LA GESTIN DE RIESGO CRDITO

El Riesgo de Crdito, es la posibilidad de que el banco incurra en prdidas y se

disminuya el valor de sus activos como consecuencia del incumplimiento de las
obligaciones de sus deudores. A fin de establecer los lineamientos y controles
necesarios hemos establecido el presente Manual
Tambin se puede decir que es el riesgo de que una contraparte incumpla su
obligacin de pagar por los bienes o servicios que haya adquirido bajo los trminos de
cualquier acuerdo aceptado. La exposicin de crdito es la cantidad que se puede
perder potencialmente en el evento de un no pago.

I.

Factores a considerar en Administracin de Riesgo de Crdito

Los siguientes factores deben ser considerados en la prctica de La Administracin de

Riesgo:

Monto del crdito, codeudores, fiadores, garantas, colaterales, amortizaciones,

vencimiento y dems elementos que puedan incidir sobre la recuperacin del
crdito.

Anlisis y consideracin del medio ambiente recesivo, el cual es generalmente de

dimensin y duracin impredecible.

Identificacin de solicitudes de crdito con deudores con apalancamiento alto,

negocios con carteras con Cuentas por Cobrar con altas concentraciones o con
alta morosidad y aquellas compaas o individuos con lneas de negocio
impactadas por la situacin econmica del mercado. Indistintamente, se deber
evaluar con sumo cuidado aquellos casos que por prdidas en sus negocios,
puedan representar una extensin o modificacin de los acuerdos crediticios
originales.

Tratndose de prstamos corporativos y otros prstamos la evaluacin para la

concesin del prstamo est determinada por la capacidad de pago del deudor
que, a su vez, est definida principalmente por su flujo de caja operativo; es decir,
por la capacidad de generar de forma sostenida y continua los recursos lquidos
para el pago de la totalidad de los compromisos adquiridos, en los trminos
pactados, a travs del giro normal del negocio o proyecto financiado. Adems,
debe tomarse en cuenta el entorno econmico y sus perspectivas futuras, la
calidad, el valor y disponibilidad real de las garantas, el patrimonio y la posibilidad
de respaldo del garante responsable.

En el caso de prstamos al consumidor, la evaluacin para la concesin del

prstamo est determinada por la fuente de pago, el tipo de garanta real, el
vencimiento, el anlisis de antigedad, la capacidad de pago determinada por el
conjunto de las rentas demostrables que perciba la persona o grupo familiar, en
caso de haber considerado sus rentas globalmente.

La competitividad es un factor importante para el logro del crecimiento de la

cartera. Sin embargo, se deben evitar clientes marginales y/o hacer concesiones

a los trminos esenciales del crdito a favor del cliente y que no representen un
negocio favorable para el Banco.

La manera clsica de determinar el riesgo crediticio es a travs de los siguientes

parmetros de evaluacin del cliente:
a.
b.
c.
d.
e.

Carcter
Capacidad
Capital
Colateral
Condiciones

La evaluacin y determinacin del riesgo crediticio debe efectuarse como un

anlisis integral de los cinco parmetros en su conjunto y no de manera individual y
aislada y la misma debe considerar los factores claves del crdito:
a.
b.
c.
d.

El factor personal
El factor financiero
El factor econmico
El factor moral

1. Disear y someter a consideracin del comit de riesgos un sistema de

informacin basado en reportes objetivos y oportunos, que permita reflejar los
niveles de exposicin al riesgo de crdito y el cumplimiento de los lmites
fijados.
2. Desarrollar y mantener una metodologa de pruebas de tensin.
3. Desarrollar y mantener las metodologas para evidenciar deterioros, pronosticar
flujos futuros de recuperacin de la cartera y establecer sus valores presentes
para comparar peridicamente los valores razonables as obtenidos con los
valores en libros.
Se definen como el conjunto de lineamientos internos de carcter formal que regulan
la actuacin en materia de crditos.
Esta poltica determina los estndares y lmites relativos a la composicin de las
carteras, las decisiones de crdito individuales y la gestin de su propio
cumplimiento.
Su objetivo define los criterios para: la obtencin de activos de calidad, los niveles de
tolerancia al riesgo y la alineacin de las actividades de crdito con la estrategia de
Negocio. Establece el equilibrio razonable entre el riesgo y la comercializacin del
crdito, a fin de establecer acciones a adoptar en caso de violacin de lmites
acordados en materia de crdito.
El Banco basa su poltica en sus tres grandes lneas de negocio:

Crdito Corporativo
Crdito Comercial
Banca Privada

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Las principales polticas que imperan dentro de todas las lneas de negocio se
sintetizan en lo siguiente:
1. Es imprescindible tener un claro conocimiento del cliente, sus objetivos, su
situacin financiera, entre otros aspectos y asegurar de que ste cumpla con la
cultura y polticas del Banco.
2. Es requerido identificar de forma precisa, la actividad del cliente para asegurar
la correcta clasificacin del deudor dentro del sector econmico
correspondiente.
3. Se debe tener en cuenta el apetito al riesgo dentro de la estrategia del Banco
en materia de activos (crditos) y los lmites que determinan el perfil de riesgo
objetivo, la composicin de las carteras y su grado de concentracin.
4. Los crditos deben autorizarse, segn los lmites de aprobacin de Crdito.
5. Cuando se trate de prstamos corporativos, de consumo o hipotecarios, la
cantidad de das transcurridos desde la falta de pago total o parcial ser
suficiente para la clasificacin de dichos crditos. No obstante, los crditos
corporativos debern clasificarse, cuando ocurran una o ms de las
circunstancias descritas en la clasificacin correspondiente, ya sea que no
existan das de atraso en dicho crdito.
6. Todas las operaciones de un mismo cliente sern clasificadas en la categora
que por das de atraso corresponda a la obligacin ms deteriorada. En el caso
de operaciones de un mismo grupo econmico, cuando una o ms de las
empresas del grupo est clasificada en categora de mayor riesgo y dichas
operaciones representen el veinticinco por ciento (25%) de las operaciones de
todo el grupo econmico, toda la exposicin del grupo ser clasificada a la
categora de mayor riesgo.
7. Los expedientes de los clientes con operaciones clasificadas en subnormal,
dudosos e irrecuperables debern contener claramente la estrategia de
recuperacin y los resultados de las gestiones desarrolladas.
8. El comit de riesgos velar porque la totalidad de la cartera se encuentre
oportuna y adecuadamente clasificada. Lo anterior, mediante los informes
presentados por la Unidad de Gestin de Riesgos.
9. Riesgo de Crdito presenta mensualmente al comit de Riesgo, informes de
prstamos segn su tipo y las concentraciones importantes de riesgo de
crdito.
Prepara informes de prstamos por concentracin geogrfica, incluyendo
prstamos locales e internacionales.
10. Con el fin de mantener controlada la cartera de banco de un deterioro y
teniendo como objetivo principal una cartera sana, se preparan, analizan y
presentan informes a la Gerencia y Vicepresidencia de Negocios, sobre el
estatus de la cartera morosa y vencida por categoras y con detalles de las
provisiones especificas por cada categora. En igual sentido los saldos de los
prstamos en no acumulacin de intereses y los renegociados.

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La cartera de prstamos a analizar, segn Poltica de Crdito se divide en:

1. Prstamos corporativos:
Son aquellos prstamos destinados a la produccin y/o comercializacin de bienes
y servicios en los diferentes sectores de la economa, tales como: agropecuario,
minero, industrial, construccin, comercial y de servicios. Queda expresamente
entendido que se consideran dentro de este tipo de prstamo los otorgados a
travs de tarjetas de crdito corporativos, arrendamiento financiero corporativo,
financiamiento de proyectos, hipotecas comerciales y los destinados a la micro,
pequea y mediana empresa u otras formas de financiamiento destinados a los
sectores antes sealados.
2. Prstamos al Consumidor:
a. Para consumo:
Son aquellos destinados a adquirir bienes de consumo o servicios, no
destinados a la produccin ni comercializacin de los mismos. Queda
expresamente entendido que se consideran dentro de este tipo los sobregiros
personales ocasionales, los concedidos a travs de tarjeta de crdito,
arrendamiento financiero, los otorgados con garanta hipotecaria, todos ellos
destinados al fin antes sealado.
b. Para vivienda (hipotecario):
Destinados a la adquisicin de viviendas, cuyo uso ser residencial, siempre
que estos prstamos estn garantizados con hipotecas debidamente
constituidas e inscritas.
c.

Otros prstamos:
Son aquellos destinados al financiamiento de Bancos, cooperativas, compaas
de seguros, empresas de arrendamiento financiero, empresas financieras,
factoring, gobiernos, organismos internacionales y organizaciones no
gubernamentales, entre otros.
El proceso de administracin y control del riesgo de crdito para los prstamos,
en el cual se evale la calidad crediticia del deudor y su impacto en el prstamo,
debe distinguir cada fase del ciclo de crdito, los cuales son: anlisis,
seguimiento y recuperacin.

Anlisis. Deber por lo menos contemplar: los mercados y productos para

sus negocios de prstamos; la disponibilidad, organizacin, infraestructura
y desarrollo fsico y humano necesario; destino del prstamo; qu tipo de
necesidades se financi; cules son los trminos y condiciones y situacin
Financiera y Econmica del cliente.

Seguimiento. Informacin de la ltima visita, entrevistas y de anlisis del

historial y la capacidad de pago del deudor, que le permita detectar y poner
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en marcha las acciones para corregir, crear o usar las provisiones

necesarias para las posibles prdidas por prstamos de dudosa
recuperacin.

Recuperacin. Informe que le permitan identificar las gestiones de cobros

en los trminos originalmente pactados con el deudor, justificacin de
prrrogas otorgadas o de los arreglos de pago pactado.

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