmico, sita al proyecto en el contexto de la situacin econmica que se
vive actualmente, analizando los indicadores macroeconmicos, para determinar el estado de la
situacin que vive actualmente el pas.
Se ubica a la empresa y al proyecto en la rama y sector econmico primario, ya que la actividad a
desarrollar pertenece al sector agropecuario, las particularidades y caractersticas del sector se
mencionan en esta parte del trabajo.
Hablando del contexto econmico nacional, tambin se describen las fuentes de financiamiento
por parte de instituciones gubernamentales de los diferentes niveles de gobierno y las
oportunidades de crecimiento en este rubro.
Capitulo 2 Estudio de Mercado, aqu se describen las particularidades del mercado, los productos
que se producen, y se establecen las oportunidades de los productos en el mercado.
Se cuantifica la demanda con base a un estudio de mercado y cuestionario que se aplic de
manera aleatoria a la poblacin del D.F (jefes de familia), que es el rea a la cual se pretende
llegar, con base a estos datos estadsticos se consideran las proyecciones de la demanda para los
prximos 10 aos.
Asimismo se muestran las particularidades de la oferta de plantas en el D.F, la cual con base a
informacin del Sistema de Informacin Agropecuaria (SIAP) de la SAGARPA se conocen los
volmenes de produccin en el Distrito Federal y la delegacin Xochimilco de las pantas
ornamentales y Nochebuena, con estos datos se elaboraron las proyecciones de oferta para los
siguientes 10 aos.
Oferta
13,000,262
Demanda
24,719,862
Dficit
-11,719,600
2011
14,082,070
24,949,966
-10,867,896
2012
15,163,878
25,180,070
-10,016,192
2013
16,245,687
25,410,174
-9,164,487
2014
17,327,495
25,640,264
-8,312,769
2015
2016
18,409,303
19,491,112
25,870,368
26,100,472
-7,461,065
-6,609,360
2017
20,572,920
26,330,576
-5,757,656
2018
21,654,728
26,560,681
-4,905,953
2019
22,736,537
26,790,785
-4,054,248
Oferta
Demanda
Dficit
2010
4,362,042
8,614,328
-4,252,286
2011
4,741,218
8,694,513
-3,953,295
2012
5,120,394
8,774,702
-3,654,308
2013
2014
5,499,570
5,878,745
8,854,887
8,935,072
-3,355,317
-3,056,327
2015
6,257,921
9,015,258
-2,757,337
2016
6,637,097
9,095,443
-2,458,346
2017
7,016,273
9,175,628
-2,159,355
2018
7,395,448
9,255,813
-1,860,365
2019
7,774,624
9,336,002
-1,561,378
Como se demuestra en los cuadros anteriores, existe oportunidad de comercializar las plantas y
Nochebuena que se produzcan, a travs de los canales de comercializacin adecuados, ya que
existe una demanda insatisfecha por cubrir.
Captulo 3 Estudio Tcnico, aqu se analizan los factores que determinan la macro y micro
localizacin que indica la mejor ubicacin de los invernaderos, concluyendo que el lugar idneo
para los invernaderos es en el paraje de Xochitenco en Camino a las Canteras s/n esquina cerrada
Xochitenco en el pueblo de Santiago Tepalcatlalpan, Xochimilco, D.F, ya que es una zona
permitida por las autoridades correspondientes para desarrollar actividades referentes a la
agricultura de manera sustentable.
ii
Adems de que se enlistan las reas fsicas necesarias para la produccin y se determina la
adecuada distribucin y tamao de los invernaderos, se describe el proceso productivo de las
plantas ornamentales y los parmetros de calidad en cada uno de los procesos.
Tambin se menciona la estructura organizacional que complementa el factor humano necesario
para la operacin de la empresa.
Captulo 4 Estudio Financiero, aqu se muestran de manera ordenada y sistematizada los
presupuestos considerados para la operacin del invernadero
ornamentales. El monto total del proyecto, que considera los activos propiedad de la empresa y los
que se adquirirn, ms el capital de trabajo suman un total de $9,017,925.50
Se distingue que se requiere de una inversin de capital para el presente proyecto de $745,136.50,
que incluye: lo necesario para capital de trabajo, equipamiento e infraestructura.
Como fuente de financiamiento, se cuenta con la Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo
Rural, Pesca y Alimentacin (SAGARPA) a travs del Programa de Adquisicin de Activos
Productivos, la cual participa con el 70% de la inversin en equipamiento e infraestructura, el
restante 30% lo aportar la empresa al igual que el capital de trabajo que es totalmente financiado
por la misma.
Captulo 5 Evaluacin del proyecto, considerando la corrida financiera, y con base al anlisis de las
proyecciones de ingresos y costos del proyecto, los indicadores econmicos muestran lo siguiente:
La Tasa Interna de Retorno es de 43.16% que es superior al que exige el mercado de dinero fijada
en una TREMA de 36%. El Valor Actual Neto muestra un valor positivo de $127,903.01. El Periodo
de Recuperacin de la Inversin es de 5 aos 9 meses 21 das, siendo un periodo corto, aceptable,
ya que la vida til del proyecto es para 10 aos.
La razn Costo Beneficio resulta de $1.10, siendo un valor aceptable ya que por cada peso que se
invierta se recuperan $1.10. Estos factores financieros son estables y dan certidumbre para la
realizacin del proyecto.
iii
Cabe destacar que los principales riesgos financieros se derivan de algn eventual incremento
excesivo en los precios de insumos o de la disminucin de los ingresos por ventas, no obstante la
estrategia comercial est diseada para producir plantas en pocas donde existe gran demanda
derivada principalmente de las fiestas u otras tradiciones culturales propias de la regin.
Por lo anterior, se determina que el proyecto es viable, ya que ha demostrado ser fsicamente
factible, ecolgicamente sustentable y financieramente rentable.
iv
INTRODUCCION
Belaplant
Nochebuena ubicada en la Delegacin Xochimilco. Est constituida por una mesa directiva y 3
socios. La mesa directiva est conformada por el presidente, un secretario y un tesorero
El presidente es el cargo de mayor jerarqua, ya que cuenta con el poder legal para contraer
convenios y obligaciones con instituciones externas y clientes. Esta responsabilidad recae en el
autor del presente trabajo.
Contamos con un terreno de 6,372 m2 en donde se tienen establecidos dos mdulos de
invernadero de 1,200 y 1,250 m2 en los que se producen principalmente Nochebuena, millonaria,
aretillo, geranio, Godethia y cempaschil, productos que se comercializan en el mercado local.
Esta empresa agroindustrial tiene sus orgenes desde 1995, ya que debido a la crisis econmica
de 1994 mis padres tuvieron la idea de auto emplearse, haciendo producir el terreno, que era lo
nico con que se contaba ya que fue herencia de mi abuelo Manuel.
En sus inicios nicamente se producan plantas a cielo abierto ya que no se contaba con la
infraestructura que existe ahora.
acercndonos
El financiamiento que ofrece la SAGARPA brinda la oportunidad de poder ser financiados hasta en
3 ocasiones, a travs de la implantacin de proyectos productivos como el que se le present el
ao pasado y el que a continuacin se presenta. Es as como solicitan las instituciones
gubernamentales la demostracin de la rentabilidad y beneficio para la empresa.
De esta forma nuestra empresa ha podido adquirir los equipos necesarios para mejorar y aumentar
la capacidad productiva de manera gradual, aumentando los volmenes de produccin de los
cultivos que se manejan y diversificando las variedades de plantas que producen.
Si bien la empresa ha sido financiada en el ao anterior y se espera una respuesta favorable para
el presente ao, el financiamiento ha sido dirigido a la adquisicin de equipos y activos productivos
que es como lo maneja el mismo programa de la SAGARPA, y slo restar poder ser financiados
por la misma para un ejercicio ms.
Se buscara acercarse en una tercera etapa nuevamente a la SAGARPA, y en esta nueva y ltima
ocasin buscar un financiamiento con mezcla de recursos por parte de la misma SAGARPA y de
FIRA (Fideicomisos Instituidos en Relacin con la Agricultura) ya que la SAGARPA no enfoca su
financiamiento para capital de trabajo y FIRA s ofrece esta oportunidad. Con el financiamiento de
capital de trabajo se buscara desarrollar de manera completara e integral el crecimiento de la
empresa.
Para analizar la viabilidad del presente proyecto utilic la tcnica de Formulacin y Evaluacin de
Proyectos de Inversin en la que se describe a un proyecto de inversin como un plan que, si se
le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, podr
producir un bien o un servicio, til a la sociedad en general.
vi
La evaluacin de un proyecto de inversin cualquiera que este sea, tiene por objeto conocer su
rentabilidad econmica y social, de tal manera que asegure resolver una necesidad humana en
forma eficiente, segura y rentable. Slo as es posible asignar los escasos recursos econmicos a
la mejor alternativa.
El orden lgico que segu para la formulacin de la evaluacin del proyecto de inversin fue:
1. Verificar que existe un mercado potencial insatisfecho y que es viable, desde el punto de
vista operativo, introducir en ese mercado el producto objeto del estudio.
2. Demostrar que tecnolgicamente es posible producirlo, una vez que se verific que no
existe impedimento alguno en el abasto de todos los insumos necesarios para su
produccin.
3. Demostrar que es econmicamente rentable llevar a cabo su realizacin.
La siguiente parte del estudio, en el Captulo 3. Estudio Tcnico, a grandes rasgos se puede
subdividir en cuatro partes, determinacin del tamao de la planta productiva, determinacin de la
localizacin ptima, ingeniera del proyecto y anlisis administrativo.
La penltima etapa del estudio es el Capitulo 4. Estudio Financiero, en esta parte se ordena y
sistematiza la informacin de carcter monetario que proporciona las etapas anteriores a travs de
cuadros analticos que sirven de base para la evaluacin econmica.
Se determina la inversin requerida, cuya base es el Estudio Tcnico, los costos totales, y los
presupuestos de ingresos.
vii
Por ltimo, en el Captulo 5. Evaluacin del Proyecto se describen los mtodos actuales de
evaluacin que toman en cuenta el valor del dinero a travs del tiempo, como son la Tasa Interna
de Retorno, el Valor Presente Neto, el Periodo de Recuperacin de la Inversin, entre otros. Esta
parte es muy importante, pues es la que al final permite decidir la implantacin del proyecto.
3) OBJETIVO GENERAL
Demostrar la viabilidad y rentabilidad de invertir en la empresa Belaplant para incrementar la
produccin y calidad de las plantas producidas, a travs de la ampliacin de sus capacidades de
produccin y la rehabilitacin de una barda y cerco perimetral que ofrezcan seguridad.
4) OBJETIVOS ESPECFICOS
viii
El proyecto de inversin se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto
de capital y se le proporcionan insumos de diversos tipos, podr producir un bien o servicio, til a la
sociedad en general.
Aunque cada estudio de inversin es nico y distinto a todos los dems, la metodologa que se
aplica seala la realizacin de los siguientes captulos.1
El entorno econmico marca las pautas para la toma de decisiones a travs de las variables y las
polticas macroeconmicas.
Las principales variables macroeconmicas que deben considerarse en el anlisis del entorno para
la empresa, son aquellas que seala el proyecto de poltica econmica del gobierno federal para
cada ao fiscal. Entre ellas encontramos las siguientes:
Inflacin
Desempleo
Salarios reales
__________________
1
El marco Terico fue tomado del libro de Baca Urbina G. Evaluacin de proyectos Editorial Mc Graw Hill 4 edicin 2001
ix
Se entiende por mercado el rea en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda, para
realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.
Conocer cules son los medios que se emplean para hacer llegar los bienes y servicios a
los usuarios.
Elaborar el estudio de mercado para conocer el riesgo que se corre de ser o no ser
aceptado en el mercado.
Estructura de Anlisis
La investigacin que se realice debe tener las siguientes caractersticas:
La investigacin de mercados tiene una aplicacin muy amplia, por ejemplo, investigacin de
publicidad, de ventas, precios, diseos, envases, etc. Sin embargo, en los estudios de mercado
para un producto nuevo las investigaciones se realizarn sobre productos similares ya existentes
para tomarlos como referencia.
Producto
Debe hacerse una descripcin exacta del producto o productos que se pretendan elaborar. Esto
debe de ir acompaado por las normas de calidad.
No duraderos (perecederos).
La funcin de la demanda
Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para
buscar la satisfaccin de una necesidad especfica a un precio determinado.Y se puede expresar
como sigue:
Demanda = Consumo Nacional Aparente = Produccin Nacional + Importaciones - Exportaciones.
Tipos de Demanda
Demanda de bienes finales (el usuario los adquiere directamente con el productor).
xi
Bienes substitutos
Son aquellos que pueden sustituir al producto original sin que pierda su calidad.
Bienes complementarios
Son aquellos que pueden complementar a un producto.
Bienes normales
Son aquellos productos o servicios que aunque se requieran podemos prescindir de ellos en
momento dado.
Bienes Inferiores
Son aquellos productos o servicios que son los lmites para poder tener una vida digna, ms sin
embargo est en el lmite inferior.
La funcin de la oferta
Oferta: Es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de oferentes (productores), estn
dispuestos a poner a disposicin del mercado a un precio determinado.
Oferta Competitiva. (Mercado Libe). sta se encuentra en libre competencia ya que son
artculos iguales y el mercado est en funcin del precio, calidad y servicio.
Oferta Monoplica. Esta se refiere a que solo existe un slo productor de bienes o servicios
y por tal motivo domina el mercado imponiendo calidad, precio y cantidad.
Anlisis de la oferta.
Demanda.
xii
Precios.
Sistemas de comercializacin.
Dentro del estudio tcnico se procura contestar las preguntas cmo producir lo que el mercado
demanda? Cul debe ser la combinacin de factores productivos? Dnde producir? Qu
materias primas e insumos se requieren? Qu equipos e instalaciones fsicas se necesitan?
Cunto y cundo producir?
El estudio tcnico debe de ser congruente con los objetivos del proyecto de inversin y con los
niveles de profundidad del estudio en su conjunto. Este puede desarrollarse en los niveles de idea,
pre factibilidad, factibilidad y proyecto definitivo.
El estudio tcnico aporta informacin cualitativa y cuantitativa respecto a los factores productivos
que deber contener una nueva unidad en operacin, esto es: tecnologa; magnitud de los costos
de inversin; recursos, previsiones para la nueva unidad productiva.
Los estudios tcnicos para un proyecto de inversin deben considerar fundamentalmente cuatro
grandes bloques de informacin:
xiii
Este, tiene como objetivo definir las caractersticas, requerimientos, disponibilidad, costo, etc. de
las materias primas e insumos necesarios para la produccin de los bienes o servicios.
El objetivo que persigue es lograr una posicin de competencia basada en menores costos de
transporte y en la rapidez del servicio. Esta parte es fundamental y de consecuencias a largo plazo,
ya que una vez emplazada la empresa, no es posible cambiar de domicilio.
El tamao del proyecto est definido por su capacidad fsica o real de produccin de bienes o
servicios, durante un periodo de operacin normal.
Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir, volumen, peso,
valor o nmero de unidades de producto elaboradas por ciclo de operacin, puede plantearse por
indicadores indirectos, como el monto de inversin, el monto de ocupacin efectiva de mano de
obra o la generacin de ventas o de valor agregado.
xiv
representan cada tipo de activo y de manera global, que sern empleados en el clculo de los
costos y gastos que derivan de uso y que se emplearn, posteriormente, en la evaluacin de la
rentabilidad del proyecto.
En la determinacin del tamao de un proyecto existen, por lo menos, dos puntos de vista: El
tcnico o de ingeniera y el econmico. El primero define a la capacidad o tamao como el nivel
mximo de produccin que puede obtenerse de una operacin con determinados equipos e
instalaciones. Por su parte, el econmico define la capacidad como el nivel de produccin que,
utilizando todos los recursos invertidos, reduce al mnimo los costos unitarios o bien, que genera
las mximas utilidades.
Con todos estos antecedentes se proceder a localizar informacin relativa a las tecnologas
disponibles en el mercado y que pueden utilizarse en el proceso de produccin del bien o servicio
objeto de estudio.
Fuentes de Financiamiento
Entre las fuentes de financiamiento que se pueden utilizar para financiar un proyecto, pueden ser:
Fuentes Internas
Es el uso de recursos propios o autogenerados, as tenemos: el aporte de socios, utilidades no
distribuidas, incorporar a nuevos socios, etc.
xv
Fuentes Externas
Es el uso de recursos de terceros, es decir endeudamiento, as tenemos: prstamo bancario,
crdito con proveedores, prestamistas, etc.
Presupuesto de ingresos
Es aquel presupuesto que permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en cierto
periodo de tiempo. Para poder proyectar los ingresos de una empresa es necesario conocer las
unidades a vender, el precio de los productos y la poltica de ventas implementadas.
Presupuesto de costos
En toda actividad productiva al ofrecer fabricar un producto o prestar un servicio se generan
costos, entendindose que los costos son desembolsos monetarios relacionados justamente con la
fabricacin del producto o la prestacin del servicio, sea en forma directa o indirectamente
Para explicar en resumen la metodologa a seguir para el estudio de factibilidad, se tiene presente
un conjunto de etapas.
xvi
La tasa de descuento.
Una inversin es efectuable cuando el VAN>0, es decir, cuando la suma de todos los flujos de caja
valorados en el ao 0 supera la cuanta del desembolso inicial (si este ltimo se extendiera a lo
largo de varios periodos habr que calcular tambin su valor actual).
xvii
El planteamiento del problema, con el fin de determinar las carencias del mercado al cual
se enfocar el proyecto.
Realizacin del estudio de mercado para evaluar la oferta y demanda, para lo cual se
determinar la muestra mediante el establecimiento de diversos criterios, se diseara un
cuestionario con el fin de aplicarlo en el rea de mercado y se analizar e interpretar la
informacin para realizar este estudio.
Por ltimo, se realizar una evaluacin del proyecto para determinar el periodo de
recuperacin y la conveniencia del proyecto.
xviii
8) HIPTESIS
Para efectos del presente trabajo, las tcnicas a emplear en los diferentes estudios, de mercado,
ingeniera del proyecto y financiero, sern documentales, revisando informacin histrica del
comportamiento econmico del pas, de la produccin de plantas ornamentales, entre otros
Se considera tambin
implementar una investigacin de mercado para conocer preferencias, gustos, aceptacin de los
consumidores hacia las plantas que se producirn.
Se considera que en el sentido de investigacin de campo las tcnicas a emplear ser la aplicacin
de cuestionarios y entrevistas.
Documental
Durante el desarrollo del proyecto se utilizar la tcnica de investigacin documental para obtener
fuentes de informacin confiables y oportunas. Por tal motivo, se considerar como fuentes
documentales las siguientes:
INEGI
BANXICO
xix
Se tomarn estas fuentes de informacin por ser las ms precisas y confiables de los factores
macroeconmicos que existen hasta el momento.
Durante el presente trabajo se estructurarn diferentes fichas, para as tener un control documental
de la informacin obtenida a lo largo del proyecto.
Investigacin de campo
Cuestionario
Se realizar un cuestionario para recopilar la informacin necesaria para determinar la demanda
que tienen las plantas en el Distrito Federal. Dicho cuestionario se aplicar a una muestra
representativa de los consumidores de las plantas.
Entrevista
Para obtener informacin de primera mano, se aplicar una entrevista para obtener informacin
sobre los equipos que se requieren para el presente proyecto. La entrevista puede llevarse a cabo
en forma directa, por va telefnica o enviando cuestionarios por correo electrnico
Entrevista personal
La entrevista personal tendr lugar en el momento en el que se adquieran los equipos con el
proveedor y con todas aquellas personas que se relacionen directamente con el proyecto y que
sea necesario aclarar ciertos puntos sobre el proyecto de inversin.
xx
Tepalcatlalpan,
Xochimilco,
D.F
Telfono:
5676
3092
correo
electrnico:
contacto@belaplant.com.
xxi
APITULO
MARCO
ECONOMICO
El modelo econmico que actualmente rige en Mxico, es el neoliberal, desde 1982 hasta la
actualidad. Su fin es la reduccin del gasto pblico, el combate a la inflacin, la estabilidad
financiera y el fortalecimiento del ahorro interno. En adelante, el empresariado nacional sera el
encargado de reactivar y llevar a cabo el nuevo impulso econmico del pas. Esta reorientacin
consolid la posicin del Gobierno para una radical apertura comercial y el establecimiento del
tratado
Este
de
modelo
integracin
ha
sido
econmica
fuertemente
con
criticado
los
porque
Estados
presenta
Unidos
buenas
Canad.
perspectivas
El presente apartado muestra la situacin econmica que vive Mxico desde el ao pasado, pues
ha sido indita ya que est marcada por un grave desaceleramiento
de la produccin y un
La poltica econmica aplicada por el gobierno encabezado por Felipe Caldern y su Secretario de
Hacienda Agustn Cartens, ha permitido que la crisis econmica iniciada en Estados Unidos, se
agrave particularmente en Mxico, pas que registra el descenso ms grave del Producto Interno
Bruto (PIB) de toda Amrica.
En este aspecto debe sealarse que el ao 2006 en el que Felipe Caldern asumi el poder, el PIB
creci 4.8% sin embargo a partir de ese ao, ha decrecido en forma constante para registrar una
variacin de 3.3% en 2007; 1.3% en 2008 y segn cifras del Banco de Mxico -6.5% en el ao
2009.
En cuanto a la tasa de desempleo, sta ha aumentado de 3.61% en 2006 a 3.72% en 2007, 3.97%
en 2008 y hasta julio del 2009 registra un aumento de 6.12%(2), cifra nunca vista en los ltimos
veinte aos y que es resultado de las psimas polticas econmicas que se han aplicado.
Aunado al panorama anterior, ya grave de por s, debe sealarse el deterioro del poder adquisitivo
de la poblacin mexicana pues no solamente es la falta de empleos la que disminuye el poder
adquisitivo si no el alza de los precios y el escaso aumento de los salarios.
En el cuadro siguiente, se muestra una relacin entre salario e ndice nacional de precios al
consumidor (INPC) que permite apreciar la afirmacin anterior.
Salarios e INPC
Variacin % anual
Salarios
INPC
nominales
base 2002
Salario real
2006
$48.67
121.02
$40.22
2007
$50.57
125.56
2008
$52.59
2009
$54.80
Aos
ao
Salario nominal
Salario real
$40.27
3.9
0.12
133.76
$39.31
3.99
(-2.38)
135.84*
$40.34
4.2
2.62
La relacin que se muestra indica que a pesar de los aumentos anuales en los salarios mnimos
stos no responden a la inflacin anual que se registra, ya que los salarios no crecen de manera
proporcional a la inflacin. El aumento en el ndice nacional de precios al consumidor crece de
manera acelerada cada ao, haciendo que el valor del salario mnimo pierda valor adquisitivo, esto
se ve reflejado en el salario real, ya que ste expresa la calidad de vida y servicios de que dispone
el trabajador, pues indica la cantidad de artculos de consumo y de servicios que puede comprar un
trabajador con su salario real (en dinero), llegando a los casos como el registrado en 2008 donde
en vez de aumentar dicho salario real,
decremento del -2.38%, para 2009 volvi a registrar un aumento, que si bien al menos no sigui la
tendencia negativa, su crecimiento sigue siendo insuficiente para responder a la expectativas y
crecimiento esperado por parte de la poblacin. An ms, debe considerarse que los datos del
ndice Nacional de Precios al Consumidor fue tomado al mes de julio de 2009, faltando los meses
ms crticos del ao, cuando los precios se elevan todava mas
_______________
(2)
Si se toman como base los ndices de precios para obtener la tasa de inflacin se tienen los
siguientes resultados:
Tasa de inflacin (2006-2008)
Aos
2006
4.05
2007
3.76
2008
6.53
2009
5.43*
La tabla anterior muestra claramente la situacin ya descrita al obtener los salarios reales, pues si
se comparan los aumentos de los salarios nominales con la tasa de inflacin, la reduccin de los
consumos reales es muy marcada por lo que es explicable el hecho del incremento de la poblacin
en la pobreza, la que segn el peridico El Universal del 1 de agosto del 2009 (fuente: encuesta
nacional de ingresos y gastos de los hogares 2008) ascender a 50.5 millones de personas con
pobreza alimentaria y patrimonial, un incremento de 4.8% del 2006 al 2008.
