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Consolidados Condensados
30 de Septiembre de 2011 y 2010
CONTENIDO
Estado consolidado de situacin financiera condensados
Estado consolidado de resultados condensados
Estado consolidado de resultados integrales condensados
Estado consolidado de cambios en el patrimonio condensados
Estado consolidado de flujos de efectivo condensados
Notas a los estados financieros consolidados condensados
ndice
Pgina
Informacin general
2.
3.
Cambios contables__________________________________________________________ 14
4.
Hechos relevantes
14
5.
Segmentos de operacin
17
6.
20
7.
Estacionalidad
21
8.
21
9.
Activo fijo
21
10.
22
11.
23
12.
28
13.
Provisiones
30
14.
Contingencias y compromisos
32
15.
Patrimonio
34
16.
40
17.
42
18.
Hechos posteriores
47
Notas
ACTIVOS
Efectivo y depsitos en Bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por Bancos
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
Instrumentos de inversin hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
TOTAL ACTIVOS
6
6
6
9
11
11
PASIVOS
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con Bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Provisiones
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
12
12
11
11
13
PATRIMONIO
De los propietarios del banco:
Capital
Reservas
Cuentas de valoracin
Utilidades retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores
Utilidad del periodo
Menos: Provisin para dividendos mnimos
TOTAL PATRIMONIO DE LOS PROPIETARIOS DEL BANCO
Inters no controlador
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
15
15
15
15
30 de Septiembre
2011
MM$
31 de diciembre
2010
MM$
1.025.353
603.084
1.187.014
120.262
947.385
84.404
10.493.736
784.408
59.632
75.012
209.228
42.896
208.106
15.840.520
1.047.633
306.023
849.155
89.595
459.630
101.106
9.291.070
497.532
52.037
75.949
208.409
34.886
191.149
13.204.174
2.944.949
497.152
304.600
6.395.752
876.439
1.776.586
1.410.246
111.683
2.546
34.934
148.088
167.908
14.670.883
2.844.029
184.437
317.784
5.467.545
487.478
1.221.601
1.129.914
111.596
31.052
34.109
145.682
189.781
12.165.008
1.026.985
10.786
882.273
6.623
188.375
(56.513)
1.169.633
4
1.169.637
15.840.520
(5.188)
222.075
(66.623)
1.039.160
6
1.039.166
13.204.174
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados condensados
Notas
Al 30 de Septiembre de
2011
2010
MM$
MM$
709.563
(303.139)
406.424
555.204
(164.681)
390.523
156.839
(32.698)
124.141
138.185
(28.875)
109.310
108.263
(48.776)
9.810
599.862
(109.311)
490.551
16.870
36.358
12.346
565.407
(108.051)
457.356
(147.930)
(88.942)
(26.949)
(10.816)
(274.637)
(131.019)
(83.463)
(24.868)
(1.622)
(11.262)
(252.234)
RESULTADO OPERACIONAL
215.914
205.122
6.565
222.479
4.995
210.117
(34.104)
188.375
188.375
(31.690)
178.427
178.427
188.375
188.375
178.426
1
178.427
$ 1.806
$ 1.731
16
10
10
11
Impuesto a la renta
Resultado de operaciones continuas
Resultado de operaciones descontinuadas
UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO
Atribuible a:
Propietarios del banco
Inters no controlador
Utilidad por accin de los propietarios del banco:
15
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados condensados
Notas
Al 30 de Septiembre de
2011
2010
MM$
MM$
11
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
188.375
178.427
377
6.139
(2.571)
218
4.163
(5.637)
5.543
(6.597)
(42)
(6.733)
192.538
171.694
192.538
192.538
171.693
1
171.694
Al 1 de enero de 2010
Traspaso a utilidades retenidas
Capital
Reservas
Cuentas de Valoracin
Utilidades
Capital
Otras
reservas
provenientes
de utilidades
Instrumentos de
inversin
disponibles para la
venta
Coberturas de
flujo de caja
807.143
61.293
(4.650)
11.455
4.610
11.415
(96.241)
160.774
(48.232)
16.301
896.152
896.153
34.949
(34.949)
Ajuste
acumulado por
diferencias de
conversin
Utilidades
retenidas
Total
Patrimonio Total
Provisin
dividendos
minimos
Utilidad del
periodo
Total patrimonio
de los
propietarios del
banco
Total
Inters no
controlador
Total
patrimonio
(50.695)
48.232
(2.463)
(2.463)
(2.463)
75.130
(61.293)
61.293
(75.130)
(13.837)
Otros
(5.190)
(5.190)
(5.190)
(5.190)
4.470
(5.566)
(5.637)
(6.733)
(6.733)
(6.733)
178.426
178.426
178.426
178.428
(53.528)
(53.528)
(53.528)
(53.528)
Al 30 de septiembre de 2010
882.273
(180)
5.889
(1.027)
4.682
(5.189)
178.426
(53.528)
119.709
1.006.664
1.006.667
(5.188)
222.075
(66.623)
150.264
1.039.160
1.039.166
(5.552)
(3)
(5.555)
Dividendos pagados
Capitalizacin de reservas
Al 1 de enero de 2011
Traspaso a utilidades retenidas
Dividendos pagados
882.273
5.322
2.859
(1.558)
6.623
5.188
-
(5.188)
(72.175)
66.623
(5.552)
144.712
(144.712)
(144.712)
5.586
-
(1.800)
-
377
-
4.163
-
188.375
188.375
4.163
188.375
4.163
188.376
(56.513)
(56.513)
(56.513)
(56.513)
Al 30 de septiembre de 2011
1.026.985
10.908
1.059
(1.181)
10.786
188.375
(56.513)
131.862
1.169.633
1.169.637
Capitalizacin de reservas
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados condensados
al 30 de Septiembre de
2011
2010
MM$
MM$
188.375
178.427
26.949
109.311
(7.451)
(6.565)
(2.737)
228
2.701
67.502
98.661
24.868
1.622
108.051
2.630
(4.995)
(1.444)
566
1.375
24.802
(11.486)
16.628
(1.260.682)
(444.432)
(3)
(13.125)
888.891
27.967
212
117.788
(109.801)
10.679.916
(10.161.901)
4.464
(528.143)
346.729
260.775
(131.130)
(160.833)
7.566
6.358
2.787.018
(3.505.367)
4.738.804
(4.679.218)
218.432
(528.561)
(86.852)
(7.513)
(1.640)
1.925
3.984
(166.830)
(34.220)
519
(1.580)
1.936
8.799
51.799
(256.926)
27.253
Rescate de letras
Colocacin de bonos
Rescate de bonos
Dividendos pagados
(27.769)
270.191
(7.949)
(72.175)
(16.047)
184.045
(104.772)
(50.695)
162.298
12.531
123.804
(488.777)
1.280.287
1.309.091
1.404.091
820.314
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados condensados
6
a)
Informacin proporcionada
Banco de Crdito e Inversiones o Banco BCI (el Banco) es una corporacin establecida en Chile regulada
por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Su domicilio social est ubicado en Avenida El
Golf nmero 125 en la comuna de Las Condes. Los estados financieros consolidados condensados al 30 de
Septiembre de 2011 incluyen al Banco y a sus filiales detalladas en el literal siguiente, as como tambin a la
Sucursal Miami. El Banco participa en todos los negocios y operaciones que la Ley General de Bancos le
permite estando involucrado en la banca personas, corporativa e inmobiliaria, grandes y mediana empresas,
banca privada y servicios de administracin de activos.
Los estados financieros consolidados condensados de Banco BCI, Sucursal Miami y filiales por el periodo
terminado el 30 de Septiembre de 2011 y 2010 son preparados de acuerdo con las Normas e Instrucciones
impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF) en su Compendio de Normas
Contables, emitido el 9 de noviembre de 2007.
