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Royaume du Maroc

MINISTERE DES FINANCES


ET DE LA PRIVATISATION

DIRECTION DU BUDGET

CONTEXTE

II

OBJECTIFS DE LA REFORME

III

AXES DE LA REFORME

IV

MISE EN UVRE DE LA REFORME

FACTEURS DE SUCCES

Modernisation de lenvironnement gnral du pays:


Consolidation de la Bonne Gouvernance: moralisation de la vie publique et
promotion de la femme;
Libralisation de lconomie: 7 accords de libre change
Ouverture du secteur public: Communication et Audiovisuel;

Dynamisation des secteurs productifs:


Promotion du tourisme: 10 millions de touristes en 2010;
Nouvelle stratgie industrielle: Offshoring, NTIC;
Lancement de grands projets structurants: Port de Tanger-Med

Renforcement de la cohsion sociale:


Promotion des secteurs sociaux: Sant, Education-Formation, Habitat;
Lutte contre la pauvret: INDH.

Maintien de la stabilit du cadre macro-conomique


Dynamisation de la croissance: 4,2% en moyenne (2001-2005);
Matrise du dficit budgtaire: 3,38% du PIB en moyenne(2001-2005).
3

Accrotre la performance en orientant le budget vers les rsultats;


Donner plus de clart aux choix stratgiques en renforant la
programmation budgtaire pluri-annuelle;
Renforcer la dconcentration budgtaire pour favoriser
gestion de proximit rpondant aux attentes des citoyens;

une

Introduction

Globalisation des
crdits

Contractualisation des
relations

Programmation
pluriannuelle: CDMT

Audit de performance

Systme
dinformation de
gestion budgtaire

Introduction
1

Globalisation des crdits

1.1. Cest quoi la performance?

9 Optimisation de lutilisation des ressources affectes pour atteindre des


objectifs prdfinis;
9 Mesure des progrs raliss.

1.2. Contenu de la performance?

9 Augmentation de la marge de manuvre des gestionnaires dans lusage


des moyens travers:

la simplification des procdures;

la fongibilit progressive des crdits: lintrieur des programmes et puis au


niveau des domaines dactivit.

9 Responsabilisation des gestionnaires dans la ralisation des objectifs


mesurs par des indicateurs de performance.
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Introduction
1

Globalisation des crdits

1.3. Dmarche de la performance

Clarification des
stratgies sectorielles

Dfinition des
priorits

Dclinaison en
programmes dactions

Slection des objectifs


oprationnels

Affectation
des moyens

Optimisation
de lallocation
des ressources

Mesure des
rsultats

Elaboration des
indicateurs de
performance

Rendre compte
des rsultats

Elaboration rapports
annuels de
performance

Les indicateurs de performance et les rapports annuels de


performance doivent tre transmis au Parlement dans le cadre de la
loi de finances
7

Introduction
1

Globalisation des crdits

1.4. Pilotage par la performance

Les indicateurs de performance:


9 mesurent les rsultats;
9 Portent un jugement sur les progrs;
9 orientent la gestion interne.

Indicateurs de
production:

Nombre de classes ralises;


Nombre de km entretenus.

Indicateurs
defficacit:

Cot moyen de mobilisation du m3 deau;

Indicateurs
dimpacts:

Taux de russite scolaire;

Taux des projets dinvestissement priv raliss.

Taux de mortalit infantile.


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Introduction
1

Globalisation des crdits

1.5. dclinaison de la performance au niveau dconcentr

Implication des gestionnaires locaux dans la dmarche de la performance


travers:
9 Linstitution de schmas directeurs de dconcentration: transfert des
attributions et des moyens;
9 Linstauration de la dimension rgionale dans la prsentation du budget;
9 La conclusion de contrats objectifs/moyens triennaux glissants
entre les administrations centrales et leurs services dconcentrs:
engagements rciproques sur la base des indicateurs de performance.