Ubicacin del proyecto en el sector agropecuario (3)
Es importante definir algunos trminos en el contexto del sector agropecuario en la rama del tema
del proyecto, la produccin ornamental. Segn Fidel Morn Medina(4) define la horticultura
ornamental, ornamentales y viverista como a continuacin se muestra:
Horticultura ornamental: Rama de la agricultura general que tiene por objeto la explotacin
comercial de aquellas plantas que se utilizan para el adorno de los sitios donde transcurre la vida
del ser humano, ya sea por su belleza de conjunto o por el uso de alguna de sus partes.
Ornamentales: se pueden considerar como ornamentales aquellas plantas o sus partes que, en su
estado natural o preservado, pueden cubrir la funcin de satisfacer visualmente el gusto del
consumidor y en algunos casos presentar un atractivo (flores, frutos o de tipo aromtico).
__________________
(3)
Jorge Ramrez Jurez, La globalizacin y el sector agropecuario en Mxico. Revista Ciencia Administrativa 2001 No 1
Moran Medina Fidel, Produccin de plantas ornamentales en maceta en invernadero, Memorias del IV Simposio
Nacional de Horticultura. Invernaderos: Diseo, Manejo y Produccin, Torren, Coah, Mxico, Octubre 13, 14 y 15 del 2004,
Editores: Snchez R., F.J., A. Moreno R., J.L. Puente M. y J. Araiza Ch. 2004, pp 11-12 .
Se conoce como viverista al que produce flores y plantas en maceta. Se incluye la produccin de
rboles; floricultor, al que produce flores de corte principalmente. Horticultor, se hace referencia a
la actividad enfocada a la produccin de hortalizas.
Bajo este contexto, se entiende que el sector econmico de los ornamentales, pertenece a al
sector primario, en la agricultura. El cual presenta ciertas particularidades como a continuacin se
muestra.
Un sector bsico de nuestra economa por su importancia econmica y social, as como por su
gran generacin de empleos es el sector agropecuario; sin embargo, en las ltimas dcadas, el
sector agropecuario mexicano ha presentado los siguientes rasgos:
1. 1940 a 1965, la produccin agropecuaria de Mxico creci a una tasa del 7% anual, pero en
los ltimos 30 aos el crecimiento promedio apenas fue de un 1.8%, frente a un
crecimiento demogrfico del 2.7%. Es ms, en los ltimos 10 aos enfrent una situacin
de franco estancamiento, lo cual llev a decrementos del 0.8% en la disponibilidad per
cpita de alimentos.
2. El crecimiento agropecuario ha sido ms bajo que el crecimiento de la poblacin, lo cual ha
propiciado un incremento constante en la compra de alimentos al exterior, con el
consiguiente dficit en la balanza comercial alimentaria.
3. El campo mexicano se caracteriza por la alta concentracin de pobreza. Ms de dos
terceras partes de los extremadamente pobres en Mxico corresponden a la poblacin
rural.
4. El sector agropecuario mexicano posee una baja productividad. En l vive aproximadamente
el 27% de la poblacin nacional, trabaja el 22% de las personas que poseen empleos, pero
slo produce el 7% de la riqueza nacional. Es decir, el campo tiene una productividad
cercana a la tercera parte de la productividad media nacional.
5. La estrategia seguida para el crecimiento agropecuario se agot durante las dcadas
pasadas. Se haba crecido de una manera importante a travs de la incorporacin de
tierras al cultivo y a la explotacin ganadera, tanto con tierras de riego como de temporal;
con el paso del tiempo, es obvio que la disponibilidad de tierras en el pas prcticamente se
ha agotado. En la actualidad, slo existen mrgenes pequeos para agregar ms tierra
cultivable, con verdadera viabilidad econmica y productiva.
Adicionalmente, podemos sealar algunos aspectos que consideramos importantes y que han sido
determinantes para propiciar la situacin de crisis y baja productividad del Sector Agropecuario.
La topografa y las condiciones climticas de Mxico limitan la tierra disponible para el cultivo a
unos 23 millones de hectreas, es decir, al 11,7% de la superficie total del pas. A esto hay que
aadir las grandes desigualdades regionales en cuanto a las tcnicas de produccin y a los
rendimientos obtenidos.
Las diferentes instancias gubernamentales han puesto en marcha diferentes estrategias que
brindan apoyo para darle un crecimiento y desarrollo econmico al sector agrcola, el gobierno, en
sus diferentes niveles, cuentan con diversos programas, para aumentar la capacidad y mejorar la
calidad productiva del sector agrcola.
Como parte de las estrategias del gobierno federal para apoyar a los emprendedores y
empresarios del pas, existen diversos programas de financiamiento bastantes atractivos tales son
los casos de:
La Secretara de la Reforma Agraria tiene como uno de sus propsitos el impulso del
desarrollo rural y acelerar la incorporacin de las familias campesinas al desarrollo
productivo del pas.
Para ello financia proyectos productivos en ejidos y comunidades a travs de sus programas
Fondo de Apoyo para Proyectos Productivos en Ncleos Agrarios (FAPPA), Programa de la Mujer
en el Sector Agrario (PROMUSAG) y Joven Emprendedor Rural y Fondo de Tierras.
El gobierno del local, es decir, el Gobierno del Distrito Federal, tambin cuenta con programas de
apoyo a los microempresarios y al sector agrcola del D.F. a travs de la Secretaria de Desarrollo
Rural y Equidad para las Comunidades (SEDEREC), como es el caso de
los siguientes
programas:
No obstante que la Ciudad de Mxico tiene una vocacin eminentemente urbana, el 59% de su
territorio es suelo de conservacin y es en esta importante superficie donde los productores
agropecuarios, ejidatarios y ncleos agrarios desarrollan actividades que son fundamentales para
la sustentabilidad de la Ciudad. Para apoyar a estos sectores de la poblacin, la SEDEREC
impulsa los siguientes sub-programas:
No solamente ofrece crditos, sino que tambin da servicios de asesora y capacitacin, para
aminorar riesgos y dificultades que se les puedan presentar a las empresas.
Los programas de crdito con los que cuenta el FONDESO son los siguientes:
La Secretara de Desarrollo Econmico del Gobierno del D.F (SEDECO) es otra secretara
del D.F encargada de brindar apoyo a las MIPYMES del D.F, ya que sus objetivo es
desempear las materias relativas al desarrollo y regulacin de las actividades econmicas
en los sectores agropecuario, industrial, comercial y de servicios del Distrito Federal; a
efecto de propiciar el bienestar creciente de las familias capitalinas, incentivando para ello
la accin planeada, deliberada y comprometida de los diversos sectores sociales e
instancias de Gobierno, a travs de la definicin e instrumentacin de polticas para la
desregulacin y aliento de la inversin productiva, que incida en los niveles de empleo,
ingreso y consumo interno, as como en la productividad, competitividad de las empresas y
la promocin del comercio exterior.
Como se observa, existen diversos apoyos a las MIPYMES y al Sector Agrcola por parte de los
diferentes niveles de gobierno, que estn interesados en la reactivacin de la economa nacional a
travs de incentivar la produccin, el consumo y la inversin a travs de programas sociales que
brinden asesora y capital para la implementacin de proyectos de inversin productivos, este
panorama manifiesta tintes alentadores para el desarrollo del presente proyecto, sin embargo no
deja de existir un riesgo latente ante las diferentes turbulencias econmicas que se viven a nivel
mundial.
APITULO
II
ESTUDIO DE
MERCADO
La ubicacin de los invernaderos se encuentra en la calle de Camino a las Canteras s/n esquina
Cerrada Xochitenco en el paraje Xochitenco del poblado de Santiago Tepalcatlalpan, Delegacin
Xochimilco, Mxico D.F
Se cuenta tambin con datos por parte del sistema de informacin geogrfica con la cual se
registran las siguientes coordenadas: 1) X: 486279 Y: 2126780, estos datos muestran que los
invernaderos se localizan dentro del suelo de conservacin del Distrito Federal, en una zonificacin
normativa Agroecolgica.
Breve ficha de la empresa:
Identificacin del grupo
Nombre de la empresa y personalidad jurdica
8 DE MARZO DE 2007
Nmero de socios
Domicilio
Cuauhtemoc
No
21,
Santiago
Tepalcatlalpan,
Xochimilco D.F.
Antecedentes
BELAPLANT S.C de R.L de C.V es una empresa joven de giro agroindustrial que tiene sus inicios
en el ao de 1996 cuando aun no era constituida formalmente y trabajaba con una organizacin
escasa cuyo objetivo inicial era producir arbustos y plantas para exterior.
Despus de dos aos de producir plantas a cielo abierto, se da un giro a la produccin de plantas
ornamentales que requieren de mayor tratamiento tcnico y especializado
en instalaciones e
Tras 5 aos de esfuerzo y despus de haber dominado el mercado local para plantas
ornamentales, se incorpora, la produccin de Nochebuenas de distintas variedades y colores con
el fin de satisfacer la demanda para las festividades decembrinas.
VISION
Quienes integramos Belaplant deseamos ser una organizacin capaz de producir plantas
ornamentales de calidad, aplicando los principios de mejora continua, para as afianzarnos como
la mejor opcin de nuestro ramo y ser reconocidos y distinguidos por la atencin que brindamos a
nuestros clientes.
VALORES
Honestidad:
Nuestras acciones estarn guiadas por la sinceridad y confianza para as brindar a nuestros
clientes los productos y servicios que se merecen.
Mejora continua:
Los constantes avances en el mundo nos impulsan a que trabajemos mejor a travs del esfuerzo
que da a da hacemos para realizar nuestras labores.
Calidad:
Nos esforzamos en utilizar materias primas de la mejor calidad, as como poner nuestro mejor
empeo en nuestras labores para ofrecer las mejores plantas al precio justo.
10
Compaerismo:
Tanto quienes integramos Belaplant, as como dems compaeros deseamos fomentar un entorno
laboral ptimo para reflejar esto en una buena atencin a nuestros clientes.
Servicio:
Nuestras acciones y esfuerzos estarn dirigidas a satisfacer a quienes lo requieran y necesiten.
POLTICA DE CALIDAD
Belaplant es un vivero lder dedicado a la produccin de plantas ornamentales a travs de la
produccin de esquejes, plntulas y planta terminada de calidad para todo tipo de consumidor. La
organizacin est interesada en el cumplimiento de sus necesidades y la superacin de sus
expectativas. Apoyados en el desarrollo de su gente y la mejora continua de sus procesos.
Perfil y capacidades de los directivos.
Perfil de los socios: Jorge Martnez Prez
Escolaridad
Ingeniera
Licenciatura
Licenciatura
Estudiante de Licenciatura
11
El capital de Belaplant para su constitucin se form de la aportacin de los mismos socios que
segn el acta constitutiva se conforma por la aportacin de 4 certificados por cada socio. Cada
certificado con un valor de $500.00, dando un total de 24 certificados de capital que amparan
$12,000.00.
Al momento de la constitucin legal de la empresa se contaba tambin con los siguientes activos:
El capital del fondo se constituye con los bienes y recursos con que cuenta la sociedad cooperativa,
en el momento de su constitucin, mismos que se relacionan a continuacin:
CONCEPTO
COSTO
$7,646,400.00**
$367,500.00
$10,649.00
$29,126.00
$35,000.00
$14,890.00
$78,000.00
12
SAGARPA) y los activos fijos son propiedad de la empresa, los cuales al paso de los aos se han
depreciando con excepcin del terreno el cual ha adquirido una mayor plusvala. Si bien este
apoyo que fue recibido por parte de la SAGARPA ha ayudado al crecimiento de la empresa, es
necesario que se siga solicitando para el logro de la capitalizacin esperada para el mejor
desarrollo econmico de la empresa y lograr as consolidar las metas escalonadas en cada ao a
partir de los objetivos planteados para el mediano y largo plazo.
de
produccin
anual (pieza)
Fucsia (Aretillo)
3,000
Millonaria
3,000
Marigold
3,000
Godethia (mariposa)
4,000
Poinsettia (Nochebuena) 5
2,000
Poinsettia (Nochebuena) 6
6,000
Poinsettia (Nochebuena) 7
4,000
Totales
25 000
13
El valor de la produccin actualmente reporta los siguientes volmenes e ingresos por ventas como
sigue.
PRODUCTO
Volumen de
PRECIO
Total anual
produccin anual
DE VENTA
($)
(pieza)
Fucsia (aretillo)
3,000
25
75,000.00
Millonaria
3,000
10
30,000.00
Marigold
3,000
18,000.00
Godethia (mariposa)
4,000
15
60,000.00
12
24,000.00
25
150,000.00
32
128,000.00
Totales
25,000.00
485,000.00
14
Para la constitucin de la empresa se cumplieron con diversos trmites legales que le dan
personalidad jurdica y le permitan fungir en el mbito comercial de manera legal.
Tal fue el caso del registro de la razn social de la empresa, mismo que se solicit ante la
Secretaria de Relaciones Exteriores, ya que de conformidad al artculo 27 fraccin I de la
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, artculo 28 fraccin V de la Ley Orgnica
de la Administracin Pblica Federal, y artculo 15 de la Ley de Inversin Extranjera y a los
dispuesto en el reglamento de la misma ley se concedi el permiso para constituir la Sociedad
Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable bajo la denominacin Belaplant
expidiendo el oficio correspondiente con el nmero de permiso 3600248 del expediente
20073600229, aprovechando de esta manera que las sociedades cooperativas gozan de
exenciones legales en el pago de derechos para realizar los trmites correspondientes, por tal
motivo dicho trmite fue gratuito.
15
dicha acta constitutiva fue la Delegacin Xochimilco, a travs de las reas de fomento econmico y
jurdico, que en trminos de la ley general de sociedades cooperativas certificaron la identidad de
los socios y la constitucin de la empresa, nuevamente se goz de las exenciones que privilegian a
las cooperativas por el pago de derechos para el trmite que se realiz, ya que el costo de dicho
trmite fue gratuito.
Ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico se tramit la inscripcin del Registro Federal de
Contribuyentes. Dicha secretara emiti, a travs del acuse correspondiente, el rgimen fiscal en el
que se ubica la empresa y las obligaciones correspondientes de la misma, as como la cdula de
identificacin fiscal, en el que el RFC es BEL070308782.
16
Opinin tcnica ambiental e inspeccin para desarrollar el proyecto por parte de la delegacin
Xochimilco a travs de la Direccin General de Medio Ambiente y Desarrollo Rural
Creacin de una cuenta de cheques a nombre de Belaplant S.C. de R.L. de C.V. en el Banco
HSBC, el monto requerido para la apertura es de $5000.00.
Los trmites anteriores se han realizado para poder proceder con el adecuado desarrollo de las
actividades productivas en el marco legal pertinente y para poder manifestar personalidad jurdica
como persona moral en el mbito comercial y mercantil, ya que es un caso especial el hecho de
que uno de los clientes de la empresa es el Gobierno del Distrito Federal, el cual exige para poder
ser proveedor del mismo, cumplir con la normatividad sealada en la Ley General de Adquisiciones
para el Distrito Federal, presentar acta constitutiva protocolizada y registrada, estar al corriente en
las obligaciones fiscales, y presentar una cuenta bancaria a nombre de la empresa en la cual
depositar el pago por los productos comprados, mismos que ya se cumplieron.
Debe sealarse que los permisos enunciados cubren la totalidad de trmites legales a los que est
sujeta la empresa.
2.1.1 Antecedentes histricos de las plantas ornamentales
(5)
Los antecedentes de las plantas de ornato son tan remotos como la misma agricultura, ya que de
ella se desprenden otras actividades como lo es la horticultura, actividad que se dedica al estudio
de los jardines y como tal a la produccin de plantas de ornato de manera intensiva, teniendo un
especial cuidado en sus requerimientos botnicos y de nutrientes para su desarrollo adecuado.
________________
(5)
Romano Tesi. Medios de proteccin para la hortoflorofruticultura y el viverismo. Ttulo original en italiano: Mezzi di
protezione per l'ortoflorofrutticoltura ed il vivaismo. Versin espaola de J.M Mateo. 2000.-grupo mundi presa.- edicin
espaola
17
Las primeras referencias sobre las construcciones destinadas a la proteccin de las plantas se
encuentran en los autores clsicos, pero con la decadencia de las culturas griega y romana, estos
locales prximos a las grandes villas patricias desaparecieron. Ms tarde, la construccin de
protecciones parecidas a los invernaderos debe relacionarse con la elaboracin del jardn post
medieval y renacentista. Sin embargo, en estos periodos se vena ya disponiendo de pabellones
especiales para recubrir los ctricos durante el invierno (limones, naranjas) o para la proteccin de
plantas exticas.
El invernadero comienza a tomar parte del jardn botnico desde su primera aparicin en la primera
mitad del siglo XVI: en 1513, jardines vaticanos de Roma; 1545 en Padua; 1549 en Pisa; 1569 en
Bolonia, etc. Son famosas las orangeries de Versalles, construidas bajo la direccin de
La
Por lo tanto, la funcin del invernadero, considerado en su ms sencilla expresin, tiene su origen
en la proteccin y la conservacin durante el invierno de las plantas sensibles a los descensos
trmicos y a otras adversidades.
Su utilizacin en el desarrollo de cultivos para un destino comercial por parte de los horticultores se
inicia en el siglo XIX. Esta circunstancia ha permitido el desarrollo de invernaderos ms racionales,
completamente climatizables y adaptados a la consecucin de los ms elevados rendimientos
productivos.
Con anterioridad a 1940 este tipo de protecciones se conceban como una verdadera y adecuada
construccin de hierro y cristal.
Ms tarde, con la progresiva evolucin del material de cubierta, puesto a disposicin por la
industria, la denominacin de invernadero se ha identificado con todo tipo de proteccin con
cobertura formada por material transparente, de donde el trmino ms amplio de green house de
los anglosajones respecto al ms especifico de glass house utilizado antes de la llegada del
material plstico.
Para definir un invernadero se puede recurrir a sus caractersticas constructivas (invernadero fijo,
invernadero mvil, invernadero de hierro y cristal, madera y plstico, etctera.) al tipo de
climatizacin (invernadero fro, invernadero templado, invernadero caliente) o a la finalidad cultural
(invernadero de cultivo, invernadero de multiplicacin) aunque como elementos distintivos del
invernadero con respecto a las dems protecciones, deberamos considerar la practicabilidad por
el hombre y los medios mecnicos y la posibilidad de su climatizacin, condiciones que precisan de
18
determinadas dimensiones en cuanto a altura, anchura y por lo tanto al volumen por unidad de
superficie cubierta.
Las plantas que son cultivadas o explotadas por el hombre constituyen un nmero muy pequeo
de especies en comparacin con las que existen en las comunidades naturales del mundo y su
utilizacin disminuye an ms cada da, pues se va perdiendo el conocimiento tradicional acerca
del uso de muchas plantas, en tanto que la progresiva industrializacin de la agricultura y la
produccin forestal y el desarrollo de la farmacologa hace que cada vez se vayan obteniendo
mayor cantidad de productos a partir de un menor nmero de especies, y se disminuye la
necesidad de explotar otras plantas diferentes a las ya muy bien conocidas.
Queda en la Tierra un nmero vastsimo de especies de plantas cuya utilidad potencial jams ha
sido seriamente explorada y quiz muchas de esas plantas lleguen a extinguirse antes de que eso
ocurra; por eso es tan importante inventariar y conocer pronto toda la flora de los pases que sufren
destrucciones aceleradas de su vegetacin.
A grandes rasgos, podemos dividir las plantas tiles al hombre en ocho grupos principales, de
acuerdo con su importancia para diferentes ramas de la actividad humana. Estos grupos son:
plantas alimenticias bsicas, plantas para la industria alimentaria, plantas alimenticias secundarias,
plantas forrajeras, plantas que son o producen materias primas para la industria no alimentaria,
plantas de uso artesanal, plantas de ornato y de valor urbanstico, plantas medicinales y plantas de
utilidad indirecta. Tambin es posible dividir a las plantas tiles en dos grupos: plantas que se
cultivan y plantas que crecen espontneamente, sin la intervencin consciente del hombre; sin
embargo, es preferible hacer esta distincin al hablar de cada grupo en particular.
Para reforestar las ciudades, los parques y las avenidas se utilizan pocas especies de rboles muy
tolerantes a las condiciones urbanas, cuyo crecimiento rpido est ms o menos garantizado, pues
se conocen bien sus requerimientos. Con frecuencia estos rboles proceden de otras regiones del
19
mundo distintas a aquellas en donde se encuentran las ciudades en que se utilizan. Estas plantas
tienen las mismas posibilidades que las mencionadas para las de ornato.
Las plantas se reproducen empleando todos los mtodos de propagacin, segn la especie,
algunas por semilla, otras por esquejes, acodos, hijuelos, etctera.
E. pulcherrima es un arbusto cuya altura puede variar entre 0,6 y 3 m, con grandes hojas verde
oscuro (7 a 16 cm) y pequeas inflorescencias amarillas, en el que lo llamativo son las brcteas de
color rojo, rosa, blanco verdoso o blanco amarillento, a menudo confundidas con flores, que forman
la parte superior de la planta.
Los aztecas la consideraban sagrada. La llamaban cuetlaxchitl, "la flor mortal que fallece y se
marchita como todo lo que es puro". Con este nombre, la planta representaba la pureza y serva
como recordatorio de los sacrificios de sangre. Adems del efecto decorativo y simblico, la
utilizaban con fines medicinales (la savia lechosa serva para tratar fiebres) y estticos, de las
brcteas se extraa un tinte violceo para teir tejidos y preparar cosmticos. Los aztecas y los
20
Segn el historiador mexicano Marcelino Snchez Cardoso, la flor de navidad tuvo gran
importancia en el proceso de evangelizacin, ya que fueron los franciscanos los primeros en
utilizarla para adornar los nacimientos. En su libro "Historia de las plantas de la Nueva Espaa", el
mdico espaol Francisco Hernndez escribi ya en 1525 que los indgenas de Mxico coman las
hojas crudas o cocidas para aumentar la leche en las mujeres que amamantaban a sus hijos. La
flor de nochebuena, considerada un preciado legado que Mxico ha hecho al mundo, tambin
sirvi para preparar fomentos y cataplasmas para curar erisipela y otras enfermedades de la piel.
Uno de los grandes cronistas de la conquista de Mxico, el fraile espaol Bernardino de Sahagn,
la describi como "flor que se llama cuetlaxchitl, de un rbol con hojas coloradas".
Por sus colores vivos y su floracin en Navidad, los padres franciscanos de Mxico la empezaron a
utilizar ya en el siglo XVII para adornar las celebraciones de la Natividad. As, del simbolismo de la
sangre de los sacrificios aztecas se pas al simbolismo cristiano. Los primeros misioneros
quedaron prendados por el color rojo intenso de las plantas; por ello, las incluyeron en las
ceremonias religiosas del adviento. De ah naci la asociacin de la planta con las fiestas
navideas. Desde tiempos de la colonia, en el fin de ao la flor de nochebuena ha adornado calles,
casas y templos en la Ciudad de Mxico y otras poblaciones novohispanas.
