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BALANCE GENERAL INICIAL

NATURAL PALSTIC.SAS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA GENERAL
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS URBANOS
TERRENOS RURALES
EQ. COMPUTO Y COMUNICACIN

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

34,000,000
34,000,000
50,000,000
40,000,000
6,000,000

96,000,000

OTROS ACTIVOS

CARGOS PREOPERATIVOS

3,900,000

TOTAL OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

3,900,000

###

LANCE GENERAL INICIAL


NATURAL PALSTIC.SAS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS CON SOCIOS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CUOTAS O PARTES D INT SOCIAL

TOTAL PATRIMONIO

3,900,000
3,900,000
3,900,000

130,000,000

130,000,000

TOTAL PATRIMONIO + PASIVO

###

Semana 5: Disee el montaje de una contabilidad de una empresa persona natural o


jurdica en cualquiera de sus formas, y de actividad econmica que desee ya sea
comercial, industrial o productiva; Incluya para esta la constitucin y el Estado de la
Situacin Financiera de Apertura, como mnimo: seis cuentas de activo (efectivo,
inversiones, propiedad planta y equipo, inventarios, diferidos, otros activos), cuatro de
pasivos (obligaciones financieras, obligaciones laborales, obligaciones proveedores,
cuentas por pagar) y de patrimonio (segn tipo de organizacin empresarial que
eligi). Recuerde que bajo las NIIF para pymes en el balance de situacin financiera
de apertura se pueden contabilizar los gastos pre-operativos que afectan cuentas de
desempeo.

Semana 6: Durante el periodo siguiente a su constitucin: suponga veinte


transacciones relacionadas a la actividad econmica que eligi para la empresa que
afecten cuentas de balance y del estado de desempeo. Realice los registros
contables entregando el comprobante de diario sobre dichas transacciones que
corresponden al balance de apertura y su respectivo registro contable. Indique que
documentos soportan la transaccin.

Semana 7: Efectu ajustes al balance de la situacin financiera de prueba como:


rendimiento de inversiones, provisiones para deudores e inventarios, causacin
de depreciaciones, causacin de intereses por pagar y causacin del pasivo
laboral. Entregar hoja de trabajo. Realice los registros contables de los ajustes
entregando el comprobante de ajustes sobre dichas transacciones e indique
que documentos soportan cada una de las transacciones planteadas.

Semana 8: Prepare los siguientes informes: Balance de prueba de la situacin


financiera del ente econmico pblico, balance general, estado de desempeo o de
resultados, con las respectivas notas a los estados financieros. Presente informe en
power point al tutor en el encuentro. Realice los registros contables correspondientes
al cierre contable e indique que documentos soportan cada una de las transacciones
planteadas.

Condiciones generales de entrega:

1. Organizarse en grupos de mximo 3 personas. - Ver Nota aclaratoria al final.

2. Entregarse en Excel en cada hoja del archivo desarrollar cada semana.

3. Entregarse presentacin en power point de la semana 8 para sustentar los


informes: Deben iniciar con la descripcin de la empresa, el periodo de movimiento
e informes.

4. Seleccione una empresa del econmico predominante de su regin y de esta


plantee el proyecto de aula, puede ir a esta empresa e investigar el manejo
contable que efectan para mayor claridad y acercamiento a la realidad econmica
de la actividad que desarrolla.

5. Se tendr en cuenta la originalidad y organizacin en la entrega de los avances.

6. Cada transaccin debe tener el enunciado: Fecha, detalle de la transaccin y


registro contable con la imputacin de las cuentas que afecta.

7. En la semana 7 debe anexar la hoja de trabajo que le permiti generar el balance


de prueba y el registro de los ajustes, previo a la elaboracin de los estados
financieros de la semana 8.

8. En la semana 8 entrega de forma completa todo el ejercicio (semana 5 a semana


8) y sustentar en la clase tutorial los informes a evaluar por el tutor en power point,
archivo que deber tambin subir en esta semana.

Enviar documentos as:

Semana 5: Archivo en Excel - hoja 1

Semana 6: Archivo en Excel - hoja 2

Semana 7: Archivo en Excel - hoja 3 hoja 4 hoja de trabajo

Semana 8: Archivo en Excel - hoja 5 y archivo power point presentacin informes

Nota Aclaratoria para envio: Se debe entregar como actividad grupal de mximo
tres alumnos.

Los estudiantes nombran a una persona lder y este hace el envi del documento.

TALLER CONTABILIDAD BASICA


1.

