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EUNICE SOTELO GUEVARA- 2016

TALLER IVA, RETEFUENTE Y RETEICA


Registre por partida doble en asientos tipo diario, cada uno de los siguientes ejercicios:
1. Para iniciar un negocio, una persona aporta $35.600.000 en efectivo; otra, un edificio por
$85.000.000 (el 30% corresponde al terreno) y $15.800.000 en Muebles y Enseres.
2. Consigna en el Banco, el dinero existente en caja.
3. Compra mercancas al contado con cheque por $9.750.000.
4. Compra mercancas por $10.600.000; paga el 30% con cheque y el resto a 60 das.
5. La empresa paga honorarios $2.500.000 por asesora jurdica, con cheque.
6. Vende mercancas al contado (pagadas con cheque) por $24.650.000.
7. Vende mercancas por $14.800.000; nos pagan el 30% con cheque. Saldo a 60 das.
8. Compra a crdito una camioneta, para uso de la empresa, por $75.350.000.
9. Compra a crdito un computador, para uso de la empresa, por $2.850.000.
10. La empresa concede un prstamo a un empleador por $2.500.000. Gira un cheque.
11. La empresa obtiene un prstamo de Bancolombia por $18.500.000, valor consignado directamente
en la cuenta corriente.
12. Nos abonan $5.000.000 a la deuda de la venta numeral 7, con cheque.
13. Consigna en Bancolombia los cheques recibidos por la venta del numeral 6, 7 y el abono del numeral
12.
14. La empresa gira cheque por $5.500.000 a Bancolombia, por abono al prstamo.
15. La empresa gira cheque por $2.200.000 por abono a la deuda por la compra del numeral 4.
16. La empresa gira cheque por $1.800.000, como abono a la deuda por la compra del computador.
17. La empresa paga servicios de publicidad por $890.500 con cheque.
18. La empresa paga servicios por remodelacin a la oficina del gerente por $2.600.000 con cheque.
19. Nos devuelven mercancas vendidas en el numeral 7 por $2.600.000.
20. Devolvemos mercancas compradas en el numeral 4 por $4.200.000.
21. La empresa gira cheque por $850.000, para pagar el servicio de la energa.
22. La empresa recibe en efectivo $1.800.000 por concepto de alquiler anticipado del computador.
23. La empresa recibe cheque por $1.350.000 por concepto de arrendamiento de una bodega.
24. La empresa obtiene un prstamo de Banco de Occidente por $9.800.000; recibe el dinero, pero le
descuenta anticipadamente intereses por $670.000.
25. La empresa consigna el valor entregado por el prstamo del Banco de Occidente.
26. Quedan por pagar el servicio telefnico por $1.553.800.
27. La empresa paga seguros contra incendios de las mercancas por un ao anticipado por $2.865.400,
Gira cheque.
28. La empresa compra papelera para uso de la empresa por $2.450.600 cancela con cheque.
29. La empresa cancela de manera anticipada el saldo adeudado de la compra del numeral 4, con
cheque. Nos conceden un descuento del 5% por pronto pago.
30. Nos cancelan el saldo adeudado de la venta del numeral 7 en efectivo. La empresa concede un
descuento del 5% por pago anticipado de la deuda.
31. La empresa paga con cheque $4.560.000 por concepto de aseo y vigilancia del edificio. Calcular IVA
del 1,6%
SUPUESTOS:
1. Todas la Compras, Ventas y Servicios SE LES DEBE CALCULAR IVA DEL 16%.
2. Los arrendamientos SE LES DEBE CALCULAR IVA DEL 10%.
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3. La Pliza de Seguros no tienen IVA.
4. Calcular la RETEFUENTE (Compras 3.5%, Servicios 4%, Honorarios 11%, Arrendamientos Bienes
Inmuebles: 3,5%, Arrendamientos Bienes Muebles: 4%)
5. Calcular el RETEICA (Compras 7,7/1000; Servicios 11/1000)
SE SOLICITA:
1.
2.
3.
4.
5.

Hallar la Ecuacin Contable Inicial.


Elaborar el Balance de Comprobacin de Saldos.
Determinar el saldo de cada una de las cuentas.
Hallar la Ecuacin Contable al final del ejercicio.
Diligencie el siguiente cuadro:
TOTAL ACTIVOS
TOTAL PASIVOS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL INGRESOS
TOTAL GASTOS
TOTAL COMPRAS
SALDO CUENTA IVA POR PAGAR (2408)
SALDO CUENTA RETEFUENTE POR PAGAR (2365)
SALDO CUENTA RETEICA POR PAGAR (2368)
SALDO CUENTA (135515) ANTICIPO RETEFUENTE
SALDO CUENTA (135518) ANTICIPO RETEICA

FECHA DE ENTREGA:
EL TALLER DEBER ENTREGARSE EL DIA DE PRESENTACION DEL PARCIAL DE FINANCIERA I,
CORRESPONDIENTE AL SEGUNDO CORTE.

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