Por florecer en diciembre a la cuetlaxochitl los espaoles la rebautizaron como flor de nochebuena,
su nombre cientfico es euphorbia pulcherrima
La planta se dio a conocer fuera del pas en 1825 gracias a Joel Roberts Poinsett, primer
embajador de Estados Unidos en Mxico. Poinsett diriga una escuela mdica, pero la botnica era
su fuerte. Al conocer esta planta tan vistosa en la hermosa ciudad de Cuernavaca, la envi a su
natal Charleston (Carolina del Sur), donde ilegalmente tramit una patente con el nombre de
poinsettia. Se la apropi hasta el punto de vender el registro a una importante firma que se encarg
de comercializarla tras mejorarla genticamente. Los reproductores la denominaron euphorbia
poinsettia, nombre botnico que se adopt en los pases de habla inglesa. Al llegar a Europa, una
vez analizada y clasificada, fue denominada euphorbia pulchrrima (pulcherrima significa la ms
bella). En Estados Unidos es tan popular que el 12 de diciembre se conoce como Da Nacional de
la ponsetia.
En otros pases se le conoce como flor de nochebuena, flor de navidad, estrella de navidad, corona
del inca (Chile), flor de papagayo (Venezuela). En Mxico, tambin recibe otros nombres: flor de
21
pascua, sijoyo, flor de bandera, flor de santa Catalina, corona de los andes, flor de fuego,
guacamayo. Cultivada como arbusto, alcanza hasta 3.1 metros de altura. La flor que se
comercializa en macetas es una variedad modificada y alcanza un tamao mximo de 20 a 60 cm.
Florece de noviembre a enero y su propagacin se realiza por esquejes.
2.1.2 Descripcin del producto
22
Dentro de las variedades que produce Belaplant S.C de R.L de C.V se encuentran las siguientes.
NOCHEBUENA
Nombre comn: Poinsettia, flor de pascua
Nombre botnico: Euphorbia pulcherrima
Tipo: Interior
Exposicin: Luz viva no directa
Hoja: Caduca
Resistencia: Climas clidos, sin heladas. En regiones hmedas o lluviosas necesita invernadero.
Puede servir de planta de interior.
Altura y dimetro: 0,5 m x 0,4 m
MILLONARIA
Nombre comun: Millonaria
Nombre cientifico: Tolmiea menziesii
Descripcin: planta herbcea perenne con hojas de un verde brillante ligeramente vellosa, presenta
un tallo acaule.
Tulipn
Nombre comn: Tulipn, tulipa.
Divisin: Angiospermae (Plantas con flores)
Clase: Monocotiledoneae
Orden: Liliales
Familia: Liliceas (Liliaceae)
23
Cempaschitl
Nombre Cientfico: Marigold,tagetes erecta (Flor de muerto)
Origen: Amrica Subtropical
Familia: Asteraceae
Variedad: Orange Ade, , Bellaflor, Hawai, Orange frufi.
Perodo vegetativo (das): 80 100
Requerimiento de suelo: Franco arenoso.
Tamao: Hasta 80 cm de alto.
Geranio Pelargonium
Pelargonium hortorum, vulgarmente conocida como malvn o geranio de jardn, es utilizada en
jardinera como planta decorativa.
Pertenece a las Dicotiledneas, familia Geraniaceae, con habito de crecimiento de arbusto,
subarbusto y herbceo, de naturaleza perenne.
Reino: Plantae
Divisin: Magnoliophyta
Clase: Magnoliopsida
Orden: Geraniales
Familia: Geraniaceae
Especie: P. hortorum
Pertenece a la familia de las Geraniceas, pero son plantas de exterior resistentes que se cultivan
en los jardines y sobre todo en los balcones. El gnero Pelargonium incluye unas 230 especies y
su nombre procede de la palabra griega pelargos, cigea. Con ello se hace referencia al fruto que
recuerda al pico de la cigea.
Chile de ornato
Nombre cientfico o latino: Capsicum annuum
Nombre comn o vulgar: Pimientos de adorno, Pimientos enanos,
Pimiento ornamental, Aj decorativo.
24
Familia: Solanaceae.
Origen: Centro y Suramrica; este de Asia.
Planta anual. La planta muere tras la fructificacin.
Altura: 20-40 cm.
Tallos leosos y recurvados.
Follaje denso y verde brillante; hojas estrechas, lanceoladas, con nervios marcados.
Frutos (pimientos) amarillos, naranjas.
2.1.3 Composicin del producto
La nochebuena: esta planta pertenece a la familia de las Euforbiceas, alcanza una altura en
maceta de 50 a 80 centmetros, sus hojas son verdes, con nervaduras blancas, las flores son
insignificantes pero colocadas en el centro de las brcteas rojas (hojas que hacen las veces de
flor), rosas o blancas muy decorativas. Pulcherrima significa "la ms bella" y florece de noviembre a
enero en lugares de clima templado y clido.
La millonaria: planta herbcea perenne con hojas de un verde brillante ligeramente vellosa,
presenta un tallo acaule; con floracin solo en la etapa de la vejez de la planta. Se reproduce en
sustratos de adecuada porosidad para el drenado del agua en macetas colgantes de 9 de
dimetro.
El tulipn: planta bulbosa de constitucin herbcea y vivaz, con un corto periodo de floracin,
Normalmente en primavera y de bulbos tunicados.
Bulbo: es el rgano de reserva y multiplicacin, formado por un tallo axial, corto y carnoso y cuya
parte inferior se denomina placa basal, y una superior o pice que envuelve a un meristemo
recubierto con escamas gruesas, situado en el eje del bulbo que originar el tallo areo. Una de las
principales caractersticas del bulbo son las escamas exteriores secas llamadas "tnicas", cuya
funcin es la defensa contra lesiones mecnicas y la desecacin. Las escamas interiores son
carnosas, denominadas "lminas", distribuidas en capas contiguas y concntricas, cuya funcin es
almacenar las sustancias de reserva.
Hojas: hojas escasas, de color verde a verde grisceo, algo carnosas, de linear-lanceoladas a
anchamente ovadas que carecen de peciolo y nacen de la parte baja de la planta, decreciendo en
25
tamao hacia la parte superior del tallo. La lmina foliar es sencilla, entera y paralelinervia.
Flores: generalmente solitarias, orientadas hacia arriba, mas o menos acampanadas, pudiendo
tener tpalos dobles o simples, dispuestos en forma de cliz y generalmente en nmero de seis,
con una amplia gama de coloridos. Perianto de seis segmentos libres dispuestos en dos verticilos,
androceo con seis estambres y estigma trilobado, se comercializa en macetas de 6 de dimetro en
un sustrae de adecuada porosidad.
Frutos y semillas: Aquenio con una sola semilla, linear, de 7 a 9 mm de largo, con pelillos, vilano
de 1 o 2 escamas con forma de arista, de 5 a 6 mm de largo y 3 o 4 escamas de 2 a 3 mm de
largo, con el pice obtuso, unidas entre s.
Caractersticas especiales: Muy aromtica al estrujarse con el tpico olor a cempasuchitl.
Chile de ornato: muestra una piel de diferentes colores: rojo, verde, amarillo, prpura, etc. Es
originario de Mesoamrica y cultivado mundialmente. A pesar de ser una sola especie, el C.
annuum tiene varias formas, con una variedad de nombres, incluso dentro de un mismo idioma.
Sus caractersticas son variadas, de tamaos pequeos a grandes, de dulces a agrios, y de muy
picantes a sosos .La planta puede ser anual, bianual, o vivir varios aos. Posee un tallo lleno de
26
ramas y stas alcanzan los 0,51,5 m. Sus flores son blancas y los frutos pueden variar de color
dependiendo del grado de madurez en el que se encuentren, se comercializa en macetas de 6 de
dimetro.
2.1.4 Usos
Los usos que se le da a las diferentes plantas de ornato es muy variado aunque en realidad son
todos con el mismo fin que es de adornar y exaltar la belleza de la misma planta, adecuando
espacios en donde se le ubica, mas amigables a la estancia de las personas, como su nombre lo
indica las plantas de ornato son plantas para adornar, algunas mas importantes en determinadas
estaciones del ao, ya que por la gran cantidad de festividades que existen son requeridas en
especial algunas variedades, tal es el caso de la nochebuena y el cempaschil que se usan para
adornar dependiendo la estacin del ao como es en el da de muertos para el caso del
cempaschil o la temporada decembrina para nochebuena.
Para la nochebuena el riego y la humedad son factores que nunca deben de olvidarse ya que son
muy importantes, se deben regar y mantener la tierra humedad mientras la planta permanece con
flor, el resto del ao, dejar secar la tierra entre riegos.
La millonaria
Abono
Durante el otoo se distancian un poco los abonos, dndolo slo cada 30-40 das.
Riego
Para evitar que un escaso drenaje favorezca el desarrollo de enfermedades de hongos, se debe
evitar de dejar agua en el platillo de la maceta. Se aconseja de regar el terreno preferentemente
seco. Normalmente se utilizan 2-3 vasos de agua.
27
Tratamientos
Durante los meses fros, muchos patgenos se despiertan en el terreno, a la base de nuestras
plantas; tratemos con particular cura las plantas atacadas por manchas o por la abolladura,
practicando un tratamiento anticriptogmico de amplio espectro, de vaporizar tambin sobre el
terreno. Recojamos y destruyamos las hojas enfermas de las plantas.
Terreno
Estas plantas de casa prefieren los terrenos muy bien drenados.
Tulipn
Se deben considerar algunos aspectos muy importantes para el cultivo del mismo a continuacin
se mencionan algunos.
No se considera un factor restrictivo, ya que para su ptimo desarrollo requiere un bajo nivel de
iluminacin.
El componente de color azul en las lmparas fluorescentes de luz blanca es indispensable para
lograr una buena formacin de la flor.
Temperatura.
Es una especie que resiste las bajas temperaturas, siendo sensible a condiciones de calor.
Periodos con altas temperaturas producen una floracin rpida con una altura deficiente.
La temperatura del suelo tiene incidencia directa sobre la duracin del cultivo, se ha estimado que
temperaturas entre 13-16C son ptimas para el desarrollo del tulipn. Sobre stas incrementan la
posibilidad de ataque de Fusarium oxysporum.
Las dems especies tal es el caso de las godethias, cempasuchitl, chile de ornato, las normas
tcnicas que se deben de seguir son muy parecidas teniendo especial cuidado en la temperatura
en que se encuentren, la humedad que poseen en sus macetas, la periodicidad de los riegos debe
ser constante en temporadas en que el calor es mas agobiante, siendo mas espaciados en
temporadas fras, ya que de estos factores es que depende la floracin de las mismas y por tal, su
adecuado crecimiento para la comercializacin.
28
2.2 La demanda
El Distrito Federal, sede de los poderes de la Unin, y capital de los Estados Unidos Mexicanos,
tiene una superficie de 1479 kilmetros cuadrados, donde viven casi 9 millones de personas. Es
uno de los mbitos urbanos ms extensos de todo el mundo, tanto por poblacin como por
extensin territorial.
La Ciudad de Mxico es el centro poltico y econmico del pas y es, a su vez, la novena metrpoli
ms poblada del mundo, y la segunda ms poblada de Latinoamrica slo despus de So Paulo
(Brasil).Ocupa una dcima parte del Valle de Mxico en el centro-sur del pas, en un territorio que
form parte de la cuenca lacustre del lago de Texcoco. Mxico, D.F., es la ciudad poblada del pas.
Cada delegacin est integrada por pueblos, barrios y colonias. Pueblos y barrios son
denominaciones que corresponden a unidades vecinales de gran antigedad, algunos de ellos
datan de la poca prehispnica. Las colonias nacieron a partir de la expansin de la zona urbana
de la ciudad de Mxico en los terrenos aledaos.
La Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos dispone que la ciudad de Mxico es el
Distrito Federal, el asiento de los poderes de la Federacin. Sin embargo, tambin dispone que la
residencia de los mismos pueda trasladarse a cualquier otra parte del pas, si as lo dispone el
Congreso de la Unin. En tal caso, la ciudad de Mxico se convertira en el Estado del Valle de
Mxico, en igualdad de condiciones con respecto a los dems estados.
29
Delegacin
Superficie
(km)
Distrito Federal
1.479,00
lvaro Obregn
96,17
Azcapotzalco
33,66
Benito Jurez
26,63
Coyoacn
54,40
Cuajimalpa
74,58
Cuauhtmoc
32,40
Gustavo A. Madero
94,07
Iztacalco
23,30
Iztapalapa
117,00
La Magdalena
Contreras
74,58
Miguel Hidalgo
46,99
Milpa Alta
228,41
Tlhuac
85,34
Tlalpan
340,07
Venustiano Carranza
Xochimilco
33,40
118,00
Y considerando que las plantas y nochebuenas que se producen se comercializan dentro del rea
de mercado anteriormente determinado, para este caso el Distrito Federal.
30
Con base a informacin del censo general de poblacin y vivienda del ao 2000 del Instituto
Nacional de Estadstica Geografa e Informacin (INEGI) el nmero de hogares en el D.F en ese
ao era de 2,184,184, y segn cifras del conteo de poblacin y vivienda del ao 2005 del mismo
INEGI el nmero de hogares para el D.F en 2005 era de 2,292,069, registrando un crecimiento en
5 aos en el nmero de hogares de 111,885, de tal forma que el crecimiento promedio anual fue de
22,377.
Con esta informacin se puede proyectar el crecimiento del nmero de hogares para los
siguientes aos de vida del proyecto, ya que a la fecha no se cuenta con mayor informacin
estadstica del nmero de hogares en el D.F ya que el prximo censo general que levantar el
INEGI ser en 2010.
Con base a los datos anteriores se proyecta el nmero de hogares para los aos siguientes:
Proyeccin nmero de hogares
Ao
No de hogares
2005
2,292,069.00
2006
2,314,446.00
2007
2,336,823.00
2008
2,359,200.00
2009
2,381,577.00
2010
2,403,954.00
2011
2,426,331.00
2012
2,448,708.00
2013
2,471,085.00
2014
2,493,462.00
2015
2,515,839.00
2016
2,538,216.00
2017
2,560,593.00
2018
2,582,970.00
2019
2,605,347.00
31
Sin embargo, estar dirigido a las personas que gusten de adornar y embellecer su medio
ambiente en el que se desarrollan, siendo los jefes y/o amas de casa el sector de la poblacin que
toma la decisin de comprar en los hogares.
preferencia, la
frecuencia con los que las adquieren, la aceptacin de la nochebuena por parte de los
consumidores, el precio que paga por las plantas y el que estaran dispuestos a pagar, y dnde las
adquieren.
Para el clculo del tamao de la muestra se determino que el nivel de confianza que se requera
era de 95% con un error de 5% en los resultados de las encuestas.
En donde
S2= es el nivel de confianza
(95%) =
P=probabilidad a favor
(50%)
q = Probabilidad en contra
(50%)
e= Error de estimacin
(5%)
1.96
Sustituyendo en la formula:
32
Poblacin consumidora
Ao
No de hogares
Poblacin consumidora
de plantas ornamentales
(70%)
Poblacin consumidora
de nochebuenas (82%)
2005
2,292,069
1,604,448
1,879,497
2006
2,314,446
1,620,112
1,897,846
2007
2,336,823
1,635,776
1,916,195
2008
2,359,200
1,651,440
1,934,544
2009
2,381,577
1,667,104
1,952,893
2010
2,403,954
1,682,768
1,971,242
2011
2,426,331
1,698,432
1,989,591
2012
2,448,708
1,714,096
2,007,941
2013
2,471,085
1,729,760
2,026,290
2014
2,493,462
1,745,423
2,044,639
2015
2,515,839
1,761,087
2,062,988
2016
2,538,216
1,776,751
2,081,337
2017
2,560,593
1,792,415
2,099,686
2018
2,582,970
1,808,079
2,118,035
2019
2,605,347
1,823,743
2,136,385
Poblacin
consumidora
de plantas
ornamentales
Una cada
mes (40%)
Una cada
bimestre
(18%)
Una cada
trimestre
(12%)
Una cada
cuatrimestre
(5%)
Una cada
semestre
(25%)
Otro (16%)
2010
1,682,768
673,107
302,898
201,932
84,138
420,692
269,243
2011
1,698,432
679,373
305,718
203,812
84,922
424,608
271,749
2012
1,714,096
685,638
308,537
205,692
85,705
428,524
274,255
2013
1,729,760
691,904
311,357
207,571
86,488
432,440
276,762
2014
1,745,423
698,169
314,176
209,451
87,271
436,356
279,268
2015
1,761,087
704,435
316,996
211,330
88,054
440,272
281,774
2016
1,776,751
710,700
319,815
213,210
88,838
444,188
284,280
2017
1,792,415
716,966
322,635
215,090
89,621
448,104
286,786
2018
1,808,079
723,232
325,454
216,969
90,404
452,020
289,293
2019
1,823,743
729,497
328,274
218,849
91,187
455,936
291,799
Ao
33
Con base a la estructura del consumo, que nos indica la manera en que consumirn las personas
las plantas, se hace el clculo del consumo anual respectivo, considerando que las personas que
compran una planta cada mes adquirirn 12 plantas al ao, una cada bimestre, adquirirn 6
plantas al ao, una cada trimestre comprarn 3 plantas al ao y los que compran una cada
semestre compraran 2 plantas al ao, las personas que tienen algn otro patrn de consumo de
plantas, que representan un 16%,
Ao
No. de
No. de
plantas cada plantas cada
mes
bimestre
No. de
plantas otro Total Anual
2010
8,077,286
1,817,389
807,729
252,415
841,384
12,923,658
24,719,862
2011
8,152,474
1,834,307
815,247
254,765
849,216
13,043,958
24,949,966
2012
8,227,661
1,851,224
822,766
257,114
857,048
13,164,257
25,180,070
2013
8,302,848
1,868,141
830,285
259,464
864,880
13,284,557
25,410,174
2014
8,378,030
1,885,057
837,803
261,813
872,712
13,404,849
25,640,264
2015
8,453,218
1,901,974
845,322
264,163
880,544
13,525,148
25,870,368
2016
8,528,405
1,918,891
852,840
266,513
888,376
13,645,448
26,100,472
2017
8,603,592
1,935,808
860,359
268,862
896,208
13,765,747
26,330,576
2018
8,678,779
1,952,725
867,878
271,212
904,040
13,886,047
26,560,681
2019
8,753,966
1,969,642
875,397
273,561
911,872
14,006,346
26,790,785
Ao
9 o mas
nochebuenas
(11%)
2010
1,971,242
847,634
413,961
315,399
177,412
216,837
2011
1,989,591
855,524
417,814
318,335
179,063
218,855
2012
2,007,941
863,415
421,668
321,271
180,715
220,874
2013
2,026,290
871,305
425,521
324,206
182,366
222,892
2014
2,044,639
879,195
429,374
327,142
184,018
224,910
2015
2,062,988
887,085
433,227
330,078
185,669
226,929
2016
2,081,337
894,975
437,081
333,014
187,320
228,947
2017
2,099,686
902,865
440,934
335,950
188,972
230,965
2018
2,118,035
910,755
444,787
338,886
190,623
232,984
2019
2,136,385
918,646
448,641
341,822
192,275
235,002
34
Con base a la estructura del consumo en cuanto al nmero de personas que compran en promedio
determinada cantidad de nochebuenas, se calcula el consumo anual respectivo.
Estructura del consumo (No de Nochebuenas)
Ao
2
4
6
8
9 o mas
nochebuenas nochebuenas nochebuenas nochebuenas nochebuenas
Total anual
2010
1,695,268
1,655,843
1,892,392
1,419,294
1,951,530
8,614,328
2011
1,711,048
1,671,256
1,910,007
1,432,506
1,969,695
8,694,513
2012
1,726,829
1,686,670
1,927,623
1,445,718
1,987,862
8,774,702
2013
1,742,609
1,702,084
1,945,238
1,458,929
2,006,027
8,854,887
2014
1,758,390
1,717,497
1,962,853
1,472,140
2,024,193
8,935,072
2015
1,774,170
1,732,910
1,980,468
1,485,351
2,042,358
9,015,258
2016
1,789,950
1,748,323
1,998,084
1,498,563
2,060,524
9,095,443
2017
1,805,730
1,763,736
2,015,699
1,511,774
2,078,689
9,175,628
2018
1,821,510
1,779,149
2,033,314
1,524,985
2,096,855
9,255,813
2019
1,837,291
1,794,563
2,050,930
1,538,197
2,115,021
9,336,002
La elasticidad precio, indica cunto vara la cantidad demandada de un bien cuando vara su
precio. (6)
La elasticidad precio es la sensibilidad que muestra un artculo ante las variaciones de precios, por
lo que puede variar enormemente de unos bienes a otros. Cuando es alta, decimos que el bien
tiene una demanda elstica, lo cual significa que la cantidad demandada responde
extraordinariamente a las variaciones de precio. Cuando la elasticidad precio de un bien es baja,
es inelstica y la cantidad demandada responde poco a los cambios de precio.
_______________
(6)
Samuelson Paul A, Nordhaus William D, Economa, 18 edicin Mc Graw Hill Mxico 2008, Pp 64-68
35
De acuerdo a los histricos de ventas de la empresa respecto a las plantas que comercializa, se
cuenta con la siguiente informacin de variaciones de precio y cantidad demandada:
Cantidad
demandada
Precio
600
500
400
300
200
100
50
20
23
25
28
30
32
35
40
45
Variacin Elasticidad
Variacin
porcentual precio de
porcentual
de la
la
del precio
demanda demanda
8%
11%
7%
6%
9%
13%
12%
18%
22%
29%
40%
67%
67%
86%
2.18
1.96
4.14
6.2
7.44
5
7.29
Como puede observarse en el cuadro anterior, la elasticidad de la demanda de las plantas es muy
alta, pues vara de 1.96% hasta 7.44%, lo que da una respuesta de los consumidores ante un
cambio en el precio muy significativa.
Es importante considerar que los bienes de lujo tienen en general a demandas con elasticidadprecio mayor a uno, considerando una demanda elstica, como el caso que se acaba de mostrar
de las plantas.
36
los mismos) al precio que los compradores desean pagar. Los precios se fijan respecto al
comportamiento del mercado.
Bajo este marco de teora del mercado de productos agrcolas, se entiende por productos agrcolas
todos aquellos productos que se obtienen de la agricultura, y stos se pueden clasificar en (7) (8):
a) Productos destinados a la alimentacin.
b) Productos destinados al reempleo en la agricultura.
c) Productos no alimenticios destinados a la industria.
En cuanto a los diferentes productos agrcolas, se puede tratar de un bien homogneo, por ejemplo
el azcar, maz, huevo, frijol, en cuyo caso la teora econmica demuestra que, bajo determinadas
condiciones se forma un precio nico de mercado. Lo cual nos muestra que los productos agrcolas
destinados a la alimentacin muestran una elasticidad inelstica con valores entre cero y uno ya
que son bienes de primera necesidad, que son productos base de la vida, siendo que no es posible
renunciar a ellos(9).
En otros casos no existe esta homogeneidad debido a que el producto ofrecido por un vendedor
difiere de los productos ofrecidos por el resto de los competidores, lo normal es que en el mercado
se formen precios distintos que tengan en cuenta las diferencias de calidad o las diferencias en las
preferencias de los consumidores, como es el caso de las plantas ornamentales, en las que una
misma variedad o especie de planta, puede tener diversas presentaciones de tamao en el
mercado, o diferentes colores y dimensiones, lo que provocara una variacin de precio para un
mismos producto y por lo tanto son bienes fcilmente de sustituir, ya que muestran una elasticidad
elstica, pues su resultado anterior muestra valores mayor a la unidad.