CODIGO
1105
1516
1504
1528
3115

2.

CODIGO
1110
1105

3.

DESCRIPCION
CAJA GENERAL
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
TERRENOS
EQUIPOS DE OFICINA
APORTES SOCIALES
DESCRIPCION
BANCOS
CAJA GENERAL

DEBITO
34,000,000
50,000,000
40,000,000
6,000,000

DEBITO
32,980,000

CODIGO
6205
2408
2365
2205
TOTAL

DESCRIPCION
COMPRA MERCANCIAS
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE X COMPRAS
PROVEEDORES

CODIGO
6205
2205
TOTAL

DESCRIPCION
COMPRA MERCANCIAS
PROVEEDORES

5.

CODIGO
6205
2205

DESCRIPCION
COMPRA MERCANCIAS
PROVEEDORES

DEBITO
12,000,000

6.

CODIGO
4135
2408
1355
1355
1355
1305
TOTAL

DESCRIPCION
VENTA MERCANCIAS
IVA GENERADO
ANTICIPO DE RETEFUENTE
ANTICIPO DE RETEIVA
ANTICIPO DE RETEICA
CLEINTES NACIONALES

DEBITO

CODIGO
1705
2408
2364
2335
TOTAL

DESCRIPCION

4.

7.

DEBITO
45,000,000
7,200,000

52,200,000
DEBITO
10,000,000
10,000,000

IVA DESCONTABLE
ARRENDAMIENTOS
ARRENDAMIENTOS

3,150,000
2,160,000
993,600
98,096,400
104,400,000
DEBITO
4,500,000
720,000

5,220,000

8.

9.

10

11

12

CODIGO
6205
2408
2365
2210
TOTAL

DESCRIPCION
COMPRA MERCANCIAS
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE X COMPRAS
PROVEEDORES EXTERIOR

CODIGO
4135
2408
1305

DESCRIPCION
VENTA MERCANCIAS
IVA GENERADO
CLEINTES EXTERIOR

DEBITO

CODIGO
1540
2365
2335

DESCRIPCION
FLOTA Y EQUIPO
RETEFUENTE
COSTOS Y GASTOS X PAGAR

DEBITO
34,800,000

CODIGO
2335
1110

DESCRIPCION
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
BANCOS

CODIGO
1105
1305

DEBITO
1,643,250
262,920

1,906,170

295,800

3,375,000

DESCRIPCION

DEBITO
29,428,920

CAJA
CLIENTES

CODIGO
1110
1105

DESCRIPCION
BANCOS
CAJA

DEBITO
29,428,920

13

CODIGO
2205
1110

DESCRIPCION
PROVEEDORES
BANCOS

DEBITO
1,200,000

14

CODIGO
1110
2105

DESCRIPCION

DEBITO
10,000,000

15

16

CODIGO
1705
2408
1110
CODIGO
1205

BANCOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
DESCRIPCION
SEGUROS
IVA DESCONTABLE
BANCOS
DESCRIPCION
ACCIONES