Introduction
1

Globalisation des crdits


Cadre de la dconcentration budgtaire

Niveau
Central

Prparation du cadrage
stratgique

Niveau
dconcentr:

Dfinition des objectifs


oprationnels

Consolidation des objectifs et des


niveaux de performance
Affectation des moyens

Audit de performance
Elaboration de rapports
annuels de performance

Rgions / Provinces

Estimation des besoins

Ngociation des
moyens et des niveaux
de performance cibles

Conclusion de contrats
objectifs/moyens

Excution des
programmes
Elaboration de
comptes rendus sur la
performance

10

Introduction
1

Globalisation des crdits

1.6. Audit de la performance

Contrle a posteriori de la qualit des mesures des rsultats et de la pertinence des


informations fournies sur lexcution des programmes;

Cration dun ple unique


de contrle a priori

Rapprochement fonctionnel des services


contrle:
organisation,
SI,
manuels
procdures, RH.

de
de

Internalisation au sein des


ordonnateurs du contrle a
priori

Hirarchisation du contrle de rgularit:


critres
dligibilit
et
renforcement
des
capacits.

Dveloppement de laudit
de performance

Renforcement du rle des IGM: contrle des


rsultats,
valuation
des
capacits
et
anticipation des risques.
11

Introduction
1

Globalisation des crdits

Objectifs stratgiques:
9 adoption de la prvention sanitaire comme un des piliers essentiels de la promotion du
niveau de sant du citoyen;
9 acclration de la mise en uvre, de lextension et de la gnralisation de la rforme
hospitalire;
9 mise en place dune politique du mdicament efficiente.

Programmes daction:
9 Programme de sant reproductive, de sant de lenfant et du jeune;
9 Programmes de lutte contre les maladies et de surveillance pidmiologique;
9 Programme dappui la rgionalisation, la dconcentration et au renforcement des soins
de sant de base;
9 Programme dducation et de promotion de la sant;
9 Programme de surveillance et de contrle de lhygine du milieu.

12

Introduction
1

Globalisation des crdits

Exemples dindicateurs
2003
Ralis.

2004
Prvis.

2005

Ralis.

Prvis.

2006

2007

Prvis. Prvis.

Programme de sant reproductive et de la sant de lenfant :


9

Taux dutilisation des sels de rhydratation orale (%)

70

70

70

75

80

80

Taux de couverture par la visite systmatique de la


population scolaire (%)

75

84

86

87

88

89

Taux de dconcentration des crdits


dinvestissement

Taux dengagement des crdits


dinvestissement
100%
98,5%

80%
60%

69%

99,4%

99,0%

100%
80%

75%

60%

40%

40%

20%

20%

0%
2001

2002

2003

2004

2005

27%

40%

37%

47%

0%
2002

2003

2004

2005

13

Introduction
1

Globalisation des crdits


Conclusion de 10 contrats-objectifs-moyens
glissants avec toutes les DREF

Objectifs stratgiques:

9 Lutte contre la Dsertification;


9 Protection de la Nature et de la Biodiversit;
9 Rgnration et conduite des peuplements forestiers.

Programmes daction:

9 Amnagement des aires protges pour la lutte contre la scheresse et la protection de la nature;
9 Dveloppement des ressources (piscicoles, cyngtiques);
9 Scurisation de lassiette foncire du domaine forestier;
9 Renforcement des infrastructures dencadrement et de proximit.

Exemples dindicateurs: DREF de Chefchaouen

2005
Prvision

2006
Prvision

Programme de dveloppement intgr des zones forestires et pri forestires de Chefchaouen :


9 Ralisation dinfrastructures socio-conomiques par lamnagement
de points deau (Nombre dunits amnages)

10

9 Ralisation dinfrastructures socio-conomiques par la rhabilitation


de pistes (Nombre de KM rhabilit)

12

60

9 Amlioration de la productivit des terres agricoles travers la


ralisation de Plantations fruitires (Superficie en Ha plante)

500

600
14

Introduction
2

Amlioration de la Programmation Pluriannuelle: Mise en uvre


du Cadre de Dpenses Moyen Terme (CDMT) triennal glissant.

OBJECTIF
Meilleure allocation des ressources en tenant compte des priorits et des contraintes de
soutenabilit du cadre macro-conomique.

PRINCIPES

Participation:
9 Partage de linformation entre les ministres sur les politiques sectorielles;
9 Concertation avec le MFP pour la validation et la fixation des priorits.

Exhaustivit:
9 Identification de lensemble des besoins et des ressources mobilisables ;
9 Compatibilit entre les dpenses de fonctionnement et dinvestissement;
9 Rationalisation des dpenses;
9 Disponibilit des tudes pralables

Ralisme:
9 Prennit et crdibilit du dispositif.