_______________
(7)
Caldentey Albert Pedro, Gomez Muoz A.C.-Economa de los Mercados Agrarios Ediciones Mundi Prensa, Madrid 1993
Caldentey Albert Pedro.- Comercializacin de Productos Agrarios.- 2 edicin, Editorial Agrcola Espaola, Crdoba
Espaa 1978
(9)
Bachtold Aguilar y 7 autores ms.- Biblioteca de Economa Agraria 1.- Ediciones ciencia y tcnica S.A
(8)
37
Total anual de
Ao
consumo de
plantas
2010
24,719,862
2011
24,949,966
2012
25,180,070
2013
25,410,174
2014
25,640,264
2015
25,870,368
2016
26,100,472
2017
26,330,576
2018
26,560,681
2019
26,790,785
25,000,000
24,500,000
24,000,000
23,500,000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
38
Total anual de
Ao
consumo de
nochebuenas
2010
8,614,328
2011
8,694,513
2012
8,774,702
2013
8,854,887
2014
8,935,072
2015
9,015,258
2016
9,095,443
2017
9,175,628
2018
9,255,813
2019
9,336,002
Proyeccion de la demanda de
nochebuenas
9,400,000
9,200,000
9,000,000
8,800,000
Total anual
8,600,000
8,400,000
8,200,000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
2.3 La oferta
Los principales oferentes de las plantas ornamentales en el mercado son los diversos productores
que existen en la Delegacin Xochimilco, mismos que son los competidores directos de la
empresa, aunque no se cuenta con informacin detallada de dichos productores, segn datos
obtenidos del Plan Rector Sistema Ornamental para el D.F el tamao de sus invernaderos es de
1,500 m2 y su organizacin es en su mayora familiar (80%) y slo el 20% se encuentra constituido
en alguna figura jurdica.
39
Sup.
Cosechada
(Ha)
(Ha)
(Ton)
(Plantas/Ha)
($/Ton)
Valor
Produccin
(Miles de
Pesos)
1 ARETILLO (Planta)
1.9
1.9
190,000.00
100,000.00
10
1,900.00
2 BEGONIA (Planta)
2.5
2.5
375,000.00
150,000.00
10
3,750.00
3 BELEN (Planta)
2.5
2.5
375,000.00
150,000.00
3,000.00
4 CINERARIA (Planta)
5.5
5.5
430,000.00
78,181.82
3,440.00
5 CRISANTEMO (Planta)
285,500.00
142,750.00
10
2,855.00
6 CYCLAMEN (Planta)
480,000.00
80,000.00
14
6,720.00
7 FLORES (Planta)
40.78
40.78
6,489,500.00
159,134.38
7.66
49,739.38
8 GERANIO (Planta)
NOCHE BUENA
9 (Planta)
PENSAMIENTO
10 (Planta)
14
14
2,100,000.00
150,000.00
14,700.00
23.92
23.92
2,784,500.00
116,408.86
30
83,535.00
180,000.00
60,000.00
1,080.00
11 PETUNIA (Planta)
630,000.00
105,000.00
5,040.00
12 ROSA (Planta)
12
12
1,200,000.00
100,000.00
11
13,200.00
13 TULIPAN HOLANDS
60,000.00
60,000.00
20
1,200.00
2.5
2.5
250,000.00
100,000.00
1,750.00
123.6
123.6
15,829,500
23,541.06
23,541.06
Cultivo
ZEMPOALXCHITL
14 (Planta)
Total de plantas
ornamentales en el
D.F
Total de la
Produccin del DF
Produccin Rendimiento
PMR
191,909
1,254,854.26
40
Como se puede observar en el cuadro anterior, a pesar de contarse con una superficie reducida los
cultivos se explotan al mximo, ya que son muy rentables. Por ejemplo, en un mnimo de superficie
de terreno (0.52% del total de la superficie disponible) se cultivan 15,829,500 plantas de ornato,
entre las que sobresalen la nochebuena y las diversas plantas de ornato englobadas en el rengln
de flores (planta), la nochebuena representa el 17.6% de la produccin total y 6.65% del valor de la
misma en todo el Distrito Federal. Las diversas plantas de ornato representan el 40.99% de la
produccin total y 3.96% del valor de la produccin.
Cultivo
Sup.
Sembrada
Sup.
Cosechada
Produccin
Rendimiento
PMR
Valor
Produccin
(Ha)
(Ha)
(Ton)
(Planta/Ha)
($/Ton)
(Miles de
Pesos)
ARETILLO (Planta)
1.9
1.9
190,000.00
100,000.00
10
1,900.00
BEGONIA (Planta)
2.5
2.5
375,000.00
150,000.00
10
3,750.00
BELEN (Planta)
2.5
2.5
375,000.00
150,000.00
3,000.00
CALANCOE (Planta)
180,000.00
60,000.00
1,260.00
CINERARIA (Planta)
5.5
5.5
430,000.00
78,181.82
3,440.00
CRISANTEMO (Planta)
285,500.00
142,750.00
10
2,855.00
CYCLAMEN (Planta)
FLORES (Planta)
GERANIO (Planta)
10
11
PENSAMIENTO (Planta)
12
PETUNIA (Planta)
13
ROSA (Planta)
14
TULIPAN HOLANDES
15
ZEMPOALXOCHITL
(Planta)
Total de la produccion
de Xochimilco
480,000.00
80,000.00
14
6,720.00
34.9
34.9
5,430,000.00
155,587.39
7.83
42,513.60
14
14
2,100,000.00
150,000.00
14,700.00
18.1
18.1
2,172,000.00
120,000.00
30
65,160.00
180,000.00
60,000.00
1,080.00
630,000.00
105,000.00
5,040.00
12
12
1,200,000.00
100,000.00
11
13,200.00
60,000.00
60,000.00
20
1,200.00
2.5
2.5
250,000.00
100,000.00
1,750.00
1,683.90
1,683.90
200,223.34
41
Las plantas ornamentales englobadas en el concepto de flores (planta) representan el 22.73% del
valor de la produccin de la delegacin. Para los casos del geranio, rosa y ciclamen, estos
representan el 7.34%, 6.6%, y 3.36% respectivamente, lo que los hace los cultivos con mayor
importancia en Xochimilco.
En resumen, los cultivos antes mencionados representan el 71.06% del valor de la produccin de
Xochimilco.
Las formas de cultivar las plantas ornamentales se pueden dividir bsicamente en dos: las plantas
que se cultivan a cielo abierto (plantas de exterior), plantas que se cultivan en viveros cubiertos o
invernaderos (plantas de interior).
En este caso, los competidores del invernadero son los diversos productores de la delegacin
Xochimilco, ya que la mayora de ellos trabajan de manera independiente y su organizacin es
familiar, debido a esto es escaso que existan empresas formalmente constituidas que produzcan
plantas ornamentales, ya que todos los productores trabajan en la informalidad, es decir, no
cuentan con registros empresariales o de la Secretara de Hacienda. No existe informacin de
cuntos productores existen en la Delegacin, ya que es una actividad tradicionalmente familiar de
dicha regin.
cuadrados en promedio.
Con informacin del Plan Rector del Sistema Ornamental del Distrito Federal, la organizacin es
bsicamente familiar (80%), slo existe el 20% de organizaciones con alguna figura jurdica.
42
En el Distrito Federal se ofertan ms de 200 especies ornamentales, que van desde pequeas
plantas de jardn hasta rboles. Las plantas significan alrededor del 80% de la produccin de la
regin.
De las ms de 200 especies cultivadas, las variedades ms explotadas son las que se pueden
producir todo el ao y con un ciclo vegetativo corto que no rebase los tres meses reproducibles por
esqueje o injerto y no necesariamente por semilla, tal es el caso de: geranio, plantas en maceta en
general, entre otras. Otra especie importante es la nochebuena, planta ornamental cuya venta es
slo de temporada.
Cabe sealar que adems de la variedad en las especies cultivadas, tambin existe la diversidad
en la presentacin: una misma especie se puede ofertar en distintos tamaos de maceta, o en
colgante en varios tamaos.
La produccin en el Distrito Federal de las plantas ornamentales en el perodo comprendido de
1999 a 2008 se muestra a continuacin:
Volumen de produccin de plantas y nochebuena (1999-2008)
Ao
Plantas en
maceta
% de la Nochebuena
respecto al total de
Nochebuena
plantas
1999
1,325,000
650,000
49%
2000
1,445,000
650,000
45%
2001
1,985,000
650,000
33%
2002
1,925,000
630,000
33%
2003
2,165,000
650,000
30%
2004
13,040,000
2,670,000
20%
2005
11,920,000
3,452,000
29%
2006
12,268,075
3,497,000
29%
2007
7,122,500
3,321,000
47%
2008
6,489,500
2,784,000
43%
*Fuente: Sistema de Informacin Agropecuaria SIAP (SAGARPA)
43
Valor de la produccin
% de la nochebuena
respecto al total de
plantas
Ao
Plantas en
maceta
1999
$7,479,150.00 $11,700,000.00
156%
2000
$10,994,840.00 $16,250,000.00
148%
2001
$19,762,192.00 $16,250,000.00
82%
2002
$22,232,883.00 $12,600,000.00
57%
2003
$23,768,000.00 $19,500,000.00
82%
2004
$130,876,000.00 $53,400,000.00
41%
2005
$90,794,980.00 $79,396,000.00
87%
2006
$67,339,330.75 $80,390,905.00
119%
2007
$50,474,625.00 $76,383,000.00
151%
Nochebuena
2008
$49,739,380.00 $83,535,000.00
168%
*Fuente Sistema de Informacin Agropecuaria, SIAP (SAGARPA)
La comercializacin de las plantas ornamentales
Como qued demostrado en el estudio de mercado anterior, la demanda de las plantas de ornato
presenta gran aceptacin por parte de los consumidores, aun siendo un producto de lujo, ya que
no es un producto de primera necesidad o bsico para la poblacin; la potencialidad en la
demanda del producto es considerable. As pues, se tiene considerado distribuir las plantas en el
mercado regional por su gran facilidad para su distribucin y rentabilidad en su comercializacin.
De acuerdo a los datos histricos de los volmenes de produccin de las plantas ornamentales y
nochebuena del periodo 1999-2008 por parte del Sistema de informacin Agropecuaria (SIAP) de
la SAGARPA, se calculan las proyecciones de la oferta de estos productos para los siguientes
aos.
44
Nochebuena
a=
18,561.67 a=
-18,8066.6667
b=
1,081,808.33 b=
379,175.7576
r=
0.669469926 r=
0.856599408
*x. ser el ao o periodo a calcular
As, a travs de este mtodo estadstico se obtienen los siguientes datos para los siguientes aos.
Proyeccin de demanda 2010-2019
Ao
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Plantas en
maceta
13,000,262
14,082,070
15,163,878
16,245,687
17,327,495
18,409,303
19,491,112
20,572,920
21,654,728
22,736,537
Nochebuena
4,362,042
4,741,218
5,120,394
5,499,570
5,878,745
6,257,921
6,637,097
7,016,273
7,395,448
7,774,624
Oferta
Demanda
2010
13,000,262
24,719,862
-11,719,600
Dficit
2011
14,082,070
24,949,966
-10,867,896
2012
15,163,878
25,180,070
-10,016,192
2013
16,245,687
25,410,174
-9,164,487
2014
17,327,495
25,640,264
-8,312,769
2015
18,409,303
25,870,368
-7,461,065
2016
19,491,112
26,100,472
-6,609,360
2017
20,572,920
26,330,576
-5,757,656
2018
21,654,728
26,560,681
-4,905,953
2019
22,736,537
26,790,785
-4,054,248
45
Oferta
Demanda
Dficit
2010
4,362,042
8,614,328
-4,252,286
2011
4,741,218
8,694,513
-3,953,295
2012
5,120,394
8,774,702
-3,654,308
2013
5,499,570
8,854,887
-3,355,317
2014
5,878,745
8,935,072
-3,056,327
2015
6,257,921
9,015,258
-2,757,337
2016
6,637,097
9,095,443
-2,458,346
2017
7,016,273
9,175,628
-2,159,355
2018
7,395,448
9,255,813
-1,860,365
2019
7,774,624
9,336,002
-1,561,378
Las tablas anteriores muestran un dficit en la demanda de plantas de ornato y nochebuenas por
lo cual es viable su comercializacin al existir una demanda insatisfecha, ya que se cuenta con un
mercado que ofrece posibilidades para el desarrollo y crecimiento del proyecto de la produccin de
plantas de ornato.
2.5 Comercializacin
Productor
Mayorista
Cliente final
Tiendas o
supermercados
Minorista o
detallista
Otras tiendas
o floreras
detallistas
46
Nombre
Vivero Izchel
Vivero El Bosque
Propietario
Alicia Camacho
Alejandro lvarez Reyes
Vivero Chililico II
Las bugambilias
5
6
7
Garten: plantas
ornamentales
Vivero Los Malvones
El Ave Fnix
8
9
Vivero Caladio
Centro Jardinero Los Romo
Uriel Martnez
Samuel Romo Galarza
10
Cgarten: plantas
ornamentales vivero los
rosales
El Rey del Malvon
Vivero Los Alamos
Linza natural
11
12
13
Felipa Velasco
Juan Piedra Solares
Direccin
Mercado nuevo Cuemanco, Mz 8 local 29 tel. 56037723
Mercado de Cuemanco, Mz 31, local 10 y Mz 27 locales 6 y
2. Tel. 56037839.
Mercado de Cuemanco, Mz 34, locales 12,14, 16, 18, 20 y
22. Tel. 56036475.
Mercado de Cuemanco, Mz 19, locales 71, 73, y 75, Tel.
56036214.
Mercado Cuemanco, calle jazmn Mz 18, local 2 y 4 Tel.
56039029.
Mercado Cuemanco Mz 29, local 35 Tel. 56 03 90 29
Mercado Cuemanco calle gardenia, Mz 30, local 21 Tel.
56036683.
Mercado madre selva, local 119-a, Tel: 5489 4659.
Mercado madre Selva calle azalea, Col. Bo Xaltocan Xoch,
Tel. 5676 5178.
en este tipo de canal es un poco ms lenta la comercializacin, as como por el volumen de venta
que se maneja es menor, aun as los medios de contacto en este tipo de canal sern de
forma
47
2.6 Precios
Para la fijacin de precios en las plantas de ornato es difcil de hacerlo de manera independiente
y/o ajena al entorno del mercado, ya que se tiene que considerar la demanda presente, as como
tambin los diferentes competidores existentes, los precios que ellos manejan y sobre todo, las
empresas lderes o competidores ms cercanos.
Concepto
Fucsia (Aretillo)
Millonaria
Marigold
Geraneo
Godethia (mariposa)
Capsicum annumm (chiles de
ornato)
Poinsettia (Nochebuena) 5
Poinsettia (Nochebuena) 6
Poinsettia (Nochebuena) 7
Tulipn holands
Precios de mayoreo
$25.00
$10.00
$6.00
$8.00
$15.00
$6.00
$12.00
$25.00
$32.00
$20.00
Precio Menudeo
$35.00
$15.00
$12.00
$12.00
$22.00
$10.00
$23.00
$32.00
$48.00
$25.00
Los precios anteriores sern los que se manejarn para efectos de comercializacin, pues son los
que actualmente se comercializan en el mercado, ya sea para distribuidores o intermediarios, o
para el caso de consumidor o cliente final, adems de que se cuenta con informacin por parte
del SIAP SAGARPA del precio promedio rural a los que se comercializan dichos productos en la
zona, aunque es importante mencionar tambin los precios con base a los costos.
Los precios con base a costos no siempre son los que se manejan comercialmente, y en algunos
casos stos son ms altos que los que fija el mercado, lo que se debe a que en este precio con
base a costo se consideran algunos rubros que la empresa se ahorra, tal sera el caso de la renta
pues al ser un terreno e instalaciones propias no se paga renta aunque si se considera como un
costo ms, el esqueje es un caso ms ya que la mayor parte de las plantas se reproducen en el
mismo invernadero, as que no se desembolsa en la compra de esqueje.
48
Costo de
produccin
$13.90 $9.59
competidores
Diferencia o
ganancia de
Belaplant
$4.62
$2.98
$1.42
$0.71
$1.77
$11.07
$8.67
$3.63
$9.02
$5.27
$6.06
$9.59
$6.70
$15.15
$11.28
$7.83
$12.28
$2.27
$2.27
$2.44
$3.67
$4.08
$2.61
$4.20
$3.26
Como se analiz anteriormente en el estudio de la demanda, las plantas de ornato tienen una gran
aceptacin en el mercado, aun siendo un artculo de lujo, la demanda requerida por el mercado
nos permite desarrollar planes de inversin para la remodelacin de las instalaciones del
invernadero y de esta manera poder satisfacer al mercado, ya que este muestra en el anlisis de la
oferta un dficit en comparacin de la demanda.
49
APITULO
III
ESTUDIO TECNICO
Xochimilco colinda al norte con Coyoacan al este con una parte de Tlahuac y al sur con Tlalpan y
Milpa Alta al oeste con la Delegacin Tlalpan.
3.1.1 Macro localizacin
Xochimilco es una de las diecisis delegaciones del Distrito Federal (Mxico). Se localiza en el sur
de la capital de Mxico. Tiene una superficie de 122 kilmetros cuadrados, que la ubican como la
tercera delegacin ms grande de la ciudad de Mxico.
La delegacin Xochimilco ocupa una superficie total de 21,364 hectreas, lo que representa el
14.06% del rea total del D.F, sus pueblos abarcan una extensin de 1,196 hectreas, las que
conforman los asentamientos urbanos y el resto (19,930 hectreas) son considerados como reas
de reserva ecolgica en la cual se establecen las zonas forestal, agrcola, pecuaria de transicin
productiva.
Con sus 118 km, el territorio xochimilquense representa el 7,9% de la superficie total del Distrito
Federal. Sus coordenadas extremas son 1919'-1909' de latitud norte; y 9900'-9909' de longitud
oeste.
La delegacin Xochimilco presenta cuatro microclimas distintos. Tres de ellos pueden ser
clasificados como climas templados subhmedos (caracterstico del valle de Mxico), aunque
pueden ser separados debido a sus niveles de pluviosidad. Estos microclimas cubren ms del
noventa y ocho por ciento de la superficie.
Otra de las demarcaciones a considerar es la delegacin Tlalpan ya que posee territorios rurales
ideales para el desarrollo de la produccin de las plantas ornamentales en invernadero.
La Delegacin Tlalpan es una subdivisin poltica y administrativa del Distrito Federal, Mxico. Es
la delegacin ms extensa del mismo, aunque ms del 80% de su territorio es rural. En la
delegacin estn, entre otras, las colonias Tlalpan, Toriello Guerra, Miguel Hidalgo, Fuentes
Brotantes, La Joya, Pedregal del Lago, Pedregal de San Nicols, Fuentes del Pedregal, Jardines
50
en la Montaas, Jardines del Ajusco, Hroes de Padierna, San Pedro Mrtir, San Andrs
Totoltepec, Lomas de Padierna, San Miguel Ajusco, Isidro Fabela, San Miguel Topilejo y Villa
Coapa.
En la parte sur de la delegacin se encuentran las sierras de Chichinautzin y del Ajusco, donde se
conservan las principales reas boscosas de Distrito Federal, as como quince montaas mayores
a tres mil metros de altura, incluyendo los dos puntos ms altos de la entidad: el cerro de la Cruz
del Marqus con 3,930 metros, y el cerro Pico del guila, con 3,880 metros.
Tlhuac es una delegacin localizada en el oriente del Distrito Federal, capital de Mxico. Hasta
hace unas dos dcadas, Tlhuac era una de las delegaciones rurales de la capital mexicana. Por
ello, era conocida con el nombre de La provincia del Anhuac. Sin embargo, la presin
demogrfica de la ciudad ha propiciado que buena parte de sus antiguos campos de cultivo hayan
quedado incorporados a la mancha urbana de la ciudad de Mxico. Fue creada como delegacin
en el ao de 1924, cuando por gestiones del senador Severino Ceniceros fue separada del
territorio de Xochimilco. Tlhuac es la delegacin en la que se localiza el pueblo de San Andrs
Mxquic, mundialmente famoso por sus festejos de Da de Muertos, que atraen millones de turistas
nacionales e internacionales a la delegacin.
Hidrografia de Tlhuac
Antiguamente, una parte importante del territorio tlahuaquense estuvo ocupada por los lagos de
Texcoco y de Xochimilco. Durante la poca prehispnica), estos lagos servan para irrigar los
campos de cultivo en sus riveras, puesto que a diferencia de las aguas del lago de Texcoco, las
suyas eran dulces. Tras la llegada de los mexicas al islote de Mxico, se construyeron sistemas
hidrulicos para separar las aguas saladas de Texcoco y las dulces de los lagos del sur. Luego de
la conquista, un gran problema para los conquistadores (que no supieron entender la relacin de
los indgenas con el lago) fue el control de las inundaciones que asolaban peridicamente a la
ciudad de Mxico. Haban destruido los antiguos diques que regulaban el nivel del agua, y lo que
se les ocurri fue desecar los lagos del valle de Mxico. El proceso iniciado en el siglo XVIII no ha
concluido an, por lo que todava es posible en la zona poniente de San Pedro de Tlhuac,
51
observar los remanentes del lago de Xochimilco. Numerosos canales riegan una pequea comarca
dedicada a la agricultura, y al sur de la cabecera delegacional se localiza un cuerpo de agua que
lleva el nombre de Lago de Los Reyes, al que no hace muchos aos se le aadi el epteto de
Aztecas, con el propsito de atraer el turismo. En este lago de los Reyes Aztecas es posible
pasear en trajinera como se hace en Xochimilco.
La zona de chinampera de San Pedro Tlhuac se comunica con la de San Andrs Mxquic y San
Nicols Tetelco por medio de un canal que recibe el nombre de Ro Amecameca, que como su
nombre indica, tiene su origen en Amecameca, Estado de Mxico. Se trata de uno de los pocos
riachuelos vivos que bajan de las faldas de la Sierra Nevada.
El clima
Predomina el clima templado sub-hmedo, con una temperatura media anual de 16, sus
caractersticas meteorolgicas indican la existencia de temperaturas mnimas promedio de 8.3
media de 15.7 y mxima de 22.8, su precipitacin pluvial promedio es de 533.8 mm, siendo los
meses de junio y agosto en donde se registran las mayores precipitaciones pluviales.
A continuacin se presentan las matrices de macro y micro localizacin con el lugar y factores
considerados, as como los resultados de su evaluacin y la justificacin de dicho lugar.
El mercado de demanda es un factor muy importante pues la cercana con dicho mercado permite
reducir costos en cuanto a transporte y tambin tiempo de entrega.
El clima y geografa en general es un factor de gran relevancia, ya que por tratarse de plantas
como producto a comercializar, la calidad de las mismas depender en cierta forma del clima en el
lugar de produccin
La disponibilidad de materia prima es otro factor no menos importante debido que al encontrarse
con distribuidores y proveedores cercanos al lugar de fabricacin nos permitir reducir los costos
de compra de insumos y materia prima.
52
Las vas de comunicacin adecuadas permiten transportar de manera fcil y directa las materias
primas al centro de trabajo, as como tambin nos permite el libre trnsito para llegar a los lugares
de distribucin y venta.