El estado consolidado de resultados integrales condensados incluye la utilidad consolidada del periodo y los
otros resultados integrales reconocidos en patrimonio, incluyendo las diferencias de conversin entre el peso
chileno y el dlar estadounidense originadas por la Sucursal Miami y otras inversiones en el exterior
(Credicorp), la variacin neta de la cartera disponible para la venta y la variacin neta de las coberturas de
flujos de caja. Los resultados a ser considerados para la distribucin de dividendos corresponden a la utilidad
del ejercicio atribuible a los propietarios del Banco, segn surge del estado consolidado de resultados
condensados.
Los estados financieros consolidados condensados incluyen los activos, pasivos y resultados del Banco,
Sucursal Miami y filiales que a continuacin se detallan:
Participacin
Directa
Indirecta
2011
2010
2011
2010
%
%
%
%
99,00
99,00
1,00
1,00
99,90
99,00
99,95
99,00
99,97
99,90
99,90
100,00
99,90
CE
40,00
100,00
Sociedad
99,90
99,00
99,95
99,00
99,97
99,90
99,90
100,00
99,90
CE
40,00
100,00
0,10
1,00
0,05
1,00
0,03
0,10
CE
-
(1) Para efectos de consolidacin, la filial BCI Administradora General de Fondos S.A. consolida sus resultados con BCI
Activos Inmobiliarios Fondo de Inversin Privado y Terreno y Desarrollo S.A.
(2) Empresa de cometido especial que se encarga de la promocin de los productos de tarjetas de crdito y de dbito. El
Banco no posee participacin en la propiedad de dicha empresa.
0,10
1,00
0,05
1,00
0,03
0,10
CE
-
Bases de preparacin
Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de prdida de los crditos han sido constituidas de acuerdo
con las normas de la SBIF. Los crditos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja. En
el caso de los crditos y en el caso de los crditos contingentes se muestran en pasivo en el rubro
Provisiones.
De acuerdo a lo estipulado por la SBIF, se utilizan modelos o mtodos, basados en el anlisis individual y
grupal de los deudores, para constituir las provisiones de colocaciones.
Provisiones por evaluacin individual
La evaluacin individual de los deudores es necesaria cuando se trate de empresas que por su tamao,
complejidad o nivel de exposicin con la entidad, se requiera conocerlas y analizarlas en detalle.
8
Como es natural, el anlisis de los deudores debe centrarse en su capacidad y disposicin para cumplir con
sus obligaciones crediticias, mediante informacin suficiente y confiable, debiendo analizarse tambin sus
crditos en lo que se refiere a garantas, plazos, tasas de inters, moneda, reajustabilidad, etc.
Para efectos de constituir las provisiones, se debe encasillar a los deudores y sus operaciones referidas a
colocaciones y crditos contingentes, en las categoras que le corresponden, previa asignacin a uno de los
siguientes tres estados de cartera: Normal, Subestndar y en Incumplimiento.
Carteras en cumplimiento Normal y Subestndar
La Cartera en cumplimiento Normal comprende a aquellos deudores cuya capacidad de pago les permite
cumplir con sus obligaciones y compromisos, y no se visualiza, de acuerdo a la evaluacin de su situacin
econmico-financiera, que esta condicin cambie. Las clasificaciones asignadas a esta cartera son las
categoras A1 hasta A6.
La Cartera Subestndar incluir a los deudores con dificultades financieras o empeoramiento significativo de
su capacidad de pago y sobre los que hay dudas razonables acerca del reembolso total de capital e intereses
en los trminos contractualmente pactados, mostrando una baja holgura para cumplir con sus obligaciones
financieras en el corto plazo.
Formarn parte de la Cartera Subestndar, adems, aquellos deudores que en el ltimo tiempo han
presentado morosidades superiores a 30 das. Las clasificaciones asignadas a esta cartera son las categoras
B1 hasta B4 de la escala de clasificacin.
Como resultado de un anlisis individual de esos deudores, los bancos deben clasificar a los mismos en las
siguientes categoras; asignndoles, subsecuentemente, los porcentajes de probabilidades de incumplimiento
y de prdida dado el incumplimiento que dan como resultado el consiguiente porcentaje de prdida esperada:
Tipo de
Cartera
Cartera
Normal
Cartera
Subestndar
Categora
del
Deudor
A1
A2
A3
A4
A5
A6
B1
B2
B3
B4
Probabilidades de
Incumplimiento (%)
Prdida dado el
Incumplimiento (%)
0,04
0,10
0,25
2,00
4,75
10,00
15,00
22,00
33,00
45,00
90,0
82,5
87,5
87,5
90,0
90,0
92,5
92,5
97,5
97,5
Prdida
Esperada
(%)
0,03600
0,08250
0,21875
1,75000
4,27500
9,00000
13,87500
20,35000
32,17500
43,87500
aquellos deudores con indicios evidentes de una posible quiebra, as como tambin aquellos en que es
necesaria una reestructuracin forzada de deudas para evitar su incumplimiento y. adems, cualquier deudor
que presente atraso igual o superior a 90 das en el pago de intereses o capital de algn crdito. Esta cartera
se encuentra conformada por los deudores pertenecientes a las categoras C1 hasta C6 de la escala de
clasificacin que se establece ms adelante y todos los crditos, inclusive el 100% del monto de crditos
contingentes, que mantengan esos mismos deudores.
Para efectos de constituir las provisiones sobre la cartera en incumplimiento de que se trata, se dispone el uso
de porcentajes de provisin que deben aplicarse sobre el monto de la exposicin, que corresponde a la suma
de colocaciones y crditos contingentes que mantenga el mismo deudor. Para aplicar ese porcentaje,
previamente, debe estimarse una tasa de prdida esperada, deduciendo del monto de la exposicin los
montos recuperables por la va de la ejecucin de las garantas y, en caso de disponerse de antecedentes
concretos que as lo justifiquen, deduciendo tambin el valor presente de las recuperaciones que se pueden
obtener ejerciendo acciones de cobranza, neto de los gastos asociados a stas. Esa tasa de prdida debe
encasillarse en una de las seis categoras definidas segn el rango de las prdidas efectivamente esperadas
por el banco para todas las operaciones de un mismo deudor.
Esas categoras, su rango de prdida segn lo estimado por el banco y los porcentajes de provisin que en
definitiva deben aplicarse sobre los montos de las exposiciones, son los que se indican en la siguiente tabla:
Tipo de Cartera
Cartera en
Incumplimiento
c)
Escala de Riesgo
Provisin (%)
C1
Ms de 0 hasta 3 %
C2
C3
Ms de 3% hasta 20%
Ms de 20% hasta 30%
10
25
C4
Ms de 30 % hasta 50%
40
C5
65
C6
Ms de 80%
90
Reclasificaciones
Producto de las modificaciones implementadas por la circular 3503 mencionadas en Nota 3, el banco efectu
el reconocimiento de dichas modificaciones durante el ao 2010, contra patrimonio y provisiones adicionales.
Conforme a lo instruido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras se han reclasificado
estos efectos a las lneas de provisiones correspondientes.
d)
Acciones en bolsa
Las acciones que posee la filial BCI Corredor de Bolsa S.A. en la Bolsa de Comercio de Santiago y en la
Bolsa Electrnica de Chile han sido valorizadas a su valor justo, reflejando dicho valor en otros resultados
integrales. Estas acciones se valorizan segn su ltimo precio de transaccin burstil.
10
11
12
13
En Junta Ordinaria de Accionistas, celebrada el 31 de marzo de 2011, se aprob distribuir la utilidad lquida
del ejercicio 2010, ascendente a MM$ 222.075, de la siguiente forma:
Repartir un dividendo de $700 por accin entre el total de 103.106.155 acciones emitidas e inscritas
en el Registro de Accionistas, lo que alcanza a la suma de MM$ 72.175.
Del saldo remanente de las utilidades del perodo, se destinaron MM$ 5.188 para cubrir la
disminucin de patrimonio efectuada con ocasin del reconocimiento del efecto de la primera
Aplicacin de las Provisiones Contingentes conforme a lo dispuesto en el Capitulo B3 del
Compendio de Normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y;
Destinar al Fondo de reserva para futura capitalizacin el saldo restante de la utilidad por la cantidad
de MM$ 144.712
b)
El 31 de marzo de 2011, en Junta Extraordinaria de Accionistas, se aprob entre otras materias, aumentar el
capital social en la suma de MM$ 144.712, mediante la capitalizacin de reservas provenientes de utilidades.