DEBITO
1,200,000
192,000

DEBITO
3,000,000

17

18

19

20

1110

BANCOS

CODIGO
5145
2408
2365
2368
2367
2335

DESCRIPCION
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE
RETE ICA
RETE IVA
COSTOS Y GASTOS X PAGAR

DEBITO
500,000
12,000

CODIGO
2335
1110

DESCRIPCION
COSTOS Y GASTOS X PAGAR
BANCOS

DEBITO
465,170

CODIGO
5120
2408
2365
2335

DESCRIPCION
SERVICIO DE ASEO Y VIGILANCIA
IVA DESCONTABLE
RETEFUENTE
COSTOS Y GASTOS X PAGAR

DEBITO
1,500,000
240,000

CODIGO
2335
1110

DESCRIPCION
COSTOS Y GASTOS X PAGAR
BANCOS

DEBITO
1,710,000

CODIGO
5120
1705
5130
1705

DESCRIPCION
ARRIENDOS
GASTOS POR ANTICIPADO
SEGUROS
GASTOS X ANTICIPADO

DEBITO
1,500,000

CODIGO
1105
1110

DESCRIPCION

DEBITO
500,000

CAJA
BANCO

100000

CREDITO

130,000,000
CREDITO
32,980,000

CREDITO

1,575,000
50,625,000
52,200,000
CREDITO
###
10,000,000
CREDITO
###
CREDITO
90,000,000
14,400,000

104,400,000
CREDITO

157,500
5,062,500
5,220,000

CREDITO

57,514
1,848,656
1,906,170
CREDITO
255,000
40,800

CREDITO
1,050,000
33,750,000
CREDITO
###
CREDITO
###
CREDITO
###
CREDITO
1,200,000
CREDITO
10,000,000
CREDITO

1,392,000
CREDITO

3,000,000
CREDITO

30,000
4,830
12,000
465,170
CREDITO
###
CREDITO

52,500
1,687,500
CREDITO
1,710,000
CREDITO
1,500,000
100000
CREDITO
###

CAJA
1105
DEBE
34,000,000
29,428,920
500,000
###
1,520,000

HABER
29,428,920
32,980,000
###

ANTICIPO DE IPUESTOS
1355
DEBE
HABER
3,150,000
2,160,000
993,600
6,303,600

AUTOS,CAMIONESTAS Y CAMPEROS

1540
DEBE
HABER
34,800,000
###
SALDO

DEL EXTERIOR
2210
DEBE
HABER
1,848,656
(1,848,656)

IMP INDUSTRIA Y COM

BANCOS
1110
DEBE
HABER
32,980,000
3,375,000
29,428,920
1,200,000
10,000,000
1,392,000
3,000,000
465,170
1,710,000
500,000
###
11,642,170
###
TERRENOS
1504
DEBE
HABER
40,000,000
###

SEGUROS Y FIANZAS
1705
DEBE
HABER
4,500,000
1,500,000
1,200,000
100,000
5,700,000
1,600,000
4,100,000

ACCIONES
1205
DEBE
3,000,000
3,000,000

CONTRUCCIONES
1516
DEBE
50,000,000
50,000,000

BANCOS NACIONALES
2105
DEBE

COSTOS Y GASTOS X PAGAR


2335
DEBE
HABER
3,375,000
5,062,500
465,170
33,750,000
1,710,000
465,170
1,687,500
5,550,170
40,965,170
(35,415,000)

RETENCION EN LA FUENTE
2365
DEBE

IMP. SOBRE LAS VTAS X PAGAR

APORTES SOCIALES

2368
DEBE

2408
HABER
4,830
(4,830)

ARRENDAMIENTOS
5120
DEBE
HABER
1,500,000
1,500,000
SALDO

COMPRA MERCANCIA
6205
DEBE
HABER
45,000,000
10,000,000
12,000,000
1,643,250
###
SALDO

DEBE
7,200,000
720,000
262,920
192,000
12,000
240,000
8,626,920

3115
HABER
14,400,000
40,800

DEBE

14,440,800
(5,813,880)

SERVICIOS
5134
DEBE
HABER
1,500,000
1,500,000
SALDO

SEGUROS
5130
DEBE
100,000
100,000
SALDO

ACCIONES
1205
HABER

CONTRUCCIONES
1516
HABER

CLIENTES
1305
DEBE
HABER
98,096,400
29,428,920
295,800
### 29,428,920
###

EQUIPO DE COMPUTO
1528
DEBE
HABER
6,000,000
6,000,000

NCOS NACIONALES
2105
HABER
10,000,000
(10,000,000)
SALDO

NACIONALES
2205
DEBE
HABER
1,200,000
50,625,000
10,000,000
12,000,000
1,200,000
72,625,000
###

NCION EN LA FUENTE
2365
HABER
157,500
1,575,000
57,514
1,050,000
30,000
52,500
(2,922,514)

IMP. A ALS VENTAS RETENIDO

PORTES SOCIALES

CMCIO AL X MAYOR Y MENOR

2367
DEBE

HABER
12,000
(12,000)

3115

4135
HABER
34,000,000
50,000,000
40,000,000
6,000,000
###

SEGUROS
5130
HABER

DEBE

HABER
90,000,000
255,000
###

MANT. Y REPARACIONES
5145
DEBE
HABER
500,000
500,000
SALDO

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO
1105
1110
1205
1305
1355
1504
1516
1528
1540
1705
2105
2205
2210
2335
2365
2367
2368
2408
3115
4135
5120
5130
5135
5145
6205
TOTAL

DESCRIPCION
CAJA
BANCOS
ACCIONES
CLIENTES
ANTICIPO DE IMPUESTOS
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQ. COMPUTACION Y COMUNICACIN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
BANCOS NACIONALES
NACIONALES
DEL EXTERIOR
COSTOS Y GASTOS X PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE INDUSTRIA CMCIO
IMPUESTO SOBRE LA VENTAS X PAGAR
APORTES SOCIALES
COM. AL POR MAYOR Y MENOR
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES
COMPRA DE MERCANCIAS