Los programas de desarrollo econmico, de desarrollo social y apoyos que se ofrecen en la regin
son muy importantes, ya que permiten aprovechar los distintos programas de desarrollo
implementados por las autoridades locales y federales a los que podemos ser susceptibles.
Los trmites relacionadas sern considerados pues en cuanto stos sean menos y ms completos
y econmicos nos permitir estar en regla con las autoridades para el adecuado desarrollo de las
actividades a realizar.
Evaluacin de factores
Factores localizacionales
Ponderacin
Mercado demanda
20
20
Vas de comunicacin
10
10
10
Sueldos y salarios
10
Trmites relacionados
15
TOTAL
100
53
TLALPAN
TLAHUAC
Factores localizacionales
Mercado demanda
10
20
200
20
160
20
140
Clima y geografa en
45
45
35
20
180
20
160
20
140
general
3
Disponibilidad de materia
prima
Vas de comunicacin
10
10
100
10
10
100
10
80
Programas de desarrollo
10
90
10
80
10
70
40
35
35
10
80
10
70
10
80
econmico
6
Programas de desarrollo
social
Sueldos y salarios
40
40
40
Trmites relacionados
15
120
15
120
15
105
Total
895
810
725
54
Relieve e hidrologa
Climas
55
1
2
3
4
5
6
7
8
Factores localizacionales
Aspectos legales-administrativos
Disponibilidad del terreno-edificio
Vas de comunicacin
Cercana de la fuente de materia prima
Servicios adicionales (economa escala)
Geografa en general
Estabilidad social
Cercana al centro de distribucin
TOTAL
Ponderacin
10
15
5
20
10
5
5
20
100
Santa Mara Nativitas se encuentra en un lugar cntrico de Xochimilco, cuenta con vas de
acceso adecuadas para el transporte y los principales mercados de plantas muy cerca.
Evaluacin de los factores de micro localizacin
Aspectos legales-administrativos
2
3
10
9
15
5
150
45
6
6
15
5
10
20
200
10
90
Estabilidad social
Factores localizacionales
Total
P
10
T
80
90
30
5
8
15
5
75
40
20
180
10
20
200
10
70
10
80
45
35
40
45
45
45
20
180
20
180
20
180
855
710
740
56
En la tabla anterior se muestra que la ubicacin seleccionada presenta una calificacin muy
alta, considerndose as como la idnea para llevar a cabo el proyecto, ya que nos permite
tener todas las facilidades para el adecuado desarrollo de las actividades necesarias para la
produccin de las plantas de ornato y la nochebuena, adems que por tradicin Xochimilco
siempre ha destacado no slo a nivel local si no nacional por su gran tradicin en la produccin
de plantas durante todo el ao, adems de que cuenta con tres grandes mercados cercanos
para la comercializacin de los productos elaborados.
3.1.3 UBICACIN FISICA DEL PROYECTO
La mejor ubicacin para los invernaderos se encuentra ubicado en la calle de Camino a las
canteras s/n esquina cerrada Xochitenco en el paraje Xochitenco del poblado de Santiago
Tepalcatlalpan, Delegacin Xochimilco, Mxico D.F.
Se cuenta tambin con datos por parte del sistema de informacin geogrfica con los cuales se
registran las siguientes coordenadas: 1) X: 486279
los invernaderos se localizan dentro del suelo de conservacin del Distrito Federal, en una
zonificacion normativa Agroecolgica.
3.2 Tamao
Se tiene considerado producir 35,500 plantas al ao en una extensin de 6,372 m2 de terreno
en los que se encuentran solamente 2,450 m2 de infraestructura de invernadero, adecuados
para el ptimo desarrollo y cultivo de plantas ornamentales, principalmente, aretillo, millonaria,
godethia, tulipn, cempaschitl, geranio, chile de ornato y nochebuena
Un primer factor que definitivamente puede limitar la instalacin de gran capacidad de los
invernaderos es la demanda potencial insatisfecha. De acuerdo con las cifras obtenidas en el
estudio de mercado.
Aun con la informacin que muestra dicha tabla se debe considerar que es mas fcil para
cualquiera de los productores ya existentes cubrir esa demanda insatisfecha que para un
productor nuevo.
Se debe considerar tambin que todos los anlisis estadsticos tienen cierto grado de error.
57
Por tanto, se enfocar el estudio de ingeniera del proyecto hacia la consolidacin y crecimiento
de una microempresa, considerando una microempresa como aquella unidad de produccin
que no es una empresa casera, ya que para la elaboracin del proceso productivo se necesitan
conocimientos tcnicos y especializados para su adecuada plantacin y elaboracin. En esta
definicin no cuenta el nmero de empleados, aunque es evidente que stos sern pocos.
3.3 PROCESO TCNICO
Plntulas y esquejes
Nuestra rea de propagacin utiliza semillas de la ms alta calidad y esquejes provenientes de
excelentes plantas madre, con el objetivo de asegurar un buen inicio en la produccin de los
cultivos.
Nochebuenas
En poca decembrina Belaplant S.C ofrece la mejor calidad de plantas de nochebuena.
a) PRODUCCION DE PLANTULAS.
La produccin de plntulas requiere de atencin a todos los detalles, desde la siembra hasta el
trasplante. Deber tenerse en cuenta lo siguiente:
58
La calidad del agua, del medio de cultivo y de los nutrientes deben ser los ptimos y
habrn de ser adecuadamente monitoreados.
CHAROLAS DE SIEMBRA
Las charolas de siembra varan de tamao y forma de la celda o cavidad. Las charolas ms
comunes tienen entre 128 y 800 cavidades; las celdas pueden ser redondas, cuadradas o
hexagonales. En seccin transversal, las celdas pueden tener forma cilndrica o de pirmide
invertida.
Cul ser el uso final de la plntula? Las plantas ms pequeas lucen bien en
macetas planas. Plantas ms grandes sirven muy bien para macetas grandes,
colgantes y trasplantes.
Tamao de celda ideal para cada cultivo. Las especies suculentas (Euphorbia
pulcherrima, flor de nochebuena) o plantas que requieren un mayor periodo de tiempo
para trasplantarse, se desarrollan mejor en celdas grandes. Las especies de corto
tiempo de crecimiento se dan bien en celdas pequeas.
59
oxgeno, pH y contenido de sales solubles. Las celdas entre ms profundas muestran mejor
drenaje, permitiendo mejor lixiviacin de sales y mayor aireacin en el medio de cultivo.
GERMINACIN.
El desarrollo de las plntulas puede dividirse en cuatro etapas:
Las etapas ms crticas son la 1 y la 2. La diferencia entre el xito y el fracaso depende de que
se puedan mantener las condiciones ptimas de humedad, oxgeno, temperatura y
luminosidad.
SEMILLA.
El primer ingrediente necesario para una buena germinacin es una semilla de calidad. Se han
tenido grandes avances en la produccin de semillas de calidad. Las semillas de cempasuchil
(marigold) se tratan para quitar las colas o se recubren con grafito; y las de begonia se
peletizan.
BallSeed a traves de AKIKO S.A su distribuidora en Mxico ofrece una gran variedad de
semillas especializadas.
CMARAS DE GERMINACIN
Las cmaras de germinacin son recintos especialmente diseados para proporcionar un
ambiente controlado para la germinacin de semillas. Las paredes exteriores de la cmara
60
deben tener un aislante interior, para evitar la influencia de la temperatura exterior. El recinto o
cuarto puede dividirse en varias secciones o compartimentos con ambiente distinto.
Se debe instalar un sistema de nebulizacin o aspersin muy fina para mantener un ambiente
de alta humedad pero con los niveles adecuados de oxgeno, para favorecer la germinacin.
Las gotas deben ser de 15 80 micras de dimetro y la humedad relativa debe estar entre 90
95%. Las charolas no deben regarse a mano para evitar que el golpe del agua saque las
semillas o las entierre dentro el medio de cultivo.
Puede obtenerse una temperatura uniforme forzando hacia dentro de la cmara aire
acondicionado a travs de un falso plafn superior perforado. Es muy importante tener poco
movimiento de aire para evitar una distribucin no uniforme de la humedad. Otra forma de
mantener la temperatura es colocando tubos con agua caliente alrededor de la cara interna de
las paredes de la cmara. El agua caliente se usa tambin para el sistema de nebulizacin
dentro de la cmara.
La tendencia actual es usar un solo medio para distintos cultivos, lo que es factible si se
practica un manejo adecuado de la humedad.
61
La carga inicial de nutrientes debe ser baja: igual o menor a EC 1.0 mmhos/cm.
DESARROLLO
El periodo de desarrollo, Etapas 3 y 4, va de la formacin de las primeras hojas verdaderas al
momento que las plntulas se trasplantan. En este periodo las plantas son ms tolerantes en
cuanto a requisitos ambientales, pero las condiciones de crecimiento deben ser controlables
para producir el tipo de plntula final deseada.
TEMPERATURA
Durante la Etapa 3, las temperaturas deben estar entre 15 - 18 C, dependiendo del tipo de
desarrollo deseado. Si las plantas van a ser embarcadas ser necesario aclimatarlas o
'endurecerlas' un poco para que resistan adecuadamente el embarque. Una temperatura de 15
C producir una planta tolerante al transporte.
HUMEDAD
Durante las Etapas 3 y 4, las plantas deben regarse segn se considere necesario, de
preferencia por aspersin muy fina. Debe administrarse suficiente agua para cubrir muy bien
las charolas y dejar que escurra un poco para que se lixivien las sales solubles pero deben
dejar secarse lo bastante para permitir la salida de gases nocivos como el eltileno y la entrada
de oxgeno a las races.
LUZ
El crecimiento y desarrollo de muchas plantas se propicia manteniendo una intensidad
luminosa al nivel de las plantas de un mnimo de 4,300 lux, por 18 - 20 horas diarias, durante
62
B) PRODUCCION DE ESQUEJES
El esquejado es un mtodo de reproduccin vegetativa que permite obtener nuevos ejemplares
a partir de trozos de plantas ya establecidas. Es por tanto un mtodo con el que se obtienen
duplicados exactos de la planta madre. Este sistema es muy usado en muchas especies por su
facilidad, su probabilidad de xito, y por que las plantas obtenidas son mayores que las que
obtendramos inicialmente de una semilla. As mismo, es el nico mtodo para multiplicar
hbridos estriles que no se pueden reproducir por semillas.
Cualquiera que sea el tipo de esqueje debe de tomarse de plantas sanas (las enfermedades se
transmiten fcilmente) y de partes jvenes de la planta. Hay especies que deben esquejarse
todos los aos, pues soportan mal el invierno y pierden su esttica de un ao para otro. Esto
sucede, por ejemplo con begonias, coleos y geranios. En estas plantas conviene, pues,
protegerlas del fro en invierno, e inmediatamente comienze la primavera hacer esquejes de las
mismas.
Existen varios tipos de esqueje, que se clasifican en funcin de la parte de la planta que se use
para tal fin. Los ms comunes son los de tallo, que a su vez se clasifican en esquejes de
madera blanda, semileosa o leosa segn sea su grado de lignificacin.
El medio adecuado para esquejar es una mezcla al 50% de turba de jardn y arena. Otra
frmula muy usada propone una parte de marga, dos de turba y tres de arena gruesa. Algunas
especies ni siquiera necesitan tierra para enraizar: basta con poner los tallitos cortados en un
recipiente con agua y esperar a que emitan races, entonces se podrn trasplantar a la tierra.
En cualquier caso no es necesario el empleo de abonos. Si
es aconsejable el uso de
En principio un esqueje de tallo deber tener al menos dos nudos, el inferior enterrado, de
donde nacern las races; y el superior al aire, que producir hojas y yemas. Si las hojas del
esqueje son grandes conviene cortarlas por la mitad antes de enterrarlo, para minimizar el
consumo energtico de estas. En general, los tallos de donde se tomen los esquejes no deben
haber producido flores. Los esquejes tomados de brotes laterales enrraizan ms rpido que los
tomados del tallo principal.
63
Es conveniente antes de tomar un esqueje que la planta madre est bien hidratada, por ello se
recomienda regarla unas horas antes, y realizar la operacin del esquejado a horas no muy
calurosas. Si se ha empolvado con hormonas la base del esqueje la mejor manera de
introducirlo en la tierra sin que los polvos se eliminen, es hacer previamente un agujero con un
lpiz o similar en el sustrato e introducir el esqueje apretando la tierra en los laterales a
continuacin. Los polvos de hormonas se adhieren mejor a la base del tallo si este se ha
humedecido primero. Se facilita el arraigo si se pela un poco la corteza de la parte del tallo que
vaya a enterrarse antes de aadirle las hormonas.
Una vez plantados, conviene ir eliminando las hojas que vayan amarilleando. El mejor sntoma
para saber si nuestros esquejes han arraigado es la reanudacin del crecimiento.
Se pueden plantar de uno en uno en macetas pequeas y agruparlas todas en el mismo lugar
para facilitar su control y cuidados. Esto adems permite un mayor grado de humedad.
Tambin se pueden plantar en cajoneras o recipientes que contengan varios esquejes a la vez,
taparlos con cubetas o plsticos transparente es muy importante para mantener la humedad
ambiental. Una vez enraizados deben pasar aproximadamente un mes en un lugar protegido y
fresco, bien regado y controlado, para luego poder ya trasplantarlos a su lugar definitivo.
Para los esquejes de tallo, segn donde se realice el corte, existen varios tipos:
Intermodular. Igual que el anterior, pero suprimiendo el pice con un segundo corte. Se
emplea en clemtides, madreselva, etctera.
Con taln. Se trata de realizar el corte en la insercin de una rama lateral con el tallo
principal, dejando que el esqueje se lleve un trozo de la corteza del tallo principal.
Bueno para romero, rosas, lamo, sauce y arbustos perennes en general.
Macetas
No necesitan drenaje, aunque hay que procurar no encharcar. Para evitar la perdida de
humedad se deben cubrir con recipientes de plstico transparente.
Bolsas de enraizamiento:
Son bolsas rellenas del correspondiente sustrato y cerradas. Los esquejes se introducen en
hendiduras abiertas en la superficie de la bolsa (su posicin es a modo de saco horizontal con
64
las hendiduras en la zona superior). Adems se le practicar un agujero en el centro, por donde
se regara el sustrato.
-Cajoneras:
Se trata de usar un cajn grande abierto por la parte superior donde se pueda colocar una tapa
transparente de quita y pon. Dentro del cajn se pueden colocar varias macetas con los
esquejes. Al estar juntas dentro del cajn se ayuda a mantener la humedad. Los das de fro se
taparn, y los das de calor debern estar abierto al aire. Es preciso vigilar que siempre est la
tierra hmeda. Los das de invierno la cajonera debe colocarse protegida junto a un muro
orientado al sur y taparse con una manta o similar durante la noche.
La mayora de los medios de cultivo comerciales contienen una carga de nutrientes. Conviene
hacer un anlisis del medio de cultivo en un laboratorio de prestigio. Los elementos claves a
monitorear incluyen los siguientes:
Magnesio Mg 25 - 50 ppm
Fsforo P 5 - 15 ppm
Potasio K 35 - 60 ppm
pH 5.8 6.0. El rango de pH al que la mayora de los nutrientes son solubles y estn
disponibles para la planta.
65
SAR < 2 SAR. Es la relacin de sodio contra calcio y magnesio. Si la relacin SAR es
menor de 2 y el nivel de sodio es menor a 60 ppm, la relacin SAR es satisfactoria.
Boro (B) < 0.5 ppm. Los niveles de boro arriba de 0.5 ppm pueden provocar aborto de
los botones florales en algunas especies susceptibels como los impacientes y las
petunias.
Los resultados del anlisis de agua deben revisarse con un tcnico en la materia. Si se
encuentran niveles altos de bicarbonatos o SAR se pudiese requerir la instalacin de un
sistema de smosis inversa (R/O) o de ionizacin de agua.
Algunas especias son ms delicadas que otras, o son ms especficos sus requerimientos en
cuanto a calidad se refiere, siendo estos requerimientos de igual importancia para todos los
dems a continuacin se detallan aspectos normativos de calidad para algunas especies que
no se deben dejar de lado para las dems plantas.
Nochebuena
Temperatura
Entre 20 y 22 C. De 13 a 16 C. en invierno (al comenzar y durante la floracin).
Aretillo
Sustrato
pH acido o, al menos, neutro. Si es alcalino seguramente aparecer la clorosis (hojas amarillas)
Riego
Abundante pero sin encharcar; no resiste la falta de agua. Mantener el suelo muy hmedo para
que el aire de alrededor de la fucsia sea hmedo tambin.
En invierno mantener el suelo apenas hmedo o permitir que se seque entre los riegos, pero
manteniendo la humedad en la copa nebulizando con agua.
Regar con agua calcrea puede provocar clorosis frrica (carencia de hierro) al alcalinizar el
substrato y esto, bloquear nutrientes como el hierro.
Abono
Cada 15 das en la estacin de crecimiento. Aportar tambin quelatos de hierro, una vez al
mes.
66
Millonaria
Riego
Para evitar que un escaso drenaje favorezca el desarrollo de enfermedades de hongos,
recordemos de evitar de dejar agua en el platillo de la maceta. Se aconseja de regar el terreno
preferentemente seco. Normalmente se utilizan 2-3 vasos de agua.
Tulipan
Temperatura.
Es una especie que resiste las bajas temperaturas, siendo sensible a condiciones de calor.
Periodos con altas temperaturas producen una floracin rpida con una altura deficiente.
La temperatura del suelo tiene incidencia directa sobre la duracin del cultivo, se ha estimado
que temperaturas entre 13-16C son ptimas para el desarrollo del tulipn. Sobre stas
incrementan la posibilidad de ataque de Fusarium oxysporum.
Humedad relativa.
Requiere un nivel elevado de humedad, que supere el 85%, para evitar la incidencia de
ataques fngicos como Botrytis tulipae.
Ambientes con baja humedad provocan quemaduras en las hojas y prdidas excesivas de
agua en la planta que traen por resultados tallos marchitos y poco rgidos que disminuyen la
calidad de la flor.
Se recomienda la colocacin de una cubierta vegetal (paja, acculas de pino) para mantener la
humedad y disminuir las oscilaciones trmicas del suelo. Tambin se puede adicionar una capa
superficial de arena sobre las bancadas del cultivo para mantener la humedad del suelo.
Suelo
Aunque no es una especie exigente, le son favorables los suelos sueltos, mullidos y ricos en
materia orgnica.
El pH ideal se sita entre 6.5 y 7.5, con una profundidad efectiva de 20 cm.
67
68
69
70
Una vez especificados y determinados los procesos de produccin, mano de obra y maquinaria
es necesario calcular el tamao fsico de las reas indispensables para cada una de las
actividades que se realizarn en el invernadero.
Las reas que se considera debe tener el invernadero se enuncian a continuacin.
REA
Invernadero A
ESPACIO
EN m2
1,250
CARACTERSTICAS
Invernadero B
1200
Bodega oficina
Cisterna
Tina
12.25
9
4
Carga
Invernadero A
Carga
invernadero B
Mezclado
Molido
Almacn
90
75
16
16
30
Estacionamiento
Vigilancia
25
40
Distribucin de planta
Es conveniente hacer una distribucin de las reas que se requieren en el terreno donde
estar instalado el invernadero, considerando que dicha distribucin ser por tipo componente
fijo o posicin fija, esta distribucin se trata de que el material o el componente principal
permanece fijo en un lugar. Todas las herramientas y maquinaria, llevan hasta el lugar de
trabajo.
71
CERCANA
No. DE LINEAS
Absolutamente necesario
Especialmente importante
Importante
Comn
Sin importancia
Nomenclatura
NMERO
1
2
3
4
5
RAZN
Por control
Por higiene
Por proceso
Por conveniencia
Por seguridad
72
Con los cdigos antes mencionados se construye el diagrama de relacin de actividades en el invernadero.
Invernadero A
Invernadero B
1
3
Bodega oficina
1
A
Cisterna
1
A
Tina
1
A
3
I
3
1
3
I
U
1
A
Molido
Almacn
Estacionamiento
1
O
U
U
3
1
4
I
U
3
1
3
E
U
U
U
3
E
3
E
U
4
A
4
A
U
1
O
Carga
Invernadero A
Carga
invernadero B
Mezclado
3
I
3
E
1
I
4
O
1
I
U
U
U
U
U
U
U
U
Con los cdigos mencionados anteriormente y siguiendo el diagrama de relacin de actividades en el invernadero,
se construye el diagrama de hilos, para empezar a visualizar la distribucin que tendr el invernadero.
73
Vigilancia
Estacionamiento
Carga A
Invernadero
B
Oficina
bodega
mezclado
Invernadero
A
Molido
Cisterna
Carga B
Almacn
Tina
Con todos estos diagramas, lo restante es proponer un plano donde se muestre la distribucin de todas las reas. En el plano qu e a
continuacin se muestra, se puede observar que el invernadero ha sido diseado para tener gran flexibilidad en cuanto al crecimiento,
ampliacin de naves de invernadero y adaptacin de nuevos procesos. En el anexo 4 se muestran los planos estructurales de cada
invernadero.
74
N
AGUA
ACCESO
CASA HABITACIN
FAMILIARES
Carga A
TINA
Estacionamiento
8.00
Bodega oficina
LUZ
6.00
VIGILANCIA
INVERNADERO B
40.00
CISTERNA
INVERNADERO A
44.50
50.00
Mezclado
Molido
AGUA
Carga B
Almacn
30
28.10
75
3.3.4 Requerimientos
Los diversos requerimientos necesarios para la adecuada operacin del invernadero para plantas
de ornato son los siguientes:
Concepto
Inversin fija
Un terreno en el que se ubica el proyecto, con una superficie de 6,372m 2
2
2
Dos naves de invernaderos de 1,250 m y 1,200 m de estructura metlica
Una bodega-oficina de 12.25m2, construida de material industrializado
Una caseta de vigilancia construida a base de materiales industrializados
Proyecto y diseo estructural
Trazo y nivelacin
Excavacin de cepa de 0.30m de profundidad por 0.50 m de ancho en toda el
rea perimetral en la zona "C"
Muro de mampostera (rehabilitacin)
Malla ciclnica galvanizada cal. 11 de 2.0 m de altura; incluye arranqueo puerta
ind de 0.60 x 2.00 m esquineros, 39 postes intermedios barra superior y
alambre de puas cal. 12.5
Suministro y colocacin de puerta de acceso de 6.00 x 2.20 m en lamina
galvanizada cal. 20 con bastidor de ptr de 3"
Sub-Total
Inversin semi-fija
Una camioneta pick up modelo 1992 como transporte de insumos y productos.
Un Molino Mixto de 20 HP
Generador estndar plus EP6500SK1
Un sistema de riego
Mochilas aspersoras motorizadas
Parihuela jetman
Rollos de Malla grown cover
Manguera azul flexible
Cisterna rotoplas de 10 mil litros
Sistema de calefaccin
Termmetro mximos y mnimos
Higrmetro digital
Bascula granatara
Potencimetro- conductmetro
Equipo de proteccin (incluye: mascarilla, careta, overol, guantes de nitrilo
marca supplies)
Sembradora automtica p/charolas
Timer (control automtico o programador de riego HUNTER XC-600)
Sistema microaspersin (p/200 2) el sistema incluye: tuberas, nebulizadores,
autocompensados, juego de conexiones, vlvula solenoide, filtro de malla,
instalacin y manmetro.