Cohrence:
9 Entre le cadre macro-conomique et les politiques sectorielles
9 Entre la prsentation du CDMT et le Budget de lEtat.

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Introduction
2

Amlioration de la Programmation Pluriannuelle: Mise en uvre


du Cadre de Dpenses Moyen Terme (CDMT) triennal glissant.

Articulation entre la prparation du CDMT et du PLF


Phase de concertation
Prparation
du
cadre
conomique et du TOFT;

Phase de prparation des projets


des budget annuels

macro-

Circulaire d'orientation de Monsieur


le Premier Ministre;

Elaboration par les ministres de


leurs budgets sectoriels ;

Elaboration de projets des CDMT


sectoriels par les ministres.

1re phase

(Mars-Avril)

Actualisation des CDMT sectoriels


par les ministres.

2me phase

(Mai- mi juin)

3me phase

(mi juin - juillet

4me phase
(Sep-Oct)

Phase de cadrage
Elaboration dun CDMT agrg et
examen des carts par rapport au
TOFT ;
Prparation des plafonds de dpenses
par ministre et leur notification par
lettres de cadrage.

Phase de finalisation
Mise au point des budgets
finalisation des CDMT sectoriels ;

et

Actualisation du CDMT agrg et


dpt du projet de budget au
Parlement.

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Introduction

Stratgie:

Lutte contre lhabitat insalubre: rsorption de 250.00 mnages bidonvillois;

Dveloppement de lhabitat social: ralisation de 200.000 units par an;

Amlioration des conditions daccs au logement social : FOGARIM et FOGALOGE;

Restructuration des Organismes Publics de lHabitat: regroupement en une socit holding


avec des socits filiales caractre rgional.
2005

2006
ralisation

prvision

rvision

2007
ralisation

prvision

rvision

2008
ralisation

prvision

rvision

Total

prvision

rvision

ralisation

Fonds Solidarit Habitat

1100

1184

1100

12000

1250

4734,00

Budget d'investissement

336

336

360

350

350

1396,00

165

165

140

470,00

Budget Fonctionnement

160.80

160.80

128.49

131.26

134.46

555.01

Total Ressources

1596.80

1680.80

1753.49

1846.26

1874.46

7155.01

1226.50

1286.50

1135.00

1465,00

1367,00

5253,00

200.00

226.00

200.00

155.00

120.00

701.00

9.40

7.50

290.00

95.00

253.00

645.50

160.80

160.80

128.49

131.26

134.46

555.01

1596.70

1680.80

1753.49

1846.26

1874.46

7155.01

Ressources

Soutien MEDA

Emplois
Programme de
rsorption
Programme de
prvention
Programme
daccompagnement
Programme de soutien
Total Emplois

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Introduction
Elaboration en 2002 des textes rglementaires et de circulaires pour linstitution de
la rforme budgtaire.
Ralisation dune campagne dinformation et dactions de formation pour le
dploiement progressif de la rforme:
2002

1 dp. (4%)

2004

2005

5 dp. (17%)

2006

14 dp. (40%)

21 dp. (60%)

2007

Gnralisation

Nombre des indicateurs


1400

1245

1307

1200
1000

769

800

525

600
400

234

200
0
2002

2003

2004

2005

2006

Elaboration de guides mthodologiques sur le CDMT et la performance budgtaire;


Ralisation dune tude approfondie pour la rforme du contrle et mise en uvre
progressive des recommandations.
Dveloppement dactions pilotes pour llaboration de CDMT sectoriels: sant,
Equipement, Education Nationale, Enseignement Suprieur et Eau.
Mise en uvre des premiers modules du systme dinformation budgtaire intgr:
e-budget et GID (mise en rseau des 2.500 acteurs de la dpense publique).
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Implication au plus
administrations:

haut

niveau

et

large

mobilisation

des

9 Pilotage concerte de la rforme;


9 Communication et formation
9 Mesures incitatives.

Amlioration continue des instruments de la performance:


9 Elaboration de guides mthodologiques;
9 Choix dindicateurs de qualit;
9 Dveloppement de systmes dinformation pertinents
9 Gestion des ressources humaines sur la base du mrite et du rendement.

Renforcement des capacits des organes daudit de performance:


9 Elaboration de rapports annuels de performance;
9 Apprciation de la qualit des procdures de gestion.

Prennisation de la rforme travers la refonte de la loi organique


des finances.

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