DEBITO
1,520,000
60,766,750
3,000,000
68,963,280
6,303,600
40,000,000
50,000,000
6,000,000
34,800,000
4,100,000

CREDITO

10,000,000
71,425,000
1,848,656
35,415,000
2,922,514
12,000
4,830
5,813,880
130,000,000
90,255,000
1,500,000
100,000
1,500,000
500,000
68,643,250
347,696,880

###

No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

CUENTAS
CAJA
BANCOS
ACCIONES
CLIENTES
ANTICIPO IMPUESTO
TERRENOS
CONSTRUCCIONES EDIFICACIONES
EQUIPO DE COMPUTACION
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
BANCOS NACIONLAES
PROVEEEDORES NACIONALES
EXTERIOR
COSTOS Y GASTOS
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO RETENIDO
RETE ICA
IVA
APORTE SOCIAL
COMERCIO AL <Y>
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACION
COMPRA MERCANCIA
SUMAS IGUALES
UTILIDAD
SUMAS IGUALES

CODIGO
1105
1110
1205
1305
1355
1504
1516
1528
1540
1705
2105
2205
2210
2335
2365
2367
2368
2408
3115
4135
5120
5130
5135
5145
6205
3605

BALANCE DE PRUEBA
DEBITO
1,520,000
60,766,750
3,000,000
68,963,280
6,303,600
40,000,000
50,000,000
6,000,000
34,800,000
4,100,000

1,500,000
100,000
1,500,000
500,000
68,643,250
347,696,880

34000000
50000000
40000000
6000000
130000000

ALANCE DE PRUEBA
CREDITO

AJUSTES
DEBTIO
CREDITO

10,000,000
71,425,000
1,848,656
35,415,000
2,922,514
12,000
4,830
5,813,880
130,000,000
90,255,000

347,696,880

BALANCE AJUSTADO
DEBITO
CREDITO
1,520,000
60,766,750
3,000,000
68,963,280
6,303,600
40,000,000
50,000,000
6,000,000
34,800,000
4,100,000
10,000,000
71,425,000
1,848,656
35,415,000
2,922,514
12,000
4,830
5,813,880
130,000,000
90,255,000
1,500,000
100,000
1,500,000
500,000
68,643,250
347,696,880
347,696,880

GANANCIAS Y PERDIDAS
DEBITO
CREDITO

BALANCE GENERAL
DEBITOS
CREDITOS
1,520,000
60,766,750
3,000,000
68,963,280
6,303,600
40,000,000
50,000,000
6,000,000
34,800,000
4,100,000
10,000,000
71,425,000
1,848,656
35,415,000
2,922,514
12,000
4,830
5,813,880
130,000,000

90,255,000
1,500,000
100,000
1,500,000
500,000
68,643,250
72,243,250
18,011,750
90,255,000

90,255,000
90,255,000

275,453,630

18,011,750
275,453,630
0

NATURAL PALSTIC.SAS
ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2014
(+) INGRESOS OPERACIONALES
(-) COSTOS DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERACIONALES
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACION

90,255,000
68,643,250
21,611,750
3,600,000
1,500,000
100,000
1,500,000
500,000

UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS
(-) OTROS GASTOS

18,011,750
0
0

UTILIDAD LIQUIDA
(-) IMPORENTA 33%

18,011,750
5,943,878

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO


(-) RESERVA LEGAL 10%

12,067,873
1,206,787

UTILIDAD DESPUES DE RESERVAS

10,861,085

UTILIDAD NETA

10,861,085

COMPRAS
INVENTARIO FINAL
DEVOLUCION EN COMPRAS

68,643,250
5,000,000
63,643,250

NATURAL PALSTIC.SAS
BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ACTIVO
CAJA
BANCOS
ACCIONES
CLIENTES
ANTICIPO IMPUESTO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
construcciones y edificaciones
Equipo de Computacion
Flota y eqiipo de Transporte
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL DEL ACTIVO

1,520,000
60,766,750
3,000,000
68,963,280
6,303,600
40,000,000
50,000,000
6,000,000
34,800,000
4,100,000
Err:522

AL PALSTIC.SAS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
PASIVO
BANCOS NACIONALES
PROVEEEDORES NACIONALES
Nacionales
Del Exterior
COSTOS Y GASTOS
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTE SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

10,000,000
71,425,000
1,848,656
35,415,000
2,922,514
12,000
4,830
5,813,880
Err:522

130,000,000
18,011,750
Err:522
Err:522