Perfil sujetador
Canaleta 6 al cal. 20
Zig-zag alambre galvanizado
Ground- cover (malla de 3 m)
Sistema manual para cortinas laterales con winch (170 m lineales)
Sub-Total
Inversin Diferida
Pago derechos de inscripcin en el registro pblico de la propiedad y comercio
Estudio de impacto ambiental
Sub-Total
Capital de trabajo
Un lote de insumos de bodega entre los que se encuentran, macetas,
fertilizantes y sustratos
Se cuenta con un inventario de plantas en proceso de produccin de 1,550
plantas de aretillo(fucsia) en mactea de 9, 5,000 esquejes de aretillo con raz,
2,000 plantas de millonaria (tolmiea) en maceta colgante de 9,
Salarios
Sub-Total
TOTAL
Unidad de
medida
Cantidad
Precio unitario
Costo total
Observaciones
Lote
Paquete
Paquete
Caseta
LTE.
m2
1
1
1
1
1,00
102,00
m3
m3
25,50
156,40
$176.00
$1,181.00
$4,488.00
$184,708.50
Por adquirir
Por adquirir
ml
140,00
$441.00
$61,740.00
Por adquirir
Pieza
2,00
$33,174.00
$66,348.00
$8,363,125.50
Por adquirir
Pieza
Pieza
Sistema
Pieza
Pieza
Rollo
Rollo
Pieza
Sistema
Pza
Pza
Pza
Pza
1
1
1
1
2
1
2
3
1
1
1
1
1
1
$35,000.00
$40,000.00
$24,412.00
$35,000.00
$7,290.00
$17,000.00
$7,600
$2,800.00
$20,500.00
$27,688.00
$1,350.00
$3,000.00
$8,500.00
$1,800.00
$35,000.00
$40,000.00
$24,412.00
$35,000.00
$14,580.00
$17,000.00
$15,200.00
$8,400.00
$20,000.00
$27,688.00
$1,350.00
$3,000.00
$8,500.00
$3,500.00
Juego
Pza
Pza
2
1
1
$7,100.00
$159,000.00
$5,800.00
$14,200.00
$159,000.00
$5,800.00
Por adquirir
Por adquirir
Por adquirir
Jgo
Pza
Pza
kg
Tollo
Lote
1
220
60
50
10
1
$31,200.00
$36.00
$360.00
$43.00
$3,795.00
$65,000.00
$31,200.00
$7,920.00
$21,600.00
$2,150.00
$37,950.00
$65,000.00
$598,450.00
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Tramite
Estudio
1
1
$960.00
$10,000.00
$960.00
$10,000.00
$10,960.00
Lote
$8,000.00
$8,000.00
Lote
$16,090.00
$16,090.00
Mes
$7,100.00
$21,300.00
Propiedad de la empresa
Propiedad de la empresa
Propiedad de la empresa
Propiedad de la empresa
Propiedad de la empresa
Propiedad de la empresa
Propiedad de la empresa
Propiedad de la empresa
Propiedad de la empresa
Propiedad de la empresa
Por adquirir
Por adquirir
Por adquirir
Por adquirir
adquirir
adquirir
adquirir
adquirir
adquirir
adquirir
Pagado
Pagado
Por adquirir
Por adquirir
$45,390.00
$9,017,925.50
76
Por Pagar
se muestra una
Direccin General
Gerencia de Produccin
Gerencia de Comercializacin
Ayudante General
3.5 Inversiones en el proyecto
En el cuadro general de requerimientos, se muestran los activos necesarios para el desarrollo del
proyecto, la mayora forman parte del inventario de activos de la empresa, sin embargo existen
activos con los que no se cuentan y son necesarios para el adecuado funcionamiento de la
empresa, es por eso que de dicho cuadro anterior se desprende el siguiente listado de inversiones
en el proyecto.
Concepto
Proyecto y diseo estructural
Trazo y nivelacin
Excavacin de cepa de 0.30m de profundidad por 0.50 m de ancho en toda el rea perimetral en la
zona "C"
Muro de mampostera (rehabilitacin)
Malla ciclnica galvanizada cal. 11 de 2.0 m de altura; incluye arranqueo puerta ind de 0.60 x 2.00 m
esquineros, 39 postes intermedios barra superior y alambre de puas cal. 12.5
Suministro y colocacin de puerta de acceso de 6.00 x 2.20 m en lamina galvanizada cal. 20 con
bastidor de ptr de 3"
Termmetro mximos y mnimos
Higrmetro digital
Bascula granatara
Potencimetro- conductmetro
Equipo de proteccin (incluye: mascarilla, careta, overol, guantes de nitrilo marca supplies)
Sembradora automtica p/charolas
Timer (control automtico o programador de riego HUNTER XC-600)
Sistema microaspersin (p/200 2) el sistema incluye: tuberas, nebulizadores, auto compensados,
juego de conexiones, vlvula solenoide, filtro de malla, instalacin y manmetro.
Perfil sujetador
Canaleta 6 al cal. 20
Zig-zag alambre galvanizado
Ground- cover (malla de 3 m)
Sistema manual para cortinas laterales con winch (170 m lineales)
Un lote de insumos de bodega entre los que se encuentran, macetas, fertilizantes y sustratos.
Un inventario de plantas en proceso de produccin de 1550 plantas de aretillo(fucsia) en mactea de 9,
5,000 esquejes de aretillo con raiz, 2,000 plantas de millonaria (tolmiea) en maceta colgante de 9.
Salarios
TOTAL
Costo total
$18,538.00
$2,754.00
$4,488.00
$184,708.50
$61,740.00
$66,348.00
$1,350.00
$3,000.00
$8,500.00
$3,500.00
$14,200.00
$159,000.00
$5,800.00
$31,200.00
$7,920.00
$21,600.00
$2,150.00
$37,950.00
$65,000.00
$8,000.00
$16,090.00
$21,300.00
$745,136.50
77
APITULO
IV
ESTUDIO
FINANCIERO
Las reglas de operacin del Programa de Adquisicin de Activos productivos considera las
siguientes definiciones en los conceptos que apoya
Maquinaria y equipo.- Incluye la necesaria para los procesos de produccin primaria, manejo
pecuario, cosecha, captura, conservacin, manejo post-cosecha, transformacin de la produccin
primaria, seguridad de la vida en el mar y la requerida para el establecimiento de micro, pequeas
o medianas empresas de produccin no agropecuaria y de servicios, procurando en este caso no
crear desventajas comerciales a las empresas similares ya existentes en localidades rurales.
Requisitos.
Tendrn derecho a solicitar el apoyo de este programa las personas fsicas, morales o grupos, que
cumplan con todas las condiciones siguientes: 1) que de manera individual u organizada realicen
actividades econmicas en el medio rural y/o pesquero; 2) que pertenezcan a cualquiera de los
estratos y regiones sealadas en la poblacin objetivo de este programa; y 3) que no hayan
recibido apoyos de manera individual u organizada para la inversin en activos para los mismos
78
Toda persona moral que solicite algn apoyo de cualquiera de los programas o componentes a que
se refieren estas reglas deber presentar: original con fines de cotejo y copia simple o en su caso
copia certificada por fedatario pblico de su Acta Constitutiva y de las modificaciones que, en su
caso, haya tenido y copia simple con fines de cotejo; RFC y copia de su cdula de identificacin
fiscal; original con fines de cotejo y copia simple de comprobante de su domicilio fiscal; acta de la
instancia facultada para nombrar a las autoridades vigentes o poder del representante legal,
debidamente protocolizada conforme a las disposiciones legales aplicables; original con fines de
cotejo y copia simple de la identificacin oficial de las autoridades o del representante legal; los
datos de cada integrante de la persona moral, presentados en medio magntico conforme al
formato disponible en la pgina electrnica de la Secretara.
Adems Proyecto conforme al guin del Anexo 4 de las reglas de operacin y entregar copia
simple de la documentacin que acredite la legal propiedad o posesin (por al menos tres aos) de
los terrenos o embarcaciones incluidos en el proyecto.
Los solicitantes debern entregar copia simple de los permisos vigentes aplicables al tipo de
proyecto planteado, expedidos por la autoridad competente.
El apoyo gubernamental del programa podr ser hasta del 50% del costo de los bienes o
inversiones a apoyar, o hasta $750,000.00, por beneficiario, lo que ocurra primero, conforme a su
solicitud o proyecto, con las siguientes excepciones:
Para los productores, el apoyo podr ser de hasta el 70% del costo total del proyecto, bienes o
inversiones a apoyar y hasta el 90% para los solicitantes pertenecientes a grupos prioritarios.
Se muestra en el anexo 6 el Formato de solicitud de financiamiento ante la SAGARPA y en el
anexo 7, la escala de calificacin que utiliza la SAGARPA para la evaluacin de los proyectos
presentados.
79
La empresa cuenta con un terreno e inventario de activo fijo y semi fijo con el cual ha trabajando
en aos anteriores para la produccin de las diversas variedades de plantas.
Debido a que Belaplant se encuentra en un proceso de crecimiento para dar respuesta a la gran
demanda del mercado de plantas, es necesario realizar inversiones en nuevos equipos y mejoras a
los invernaderos, para lo cual es necesario un capital de $745,136.50 que se enlista de la siguiente
manera, especificando el origen de los recursos para la adquisicin de cada bien.
Lista de requerimientos y origen de los recursos
Concepto
Costo total
PAAP
Belaplant
$18,538.00
$2,754.00
$12,976.60
$1,927.80
$5,561.40
$826.20
$4,488.00
$184,708.50
$3,141.60
$129,295.95
$1,346.40
$55,412.55
$61,740.00
$43,218.00
$18,522.00
$66,348.00
$1,350.00
$3,000.00
$8,500.00
$3,500.00
$46,443.60
$945.00
$2,100.00
$5,950.00
$2,450.00
$19,904.40
$405.00
$900.00
$2,550.00
$1,050.00
$14,200.00
$159,000.00
$5,800.00
$9,940.00
$111,300.00
$4,060.00
$4,260.00
$47,700.00
$1,740.00
$31,200.00
$7,920.00
$21,600.00
$2,150.00
$37,950.00
$21,840.00
$5,544.00
$15,120.00
$1,505.00
$26,565.00
$9,360.00
$2,376.00
$6,480.00
$645.00
$11,385.00
$65,000.00
$8,000.00
$45,500.00
$19,500.00
$8,000.00
$16,090.00
$16,090.00
$21,300.00
$21,300.00
$745,136.50
$489,822.55
$255,313.95
Los recursos que requiere el proyecto para cubrir sus necesidades, se van a cubrir en parte por las
aportaciones que han venido dando los integrantes de la empresa, y por otra parte por los ingresos
que se estn generando por la venta de las plantas ornamentales.
80
Fuente de financiamiento
70% PAAP-SAGARPA
30%Belaplant
70% PAAP-SAGARPA
30%Belaplant
100% Belaplant
incremento de los bienes de capital estratgicos de la poblacin rural y pesquera a travs del
apoyo subsidiario a la inversin en regiones y unidades econmicas rurales, para la realizacin de
actividades de produccin primaria, sanidad e inocuidad, procesos de agregacin de valor y
acceso a los mercados, as como actividades productivas del sector rural en su conjunto.
El programa opera a nivel nacional y contempla dos modalidades: Modalidad 1: opera con recursos
convenidos con las Entidades Federativas y Modalidad 2: Programas de ejecucin directa de
SAGARPA.
Est compuesto por cuatro componentes: agrcola, ganadero, pesca y acuacultura y desarrollo
rural.
A travs de este programa, se otorgan apoyos para la inversin en activos productivos estratgicos
para las actividades agrcolas, ganaderas, acucolas, pesqueras, sanidad e inocuidad, de
agregacin de valor y no agropecuarias en el medio rural como: maquinaria y equipo; material
vegetativo; especies zootcnicas y acucolas e infraestructura.
La inversin en capital de trabajo requerida ser aportada por la empresa en su totalidad, ya que
dicho concepto no lo cubre como fuente de inversin el Programa de Adquisicin de Activos
Productivos y es una inversin ya considerada por la empresa.
4.3 Presupuestos
Para tratar de dar respuesta a la gran demanda de plantas ornamentales por parte del mercado se
tiene considerado que la produccin durante los aos de vida del proyecto sea constante,
81
de
PRODUCTO
Fucsia (Aretillo)
Millonaria
Marigold
Geranio
Godethia (mariposa)
Capsicum annumm (chiles
de ornato)
Poinsettia (nochebuena) 5
Poinsettia (nochebuena) 6
Poinsettia (nochebuena) 7
Tulipn holands
Totales
Precio de venta
$
$25.00
$10.00
$6.00
$8.00
$15.00
$6.00
Volumen de
produccin
3,000
3,000
3,000
2,500
4,000
2,000
Ingresos
$75,000.00
$30,000.00
$18,000.00
$20,000.00
$60,000.00
$12,000.00
$12.00
$25.00
$32.00
$20.00
5,000
6,000
4,000
3,000
$60,000.00
$150,000.00
$128,000.00
$60,000.00
35,500
$613,000.00
82
PRODUCTO
PRECIO
DE VENTA
$
INGRESOS ECNOMICOS AL AO
1
Fucsia
(Aretillo)
Millonaria
$25.00
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
$75,000.00
$75,000.00
$75,000.00
$75,000.00
$75,000.00
$10.00
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
$30,000.00
$30,000.00
$30,000.00
$30,000.00
$30,000.00
Marigold
$6.00
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
Geraneo
$8.00
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
$20,000.00
$20,000.00
$20,000.00
$20,000.00
$20,000.00
Godethia
(mariposa)
Capsicum
annumm
(chiles de
ornato)
Poinsettia
(nochebuena)
5
Poinsettia
(nochebuena)
6
Poinsettia
(nochebuena)
7
Tulipan
holands
Totales
$15.00
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$6.00
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
$12,000.00
$12,000.00
$12,000.00
$12,000.00
$12,000.00
$12.00
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$25.00
6,000
6,000
6,000
6,000
$32.00
4,000
4,000
4,000
4,000
$20.00
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
35,500
35,500
35,500
35,500
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
83
PRODUCTO
PRECIO
DE VENTA
$
INGRESOS ECONOMICOS AL AO
6
10
Fucsia
(Aretillo)
Millonaria
$25.00
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
$75,000.00
$75,000.00
$75,000.00
$75,000.00
$75,000.00
$10.00
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
$30,000.00
$30,000.00
$30,000.00
$30,000.00
$30,000.00
Marigold
$6.00
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
Geraneo
$8.00
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
$20,000.00
$20,000.00
$20,000.00
$20,000.00
$20,000.00
Godethia
(mariposa)
Capsicum
annumm
(chiles de
ornato)
Poinsettia
(nochebuena)
5
Poinsettia
(nochebuena)
6
Poinsettia
(nochebuena)
7
Tulipan
holands
Totales
$15.00
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$6.00
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
$12,000.00
$12,000.00
$12,000.00
$12,000.00
$12,000.00
$12.00
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$25.00
6,000
6,000
6,000
6,000
$32.00
4,000
4,000
4,000
4,000
$20.00
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
35,500
35,500
35,500
35,500
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
$60,000.00
84
Unidad
de
medida
Carro
Cantidad
$4,500.00
1
$13,500.00
2
$13,500.00
3
$13,500.00
4
$13,500.00
5
$13,500.00
6
$13,500.00
7
$13,500.00
8
$13,500.00
9
$13,500.00
10
$13,500.00
Tezontle
Carro
$850.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
Agrolita
Bulto
25
$85.00
$2,125.00
$2,125.00
$2,125.00
$2,125.00
$2,125.00
$2,125.00
$2,125.00
$2,125.00
$2,125.00
$2,125.00
Insecticidas
Litro
$1,500.00
$3,000.00
$3,000.00
$3,000.00
$3,000.00
$3,000.00
$3,000.00
$3,000.00
$3,000.00
$3,000.00
$3,000.00
Fungicidas
Kg
30
$600.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
$18,000.00
Superfosfato
triple
Bulto
$450.00
$900.00
$900.00
$900.00
$900.00
$900.00
$900.00
$900.00
$900.00
$900.00
$900.00
Nitrato de
amonio
Bulto
$240.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
Nitrato de
potasio
Bulto
10
$420.00
$4,200.00
$4,200.00
$4,200.00
$4,200.00
$4,200.00
$4,200.00
$4,200.00
$4,200.00
$4,200.00
$4,200.00
Nitrato de
calcio
Bulto
$170.00
$510.00
$510.00
$510.00
$510.00
$510.00
$510.00
$510.00
$510.00
$510.00
$510.00
Kg
100
$17.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
$1,700.00
Bulto
10
$280.00
$2,800.00
$2,800.00
$2,800.00
$2,800.00
$2,800.00
$2,800.00
$2,800.00
$2,800.00
$2,800.00
$2,800.00
Telfono
Recibo
12
$400.00
$4,800.00
$4,800.00
$4,800.00
$4,800.00
$4,800.00
$4,800.00
$4,800.00
$4,800.00
$4,800.00
$4,800.00
Luz
Recibo
$200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
$1,200.00
Derechos
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
Mes
12
$7,100.00
Jornada
360
$100.00
$85,200.00
$36,000.00
$85,200.00
$36,000.00
$85,200.00
$36,000.00
$85,200.00
$36,000.00
$85,200.00
$36,000.00
$85,200.00
$36,000.00
$85,200.00
$36,000.00
$85,200.00
$36,000.00
$85,200.00
$36,000.00
$85,200.00
$36,000.00
$177,835.00 $177,835.00
$177,835.00
$177,835.00
$177,835.00
Tierra de hoja
cido fosforito
Peteers
(fertilizante
finalizador)
Agua
Salarios
Mano de obra
Sub-total.
Precio
unitario
Aos
$177,835.00 $177,835.00
85
Presupuesto de gastos
Costos variables
Costos variables
Maceta 9 plstico
negro colgante
Maceta de 7
Maceta de 6
Maceta de 5
Papel kraft
Resistol
Mangas de polipapel
Alambre para
Ganchos de maceta
colgante
Transporte(gasolina)
Esqueje
nochebuena
(Euphorbia
pulcherrima)
Semilla Marigold
Semilla Godethia
(mariposa)
SemillaCapsicum
annuum (chiles de
ornato)
Bulbo de tulipn
Sub-total
Unidad
de
medida
Cantidad
Pza
6000
Pza
Pza
Pza
Kg
Lata
Ciento
Kg
Precio
unitario
Aos
1
$2.30
$13,800.00
$13,800.00
$13,800.00
$13,800.00
$13,800.00
$13,800.00
$13,800.00
$13,800.00
$13,800.00
$13,800.00
10,500
12,000
7,000
500
1
60
100
$1.00
$0.85
$0.65
$9.50
$250.00
$40.00
$17.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
Litros
Pza
960
6,000
$7.80
$3.00
$7,488.00
$18,000.00
$7,488.00
$18,000.00
$7,488.00
$18,000.00
$7,488.00
$18,000.00
$7,488.00
$18,000.00
$7,488.00
$18,000.00
$7,488.00
$18,000.00
$7,488.00
$18,000.00
$7,488.00
$18,000.00
$7,488.00
$18,000.00
millar
millar
3
4
$790.00
$900.00
$2,370.00
$3,600.00
$2,370.00
$3,600.00
$2,370.00
$3,600.00
$2,370.00
$3,600.00
$2,370.00
$3,600.00
$2,370.00
$3,600.00
$2,370.00
$3,600.00
$2,370.00
$3,600.00
$2,370.00
$3,600.00
$2,370.00
$3,600.00
millar
$650.00
$1,300.00
$1,300.00
$1,300.00
$1,300.00
$1,300.00
$1,300.00
$1,300.00
$1,300.00
$1,300.00
$1,300.00
Pza
9,000
$31,500.00
$112,408.00
$3.50
19
$31,500.00 $31,500.00
$112,408.00 $112,408.00
Aos
4
10
COSTOS FIJOS
$177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00
COSTOS
VARIABLES
TOTAL DE
COSTOS
$112,408.00 $112,408.00 $112,408.00 $112,408.00 $112,408.00 $112,408.00 $112,408.00 $112,408.00 $112,408.00 $112,408.00
$290,243.00 $290,243.00 $290,243.00 $290,243.00 $290,243.00 $290,243.00 $290,243.00 $290,243.00 $290,243.00 $290,243.00
86
TABLA 1 DE 2
Concepto
Cantidad
Precio
unitario
Costo total
% de
vida Depreciacin Depreciacin Depreciacin
depreciacin til
a 5 aos
a 8 aos
a 10 aos
Depreciacin
Total
Valor de
salvamento
Inversin fija
Dos naves de invernaderos de 1,250 m 2 y 1,200 m2 de estructura
metlica
Una bodega-oficina de 12.25m2, construida de material
industrializado
Una caseta de vigilancia construida a base de materiales
industrializados
Proyecto y diseo estructural
Trazo y nivelacin
Excavacin de cepa de 0.30m de profundidad por 0.50 m de ancho
en toda el rea perimetral en la zona "C"
Muro de mampostera (Rehabilitacion)
Malla ciclnica galvanizada cal. 11 de 2.0 m de altura; incluye
arranqueo puerta ind de 0.60 x 2.00 m esquineros, 39 postes
intermedios barra superior y alambre de puas cal. 12.5
Suministro y colocacin de puerta de acceso de 6.00 x 2.20 m en
lamina galvanizada cal. 20 con bastidor de ptr de 3"
Inversion semi-fija
Una camioneta pick up modelo 1992
Un Molino Mixto de 20 HP
Generador estndar plus EP6500SK1
Un sistema de riego
Mochilas aspersoras motorizadas
Parihuela jetman
1
$367,500.00
$367,500.00
$10,649.00
$10,649.00
1
102,00
$29, 126.00
$18,538.00
$27.00
29126
$18,538.00
$2,754.00
25,50
156,40
$176.00
$1,181.00
$4,488.00
$184,708.50
140,00
$441.00
$61,740.00
1
1
2,00
$33,174.00
$66,348.00
1
1
1
1
2
1
$35,000.00
$40,000.00
$24,412.00
$35,000.00
$7,290.00
$17,000.00
$35,000.00
$40,000.00
$24,412.00
$35,000.00
$14,580.00
$17,000.00
0.05
20
0.05
10
0.05
0.05
0.05
20
20
0.05
20
0.05
20
0.05
20
0.05
20
0.2
0.125
0.125
0.125
0.2
0.125
5
8
8
8
5
8
$18,375.00
$18,375.00
$18,375.00
$532.45
$532.45
$532.45
$5,324.50
$5,324.50
$1,456.30
$926.90
$137.70
$1,456.30
$926.90
$137.70
$926.90
$137.70
$14,563.00
$9,269.00
$1,377.00
$14,563.00
$9,269.00
$1,377.00
$224.40
$9,235.43
$224.40
$9,235.43
$224.40
$9,235.43
$2,244.00
$92,354.25
$2,244.00
$92,354.25
$3,087.00
$3,087.00
$3,087.00
$30,870.00
$30,870.00
$3,317.40
$3,317.40
$3,317.40
$33,174.00
$33,174.00
$35,000.00
$40,000.00
$24,412.00
$35,000.00
$14,580.00
$17,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$7,000.00
$5,000.00
$3,051.50
$4,375.00
$2,916.00
$2,125.00
$5,000.00
$3,051.50
$4,375.00
$2,125.00
$183,750.00 $183,750.00
87
TABLA 2 DE 2
Concepto
Cantidad
Precio
unitario
Costo total
% de
Vida Depreciacin Depreciacin Depreciacin
depreciacin til
a 5 aos
a 8 aos
a 10 aos
Depreciacin
Total
Valor de
salvamento
$15,200.00
$0.00
Inversin semi-fija
Rollos de Malla grown cover
Manguera azul flexible
2
3
Sistema de calefaccin
$15,200.00
0.2
$3,040.00
$2,800.00
$8,400.00
0.2
$1,680.00
$8,400.00
$0.00
$20,500.00
$20,000.00
0.125
$2,500.00
$2,500.00
$20,000.00
$0.00
$27,688.00
$1,350.00
$27,688.00
$1,350.00
$0.00
$0.00
$3,000.00
$3,000.00
8
5
5
$3,461.00
$270.00
0.125
0.2
0.2
$3,461.00
$27,688.00
$1,350.00
$3,000.00
$0.00
$1,062.50
$8,500.00
$0.00
$700.00
$3,500.00
$0.00
$14,200.00
$159,000.00
$0.00
$0.00
$5,800.00
$0.00
$7,600
Bscula granatara
$8,500.00
$8,500.00
0.125
Potencimetro- conductmetro
Equipo de proteccin (incluye: mascarilla, careta, overol, guantes de
nitrilo marca supplies)
Sembradora automtica p/charolas
$1,800.00
$3,500.00
0.2
2
1
$7,100.00
$159,000.00
$14,200.00
$159,000.00
$5,800.00
$600.00
0.2
0.1
10
$2,840.00
$15,900.00
$5,800.00
0.2
$1,160.00
$1,062.50
$15,900.00
$15,900.00
$31,200.00
$31,200.00
$36.00
$7,920.00
8
20
$3,900.00
220
0.125
0.05
$3,900.00
Perfil sujetador
$396.00
$396.00
$396.00
$3,960.00
$3,960.00
Canaleta 6 al cal. 20
60
$360.00
$21,600.00
0.05
20
$1,080.00
$1,080.00
$1,080.00
$10,800.00
$10,800.00
50
$43.00
$2,150.00
0.125
$268.75
$268.75
$2,150.00
$0.00
10
$3,795.00
$37,950.00
0.2
$7,590.00
$37,950.00
$0.00
$65,000.00
0.125
$8,125.00
$8,125.00
$65,000.00
$0.00
$116,333.33
$88,537.33
$65,000.00
$1,344,301.50
$31,200.00
$53,212.28
$956,615.75 $387,685.75
88
10
Ingresos
por venta
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
Costos
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
Costos fijos
Costos
variables
Utilidad
Gravable
ISR*
Utilidad
neta del
proyecto
$177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
$322,757.00
* Ley del ISR. Artculo 81 fraccin V, 8 prrafo.- Las personas morales que se dediquen exclusivamente a las actividades agrcolas,
ganaderas, silvcolas o pesqueras, no pagarn el impuesto sobre la renta por los ingresos provenientes de dichas actividades hasta por un
monto, en el ejercicio, de veinte veces el salario mnimo general correspondiente al rea geogrfica del contribuyente, elevado al ao, por
cada uno de sus socios o asociados siempre que no exceda, en su totalidad, de 200 veces el salario mnimo general correspondiente al
rea geogrfica del Distrito Federal.