1) Capitalizando, sin emisin de acciones, la suma de MM$ 105.849 y
2) Capitalizando, mediante la emisin de 1.225.315 acciones liberadas de pago, la suma de
MM$ 38.863.
El capital social del Banco de conformidad con los estatutos vigentes, ascenda a MM$ 882.273 dividido en
103.106.155 acciones de una misma serie y sin valor nominal. Como consecuencia del aumento de capital
14
acordado, el capital social del Banco de Crdito e Inversiones, ascendi a la suma de MM$ 1.026.985 y se
dividir en 104.331.470 acciones de una sola serie y sin valor nominal.
El referido aumento de capital fue aprobado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras
mediante Resolucin N 142 de 10 de mayo de 2011. El correspondiente Certificado y extracto de la
Resolucin antes mencionada, se inscribi a Fojas 25.036 N 18.840 del Registro de Comercio del
Conservador de Bienes Races de Santiago de 2011 y se public en el Diario Oficial de 14 de mayo de 2011.
c)
Con fecha 23 de Febrero de 2011, Bono Serie AD1 por un monto de UF 1.000.000 a una TIR de
4,17% con vencimiento al 01 de Junio de 2040.
Con fecha 01 de Marzo de 2011, Bono Serie AD1 por un monto de UF 500.000 a una TIR de
4,12% con vencimiento al 01 de Junio de 2040.
Durante el ao 2011 se realizaron las siguientes colocaciones de Bonos corrientes:
Con fecha 03 de Febrero de 2011, Bono Serie AA por un monto de UF 110.000 a una TIR de
3,30% con vencimiento al 01 de julio de 2014.
Con fecha 08 de Febrero de 2011, Bono Serie AA por un monto de UF 400.000 a una TIR de
3,30% con vencimiento al 01 de julio de 2014.
Con fecha 09 de Febrero de 2011, Bono Serie AA por un monto de UF 1.100.000 a una TIR de
3,40% con vencimiento al 01 de julio de 2014.
Con fecha 12 de Mayo de 2011, Bono Serie AB por un monto de UF 2.150.000 a una TIR de
3,60% con vencimiento al 01 de julio de 2018.
Con fecha 15 de Julio de 2011, Bono Mexicano por un monto de 2.000.000.000 pesos mexicanos,
a una TIR de 5,82% con vencimiento al 11 de julio de 2014.
d)
Cambios en el Directorio
En sesin extraordinaria de 16 de marzo de 2011, el Directorio conoci la renuncia del director Sr. Daniel
Yarur Elsaca, designando en su reemplazo del Sr. Jos Pablo Arellano Marn, quien fue posteriormente
ratificado en su cargo por la Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de marzo de 2011.
En sesin de directorio de fecha 24 de mayo de 2011, el Directorio conoci la renuncia del director Sr. Ignacio
Yarur Arrasate, designando en su reemplazo al Sr. Mario Gmez Dubravcic hasta la prxima Junta Ordinaria
de Accionistas, en que se proceder efectuar la designacin definitiva de la persona que ejercer el cargo.
e)
Con fecha 7 de Abril de 2011, el Banco obtuvo financiamiento por un monto de USD$ 325.000.000 a travs
de un crdito sindicado liderado por los bancos Standard Chartered y Wells Fargo, donde participaron bancos
de Europa, Asia y Estados Unidos. El crdito fue otorgado a un plazo de dos aos y a una tasa Libor de 90
das ms 0.85%.
f)
Con fecha 15 julio del presente el Banco obtuvo financiamiento por un monto de $ 2.000.000.000,00
pesos mexicanos mediante la colocacin de un bono corriente en base a un contrato de colocaciones
celebrado entre el Banco de Crdito e Inversiones y HSBC Casa de Bolsa S.A. de C.V., Grupo Financiero
HSBC. El crdito fue otorgado a un plazo de tres aos y a una tasa TIIE a 28 das + 0,40% que para el mes
de julio alcanza un 4,8081%+0,40%
La emisin fue al amparo de colocacin de Certificados Burstiles por $8.000.000.000,00 de pesos mexicanos
autorizado por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.
16
Estructura de segmentos
El reporte de segmentos es presentado por el Banco en base a la nueva estructura de negocio definida, a
partir del mes de mayo de 2010, la que se orienta a optimizar la atencin de clientes con productos y
servicios, de acuerdo a sus caractersticas comerciales relevantes.
Estos son:
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversin
Filiales y otros
: Se incluye en este segmento a las personas jurdicas cuyas ventas superan las UF 12.000
anuales. Incluye, adems de los crditos comerciales, las obligaciones de leasing, inmobiliarias
y operaciones con instrumentos derivados.
: En este segmento se incluyen las personas naturales y personas jurdicas con ventas inferiores
a UF12.000 anual.
: Este segmento incluye las operaciones de las reas que administran posiciones propias
(Trading), rea de distribucin, empresas corporativas, rea institucionales, rea internacional,
banca privada y rea de balance.
: Se incluyen las filiales Bci Factoring S.A., BCI Asset Management Administradora General de
Fondos S.A., BCI Corredores de Seguros S.A., BCI Administradora General de Fondos S.A.,
BCI Corredor de Bolsa S.A., BCI Asesora Financiera S.A. y BCI Securitizadora S.A.
La gestin de las reas comerciales indicadas precedentemente se mide con los conceptos presentados en
esta nota, que se basa en los principios contables aplicados al estado consolidado de resultados condensados
del Banco.
La asignacin de gastos a los diferentes segmentos se desarrolla bsicamente en 3 etapas:
Gastos directos: corresponden a los gastos asignables directamente a cada uno de los centros de costos de
cada segmento, son claramente reconocibles y asignables. A modo de ejemplo se pueden mencionar: el gasto
de personal, materiales y tiles y depreciaciones.
Gastos indirectos (asignacin de gastos centralizada): existen gastos registrados en centros de costos
comunes, que de acuerdo a la poltica del banco son distribuidos a los distintos segmentos. Por ejemplo el
gasto de telefona, que se distribuye en funcin del nmero de colaboradores por departamento,
depreciaciones de bienes races en relacin al nmero de metros cuadrados utilizados, etc.
Gastos provenientes de gerencias de apoyo: son asignados en funcin del tiempo y recursos que consumen
los diferentes segmentos, en base a los requerimientos que estos realizan a las gerencias de apoyo. Estos
gastos estn previamente definidos y son acordados por las reas involucradas (usuario y rea de apoyo).
17
a) Resultados
30 de Septiembre de 2011
ACUMULADO SEPTIEMBRE 2011
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversiones
Filiales
Consolidado
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
131.750
17.025
3.697
152.472
172.023
49.087
2.360
223.470
94.785
4.139
40.320
139.244
7.866
53.890
22.920
84.676
406.424
124.141
69.297
599.862
(9.241)
143.231
(48.313)
175.157
(26.605)
112.639
(25.152)
59.524
(109.311)
490.551
(54.047)
(141.311)
(22.119)
(34.012)
(251.489)
RESULTADO OPERACIONAL
Otros gastos operacionales
Resultado por inversiones en Sociedades
89.184
33.846
90.520
25.512
239.062
(23.148)
6.565
222.479
(34.104)
188.375
En el concepto otros gastos operacionales, se han incluido aquellos gastos corporativos, que por su
naturaleza no se identifican directamente con los negocios y por lo tanto no se asignan.
