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PARTIE 2 : LA FACTURATION

Annexe B : Les factures de lentreprise ERAMEDIC ( rendre avec la


copie)
ERAMEDIC
ERAMEDIC
le 02/12/15
le 03/12/15
Doit
Doit :
Facture n 2138
Facture
n4217B
Laboratoire Roche
Hpital Mohammed V
Monta
Dsignatio
Dsignation
Q P. U
Q
P. U
Montant
nt
n
- Table
opratoire
- IRM
- Ecographe
Dopler couleur

4
1
2

360
000
1155
000
800
000

Brut
Remise de 2%

1 440
000
1 155
000
1 600
000
4 195
000
83 900

- Scanner
- Scialytique
- Autoclave

4
3
2

3 000
000
160 00
0
180
000

12 000 000
480 000
360 000

4 111
100
822 220
400
56
4 933
776
Rglement crdit de 2 mois.

Brut

12 840 000
Escompte
..
128 400
de 1%
.
Net
12 711 600
Financier
600
Port
2 542 440
forfaitaire
TVA
Net

15 0254 640
recevoir
Facture reue le 05/12/15
Rgle : au comptant par chque
bancaire n6620
Le reste crdit (2mois)

Cyber Primo
le 20/12/15

ERAMEDIC
le 14/12/15

Net
Commerciale
TVA sur PF
Port rcupr
TVA sur port
Net recevoir

Doit :

Facture n127P
ERAMEDIC

Dsignation
Ordinateur
portable
Imprimante
Panasonic
Remises 2 %

Q P.U
4
2

Net
Commerciale
TVA
Net payer

6
000
2
200

Montant
24 000
4 400
568
27 832
5 566.4
33 398.4

Facture n245
Clinique Darzi
Dsignati
Q
on
Retour de
scanner
4
Retour
1
dIRM

AVOIR :

P.U
520
1
050

Brut
TVA
Net
dduire

Facture n312
ERAMEDIC

ERAMEDIC
le 17/12/15
Doit :

2 080
1 050

3 130
626

Facture reue le 21/12 rgle :

25 % par chque bancaire n46222

25 % en espces, PC n25

Le reste dans 18 mois

Trarem
le 10/12/15

Montant

AVOIR :
Avoir n215
Hpital Mohammed V

3 756

Dsignation
Bureau
Sige
TVA

Q P. U
4
8

Montant

Dsignatio
n

4 200
4 160
1 672

Escompte
2%
sur
facture 2138

1
050
520

Net payer

10 032

Facture reue le 12/12 rgle par chque


n48728

Net
dduire
Rglement
n76856

P.
U

4 111 100
82 222
4 028 878

au

82 222
comptant

02-122015
3421

Clients
7111
61426
4455
34551

Facture n

Montant

par

chque

4 933
776

Ventes de M/ses
Transport sur vente
Etat TVA factur
Etat TVA rcuprables / port (14%)

4 111 100
400
822.220
56

2138

3421

Clients

5111
6386

Cheque en portefeuille
Escompte accord
7111
71276
4455

05-122015

7 627 320
7 627 320
128 400

Ventes de M/ses
Port et frais accessoires facturs
Etat TVA factur

12 840 000
600
2 542 440

Facture n4217B. CB
n6620

20
12-122015
6111
3455

Achat de M/ses
Etat TVA rcuprables

5141

Facture n312. CB

Banques

8
360
1
672

10.03
2

n48728

20

7111
4455

Ventes des M/ses


Etat TVA factur

14-122015

3
130
626

5161

3
756
20

Clients

Facture n245

17-122015
6386

Escompte accord

82 222

Banques

5141

82 222

Avoir n215. Chque


n76856

20

6111
34552

21-122015

Achat de M/ses
Etat TVA rcuprables / immob

4411
5141
5161

Facture n127P

27
832
5
566.4

Fournisseurs
Banque
Caisse

16 699.2
8 349.6
8 349.6

20

PARTIE 3 : LES REGLEMENTS

3425

02-012016

Clients effet recevoir


7111
4455

4
272

Ventes des Marchandises


Etat TVA factur

3 560
712

Lettre de change n93


20
05-012016
4411

8.42
0

Fournisseur
5141
3425

Banque
Client effet recevoir

3.020
5.400

Effet n23, CB n

20
07-012016
6111
3455

Achat de Marchandises
Etat TVA rcuprables

6.00
0
1.20
0

4415

Fournisseur effet payer

7.200

Lettre de change
n241
20
15-012016
4427

2
127

Fournisseur effet payer


5156

Chque postale

2 127

20

15-012016

Effet encaisser ou lencaissement / Caisse

5161/
5113

Client effet recevoir

3427

3
600
3 600

20
17-012016
4415

4
624

Fournisseur effet payer


5141

Banque

4 624

Effet n17

20
22-012016
5141
6147
3455
6311

Banque
Services bancaires
T.V.A. sur autres biens et services
Intrts banc et sur opration de financires

Crdit descompte

5520

5 483.83
22,32
8.75
65,10
5 580

20

Escompte = 65,10
Agio = 65,10 + 22,32 = 87.42
TVA / Agio = 8.75
26-01-2016

Effets lencaissements

51132
3425

9
420
Clients effet recevoir

9.420

Billet ordre n194, Effet


n91

20

5141

30-012016

Banques

4
272

Clients effet recevoir

3425

Lettre de change n93

4
272
20

02-02-2016

Fournisseur effet payer

4415
5141

Billet ordre n54 et 241

Banques

9
096
9.096

20

03-02-2016

Banque
Services bancaires
T.V.A. sur autres biens et services

5141
6147

51132

Billet ordre n194, Effet


n91

Effets lencaissements

9
381
32.4
5
6.49
9.420

20
30-02-2016

Fournisseur effet payer

51132
5141

Lettre de change n241

Banques

7.20
0
7 200

20