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SITUACIN ACTUAL:
Al realizar una inspeccin al departamento de nminas, en cuanto a los
registros de asistencias, se detect que Jacobo Arias, se encontraba
laborando no teniendo registrada su asistencia en el reloj de asistencias y
salidas, sin tener justificante alguno
CORRECTIVA: Implementacin de un control de asistencias que permita
llevar un registro de incidencias que se presenten da a da.
CAUSA:El no contar con un control que lleve el registro de las asistencias.
2. RECURSOS HUMANOS
SITUACIN ACTUAL:
Al analizar los expedientes de los trabajadores temporales Roberto Gmez
Tirado y Jess Palacios Tinajero, se detecto que no se tenan sus actas de
nacimiento, as como sus movimientos de trabajo de los ltimos quince das.
CORRECTIVA:
Realizar todos los movimientos de trabajo al da y no recibir documentos de
los trabajadores, hasta que estos los tengan completos.
CAUSA:
Al momento de entregar su documentacin, les hicieron falta documentos y
nunca se les exigieron de nueva cuenta, as como falta del personal
encargado de nominas de ir registrando los movimientos laborales al da.
3. TECNOLOGA
SITUACIN ACTUAL:
Al trabajar en el equipo de cmputo de la empresa, se detecto que las
maquinas ya tienen muchos aos de servicio y no cuentan con la capacidad
de almacenamiento suficiente, as como los programas de estas ya no son
los adecuados para el desarrollo de ciertas reas de trabajo.
CORRECTIVA:
Comprar equipo de cmputo nuevo y programas adecuados para el
desarrollo de las funciones del personal.
CAUSA:
Se comenta que no se han cambiado los equipos de cmputo por falta de
presupuesto suficiente.
4. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIN
SITUACIN ACTUAL:
En el anlisis de la organizacin se detect que no cuentan con un manual
de la procedimientos, el que se encontr tiene ya muchos aos de haber
sido elaborado y est obsoleto.
CORRECTIVA:
Elaborar un manual por parte de los directivos en los cuales se especifiquen
las funciones de cada puesto y difundirlos entre los trabajadores.
CAUSA:
No se cuenta con un manual de procedimientos que se d a conocer a los
empleados
5. CAPACITACIN
SITUACIN ACTUAL:
Al efectuar una inspeccin con el Sr. Fernando Corona sobre la forma de
realizar sus labores, se detecto que este no saba al 100% la forma de
operar uno de los equipos con los que se realiza la fabricacin de tabicn,
pudiendo ocasionar un accidente de trabajo y prdidas econmicas para la
empresa y lesiones al trabajador.
CORRECTIVA:
IMSS
CAPACITACIN
CUESTIONARIO DE ANLISIS DE CONTROL INTERNO DE LA
CONSTRUC. COLIMA
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APROBACIN DEL PROGRAMA DE AUDITORA
INFORME
EVALUACIN GENERAL
OBSERVACIONES
ANEXO
BIBLIOGRAFIA
INTRODUCCIN.
El presente trabajo se desarrolla con la finalidad de reafirmar los
conocimientos adquiridos en nuestras clases de Capital Humano II, as como
de tener la habilidad para en un futuro no muy lejano poder llevar a cabo
nosotros mismos procesos de auditora.
En este trabajo se desarrolla punto por punto el desarrollo de una auditoria,
en la cual se plasma todos los pasos a seguir para desarrollarla, tomando
como ejemplo una constructora en la cual se auditara al departamento de
Recursos Humanos.
Sabedor de que hay un gran nmero de auditoras, como lo son la contable,
administrativa, operativa, etc.; me di a la tarea de realizar un ejemplo de
una auditoria administrativa, en la cual se verifican procedimientos que se
pudieron realiza errneos, o simplemente con el fin de constatar que todo el
manejo administrativo de ese departamento se est llevando a cabo de
acuerdo a los procedimientos y manuales que rigen a la empresa.
En este trabajo se plasma desde la misin y visn de la empresa, as como
el organigrama y personal que realizara la auditoria, para posteriormente
trazar un cronograma de las actividades que se tienen que desarrollar en el
transcurso de una auditoria, siguiendo con la revisin de toda la
documentacin por parte de los auditores, para por ultimo recibir el informe
final de la auditora y poder detectar las reas de oportunidad dentro de la
empresa o departamento.