El concepto resultado por inversiones en sociedades contiene ingresos que no son posibles de identificar
directamente con los segmentos indicados.
b) Volmenes de negocios
30 de Septiembre de 2011
ACUMULADO SEPTIEMBRE 2011
ACTIVOS
PASIVOS
RESULTADO OPERACIONAL
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversiones
Filiales
Consolidado
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
5.034.095
4.944.911
89.184
4.382.720
4.348.874
33.846
6.135.586
6.045.066
90.520
18
288.119
262.607
25.512
15.840.520
15.601.458
239.062
c) Resultados
30 de Septiembre de 2010
ACUMULADO SEPTIEMBRE 2010
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversiones
Filiales
Consolidado
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
100.996
17.818
2.652
121.466
137.491
39.289
2.998
179.778
130.041
6.706
50.362
187.109
21.995
45.497
9.562
77.054
390.523
109.310
65.574
565.407
(45.644)
75.822
(40.308)
139.470
384
187.493
(22.483)
54.571
(108.051)
457.356
(48.259)
(128.772)
(20.630)
(31.658)
(229.319)
RESULTADO OPERACIONAL
Otros gastos operacionales
Resultado por inversiones en Sociedades
27.563
-
10.698
-
166.863
-
22.913
-
228.037
(22.915)
4.995
210.117
(31.690)
178.427
En el concepto otros gastos operacionales, se han incluido aquellos gastos corporativos, que por su
naturaleza no se identifican directamente con los negocios y por lo tanto no se asignan.
El concepto resultado por inversiones en sociedades contiene ingresos que no son posibles de identificar
directamente con los segmentos indicados.
d) Volmenes de negocios
30 de Septiembre de 2010
ACUMULADO SEPTIEMBRE 2010
ACTIVOS
PASIVOS
RESULTADO OPERACIONAL
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversiones
Filiales
Consolidado
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
6.459.767
6.432.204
27.563
3.421.785
3.411.087
10.698
2.727.956
2.561.093
166.863
19
234.051
211.138
22.913
12.843.559
12.615.522
228.037
a) El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo, y su conciliacin con el estado
consolidado de flujos de efectivo condensados al cierre de cada periodo es el siguiente:
Al 30 de Septiembre de
2011
2010
MM$
MM$
Efectivo y depsitos en Bancos
Efectivo
Depsitos en el Banco Central de Chile
Depsitos en bancos nacionales
Depsitos en el exterior
Sub total efectivo y depsitos en Bancos
Operaciones con liquidacin en curso netas
Instrumentos financieros de alta liquidez
Contratos de retrocompra
Total efectivo y efectivo de equivalente
256.526
420.215
2.570
346.042
1.025.353
248.452
186.561
6.746
185.144
626.903
105.932
152.544
120.262
90.292
6.233
96.886
1.404.091
820.314
El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el
Banco debe mantener como promedio en periodos mensuales.
Al 30 de Septiembre de
2011
2010
MM$
MM$
Activos
Documentos a cargo de otros Bancos (canje)
Fondos por recibir
Subtotal activos
117.185
485.899
603.084
105.439
267.632
373.071
Pasivos
Fondos por entregar
Subtotal pasivos
497.152
497.152
282.779
282.779
105.932
90.292
20
NOTA 7 - ESTACIONALIDAD
Dadas las actividades a las que se dedican el Banco y sus filiales, las transacciones del mismo no cuentan
con un carcter cclico o estacional. Por este motivo no se incluyen desgloses especficos en las presentes
notas explicativas a los Estados Financieros Condensados
NOTA 8 - COMBINACIONES DE NEGOCIO Y CAMBIOS EN LA COMPOSICION DE LA ENTIDAD
Al 30 de Septiembre de 2011 no han existido cambios en la composicin de la entidad ni combinaciones de
negocios que alteren la propiedad del Banco.
NOTA 9 - ACTIVO FIJO
a)
Equipos
MM$
Otros
MM$
Total
MM$
2011
Saldo al 1 de enero de 2011
Adiciones
Retiros / Bajas
Traspasos
Deterioro
Saldo bruto al 30 de Septiembre de 2011
179.904
40.922
(6.228)
(29.910)
184.688
93.359
14.154
(6.912)
(4.779)
95.822
43.716
31.776
(4.181)
(28.628)
42.683
316.979
86.852
(17.321)
(63.317)
323.193
Depreciaciones acumuladas
Deterioro
Total Depreciacin acumulada
(25.973)
(25.973)
(68.749)
(68.749)
(19.243)
(19.243)
(113.965)
(113.965)
158.715
27.073
23.440
209.228
Terrenos y
construcciones
MM$
Equipos
MM$
Otros
MM$
Total
MM$
2010
Saldo al 1 de enero de 2010
Adiciones
Retiros / Bajas
Traspasos
Otros
Deterioro (1)
Saldo bruto al 31 de diciembre de 2010
171.065
22.896
(4.830)
(6.572)
(65)
(2.590)
179.904
86.519
16.813
(5.250)
(2.926)
(479)
(1.318)
93.359
45.073
15.784
(2.282)
(13.046)
(1.467)
(346)
43.716
302.657
55.493
(12.362)
(22.544)
(2.011)
(4.254)
316.979
Depreciaciones acumuladas
Deterioro (1)
Total Depreciacin acumulada
(23.598)
964
(22.634)
(67.472)
1.220
(66.252)
(19.944)
260
(19.684)
(111.014)
2.444
(108.570)
157.270
27.107
24.032
208.409
(1) El 27 de Febrero de 2010, un terremoto sacudi la regin central y sur del pas, causando daos a la
infraestructura de ciertos activos de Banco. Debido a este siniestro el Banco registro un gasto ascendente
a MM$ 1.810. Las recuperaciones obtenidas de las compaas de seguros ascendieron a MM$ 941.
21
b)
c)
De 1 a 5
aos
MM$
Ms de 5
aos
MM$
Total
MM$
Al 30 de Septiembre de 2011
179
655
20
854
Al 31 de diciembre de 2010
174
778
36
988
Por otra parte, los saldos de activo fijo que se encuentran en arriendo financiero al 30 de Septiembre de 2011
ascienden a MM$ 1.673 (MM$ 1.689 al 31 de diciembre 2010) y se presentan formando parte del rubro Otros
del activo fijo.
NOTA 10 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIORO
a)
Depreciaciones y amortizaciones
Depreciacin del activo fijo
Amortizacin de intangibles
14.976
11.973
13.199
11.669
Total
26.949
24.868
22
c)
La conciliacin entre los valores al 1 de enero de 2011 y 2010 y los saldos al 30 de Septiembre de 2011 y
al 31 de diciembre de 2010, es la siguiente:
Depreciacin, amortizacin y deterioro
Al 30 de Septiembre de 2011
Al 31 de diciembre de 2010
Activo
Activo Fijo
Intangibles
Total
Fijo
Intangibles
Total
Saldos al 1 de enero
Cargos por depreciacin.
amortizacin
Deterioro del perodo
Bajas y ventas del periodo
Saldos al
108.570
42.627
151.197
100.017
29.493
129.510
14.976
(9.581)
11.973
-
26.949
(9.581)
19.382
1.810
(12.639)
17.334
(4.200)
36.716
1.810
(16.839)
113.965
54.600
168.565
108.570
42.627
151.197
Impuesto corriente
El Banco y sus filiales al cierre de cada ejercicio ha constituido la provisin de impuesto a la Renta de Primera
Categora y la provisin del Impuesto nico del Articulo N 21 de la Ley de Renta, que se determin en base a
las disposiciones legales tributarias vigentes y se ha reflejado un pasivo ascendente a MM$ 2.546 al 30 de
Septiembre de 2011 (pasivo por MM$ 31.052 al 31 de diciembre de 2010). Dicha provisin se presenta neta
de los impuestos por recuperar, segn se detalla a continuacin:
30 de Septiembre de
2011
MM$
Impuesto a la renta (tasa de impuesto 20% y 17%)
Provisin 35% impuesto nico
Menos:
Pagos Provisionales Mensuales (PPM)
Crdito por gastos por capacitacin
Crdito por adquisicin de activos fijos
Crdito por donaciones
Impuesto renta por recuperar
Otros impuestos y retenciones por recuperar
Total
23
31 de diciembre de
2010
MM$
46.230
267
54.418
219
(40.144)
(300)
(6)
(903)
(1.805)
(793)
2.546
(18.046)
(915)
(24)
(881)
(3.081)
(638)
31.052
El efecto del gasto tributario durante los periodos comprendidos entre el 1 de enero y el 30 de Septiembre de
2011 y 2010, se compone de los siguientes conceptos:
Al 30 de Septiembre de
2011
2010
MM$
MM$
Gastos por impuesto a la renta:
Impuesto ao corriente
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originacin y reverso de diferencias temporarias
Cambio de Tasa Impuesto Renta 1ra. Categora
Subtotal
Impuestos por gastos rechazados Artculos N21
Abono (cargo) neto a resultados por Impuestos a la
Renta
(c)
(42.290)
(42.290)
(26.059)
(26.059)
8.279
8.279
(5.701)
132
(5.569)
(34.011)
(31.628)
(93)
(62)
(34.104)
(31.690)
A continuacin se indica la conciliacin entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la
determinacin del gasto por impuesto al cierre de cada periodo.