El salario mnimo en 2009 es de $54.80.
Segn ISR est excento en $400,040.00 por cada socio, en total seran $2,400,240.00
89
Costo total
Ene
feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Total
$15,000.00
$15,000.00
$21,000.00
$31,000.00
$35,000.00
$35,000.00
$25,000.00
$18,000.00
$169,000.00
$84,500.00
$613,000.00
$2,275.00
$13,500.00
$13,800.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
Ingresos
Venta de plantas
$613,000.00
$114,500.00 $50,000.00
Costos
Tierra de hoja
Maceta 9 plstico negro colgante
Maceta 7
Maceta 6
Maceta 5
Esqueje nochebuena (Euphorbia
pulcherrima)
Semilla Marigold
Semilla Godethia (mariposa)
Semilla Capsicum annuum (chiles de ornato)
Bulbo de tulipn
Agrolita
Tezontle
Fungicidas
Insecticidas
Superfosfato triple
Nitrato de amonio
Nitrato de potasio
Nitrato de calcio
Peteers (fertilizante finalizador)
Papel karft
Resistol
Mangas de polipapel
Alambre para Ganchos de maceta colgante
Transporte (gasolina)
Mano de obra
cido fosforito
Telfono
Luz
Agua
Salarios
TOTAL
$13,500.00
$13,800.00
$10,500.00
$10,200.00
$4,550.00
$18,000.00
$2,370.00
$3,600.00
$1,300.00
$31,500.00
$2,125.00
$1,700.00
$18,000.00
$3,000.00
$900.00
$1,200.00
$4,200.00
$510.00
$2,800.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$7,488.00
$36,000.00
$1,700.00
$4,800.00
$1,200.00
$1,000.00
$85,200.00
$290,243.00
$9,000.00
$2,300.00
$4,500.00
$6,900.00
$1,750.00
$4,600.00
$4,000.00
$4,750.00
$3,400.00
$1,700.00
$2,275.00
$6,000.00
$12,000.00
$5,100.00
$2,370.00
$1,800.00
$1,800.00
$1,300.00
$28,350.00
$3,150.00
$425.00
$1,275.00
$850.00
$9,000.00
$1,500.00
$900.00
$1,200.00
$2,100.00
$170.00
$850.00
$420.00
$170.00
$425.00
$9,000.00
$1,500.00
$1,680.00
$170.00
$2,800.00
$4,750.00
$250.00
$624.00
$624.00
$425.00
$400.00
$400.00
$200.00
$1,000.00
$7,100.00
$7,100.00
$92,601.00 $32,211.00
$624.00
$400.00
$200.00
$7,100.00
$6,676.00
$624.00
$637.50
$400.00
$7,100.00
-$31,356.50
$1,200.00
$425.00
$624.00
$2,400.00
$1,200.00
$1,275.00
$624.00
$4,800.00
$400.00
$200.00
$400.00
$7,100.00
$2,101.00
$7,100.00
$15,601.00
$624.00
$4,800.00
$637.50
$400.00
$200.00
$624.00
$4,800.00
$624.00
$4,800.00
$624.00
$4,800.00
$624.00
$4,800.00
$624.00
$4,800.00
$400.00
$400.00
$200.00
$400.00
$400.00
$200.00
$400.00
$7,100.00
-$6,276.50
$7,100.00
$20,396.00
$7,100.00
$9,076.00
$7,100.00
-$5,099.00
$7,100.00
$148,976.00
$7,100.00
$37,851.00
90
$18,000.00
$2,370.00
$3,600.00
$1,300.00
$31,500.00
$2,125.00
$1,700.00
$18,000.00
$3,000.00
$900.00
$1,200.00
$4,200.00
$510.00
$2,800.00
$4,750.00
$250.00
$2,400.00
$1,700.00
$7,488.00
$36,000.00
$1,700.00
$4,800.00
$1,200.00
$1,000.00
$85,200.00
$322,757.00
APITULO
EVALUACION DEL
PROYECTO
Por su parte, la metodologa relacionada con los Proyectos de Inversin seala que un proyecto se
desarrolla en un ciclo de formulacin evaluacin donde progresivamente se llega a un resultado
final.
Sin embargo, la acepcin ms comn del trmino Evaluacin, en la temtica referida a los
proyectos, se circunscribe a los aspectos financieros y econmicos.
Existiendo una diferencia entre ambas que es necesario definir para comprender mejor la
evaluacin que se realizar para el presente proyecto.
EVALUACIN FINANCIERA (10)
Evaluacin con fines de lucro, o de tipo empresarial, que tiene por objeto medir la eficiencia del
capital social aportado para financiar un proyecto. Se hablar de evaluacin financiera cuando:
El empresario centra su principal inters en determinar la rentabilidad del Capital Social.
EVALUACIN ECONMICA
Al igual que la evaluacin financiera, su objetivo es de lucro de tipo empresarial y su propsito
consiste en medir la eficiencia de la inversin involucrada de un proyecto.
Es decir, incluye tanto la eficiencia de los recursos propios (capital social) como de los recursos
obtenidos de crditos o prstamos.
________________
(10)
91
En el presente proyecto se contempla una evaluacin financiera, dado que existe la particularidad
que el nivel de activos de la empresa es muy grande y slo se evaluara considerando la inversin
que se realizar para adquirir los activos necesarios para el proyecto excluyendo de esta forma a
los activos con los que ya se cuentan, ya que stos han sido aportaciones de los socios en el
transcurso del tiempo y se incluye en este rubro el terreno, ya que es el bien de mayor valor.
De tal manera que se suman los flujos de efectivo descontados en el presente y restar a la
inversin inicial que equivale a comparar todas las ganancias esperadas contra todos los
desembolsos necesarios para producir esas ganancias, en trminos de su valor equivalente en
este momento o tiempo cero. Para calcular el VAN se utiliza el costo de capital o TREMA que es la
tasa de rendimiento mnima aceptable por el inversionista.
Si la TREMA aplicada en el clculo del Valor Actual Neto es mayor que cero, sin importar cunto
supere a cero ese valor, esto implica una ganancia extra despus de ganar a un rendimiento de la
TREMA aplicada a lo largo del periodo considerado.
Para este proyecto el costo de oportunidad de capital ser considerado como el costo de
oportunidad del dinero en el mercado (tasa de inters del ahorro) que generalmente es del 6%
ms la prima de riesgo que es de 15%, ya que el proyecto involucra productos perecederos, y un
porcentaje de tasa de premio a la inversin de 15%. Por lo tanto, la TREMA es de 36%. Misma
que se aplicar a los flujos de efectivo para su anlisis respectivo del VAN y la TIR.
El VAN es el Valor Presente Neto de todos los flujos del proyecto (positivos y negativos) relevantes
en la evaluacin, es decir la equivalencia, en el presente, de los flujos de efectivo futuros que
genera el proyecto y compararla con el desembolso o inversin inicial. Si el VAN > 0 el proyecto
debe aceptarse. Con el factor de la TREMA se obtiene el siguiente VAN.
92
Utilidad neta
del proyecto
Flujos netos
de efectivo
(FNE)
Factor 36%
TREMA
FNE
Descontado
-$745,136.50
-$745,136.50
-$745,136.50
$322,757.00
$322,757.00
0.73529412
$237,321.32
$322,757.00
$322,757.00
0.54065744
$174,500.97
$322,757.00
$322,757.00
0.39754223
$128,309.54
$322,757.00
$322,757.00
0.29231047
$94,345.25
$322,757.00
$322,757.00
0.21493417
$69,371.51
$322,757.00
$322,757.00
0.15803983
$51,008.46
$322,757.00
$322,757.00
0.11620576
$37,506.22
$322,757.00
$322,757.00
0.08544541
$27,578.10
$322,757.00
$322,757.00
0.06282751
$20,278.02
$322,757.00
$710,442.75
0.0461967
$32,820.11
Ao
Inversin
-$745,136.50
10
Salvamento
$387,685.75
VAN= $127,903.01
El valor calculado fue de $127,903.01, lo que nos indica el valor de la inversin al final de la vida
til del proyecto rindiendo la TREMA exigida por el inversionista. Por lo tanto, bajo este indicador el
proyecto resulta rentable, ya que tericamente un proyecto es rentable nicamente cuando la VAN
es mayor o igual a cero.
Para el clculo de la TIR se vuelve a aplicar el mismo procedimiento buscando dos TREMAS
aleatorias, que nos den un VAN positivo y otro negativo con una diferencia entre las dos TREMAS
de 10%, como se muestra a continuacin:
Para la primera TREMA con un VAN positivo se tomar el factor de 36% que se calcul
anteriormente y aplicando una diferencia de TREMAS de 10%, que resulte con un valor negativo,
se usar el factor de 46% como se muestra a continuacin:
93
Ao
Inversin
-$745,136.50
Utilidad neta
del proyecto
Salvamento
Flujos netos
de efectivo
(FNE)
Factor 46%
TREMA
FNE
Descontado
-$745,136.50
-$745,136.50 -$745,136.50
$322,757.00
$322,757.00
0.68493151
$221,066.44
$322,757.00
$322,757.00
0.46913117
$151,415.37
$322,757.00
$322,757.00
0.32132272
$103,709.16
$322,757.00
$322,757.00
0.22008405
$71,033.67
$322,757.00
$322,757.00
0.1507425
$48,653.20
$322,757.00
$322,757.00
0.10324829
$33,324.11
$322,757.00
$322,757.00
0.07071801
$22,824.73
$322,757.00
$322,757.00
0.04843699
$15,633.38
$322,757.00
$322,757.00
0.03317602
$10,707.79
$322,757.00
$710,442.75
0.0227233
$16,143.60
10
$387,685.75
VAN= - $50,625.05
Sustituyendo
El resultado obtenido fue de 43.16%, lo que nos indica que durante la vida til del proyecto la TIR
ser 43.16% cifra que es mayor a la cantidad mnima esperada en el mercado financiero y mayor a
la TREMA propuesta de 36%, lo cual nos asegura la rentabilidad del proyecto.
5.3 Razn beneficio/costo
La relacin b/c es la suma de los beneficios actualizados entre la el total de la inversin
Flujos netos
de efectivo Factor 36%
FNE
(FNE)
TREMA
Descontado
$322,757.00
0.73529412 $237,321.32
$322,757.00
0.54065744 $174,500.97
$322,757.00
0.39754223 $128,309.54
$322,757.00
0.29231047
$94,345.25
$322,757.00
0.21493417
$69,371.51
$322,757.00
0.15803983
$51,008.46
$322,757.00
0.11620576
$37,506.22
$322,757.00
0.08544541
$27,578.10
$322,757.00
0.06282751
$20,278.02
$710,442.75
0.0461967
$32,820.11
TOTAL
$873,039.51
94
Lo que nos indica que por cada peso invertido, se obtiene $ 1.10 de beneficio.
Ao
Inversin
-$745,136.50
Salvamento
Utilidad neta
del proyecto
Flujos netos
de efectivo
(FNE)
-$745,136.50 -$745,136.50
Factor 36%
TREMA
FNE
Descontado
FNE Acumulado
-$745,136.50
-$745,136.50
$322,757.00
$322,757.00
0.73529412
$237,321.32
-$507,815.18
$322,757.00
$322,757.00
0.54065744
$174,500.97
-$333,314.20
$322,757.00
$322,757.00
0.39754223
$128,309.54
-$205,004.66
$322,757.00
$322,757.00
0.29231047
$94,345.25
-$110,659.41
$322,757.00
$322,757.00
0.21493417
$69,371.51
-$41,287.91
$322,757.00
$322,757.00
0.15803983
$51,008.46
$9,720.55
$322,757.00
$322,757.00
0.11620576
$37,506.22
$47,226.78
$322,757.00
$322,757.00
0.08544541
$27,578.10
$74,804.88
$322,757.00
$322,757.00
0.06282751
$20,278.02
$95,082.90
10
$387,685.75 $322,757.00
$710,442.75
0.0461967
$32,820.11
$127,903.01
VAN= $127,903.01
Y a lo cual se aplica la siguiente frmula:
Donde:
N= ao en que cambia el signo del flujo descontado
FAD= flujo descontado acumulado
FD= flujo descontado
Sustituyendo:
Nos resulta 5.809432592, lo que indica que el periodo de recuperacin ser en 5 aos 9 meses 21
das.
95
El punto de equilibrio, es aquel punto de actividad (volumen de ventas) donde los ingresos totales
son iguales a los costos totales, es decir, el punto de actividad donde no existe utilidad ni prdida.
Hallar el punto de equilibrio es hallar el nmero de unidades a vender, de modo que se cumpla con
lo anterior (que las ventas sean iguales a los costos).
El punto de equilibrio se puede medir en unidades fsicas y en unidades monetarias, las frmulas
para su clculo son respectivamente las siguientes:
No. de unidades
35500
Ventas
$613,000.00
Costos fijos
$177,835.00
Costos variables
$112,408.00
96
700000
Punto de Equilibrio
600000
unidades moentarias
500000
400000
Ingreso Total
Costos Fijos
300000
Punto de equilibrio
Costos fijos mas costos variables
200000
100000
0
0
10000
20000
30000
40000
Nmero de Plantas
97
10
Ingresos
por venta
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
$613,000.00
costos
$319,267.30
$319,267.30
$319,267.30
$319,267.30
$319,267.30
$319,267.30
$319,267.30
$319,267.30
$319,267.30
$319,267.30
Costos fijos
Costos
variables
Utilidad
gravable
ISR
Utilidad
neta del
proyecto
$195,618.50 $195,618.50 $195,618.50 $195,618.50 $195,618.50 $195,618.50 $195,618.50 $195,618.50 $195,618.50 $195,618.50
$123,648.80
$123,648.80
$123,648.80
$123,648.80
$123,648.80
$123,648.80
$123,648.80
$123,648.80
$123,648.80
$123,648.80
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
$293,732.70
98
Con el primer supuesto de aumento de 10% de costos se calcula el VAN considerando la misma
TREMA de 36%, TIR y Periodo de Recuperacin de la Inversin como a continuacin se muestra:
Ao
0
Inversin
Salvamento
-$745,136.50
Utilidad neta
del proyecto
Flujos netos de
efectivo (FNE)
Factor 36%
TREMA
-$745,136.50
-$745,136.50
$293,732.70
$293,732.70
0.73529412
$215,979.93
$293,732.70
$293,732.70
0.54065744
$158,808.77
$293,732.70
$293,732.70
0.39754223
$116,771.15
$293,732.70
$293,732.70
0.29231047
$85,861.14
$293,732.70
$293,732.70
0.21493417
$63,133.19
$293,732.70
$293,732.70
0.15803983
$46,421.47
$293,732.70
$293,732.70
0.11620576
$34,133.43
$293,732.70
$293,732.70
0.08544541
$25,098.11
$293,732.70
$293,732.70
0.06282751
$18,454.49
$293,732.70
$681,418.45
0.0461967
$31,479.28
10
$387,685.75
FNE Descontado
-$745,136.50
VAN= $51,004.47
Para el clculo del VAN nos arroja un valor de $51,004.47, menor en $76,898.54 al VAN original
que se calcul en $127,903.54 sin embargo, cumple con los criterios de decisin, ya que es mayor
que cero, lo que nos demuestra que sigue siendo viable.
Para el clculo de la TIR se tomar en cuenta el VAN del factor de dos TREMAS diferentes con
una diferencia entre ellas de 10%, para este caso se tomar el mismo valor de 36% y 46% como a
continuacin se muestra:
Utilidad neta del
proyecto
Flujos netos de
efectivo (FNE)
-$745,136.50
-$745,136.50
$293,732.70
$293,732.70
0.68493151
$201,186.78
$293,732.70
$293,732.70
0.46913117
$137,799.17
$293,732.70
$293,732.70
0.32132272
$94,382.99
$293,732.70
$293,732.70
0.22008405
$64,645.88
$293,732.70
$293,732.70
0.1507425
$44,278.00
$293,732.70
$293,732.70
0.10324829
$30,327.40
$293,732.70
$293,732.70
0.07071801
$20,772.19
$293,732.70
$293,732.70
0.04843699
$14,227.53
$293,732.70
$293,732.70
0.03317602
$9,744.88
$293,732.70
$681,418.45
0.0227233
$15,484.08
Ao
0
10
Inversin
Salvamento
-$745,136.50
$387,685.75
Factor 46%
TREMA
1
FNE Descontado
-$745,136.50
VAN= -$112,287.60
99
Lo que nos resulta de una TIR de 39.1235% que sigue siendo mayor a la TREMA establecida de
36% pero menor en 4.0365% a la TIR original de 43.16%
Periodo de Recuperacin de la Inversin
Para el clculo del periodo de recuperacin con un VAN de 36% se tiene lo siguiente:
Ao
Inversin
-$745,136.50
Salvamento
Utilidad neta
del proyecto
Flujos netos
de efectivo
(FNE)
-$745,136.50 -$745,136.50
Factor 36%
TREMA
1
FNE
Descontado
FNE Acumulado
-$745,136.50
-$745,136.50
$293,732.70
$293,732.70 0.73529412
$215,979.93
-$529,156.57
$293,732.70
$293,732.70 0.54065744
$158,808.77
-$370,347.80
$293,732.70
$293,732.70 0.39754223
$116,771.15
-$253,576.65
$293,732.70
$293,732.70 0.29231047
$85,861.14
-$167,715.51
$293,732.70
$293,732.70 0.21493417
$63,133.19
-$104,582.31
$293,732.70
$293,732.70 0.15803983
$46,421.47
-$58,160.85
$293,732.70
$293,732.70 0.11620576
$34,133.43
-$24,027.42
$293,732.70
$293,732.70 0.08544541
$25,098.11
$1,070.70
$293,732.70
$293,732.70 0.06282751
$18,454.49
$19,525.19
$293,732.70
$681,418.45
$31,479.28
$51,004.47
10
$387,685.75
0.0461967
Nos resulta 7.957339816, lo que indica que el periodo de recuperacin ser en 7 aos 11 meses
14 das, que es un tiempo mayor al periodo originalmente calculado en 5 aos 9 meses 21 das,
esta situacin sufre una gran variacin, ya que el tiempo de recuperacin excede la mitad de vida
del proyecto, sin embargo, es favorable al inversionista, ya que despus de dicho periodo el
monto de la inversin fue saldada y se considera utilidades antes de los 10 aos de vida del
proyecto.
100
Razn beneficio/costo
La relacin b/c para el caso de un aumento de 10% de los costos es:
Flujos netos
de efectivo Factor 36%
FNE
(FNE)
TREMA
Descontado
$293,732.70 0.73529412 $215,979.93
$293,732.70 0.54065744 $158,808.77
$293,732.70 0.39754223 $116,771.15
$293,732.70 0.29231047
$85,861.14
$293,732.70 0.21493417
$63,133.19
$293,732.70 0.15803983
$46,421.47
$293,732.70 0.11620576
$34,133.43
$293,732.70 0.08544541
$25,098.11
$293,732.70 0.06282751
$18,454.49
$681,418.45
$31,479.28
0.0461967
TOTAL
$796,140.97
35500
$613,000.00
$195,618.5
$123,648.8
101
700000
Punto de Equilibrio
600000
unidades moentarias
500000
400000
Ingreso Total
Costos Fijos
300000
Punto de equilibrio
Costos fijos mas costos variables
200000
100000
0
0
10000
20000
30000
40000
Nmero de Plantas
102
En el segundo supuesto que los ingresos disminuyan un 10% se presenta el siguiente escenario:
Belaplant S.C de R.L de C.V
Estado de Resultados Proforma
AO
Concepto
10
Iingresos
por venta
$551,700.00
$551,700.00
$551,700.00
$551,700.00
$551,700.00
$551,700.00
$551,700.00
$551,700.00
$551,700.00
$551,700.00
Costos
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
$290,243.00
Utilidad
gravable
ISR *
Utilidad
neta del
proyecto
Costos fijos
$177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00 $177,835.00
Costos
variables
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$112,408.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
$261,457.00
103
El clculo del VAN considerando la misma TREMA de 36%, TIR y periodo de recuperacin de la
inversin como a continuacin se muestra:
Utilidad neta
del proyecto
Flujos netos
de efectivo
(FNE)
-$745,136.50
-$745,136.50
$261,457.00
$261,457.00
0.73529412
$192,247.79
$261,457.00
$261,457.00
0.54065744
$141,358.67
$261,457.00
$261,457.00
0.39754223
$103,940.20
$261,457.00
$261,457.00
0.29231047
$76,426.62
$261,457.00
$261,457.00
0.21493417
$56,196.04
$261,457.00
$261,457.00
0.15803983
$41,320.62
$261,457.00
$261,457.00
0.11620576
$30,382.81
$261,457.00
$261,457.00
0.08544541
$22,340.30
$261,457.00
$261,457.00
0.06282751
$16,426.69
$261,457.00
$649,142.75
0.0461967
$29,988.25
Ao
0
Inversin
Salvamento
-$745,136.50
10
$387,685.75
Factor 36%
TREMA
1
FNE Descontado
-$745,136.50
VAN= ($34,508.50)
Resulta un VAN con un valor negativo de -$34,508.50, menor a cero y al VAN original que se
calcul no cumple con los criterios de decisin, ya que muestra una variacin muy sensible a este
caso, ya que en ves de generar ganancia, ocasiona perdida lo que nos demuestra que es un
proyecto riesgoso, ya que al tratarse de una actividad agropecuaria, existen ciertas condiciones
que pueden ser muy variables, y se debe de manejar con gran cuidado la estabilidad del proyecto.