DATOS DE LA EMPRESA: Constructora Colima
ORGANIGRAMA:
HISTORIA DE LA EMPRESA:
La empresa Constructora COLIMA, inicio operaciones en el Estado de
Colima en el ao de 1999, fundada por el seor Lic. Javier Contreras Rico,
desde un principio dedicada a la industria de la construccin, pero que con
el transcurso del tiempo y gracias a la excelente visin de su propietario ha
ido creciendo da a da y posicionndose en el gusto y preferencia de la
sociedad colimense.
Recursos Humanos
Justificacin del anlisis por rea funcional
Control de Personal.- Se percibe que existe una desorganizacin en los
documentos que ah se manejan, al tratar de hacer algn trmite de algn
trabajador de la empresa, no es localizada, generando retrasos y reproceso.
Tiempo: Se propone elaborar la auditoria durante las dos primeras
semanas de septiembre.
Diagnostico Administrativo Interno:
Subsistemas de Objetivos:
Aqu se pretende medir que tan claros estn los objetivos que tiene fijados
la empresa.
Para esto se entrevist verbalmente a cuatro empleados de la empresa de
distintas reas presentando los resultados a continuacin.
Anlisis del Subsistema de Objetivos.
Los resultados arrojados fueron los siguientes:
1.1. Todos tienen una misin clara de la empresa,
1.2. Se tienen objetivos claros,
1.3. A pesar de que cada integrante sabe cules son sus objetivos, les hace
falta difusin interna.
1.4. Se tienen bien claras las metas.
1.5. No existen programas de trabajo.
1.6. Se da seguimiento al cumplimiento de los objetivos, por medio de
reuniones.
Subsistema Estructural:
Aqu se permitir conocer cul es la estructura organizacional de la
empresa, para la toma de decisiones y ver si esta es funcional o no,
analizando si los canales de comunicacin internos son los adecuados, as
como las cargas de trabajo son equilibradas.
Anlisis del Subsistema Estructural.
Los resultados de las entrevistas fueron los siguientes:
2.1. Los empleados tienen claras las funciones de cada rea,
2.2. Hay desequilibrio en las cargas de trabajo,
2.3. Falta de comunicacin interna apropiada,
2.4. No existen manuales de organizacin,
2.5. Falta apoyo administrativo en algunas reas.
Subsistema Financiero:
Es aqu en donde se ven los recursos financieros con que se maneja la
empresa, en base a las entrevistas con personal del rea contable, los
resultados fueron los siguientes:
Anlisis del Subsistema Financiero:
3.1. Existe una distribucin equitativa de los recursos financieros entre las
reas de la empresa.
3.2. El departamento de contabilidad no cuenta con informacin confiable y
oportuna acerca de sus costos de operacin,
3.3. Hay trabajo continuo en la reduccin de costos
3.4. No reciben apoyo tcnico o asesora en la toma de decisiones
financieras.
Subsistema Humano:
FORTALEZAS:
a) Existe un buen clima organizacional dentro de la empresa, lo que permite
la resolucin de problemas en forma rpida y oportuna,
b) Existen constantes oportunidades de ascenso en la empresa,
c) El pago a los trabajadores es oportuno y adecuado en relacin a las
empresas de la competencia,
d) Existe disponibilidad para el trabajo y disciplina dentro de la organizacin,
e) A pesar de las debilidades que enfrenta la empresa, los clientes siguen
teniendo la preferencia con esta empresa con respecto a las de la
competencia.
PLANEACIN.
Objetivo General
Localizar e identificar las causas que estn originando los malos resultados
en las reas funcionales a auditar, como son, Recursos Humanos y que no
nos permiten alcanzar los objetivos organizacionales.
Alcance Especfico de la Auditoria
La presente auditoria se realizar por reas funcionales dado que se
especifica claramente en cuales de estas se detecta las inconsistencia.
Determinacin del personal necesario.
DE
CONTROL
INTERNO
DE
LA
Recursos Humanos
Se estima tendr un duracin del 01 de Septiembre al 17 de Septiembre del
ao en curso.
Se acuerda el pago de honorarios de un total de 35,000.00 (Treinta y Cinco
Mil Soles 00/100 ), el cual se detallan a continuacin:
50% a la firma del contrato y el otro 50% a la entrega del informe final.
Equipo auditor que realizar el trabajo
Honorarios: