Principio 1 - Objetivos, independencias, poder, transparencia y cooperacin:

Se refiere a todo lo relativo a la creacin, organizacin, funcin, actividades,

operaciones, funcionamiento, suspensin de operaciones. Art. 1, 15 y 17 Ley de
Supervisin Financiera

Principio 2 - Actividades permitidas: Debern constituir en forma de sociedades

annimas, los bancos extranjeros podrn establecer sucursales en la Republica y
Registrar oficinas de representacin, nicamente para promocin de negocios. (Se
relaciona con las resoluciones JM 185-2002 y JM 279-2002 de la Junta Monetaria.
Artculos 2, 3 y 12 de la ley de bancos y grupos financieros
Principio 3 - Criterios de otorgamiento de licencia: Es la que se encarga de la
autorizacin para la constitucin de bancos, no podr autorizarse la constitucin de un
banco sin un dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. Artculos 7, 19 de la
ley de bancos y grupos financieros
Principio 4 Cambio de titularidad de participacin significativa: Con respecto
a la uso de nombre de bancos autorizados e impedimentos ya que no podrn actuar
como organizaciones accionistas o administradores propuestos del banco en formacin,
los bancos nacionales podrn establecer sucursales en el extranjero. . Artculos 8 de la
ley de bancos y grupos financieros
Principio 5 Adquisicin Sustancial: Las personas que adquieran directa o
indirectamente una participacin, igual o mayor al 5% del capital pagado del banco
debern contar con la Superintendencia de Bancos quien verificara el cumplimiento de
los requisitos para accionistas de nuevas entidades bancarias. . Artculo 11 de la ley de
bancos y grupos financieros
REGULACIN PRUDENCIAL Y REQUERIMIENTOS
Principio 6 Suspensin de Capital: el mnimo de capital pagado inicial de los
bancos y sucursales de bancos extranjeros que se constituyen o establezcan en el
trmino nacional ser fijado en la Superintendencia de Bancos Art. 47 Ley de Bancos y
Grupos Financieros.
Principio 7 Proceso para la gestin de riesgo: Los bancos debern tener, un
consejo de administracin integrado por tres o ms administradores quienes sern los
responsables de la direccin general de los negocios de los mismos. As como sus
deberes y atribuciones del Consejo de Administracin. Art. 48 Ley de Bancos y Grupos
Financieros.
Principio 8 - Riesgo crediticio: Supervisin consolidada es la vigilancia e inspeccin
que realiza la Superintendencia de Bancos sobre un grupo financiero. Art. 51 Ley de
Bancos y Grupos Financieros.
Principio 9 - Activos Dudosos, provisiones y reservas: pues en ellos se
contempla lo relacionado a las prohibiciones de activos dudosos, provisiones y
reservas. Art. 53 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 10 Limitaciones de exposicin a grandes riesgos: los bancos y las
sociedades financieras, con excepcin de las operaciones financieras que pueden
realizar sin limitacin alguna. Art. 55 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 11 Posiciones con partes vinculadas: es referente como las partes
estn vinculadas en los gastos de organizacin por relaciones de propiedad y lo
administrativo. Art. 56 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 12 - Riesgo pas y riesgo de transferencia: los bancos antes de
conceder financiamientos, debern cerciorarse razonablemente que los solicitantes
tengan la capacidad de generar fijos dentro del plazo del contrato. Art. 58 y 58 bis Ley
de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 13 - Riesgo de mercado: los crditos que concedan los bancos debern
estar respaldados por una adecuada garanta fiduciaria, hipotecaria, prendaria o una
combinacin de estas. Art. 66 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 14 - Riesgo de Liquidez: debern contar con procesos integrales que
incluyan, la administracin de riesgos de crdito de mercado de tasas de inters, de
liquidez cambiando todo con el propsito de identificar medir monitores controlar, y
provenir los riesgos. Art. 12 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 15 - Riesgo Operacional: los bancos y las empresas que integran grupos
financieros deben contar con polticos escritas actualizadas y relativas a la concesin
de crditos. Art. 13 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 16 - Riesgo de tipos de inters en la cartera de inversin: los bancos
y dems empresas del grupo financiero podrn recibir toda clase de garantas siempre
que tal adquisicin sea hecha de buena fe. Art. 2 Ley de Supervisin Financiera.
Principio 17 - Control y auditora internos: los bancos y empresas que integran
grupos financieros deben tener un sistema de control adecuado a la naturaleza y
escala de sus negocios. . Art. 3 Ley de Supervisin Financiera.
Principio 18 - Utilizacin abusiva de servicio financiero: tendrn acceso
exclusivamente para fines de anlisis de crdito los bancos y grupos financieros y otras
entidades de intermediacin financiera. Art. 3 Ley de Supervisin Financiera.

MTODOS DE SUPERVISIN CONTINUA

Principio 19 - Enfoque de supervisin: debern efectuarse, en su orden, superior
con base en las normas emitidas por la junta monetaria o propuesta de la
Superintendencia de Bancos. Art. 19 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 20 - Tcnicas de supervisin: las empresas y bancos que conforman los
grupos financieros debern presentar a la Superintendencia de Bancos referida al fin
de cada me y cada ejercicio contable la informacin detallada de sus operaciones. Art.
61 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 21 - Informes de supervisin: la empresa controladora o la empresa
responsable de acuerdo a los procedimientos para que el efecto dicte la
Superintendencia de Bancos. Art. 59 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
CONTABILIDAD Y DIVULGACIN DE INFORMACIN
Principio 22 - Contabilidad y divulgacin de informacin: los bancos debern
divulgar al pblico informacin suficiente sobre sus actividades y su posicin
financiera, conforme a las instrucciones generales que emita la Superintendencia de
Bancos. Titulo IX prrafo 6 Ley de Bancos y Grupos Financieros.
PODERES CORRECTIVOS Y PODER DE LOS SUPERVISORES
Principio 23 - Potestades correctivas del supervisor: debern mantener
permanentemente un monto mnimo de patrimonio en relacin a su exposicin a los
riesgos de crdito, de mercado y otros riesgos. Titulo XV articulo 113 inciso A Ley de
Bancos y Grupos Financieros.
SUPERVISIN CONSOLIDADA Y SUPERVISIN BANCARIA TRANSFRONTERIZA
Principio 24 - Supervisin consolidada: debern consolidar mensualmente los
estados financieros de las empresas que integran el grupo financiero y hacer que se
mantenga permanentemente por lo menos el monto mnimo legal. Titulo XV articulo
113 inciso D Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Principio 25 - Relacin entre el supervisor de origen y el de destino .: se
relaciona con el Art. 69 de la ley de BYGF deber de subsanar por la cantidad
controladora o la empresa responsable, para la cual se aplicara la regularizacin
patrimonial contenida en la ley. Titulo XV articulo 113 inciso D Ley de Bancos y Grupos
Financieros.
INTRODUCCION: El conocimiento y el estudio de la actividad bancaria por muchos
aos fue exclusiva de otras disciplinas como la auditoria, contadura, economa, y las
leyes eran elaboradas con poco criterio jurdico.