Para el clculo de la TIR se tomar en cuenta el VAN del factor de 36% de la TREMA antes
calculada y de 26% como a continuacin se muestra:
Ao
0
Inversin
Salvamento
Flujos netos de
efectivo (FNE)
Factor 26%
TREMA
-$745,136.50
$261,457.00
$261,457.00
0.79365079
$207,505.55
$261,457.00
$261,457.00
0.62988158
$164,686.95
$261,457.00
$261,457.00
0.49990602
$130,703.93
$261,457.00
$261,457.00
0.39675081
$103,733.28
$261,457.00
$261,457.00
0.31488159
$82,328.00
$261,457.00
$261,457.00
0.24990603
$65,339.68
$261,457.00
$261,457.00
0.19833812
$51,856.89
$261,457.00
$261,457.00
0.1574112
$41,156.26
$261,457.00
$261,457.00
0.12492953
$32,663.70
$261,457.00
$649,142.75
0.09915042
$64,362.78
$387,685.75
FNE Descontado
-$745,136.50
10
-$745,136.50
Utilidad neta
del proyecto
-$745,136.50
VAN= $199,200.51
104
Lo que resulta una TIR de 34.5234% que en concordancia con el VAN antes calculado, es menor
a la TREMA establecida en 36% y menor a la TIR original que sigue siendo mayor a la TREMA
establecida de 43.16%, lo que demuestra un gran riesgo ante esta situacin de que disminuya el
10% de los ingresos, ya que los principales indicadores financieros no cumplen con los criterios de
decisin.
Periodo de Recuperacin de la Inversin
El periodo de recuperacin excede los 10 aos de vida del proyecto, ya que al mostrar con VAN
negativo con una TREMA de 36%, nos indica que a lo largo de los 10 aos del proyecto, no se
recupera la inversin, sino hasta despus de dicho periodo.
Razn beneficio/costo
La relacin b/c para el segundo caso de una disminucin del 10% de los ingresos es:
Flujos netos
de efectivo Factor 36%
FNE
(FNE)
TREMA
Descontado
$261,457.00 0.73529412 $192,247.79
$261,457.00 0.54065744 $141,358.67
$261,457.00 0.39754223 $103,940.20
$261,457.00 0.29231047
$76,426.62
$261,457.00 0.21493417
$56,196.04
$261,457.00 0.15803983
$41,320.62
$261,457.00 0.11620576
$30,382.81
$261,457.00 0.08544541
$22,340.30
$261,457.00 0.06282751
$16,426.69
$649,142.75
$29,988.25
0.0461967
TOTAL
$710,628.00
105
El punto de equilibrio
Para este caso se tienen los siguientes datos:
No de unidades
Ventas
Costos fijos
Costos variables
35500
$551,700.00
$177,835.00
$112,408.00
Punto de Equilibrio
unidades moentarias
500000
400000
Ingreso Total
300000
Costos Fijos
Punto de equilibrio
Costos fijos mas costos variables
200000
100000
0
0
10000
20000
30000
40000
Nmero de Plantas
106
En el siguiente cuadro se detallan los indicadores que se utilizaron para la evaluacin del proyecto,
as como las variaciones que este presenta ante los distintos escenarios que se propusieron:
Supuestos
Original
Aumento de
10% de costos
Disminucin
de 10% de
ingresos
VAN
$127,903.01
$51,004.47
($34,508.50)
TIR
43.16%
39.12%
34.52%
PRIV
5 aos 9
meses 21 das
7 aos 11
meses 21 das
---
$1.10
$1.07
$0.95
$217,767.88
$245,047.20
$223,340.21
12,611.35
13,991.30
14,168.76
Indicador
Razn B/C
Uds
Punto de monetarias
Equilibrio
uds fsicas
Con base al anlisis de sensibilidad, se muestra que el proyecto muestra fortaleza a una situacin
adversa como el aumento de costos en un 10% ya que disminuye la TIR respecto a la evaluacin
original, y sigue siendo un valor ms alto respecto a la TREMA fijada en 36% adems que el VAN
permanece positivo y muestra un valor an atractivo para el inversionista, lo que nos garantiza el
valor del proyecto, a pesar de dicha situacin, el periodo de recuperacin se alarga en un tiempo
mayor a dos aos del periodo original , sin embargo, nos asegura la recuperacin de la inversin
antes del horizonte del proyecto, definido en 10 aos.
Por otro lado, el proyecto no muestra la misma resistencia ante una situacin de la disminucin de
los ingresos, ya que esta nos muestra una TIR de 34.5232% que es una gran disminucin respecto
a la evaluacin original y la TREMA fijada en 36%, mostrando as que en sentido de la TIR no
cumple con los criterios de decisin, en otro sentido, el riesgo es inminente en cuanto al VAN que
se obtienen en esta situacin, ya que en ves de generar riqueza con este supuesto, ocasionara
perdida por $ 34,508.50, por lo cual es una situacin que se debe de cuidar, contar con una
adecuada estrategia de ventas, lograr establecer un mayor contacto con consumidores finales, ya
que al atender a este tipo de clientes el margen de ganancia en el precio de venta es mucho mayor
que comercializar con intermediarios, para esto es importante considerar canales de
comercializacin que permiten aprovechar este tipo de oportunidades, la implementacin de la
pgina de internet del invernadero y la publicacin de anuncios en las diferentes pginas de
comercio electrnico, permitirn el establecimiento de oportunidades de negocio con diversos
consumidores finales de las plantas, adems de que se debe considerar tambin ofrecer los
productos a las dependencias gubernamentales, para esto es importante revisar constantemente
las requisiciones de las diversas oficinas gubernamentales en los 3 diferentes niveles de gobierno
para cumplir con los requisitos establecidos en las leyes de adquisiciones.
107
Para lograr mitigar los riesgos en la disminucin de los ingresos se debe considerar producir
plantas de gran demanda en pocas festivas, como es el caso de la nochebuena, cempaschil y
tulipn, esto asegurar la comercializacin de la produccin en pocas clave en que se pueden
obtener mayores beneficios en el precio de venta.
Se debe de poner mayor nfasis en herramientas como el internet y medios impresos para
promocionar y ofrecer las plantas a clientes finales.
5.7 Generacin de empleos
Con la realizacin de este proyecto se considera que se generaran empleos directos para los 6
integrantes de la empresa beneficiando as su economa familiar , eventualmente se contrataran a
dos personas en el transcurso del mismo proyecto en periodos de mayor trabajo, lo que originaria
6 empleos fijos y dos temporales, cabe mencionar que es muy importante el factor del efecto
multiplicador de la inversin, ya que con la inversin por parte de PAAP al apoyar este proyecto, se
generarn ms empleos de manera indirecta para los proveedores, los trabajadores que realizarn
la barda y cerco perimetral, lo que ocasionara que exista mayor poblacin flotante en la
comunidad donde se ubica el invernadero o en su caso se har mayor uso de la mano de obra
disponible en la localidad, dichos trabajadores necesitarn de servicios, y productos durante sus
jornadas de trabajo que sern provistas por el comercio local de la regin, as es como se puede
observar que con la inversin en este proyecto se financiar de manera directa a Belaplant S.C de
R.L de C.V y de manera indirecta de ms empresas y trabajadores para que se puedan realizar
los objetivos y trabajos planeados
108
Se tiene considerado que se crearn 2 empleos de manera temporal desde la mitad del ao y
hasta el final del mismo, que son los periodos de mayor trabajo en la empresa, para esto se tiene
considerado que el pago por jornal ser de $100.00 diarios.
109
CONCLUSIONES
El proyecto cumple con los objetivos y metas planteadas, podemos determinar que el presente
proyecto es apto para llevarse a cabo (ver anexo 8), ya que con el equipamiento del invernadero
permitir la aplicacin de nuevas tecnologas, la rehabilitacin de la barda perimetral ser un activo
muy importante al ser un activo que no se deprecia rpidamente, es un bien duradero de larga vida
que permitir resguardar de manera segura el equipo, maquinaria, herramienta y dems activos de
la empresa, de agentes extraos como los robos, contaminacin y fauna nociva que daa
severamente a la produccin ocasionando prdidas y mermas sensibles que daan los ingresos,
as con la rehabilitacin de esta barda se mitigaran los riesgos que daen los bienes y plantas
propiedad de la empresa, como consecuencia de esto se tendr una mejor proteccin de la
produccin, se tendr la oportunidad de producir con mayores rendimientos y obtener productos de
excelente calidad.
La presente investigacin demuestra que es factible competir con ventajas en los productos del
campo en el mbito nacional, bajo planes de accin perfectamente definidos tcnica y
econmicamente.
Los indicadores financieros que se tomaron en cuenta para la evaluacin del proyecto son la TIR,
el VAN, PRIV y la relacin B/C. Estos indicadores nos permiten decir que el proyecto es viable. Ya
que la TIR obtenida es de 43.16% que es mayor a la TREMA establecida de 36%, el VAN
calculado es de $127,903.01, que es mayor a cero, y genera ganancia en dicha cantidad, el
Periodo de Recuperacin de la Inversin (PRIV) pronosticado es en 5 aos 9 meses 21 das, la
relacin B/C es de $ 1.10.
Con base a los resultados de la corrida financiera, al anlisis de riesgo podemos determinar que el
presente proyecto es apto para llevarse a cabo, ya que se obtiene un ingreso aceptable por parte
de la produccin, los riesgos son mitigables con una buena capacitacin especializada y la
sostenibilidad est en equilibrio con el entorno, la presente actividad fomenta proyectos
sustentables en la comunidad, desarrolla fuentes de empleo y protege en gran medida el desarrollo
del crecimiento de la mancha urbana en zonas donde los recursos naturales se ven amenazados
por sta.
Cabe sealar que, adems la actividad a desarrollar no slo es fuente de empleo para los
integrantes de la presente empresa, ya que la produccin al incrementarse fomentar an ms la
formacin de nuevos empleos, los cuales pueden ser llenados por, familiares, vecinos, etctera,
asimismo el efecto multiplicador de la inversin tendr repercusiones en grandes eslabones de la
110
La eleccin de las variedades que se van a producir ser un factor decisivo para el precio de venta
en el producto final, debido a las fluctuaciones de precios en el mercado de plantas ornamentales,
as como la preferencia en el consumo del tipo de plantas.
Por otro lado, es recomendable que los socios de la empresa asistan o reciban cursos de
capacitacin y adiestramiento sobre el manejo de nuevos equipos y tecnologas a emplear en el
proceso productivo de la empresa, siendo my importante acercarse a instituciones pblicas o
privadas que puedan asistir en este tipo de apoyos a los integrantes de la empresa, una institucin
importante que puede ayudar es la SAGARPA la cual ofrece a los productores constantes
coloquios de informacin respecto a nuevas tcnicas de cultivo, y capacitacin en la
implementacin de equipos tecnolgicos en la actividad productiva, ya que la eficiencia en el uso
de este equipo ayudar a tener un mejor y mayor rendimiento de trabajo que se traducir en una
mejora de calidad de los productos, esto se lograr a travs de los apoyos que logren conseguir los
productores por parte de instituciones como SAGARPA u otras instituciones allegadas al sector
agrcola.
As mismo el financiamiento que reciba la empresa por parte del PAAP para este proyecto y
probablemente an en el futuro, ser muy importante para continuar con los planes de
capitalizacin trazados por la empresa y lograr en el corto plazo una independencia financiera de
la empresa para que sea una entidad sustentable que provea al mercado los productos que
demandan en las cantidades y calidad que se espera.
111
BIBLIOGRAFA
Bachtold Aguilar y 7 autores ms.- Biblioteca de Economa Agraria 1.- Ediciones ciencia y
tcnica S.A.
Morales Castro Arturo, Morales Castro Jos Antonio. Proyectos de inversin, formulacin y
evaluacin. McGraw Hill 1 edicin 2009.
Silvestre Mndez Jos. Problemas econmicos de Mxico. McGraw Hill 6 edicin 2008.
112
ANEXOS
ANEXO 1 Cuestionario
CUESTIONARIO
El invernadero Belaplant S.C de R.L de C.V est realizando un estudio en las preferencias y
gustos de los consumidores en cuanto a los productos que ofrece
(plantas de ornato y
nochebuena).
Nos gustara que nos concediera unos minutos y nos ayudara en este estudio.
Encierre en un crculo el inciso de su respuesta a cada pregunta
1.- Sexo
a) Femenino
b) masculino
b) casado
$10
$15
$30
c) grandes
(Altura mx 20 cm)
(Altura mx 40 cm)
$10
$15
$30
113
ANEXO 1 Cuestionario
12.- Para las plantas de interior, florales (aretillo, amorcito, tulipn etctera)
qu color prefiere?
a) Rojas b) blancas c) morados d) rosas e) lila f) mixtas o combinadas
13.- Cuntas plantas en promedio adquiere?
a) una cada mes
b) una cada bimestre
c) una cada trimestre
d) una cada cuatrimestre
e) una cada semestre
f) otro:___________________
14.- Qu plantas adquiere?
15.- Adquiere usted nochebuenas en temporada decembrina?
a) S
b) no (suspender el cuestionario)
16.- En el caso de las nochebuenas de qu tamao las prefiere?
a) Chicas
b) medianas
c) grandes
d) Todas
(Altura 20 cm)
(Altura 35 cm)
(Altura 50 cm o ms) e) Ninguna
17.-Qu precio pagara por las nochebuenas?
Chicas
$12
$14
$16
Medianas
$20
$22
$25
Grandes
$30
$32
$35
Otro: __________
18.- Que colores prefiere en el caso de las nochebuenas?
a) Rojas
b) Blancas c) Rosas
d) Otro Cul?_________________
19.- Cuntas nochebuenas adquiere en promedio?
a)2
b) 4
c) 6
d) 8
e) 9 o mas
20.- Est satisfecho con la calidad de las plantas que ha adquirido
anteriormente?
a) S
b)no
21.-Adquirira las plantas y nochebuenas en los mercados tradicionales de
plantas?
a) S
b) no porque_________________________
22.- En qu mercado prefiere adquirir las plantas?
a) mercado de plantas de Xochimilco (Madreselva)
b) Cuemanco
c) Centros comerciales
d) Otro
GRACIAS POR SU TIEMPO Y SU ANTENCION!
114
ANLSIS DE RESULTADOS
Pregunta
1.- Sexo
Grfica
Sexo
FEMENINO
MASCULINO
25%
75%
2.-Estado Civil
Estado civil
SOLTERO
29%
CASADO
71%
Edad
50 a 59
18%
40 a 49
20%
15
70 en
a
adelante
19
0%
5%
20 a 29
27%
30 a 39
24%
115
Pregunta
4.-En qu
delegacin
del DF
reside?
Grfica
Venustiano
Carranza
5%
Xochimilco
9%
Tlalpan
4%
lvaro Obregn
13%
Azcapotzalco
1%
Benito Jurez
3%
Tlhuac
4%
Milpa Alta
2%
Coyoacn
11%
Miguel
Hidalgo
2%
La
Magdalena
Contreras
3%
Cuauhtmoc
9%
Iztapalapa
16%
Iztacalco
9%
5.-Cul es
su ingreso
familiar?
MS DE 6
SMG
18%
Gustavo A.
Madero
8%
Salario Familiar
DE 3 A 6 SMG
36%
6.-Adquiere
usted
plantas?
Cuajimalpa
2%
HASTA 3
SMG
46%
Adquiere plantas
NO
30%
SI
70%
116
Pregunta
8.-Qu
precio
pagara por
ellas?
Grfica
Chicas
6 PESOS
17%
10 PESOS
65%
Medianas
15 PESOS
64%
8 PESOS
18%
10 PESOS
13%
12 PESOS
23%
Grandes
20 PESOS
15%
30 PESOS
64%
25 PESOS
21%
117
Pregunta
9.-Qu
tipo de
plantas
prefiere?
Grfica
Tipos de plantas
EXT S/FLOR
9%
INT C/FLOR
39%
EXT C/FLOR
37%
INT S/FLOR
15%
10.-De
qu
tamao las
prefiere?
GRANDES
>50cm
11%
Tamao
CHICAS
20cm
33%
MEDIANAS
40cm
56%
11.-Qu
precio
pagara
por ellas?
Chicas
6 PESOS
21%
10 PESOS
59%
8 PESOS
20%
Medianas
15 PESOS
59%
12 PESOS
23%
Grandes
30 PESOS
62%
10 PESOS
18%
20 PESOS
20%
25 PESOS
18%
118
Pregunta
12.-Qu color
prefiere?
Grafica
Preferencia de colores
MIXTAS
42%
ROJO
25%
BLANCO
20%
LILA
2%
13. Cuntas
plantas
adquiere en
promedio?
1 POR
SEMESTRE
25%
ROSA
8%
MORADO
3%
Consumo promedio
1 POR MES
40%
1 POR
CUATRIMESTRE
5%
1 POR
TRIMESTRE
12%
15.-Adquiere
nochebuenas?
1 POR BIMESTRE
18%
Consume nochebuenas
NO
18%
SI
82%
16.-De qu
tamao
prefiere las
nochebuenas?
TamaoTODAS
de las nochebuenas
5%
NINGUNA
0%
CHICAS
18%
GRANDES
26%
MEDIANAS
51%
119
Pregunta
17.-Qu
precio pagara
por las
nochebuenas?
Grfica
Chicas
Medianas
6
PESOS
24%
10
PESOS
61%
15
PESOS
58%
8
PESOS
15%
Grandes
12
PESOS
20%
20
PESOS
21%
25
PESOS
10%
30
PESOS
69%
18.-Qu
colores
prefiere en las
nochebuenas?
10
PESOS
22%
Colores de
nochebuena
OTRO
BLANCO
9%
ROSA
0%
5%
ROJO
86%
19.-Cuntas
nochebuenas
adquiere en
promedio?
9O
MS
11%
Consumo promedio de
nochebuenas
8
9%
6
16%
2
43%
4
21%
120
Pregunta
20.-Est
satisfecho con
la calidad de las
plantas que ha
adquirido?
Grfica
NO
9%
SI
91%
21.-Adquirira
las plantas y
nochebuenas
en los
mercados
tradicionales
de plantas?
NO
13%
22.-En qu
mercado
preferira
adquirir las
plantas?
Mercados
OTRO
30%
CENTROS
COMERCIALES
4%
XOCHIMILCO
(MADRESELVA)
61%
CUEMANCO
5%
121
ANEXO 3 A
Programa de trabajo
Actividad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
Preparacin
del sustrato
Macetas
Trasplante
Riego con
agua
Fertilizar 2
veces por
semana
1
x x x
x x x
1a poda y
separacin
Enraizar
1
2
2a poda y
separacin
3
1
Venta
122
ANEXO 3B
Programa de trabajo
MES
Actividad
Semana del ao
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
Preparacin
del sustrato
Llenado de
macetas
Trasplante
Riego con
agua
Fertilizar 2
veces por
semana
x x x x x x
x x x
fumigar 1 ves
cada mes
x
2
Enraizar
x
1
Venta
3*
1
123
ANEXO 3 C
Programa de trabajo
Cultivo: Geranio
Semana del ao
Actividad
Enraizar esqueje
49 50 51 52 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
x
Preparacin del
sustrato
Llenado de
macetas
Trasplante
riego con agua
x
x
x x x X x x x x
x x X x x x x
Fertilizar 2 veces
por semana
Poda y separacin
final
Venta
124
ANEXO 3 D
Programa de trabajo
Cultivo: Cempasuchil
Semana del ao
Actividad
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
Preparacin del
sustrato
Llenado de maceta
Trasplante
Poda
Separacin
Venta
Hacer pedido de
semilla
44
125
ANEXO 3 E
Programa de trabajo
Semana del ao
Actividad
Ordenar compra
de plntula
Preparacin del
sustrato
Llenado de
maceta
Siembra
Riego con agua
Fertilizacin
Aplicacin de
fungicidas
Separacin
Venta
17 18 19 20 21 22 23 24
45 46 47 48 49 50 51 52 1 2 3 4 5 6 7 8
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x x x x x x x
x x x x x x x
x
x
x
x x x x
126
ANEXO 3 F
Programa de trabajo
Actividad
Preparacin del
sustrato
17 18 19 20 21 22 23 24
45 46 47 48 49 50 51 52 1 2 3 4 5 6 7 8 9
x
Siembra
x x x x x x x
Fertilizacin
x x x x x x x
Aplicacin de
insecticidas
Aplicacin de
fungicidas
Separacin
Venta
x
x x x x
127
ANEXO 3 G
Programa de trabajo
Cultivos Godethia 1 y 2
Semana del Ao
Actividad
39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Ordenar semillas x
Preparacin del
sustrato
Limpieza del
terreno
Llenado de
macetas
Trasplante
x
x
x
1
x
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2
1
1
1 1 1 1
128
ANEXO 3 H
Programa de trabajo
Cultivo Nochebuena 1, 2, 3
Semana del ao
Actividad
14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46
Preparacin del
sustrato
1
2
o
3
Llenado de
macetas
1
2
o
3
Trasplante
1
o
riego con agua
x x x X x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
o o o o o o o o o o o o o
Fertilizar 2
o o o o
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
veces por
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
semana
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
o
o
o
o
o
1
1
1
1
1
Aplicacin de
insecticidas
2
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
o
o
o
o
3
3
3
3
Aplicacin de
fungicidas
2
2
2
2
2
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Aplicacin de
Reguladores
1
2 1 2 1
1a poda y
enraizar punta
1
2
3
o o
o o
Separacin
1
2 2
2 2
2
1 1
3
1 1 3
2a poda y
enraizar punta
1
Hechura de
mangas
x x x
Venta
x
47 48 49 50
x
o
x
o
3
2
1
x
x
129
x
o
3
2
1
x
x
3
2
1
x
x
130
131
Director general
Funciones
Salario
$2,500.00 al mes
$2,400.00 al mes
$2,200.00 al mes
Gerente de
produccin
Ayudante
general
jornal de $100.00
diarios
132
Tesorero:
Cuida los intereses financieros del grupo
Cobra las cuotas a los socios
Cubre los gastos de la compra de insumos y pagos de servicios
Presenta mensualmente su informe financiero y el saldo existente en caja
Integrantes de la S.C. deben:
Asistir puntualmente a las asambleas, juntas o reuniones de trabajo.
Participar en todas las actividades que para el beneficio del grupo se demanden.
Aportar la informacin necesaria para elaborar el diagnostico, plan de trabajo y el o los
proyectos productivos.
Asistir a todos los eventos de capacitacin (talleres, giras, mdulos, etc.) que se impartan
Adoptar las tecnologas derivadas de las capacitaciones.
Aportar oportunamente las cuotas para apoyar y cubrir los gastos para el funcionamiento
del grupo (fijo y aprobado por la asamblea).
Todos los asociados del grupo sern beneficiados de todos los apoyos que se logre captar
para el establecimiento, desarrollo y funcionamiento de sus unidades productivas.
Se nombrara un responsable de la produccin y colaborara en la planeacin.
Se nombrara un responsable de ventas y colaborara con el tesorero.
133
134
135
136
137