Al 30 de Septiembre de
2011
Tasa de
impuesto
%
Utilidad antes de impuesto
Tasa de impuesto aplicable
Impuesto a la tasa impositiva vigente al
Efecto tributario de los gastos que no son deducibles
al calcular la renta imponible
Monto
MM$
Al 30 de Septiembre de
2010
Tasa de
impuesto
%
222.479
20,00
-
Diferencias permanentes
210.117
44.496
17,00
-
35.720
(2,69)
0,04
(0,68)
(1,34)
(5.989)
93
(1.513)
(2.983)
(1,01)
0,03
(0,06)
(0,34)
(0,53)
(2.129)
62
(132)
(723)
(1.108)
15,33
34.104
15,09
31.690
La tasa efectiva por impuesto a la renta para el ao 2011 y 2010 es 15,33% y 15,09% respectivamente.
24
Monto
MM$
El impuesto diferido que ha sido reconocido con cargos o abonos a patrimonio al 30 de Septiembre de 2011 y
al 31 de diciembre de 2010, se compone por los siguientes conceptos:
30.09.2011
MM$
31.12.2010
MM$
Efecto
Periodo
2011
(2.240)
66
(1.687)
(705)
(553)
771
(2.174)
(2.392)
218
(e)
El Banco ha registrado en sus estados financieros consolidados condensados los efectos de los impuestos
diferidos de acuerdo a la NIC 12.
A continuacin se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo, pasivo y resultados asignados
por diferencias temporarias:
Al 30 de Septiembre de
2011
Activos
Pasivos
Neto
MM$
MM$
MM$
Al 31 de diciembre de
2010
Activos
Pasivos
Neto
MM$
MM$
MM$
Conceptos:
Provisin sobre colocaciones
Provisin por vacaciones y bonos al personal
Intermediacin de documentos
Operaciones contratos derivados
Otros
Propiedad, planta y equipos
Activos Transitorios
Bonos Subordinados
Operaciones de leasing (netos)
Operaciones contratos derivados
Otros
32.920
4.295
924
4.565
192
-
(2.170)
(15.377)
(9.390)
(5.378)
(445)
32.920
4.295
(2.170)
924
4.565
(15.377)
(9.390)
(5.378)
192
(445)
26.822
3.838
4.226
-
(1.228)
(13.732)
(9.598)
(4.318)
(66)
(57)
(2.718)
26.822
3.838
(1.228)
4.226
(13.732)
(9.598)
(4.318)
(66)
(57)
(2.718)
42.896
(32.760)
10.136
34.886
(31.717)
3.169
42.896
(34.934)
7.962
34.886
(34.109)
777
25
Activos a Valor de
Estados Financieros
MM$
Colocaciones Comerciales
Colocaciones de Consumo
Colocaciones Hipotecarios para la vivienda
5.359.936
1.350.371
1.866.659
Total
MM$
5.358.949
1.346.093
1.863.394
Cartera Vencida
Con Garanta
Cartera Vencida
Sin Garanta
MM$
MM$
69.163
10.437
32.314
135.441
85.142
228
Activos a Valor de
Estados Financieros
MM$
Colocaciones Comerciales
Colocaciones de Consumo
Colocaciones Hipotecarios para la vivienda
4.798.268
1.147.534
1.728.915
Total
MM$
4.798.185
1.143.429
1.725.913
26
Cartera Vencida
Con Garanta
Cartera Vencida
Sin Garanta
MM$
MM$
63.289
10.385
29.798
63.326
70.393
543
Provisiones
C.
Saldo al
01.01.2011
MM$
89.533
71.838
3.447
Castigo contra
Provisiones
MM$
(7.076)
(35.081)
-
Provisiones
Constituidas
MM$
99.281
55.509
934
Provisiones
Liberadas
MM$
(33.317)
(28.985)
(1.744)
Saldo al
30.09.2011
MM$
148.421
63.281
2.637
Saldo al
01.01.2010
MM$
79.934
65.063
3.148
Castigo contra
Provisiones
MM$
(13.414)
(36.124)
-
Provisiones
Constituidas
MM$
51.412
70.535
2.167
Provisiones
Liberadas
MM$
(28.399)
(27.636)
(1.868)
Saldo al
31.12.2010
MM$
89.533
71.838
3.447
Castigo y Recuperaciones
Castigos Directos y Recuperaciones al 30.09.2011
Castigos directos Art.31 N4 Inciso Segundo
MM$
14.718
MM$
MM$
31.107
27
MM$
31 de diciembre de
2010
MM$
79.633
27.481
4.569
79.720
29.472
2.404
Total
111.683
111.596
108.658
662.264
639.324
142.336
493.735
493.843
1.410.246
1.129.914
Total
28
BONOS CORRIENTES
Serie
SERIE_V
SERIE_X
SERIE_AA
SERIE_AB
SERIE_AE1
SERIE_AE2
Subtotal
UF
Emitidas
5.000.000
5.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
50.000.000
UF
Colocadas
5.000.000
5.000.000
10.000.000
10.000.000
30.000.000
Fecha
Emisin
01/06/2007
01/06/2007
01/07/2008
01/07/2008
01/08/2011
01/08/2011
Fecha
Vencimiento
01/06/2012
01/06/2017
01/07/2014
01/07/2018
01/08/2016
01/08/2021
Tasa
Promedio
3,47%
3,80%
3.79%
3,70%
2,60%
2,60%
Saldo
Adeudado UF
5.024.172
4.838.002
8.984.044
7.834.869
26.681.087
Saldo
Adeudado
MM$
110.596
106.497
197.763
172.467
587.323
Saldo
Adeudado
Pesos
Mexicanos
1.987.379.282
1.987.379.282
Saldo
Adeudado
MM$
74.941
74.941
Saldo
Adeudado UF
916.529
888.839
882.401
303.916
1.016.799
1.541.631
1.356.811
1.342.180
563.759
1.784.526
1.845.103
1.863.386
1.800.285
1.501.301
5.395.826
3.455.219
2.584.900
29.043.411
Saldo
Adeudado
MM$
20.175
19.566
19.424
6.690
22.382
33.935
29.867
29.545
12.410
39.282
40.616
41.018
39.629
33.048
118.777
76.059
56.901
639.324
Serie
BCI11
Subtotal
Monto
Emitido Pesos
Mexicanos
8.000.000.000
8.000.000.000
Monto
Colocacin Pesos
Mexicanos
2.000.000.000
2.000.000.000
Fecha
Emisin
15-07-2011
Fecha
Vencimiento
11-07-2014
Tasa
Promedio
5,82%
BONOS SUBORDINADOS
Serie
SERIE_C y D
SERIE_E
SERIE_F
SERIE_G
SERIE_L
SERIE_M
SERIE_N
SERIE_O
SERIE_R
SERIE_S
SERIE_T
SERIE_U
SERIE_Y
SERIE_W
SERIE_AC
SERIE_AD 1
SERIE_AD 2
Subtotal
UF
Emitidas
2.000.000
1.500.000
1.200.000
400.000
1.200.000
1.800.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
4.000.000
4.000.000
6.000.000
4.000.000
3.000.000
39.600.000
UF
Colocadas
2.000.000
1.500.000
1.200.000
400.000
1.200.000
1.800.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
4.000.000
4.000.000
6.000.000
4.000.000
3.000.000
39.600.000
Fecha
Emisin
01/12/1995
01/11/1997
01/05/1999
01/05/1999
01/10/2001
01/10/2001
01/06/2004
01/06/2004
01/06/2005
01/12/2005
01/12/2005
01/06/2007
01/12/2007
01/06/2008
01/03/2010
01/06/2010
01/06/2010
TOTAL
Fecha
Vencimiento
01/12/2016
01/11/2018
01/05/2024
01/05/2025
01/10/2026
01/10/2027
01/06/2029
01/06/2030
01/06/2038
01/12/2030
01/12/2031
01/06/2032
01/12/2030
01/06/2036
01/03/2040
01/06/2040
01/06/2042
Tasa
Promedio
6,92%
7,36%
7,75%
7,95%
6,38%
6,45%
5,17%
3,99%
4,70%
4,86%
4,44%
4,21%
4,25%
4,05%
4,04%
4,17%
4,10%
1.301.588
29
NOTA 13 PROVISIONES
a)
30 de Septiembre de
2011
MM$
Provisiones para beneficios y remuneracin del personal
Provisiones para dividendos mnimos
Provisiones por riesgo de crditos contingentes
Provisiones por contingencias (*)
Provisiones por riesgo pas
Totales
31 de diciembre de
2010
MM$
16.646
56.513
15.593
58.488
848
17.844
66.623
13.563
46.770
882
148.088
145.682
(*) En esta partida de Provisiones por Contingencia, se encuentran registradas las provisiones adicionales, que
al 31/12/2010 correspondan a MM$$ 40.812 y al 30/09/2011 se registraron MM$ 49.216, con un incremento
neto de MM$ $17.970 de acuerdo al detalle de provisiones adicionales que se muestra en la nota 16 y la
diferencia, corresponde al efecto de la aplicacin de los captulos B1 y B3 reconocidos en Patrimonio en
diciembre 2010 y llevados a resultados en enero 2011.
b)
Saldos al 1 de enero
de 2010
Provisiones constituidas
Aplicacin de las
provisiones
Liberacin de provisiones
Saldos al 31 de
diciembre de 2010
Otros movimientos (*)
Saldos al 31 de
diciembre de 2010
Saldos al 1 de enero
de 2011
Provisiones constituidas
Aplicacin de las
provisiones
Liberacin de provisiones
Otros movimientos
Saldos al 30 de
Septiembre de 2011
Beneficios y
remuneraciones
al personal
Dividendos
mnimos
Riesgo de
crditos
contingentes
Contingencias
Riesgo
pas
Total
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
15.215
14.936
48.232
66.623
4.800
233
23.891
31.409
885
6
93.023
113.207
(12.307)
-
(48.232)
-
(9)
(60.539)
(9)
17.844
66.623
5.033
55.300
882
145.682
8.530
(8.530)
17.844
66.623
13.563
46.770
882
145.682
17.844
13.426
66.623
56.513
13.746
5.879
46.770
11.815
882
39
145.865
87.672
(14.624)
-
(66.623)
-
(4.032)
-
(97)
-
(148)
75
(85.376)
(148)
75
16.646
56.513
15.593
58.488
848
148.088
(*)
El reconocimiento efectuado contra patrimonio y provisiones adicionales realizadas durante el ao 2010
por concepto de provisiones contingentes, conforme a lo instruido por la Superintendencia de Bancos e
Instituciones financieras se ha reclasificado a provisiones exigidas sobre crditos contingentes.
30
30 de Septiembre de
2011
MM$
31 de diciembre de
2010
MM$
10.773
5.873
11.111
6.733
Totales
16.646
17.844
La Provisin por otros beneficios al personal corresponde a bonos por cumplimiento de metas que sern
pagados en el ejercicio siguiente.
d)
Adems de estas provisiones, se mantienen Provisiones por riesgo de crdito las que se presentan en el activo
rebajando el rubro Crditos y Cuentas por cobrar a Clientes, por lo tanto, el total de provisiones por riesgo de
crdito constituidas por los distintos conceptos corresponde al siguiente:
30 de septiembre de
2011
MM$
31 de diciembre de
2010
MM$
285.946
15.593
58.488
848
153
240.495
13.563
46.770
882
175
Totales
361.028
301.885
31
El Banco. Sucursal Miami y filiales mantienen registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes
saldos relacionados con compromisos o responsabilidades propias del giro:
CREDITOS CONTINGENTES
Avales y fianzas:
Avales y fianzas en moneda chilena
Avales y fianzas en moneda extranjera
Cartas de crdito del exterior confirmadas
Cartas de crditos documentarias emitidas
Boletas de garanta:
Boletas de garanta en moneda chilena
Boletas de garanta en moneda extranjera
Cartas de garanta interbancarias
Lneas de crdito con disponibilidad inmediata
Otros compromisos de crdito:
Crditos para estudios superiores Ley N 20.027
Otros
Otros crditos contingentes
30 de Septiembre de
2011
MM$
31 de diciembre de
2010
MM$
181.284
22.678
125.780
197.602
35.352
72.773
517.011
136.211
524.102
90.539
2.264.224
1.895.360
44.487
155.212
64.952
185.204
104.706
112.882
86.504
99.018
CUSTODIA DE VALORES
Valores custodiados en poder del Banco
114.865
494.961
3.779.340
3.746.367
Totales
b)
El banco y sus filiales tienen diversas demandas judiciales relacionadas con las actividades que desarrollan y
que, en opinin de la administracin y de sus asesores legales internos, no resultarn en pasivos adicionales a
los que previamente registrados por el banco y sus filiales; por lo cual la administracin no ha considerado
necesario constituir una provisin adicional a la registrada para estas contingentes. Nota 13 a).
c)
-Compromisos directos
Al 30 de Septiembre de 2011, BCI Corredor de Bolsa S.A. tiene constituidas garantas de los compromisos por
operaciones simultneas en la Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores, y cuya valorizacin
asciende a MM$ 58.031.
Al 30 de Septiembre de 2011, BCI Corredor de Bolsa S.A. mantiene constituidas garantas por el correcto
cumplimiento de liquidacin de operaciones del sistema CCLV, en la Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de
Valores por un monto de MM$ 2.134.
Al 30 de Septiembre de 2011, BCI Corredor de Bolsa S.A. mantiene constituidas garantas por el correcto
cumplimiento de liquidacin de operaciones por cuenta de terceros por MM$ 22.
32
Pliza de Garanta para Corredores de Seguros N 10019734 por un monto asegurado de UF 500
contratada con Compaa de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A., cuya vigencia
es desde el 15 de abril de 2011 hasta el 14 de abril de 2012, establecindose como derecho de la
compaa aseguradora el de repetir en contra de la propia corredora, todas las sumas que la primera
hubiera desembolsado para pagar a terceros afectados por la intermediacin deficiente de la
corredora.
Pliza de Responsabilidad Civil Profesional para Corredores de Seguros N 10019736 por un monto
asegurado de UF 60.000 con deducible de UF 500 contratada con Compaa de Seguros Generales
Consorcio Nacional de Seguros S.A., cuya vigencia es desde el 15 de abril de 2011 hasta el 14 de
abril de 2012, con el fin de resguardar a la corredora ante eventuales demandas por terceros teniendo
la compaa aseguradora la facultad de solicitar a la corredora el reembolso de lo pagado al tercero
reclamante.
Al 30 de Septiembre BCI Factoring S.A. tiene aprobada lneas de cobertura para operadores del Factor Chain
International por USD9.391.090,76. De los cuales a la misma fecha se utiliz USD 4.243.277,58
33
d)
Para satisfacer las necesidades de los clientes, el Banco adquiri varios compromisos irrevocables y
obligaciones contingentes, aunque estas obligaciones no pudieron ser reconocidas en el balance, stos
contienen riesgos de crdito y son por tanto parte del riesgo global del Banco.
La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar
crditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crdito asumido:
30 de Septiembre de
2011
MM$
Avales y finanzas
Cartas de crdito documentarias
Boletas de garanta
Montos disponibles por usuarios de tarjetas de crdito
Provisiones constituidas
Total
181.284
125.780
653.222
542.042
(15.593)
1.486.735
31 de diciembre de
2010
MM$
197.602
72.773
614.641
943.165
(13.563)
1.814.618
NOTA 15 - PATRIMONIO
a)
103.106.155
1.225.315
104.331.470
101.390.060
1.716.095
103.106.155
34
El mismo da 15 de julio de 2011, las referidas acciones liberadas de pago quedaron debidamente inscritas a
nombre de cada accionista y los respectivos ttulos slo sern emitidos para aquellos accionistas que lo
requieran por escrito al Depsito Central de Valores, en Hurfanos 770, piso 22, Santiago.
b)
30 de Septiembre de 2011
Acciones
N de acciones
35
% de participacin
56.057.734
4.409.101
3.672.113
3.624.991
2.361.680
2.084.081
2.030.289
1.912.641
1.791.587
1.744.267
1.652.033
1.638.576
1.537.138
1.247.674
1.144.721
1.033.255
1.019.095
830.999
649.486
603.040
583.325
555.240
513.550
459.137
429.165
10.746.552
53,73
4,23
3,52
3,47
2,26
2,00
1,95
1,83
1,72
1,67
1,58
1,57
1,47
1,20
1,10
0,99
0,98
0,80
0,62
0,58
0,56
0,53
0,49
0,44
0,41
10,30
104.331.470
100,00
Acciones
N de acciones
c)
% de participacin
55.399.367
4.357.319
3.628.986
3.582.417
2.403.024
2.073.055
2.059.605
1.871.074
1.666.230
1.535.300
1.519.085
1.506.061
1.248.253
1.233.021
1.131.277
1.007.126
971.768
756.780
704.225
650.238
610.202
595.958
548.719
483.705
465.515
11.097.845
53,73
4,23
3,52
3,47
2,33
2,01
2,00
1,81
1,62
1,49
1,47
1,46
1,21
1,20
1,10
0,98
0,94
0,73
0,68
0,63
0,59
0,58
0,53
0,47
0,45
10,77
103.106.155
100,00
Dividendos
Durante los periodos terminados al 30 de Septiembre de 2011 y 2010, los siguientes dividendos fueron
declarados y pagados por el Banco:
Al 30 de Septiembre de
2011
2010
$
$
700
500
El dividendo declarado en abril de 2011 ascenda a MM$ 72.175. La provisin de dividendos mnimos al 31 de
diciembre de 2010 ascenda a MM$ 66.623.
d)
36
Al 30 de Septiembre de 2011 y 31 de diciembre 2010, la conciliacin del rubro de diferencias de cambio netas
como componente separado de patrimonio es la siguiente:
MM$
Saldo al 1 de enero de 2010
Cargos de diferencias de cambio netas
4.610
(6.168)
(1.558)
(1.558)
377
(1.181)
f)
Reservas de conversin:
La reserva de conversin incluye todas las diferencias en moneda extranjera provenientes de la conversin de
operaciones en moneda extranjera, as como tambin los pasivos de cobertura de las inversiones netas del
Banco en operaciones en moneda extranjera.
Reservas de cobertura:
La reserva de cobertura incluye la porcin efectiva de todos los cambios netos acumulados en el valor
razonable del flujo de efectivo de los instrumentos de cobertura relacionada con transacciones de cobertura
que an no han ocurrido.
Reservas de valor razonable:
La reserva de valor razonable incluye los cambios netos acumulados en el valor razonable de las inversiones
disponibles para la venta hasta que la inversin es reconocida o deteriorada.
g)
Requerimientos de capital
El capital bsico al 30 de Septiembre de 2011, es equivalente al importe neto que debe mostrase en los
estados financieros como Patrimonio de los propietarios del Banco, segn lo indicado en el Compendio de
Normas Contables. De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe mantener una razn mnima de
Patrimonio Efectivo a Activos Consolidados Ponderados por Riesgo de 8%, neto de provisiones exigidas, y una
razn mnima de Capital Bsico a Total de Activos Consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas. Para
estos efectos, el Patrimonio efectivo se determina a partir del Capital y Reservas o Capital Bsico con los
siguientes ajustes: a) se suman los bonos subordinados con tope del 50% del Capital Bsico. b) se agregan
las provisiones adicionales. c) se deducen todos los activos correspondientes a goodwill o sobreprecios
pagados y d) los activos que correspondan a inversiones en filiales que no participan en la consolidacin.
37
Los activos son ponderados de acuerdo a las categoras de riesgo, a las cuales se les asigna un porcentaje de
riesgo de acuerdo al monto del capital necesario para respaldar cada uno de esos activos. Se aplican 5
categoras de riesgo (0%. 10%. 20%. 60% y 100%). Por ejemplo, el efectivo, los depsitos en otros bancos y
los instrumentos financieros emitidos por el Banco Central de Chile, tienen 0% de riesgo, lo que significa que,
conforme a la normativa vigente, no se requiere capital para respaldar estos activos. Los activos fijos tienen un
100% de riesgo, lo que significa que se debe tener un capital mnimo equivalente al 8% del monto de estos
activos.
Todos los instrumentos derivados negociados fuera de bolsa son considerados en la determinacin de los
activos de riesgo con un factor de conversin sobre los valores nocionales, obtenindose de esa forma el
monto de la exposicin al riesgo de crdito (o equivalente de crdito). Tambin se consideran por un
equivalente de crdito, para su ponderacin, los crditos contingentes fuera de balance.
Los niveles de Capital Bsico y Patrimonio efectivo al cierre de cada periodo son los siguientes:
Activos consolidados
Septiembre
2011
MM$
Activos de balance (neto de provisiones)
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
Instrumentos de inversin hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
Activos fuera de balance
Crditos contingentes
Agregados y Deducciones
Total
38
Diciembre
2010
MM$
1.025.353
603.084
1.187.014
120.262
947.385
84.404
10.493.736
784.408
59.632
75.012
209.228
44.853
42.896
208.106
1.047.633
306.023
849.155
89.595
459.630
101.106
9.291.070
497.532
52.037
75.949
208.409
23.915
34.886
191.149
123.217
190.290
120.262
476.527
84.404
9.617.216
328.581
59.632
71.898
209.228
4.485
4.290
208.106
82.016
172.141
89.595
322.338
101.106
8.528.993
263.760
58.886
71.673
208.409
6.655
3.489
141.445
1.816.050
(282.214)
1.664.130
(8.413)
1.089.630
-
998.478
-
17.419.209
14.883.806
12.587.766
11.048.984
Monto
Septiembre
2011
MM$
Capital bsico
Patrimonio Efectivo
Activos Consolidados
Activos Ponderados por Riesgo
1.169.633
1.759.668
17.419.209
12.587.766
Diciembre
2010
MM$
1.039.160
1.500.522
14.883.806
11.048.984
Razn
Septiembre
2011
%
Capital Bsico/ Activos Consolidados
Capital Bsico/ Activos ponderados por Riesgo (Tier I )
Patrimonio Efectivo/ Activos ponderados por Riesgo
6,71
9,29
13,98
39
Diciembre
2010
%
6,98
9,41
13,58
Constitucin de provisiones:
Provisiones individuales
Provisiones grupales
Resultado por constitucin de provisiones
Cargos por deterioro
Deterioros individuales
Deterioros grupales
Resultado por deterioros
Liberacin de provisiones:
Provisiones individuales
Provisiones grupales
Resultado por liberacin de provisiones
Recuperacin de activos castigados
Reverso de deterioro
Resultado neto provisin por riesgo de crdito
Adeudado
por Bancos
Colocaciones
Comerciales
Colocaciones
para Vivienda
Colocaciones
de Consumo
Crdito
Contingentes
Adicionales
TOTAL
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
22.751
49.003
71.754
469
469
59.269
59.269
2.630
3.249
5.879
17.970
17.970
25.381
129.960
155.341
(253)
(253)
(979)
(9.653)
(10.632)
(4.702)
(4.702)
(1.591)
(2.441)
(4.032)
(2.823)
(16.796)
(19.619)
(8.401)
-
(18.010)
-
(26.411)
-
(253)
52.721
469
36.557
1.847
17.970
109.311
40
Constitucin de provisiones:
Provisiones individuales
Provisiones grupales
Resultado por constitucin de provisiones
Adeudado
por Bancos
Colocaciones
Comerciales
Colocaciones
para Vivienda
Colocaciones
de Consumo
Crdito
Contingentes
Adicionales
TOTAL
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
148
148
32.866
46.322
79.188
8.588
8.588
73.247
73.247
4.780
343
5.123
19.128
19.128
56.922
128.500
185.422
Liberacin de provisiones:
Provisiones individuales
Provisiones grupales
Resultado por liberacin de provisiones
(4.047)
(21.565)
(25.612)
(6.106)
(6.106)
(23.603)
(23.063)
(4.047)
(51.274)
(55.321)
(6.989)
-
(15.061)
-
(22.050)
-
148
46.587
2.482
34.583
5.123
19.128
108.051
A juicio de la Administracin, las provisiones constituidas por riesgo de crdito y por deterioro cubren todas las eventuales prdidas que pueden derivarse de la no
recuperacin de activos, segn los antecedentes examinados por el Banco.
41
a)
A continuacin se muestran los crditos y cuentas por cobrar, los crditos contingentes y los activos por
instrumentos de negociacin e inversin, correspondientes a entidades relacionadas:
30 de Septiembre de 2011
Empresas
productivas
MM$
Sociedades
de inversin
MM$
95.761
-
8.343
-
Colocaciones brutas
Provisiones sobre colocaciones
95.761
(7.152)
Colocaciones netas
31 de diciembre de 2010
Empresas
productivas
MM$
Sociedades
de inversin
MM$
2.945
12.178
2.220
74.384
-
9.907
-
2.847
11.462
2.029
8.343
(70)
17.343
(55)
74.384
(6.369)
9.907
(39)
16.338
(92)
88.609
8.273
17.288
68.015
9.868
16.246
Crditos contingentes
Provisiones sobre crditos
contingentes
1.899
2.296
(71)
(50)
1.828
2.246
Instrumentos adquiridos:
Para negociacin
Para inversin
39
272
39
272
42
Personas
naturales
MM$
Personas
naturales
MM$
b)
Durante los periodos 2011 y 2010 el Banco ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas:
Monto de la
Razn social
Descripcin
Efecto
en resultados
transaccin
Cargo
Abono
MM$
MM$
MM$
Septiembre 2011
Artikos Chile S.A.
Bolsa de Comercio de Santiago
Servicio de adquisiciones
Arriendo de terminales
457
114
457
114
4.459
188
4.271
1.405
1.405
322
322
1.849
3.408
2.980
5.316
20.846
78
36
1.849
3.408
2.647
5.161
3.655
78
36
333
155
17.191
-
321
43
321
43
3.005
89
2.916
2.412
1.227
1.185
184
184
1.658
2.799
1.721
3.901
15.995
15
42
1.658
2.799
1.721
3.901
3.658
15
42
Septiembre 2010
Artikos Chile S.A.
Bolsa de Comercio de Santiago
Servicio de adquisiciones
Arriendo de terminales
Todas estas transacciones fueron realizadas en las condiciones de mercado vigentes a la fecha en que se
efectuaron.
43
12.337
-
c)
31 de diciembre de
2010
MM$
ACTIVOS
Contratos de derivados financieros
Otros activos
PASIVOS
Contratos de derivados financieros
Depsitos a la vista
Depsitos y otras captaciones a plazo
Otros pasivos
d)
37.328
106.664
31.204
134.075
Al 30 de Septiembre de
2011
Tipo de ingreso o gasto reconocido
Entidad
Ingresos
MM$
Varias
Sociedades de
apoyo al giro
Total
e)
2010
Gastos
MM$
Ingresos
MM$
6.502
(4.634)
4.468
(831)
21.950
(19.320)
16.438
(15.658)
28.452
(23.954)
20.906
(16.489)
Las remuneraciones recibidas por el personal clave corresponden a las siguientes categoras:
Al 30 de Septiembre de
2011
2010
MM$
MM$
Retribuciones a corto plazo a los empleados (*)
Prestaciones post-empleo
Otras prestaciones a largo plazo
Indemnizaciones por cese de contrato
Pagos basados en acciones
3.328
2.659
871
929
Total
4.199
3.588
(*) El gasto total correspondiente al Directorio del Banco y sus Filiales ascendi a MM$ 1.847 al 30 de
Septiembre de 2011 (MM$ 1.695 al 30 de Septiembre 2010).
44
Gastos
MM$
Sociedades
Redbanc S.A.
Servipag Ltda.
Combanc S.A.
Transbank S.A.
Nexus S.A.
Artikos Chile S.A.
AFT S.A.
Centro de Compensacin Automtico ACH Chile
Sociedad Interbancaria de Depsitos de Valores S.A.
Credicorp Ltda.
g)
12.71
50.00
10.50
8.72
12.90
50.00
20.00
33.33
7.03
1.81
12.71
50.00
10.50
8.72
12.90
50.00
20.00
33.33
7.03
1.77
Al 30 de Septiembre de 2011, la conformacin del personal clave del Banco y sus subsidiarias es la siguiente:
Cargo
N de ejecutivo
Director
Gerente General
Gerente Divisin y rea
9
10
15
Total
34
h)
Al 30 de Septiembre de 2011 y 2010, el Banco ha realizado las siguientes transacciones con personal clave,
el cual se detalla a continuacin:
Al 30 de Septiembre de
2011
Saldo
Deuda
MM$
Ingresos
totales
MM$
2010
Ingresos a
ejecutivos
clave
MM$
Saldo
Deuda
MM$
Ingresos
totales
MM$
Ingresos a
ejecutivos
clave
MM$
581
1.265
1.400
594.009
115.554
-
24
68
-
439
1.293
1.384
461.790
93.414
-
15
56
-
Total
3.246
709.563
92
3.116
555.204
71
45
Relacionada
Concepto
Plazo
Condicin
Arriendo de terminales
Indefinido
Renovacin Automtica.
Cmara de compensacin de
transacciones electrnicas.
Indefinido
Renovacin Automtica
cada 1 ao.
Compaa de Formularios
Continuos Jordan ( Chile) S.A.
Impresin de formularios
Indefinido
Renovacin Automtica
cada 1 ao.
Procesamiento operaciones de
tarjeta de crdito (rol emisor)
Procesamiento de tarjetas
Indefinido
Renovacin Automtica
cada 3 aos.
Redbanc S.A.
Administracin de operaciones de
ATM's. Redcompra y RBI.
Indefinido
Renovacin Automtica
cada 3 aos.
Servipag Ltda.
Indefinido
Renovacin Automtica.
Transbank S.A.
Procesamiento operaciones de
tarjeta de crdito (rol adquirente)
Renovacin Automtica
cada 2 aos.
Vigamil S.A.C.
Impresin de formularios
Compras ocasionales.
No aplica
No aplica.
Compra de insumos
11
Anual
No aplica.
Renovacin Automtica
cada 1 aos.
Contratacin Anual
12
Contratacin de seguros
Primas de Seguros
Compras ocasionales.
Servicios de compra electrnica de bienes y/o servicios y
logstica.
Pliza individual de Seguro de Vida de Ejecutivos y Vigilantes.
Plizas individuales de bienes fsicos del banco, bienes
contratados en leasing, y pliza integral bancaria.
No aplica
10
No es proveedor habitual
Portal de compras y servicios de
logstica.
Contratacin de seguros
Anual
Contratacin Anual
Compra de insumos
Primas de Seguros
46
Indefinido
47