DIPLOMADO OFICIALIA DE CUMPLIMIENTO

Resea Histrica.
EDAD MEDIA. El Lavado de dinero se remonta a la edad media, cuando los
mercaderes y prestamistas medievales convertan sus ganancias provenientes
de la Usura en ganancias licitas.
EDAD MODERNA. Los espaoles sufran ataques de piratera, as como el robo
de Oro, ganancias ilcitas que ocultaban y simulaban su origen.
EDAD COMTEMPPORANEA. aparece Al Capone con apariencia de hombre de
negocios, el cual lavaba dinero a traces de fbricas textiles, y la creacin de
empresas de lavandera, a travs de esas empresas lavaban el dinero ilcito
producto de trfico de armas, alcohol y prostitucin.

Lavado de dinero segn GAFI.

La conversin o transferencia de propiedad a sabiendas de que deriva de una
actividad criminal, con el objeto de disfrazar u ocultar su origen ilcito o ayudar
a una persona que est involucrada en la comisin del crimen a evadir las
consecuencias legales de sus acciones

Lavado de dinero segn CICAD OEA.

Comete delito penal, la persona que adquiere posea tenga, convierte, utilice,
transfiere o transporte a sabiendas debiendo saber o con ignorancia
intencional, productos o instrumentos de actividades delictivas graves, as
como quien oculte disimule o impida la determinacin real de la naturaleza, el
origen o la ubicacin el destino el movimiento o la propiedad de bienes o
derechos relativos a sabiendas que son producto de actividades delictivas
graves.

ART 4 de la ley.
El que depositare, retirare, convirtiere o transfiriere fondos bienes o derechos
relacionados que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas,
para ocultar encubrir su origen ilcito.

Concepto de lavado de dinero.

Conjunto de operaciones realizadas ya sea por personas naturales y jurdicas,

tendientes a ocultar o disfrazar actividades de origen ilcito.

Delitos que preceden al lavado de dinero.

Homicidios.
Trafico de drogas.
Lavado de dinero.
Trfico de Armas.
Secuestro.
Piratera.
Extorsin.

Finalidad del lavado de dinero.

Que los bienes de origen delictivo se integran en el sistema econmico legal
con apariencia licita, adquirir, resguardar, invertir, transformar, transportar,
custodiar, y administrar bienes o ganancias ilcitas.

Financiamiento al terrorismo Art 29 LECAT.

El que por cualquier medio proporcionare, recolectare, transportare proveyere
o tuviere en su poder fondos o tratare de proporcionarlos o recolectarlos,
dispensare o tratare de dispensar servicios financieros u otros servicios con la
intencin de que se utilicen, total o parcialmente Para cometer cualquiera de
las conductas delictivas.

Principales organizaciones terroristas internacionales.

FARC. Colombia, Ecuador, Venezuela; Alfonso Cano.

ETA. Espaa, Francia.
HIZBOLLAH. Lbano; Hassan Wasralla.
HAMAS. Palestina (Gaza); Islmail Haniyah.
AL QAEDA. Afganistn, Pakistn, Irak, Arabia Saudita, Magreb; Ayman Alzawahiriy Yahya. Al Libi.
AL-SHABAAB. Somalia; Amhed Abdi Gadame.
RED HAQQANI. Afganistn y Pakistn. Malilvi Haqqani.
PARTIDO COMUNISTA FILIPINO. Filipinas. Pedro B. Benguisa.

Diferencia entre Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.

LAVADO DE DINERO. Proviene de Actividades ilcitas. El nico inters es

legalizar sus ganancias. Los montos en las transacciones son grandes y a
menudo estructurados para evitar la obligacin de reportar; (el dinero regresa).
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. Proviene de actividades licitas o ilcitas. El
inters es de sostenimiento de la organizacin terrorista. Los montos
transaccionales pueden ser pequeos; (el dinero no regresa).

Antecedentes de Normativa y Regulacin.

En diciembre de 1998, se aprob Ley contra el Lavado de Dinero y Activos, con
vigencia al dos de junio de 1999.

Los 10 pases ms vulnerables frente al lavado de dinero.

1. Irn.
2. Afganistn.
3. Camboya.
4. Tayikistn.
5. Guinea-Bisu.
6. Irak.
7. Mali.
8. Suazilandia.
9. Mozambique.
10.Myanmar

Los 10 pases menos vulnerables frente al lavado de dinero.

1. Finlandia.
2. Estonia.
3. Eslovenia.
4. Lituania.
5. Bulgaria.
6. Nueva Zelanda.
7. Blgica.
8. Polonia.
9. Malta.
10.Jamaica.

Sujetos Obligados.
Art. 2.- La presente ley ser aplicable a cualquier persona natural o jurdica aun
cuando esta ltima no se encuentre constituida legalmente; quienes debern
presentar la informacin que les requiera la autoridad competente, que permita
demostrar el origen licito de cualquier transaccin que realicen.

Sujetos obligados son todos aquellos que habrn de, entre otras cosas, reportar
las diligencias u operaciones financieras sospechosas y/o que superen el
umbral de la ley, nombrar y capacitar a un oficial de cumplimiento, y dems
responsabilidades que esta ley el reglamento de la misma, asi como el
instructivo de la UIF les determinen.

1. Conglomerados financieros.
2. Micro-financieros, cajas de crdito e intermediarios financieros no
bancarios.
3. Importadores o exportadores de productos e insumos agropecuarios, y
de vehculos nuevos o usados.
4. Sociedades emisoras de tarjetas de crdito, co-emisores y grupos
relacionados.
5. Personas naturales y jurdicas que realicen transferencias sistemticas o
sustanciales de fondos, incluidas las casas de empeo y dems que
otorgan prstamos.
6. Casinos y casas de juego.
7. Comercializadores de metales y piedras preciosas.
8. Empresas e intermediarios de bienes races.
9. Agencias de viajes, empresas de transporte areo, terrestre y martimo.
10.Personas naturales y jurdicas que se dediquen al envo y recepcin de
encomiendas y remesas.
11.Empresas constructoras.
12.Empresas privadas de seguridad e importadoras y comercializacin de
armas de fuego, municiones, explosivos y artculos similares.
13.Empresas hoteleras.
14.Partidos polticos.
15.Proveedores de servicios societarios y fideicomisos.
16.Organizaciones son gubernamentales.
17.Inversionistas nacionales e internacionales.
18.Drogueras laboratorios farmacuticos y cadenas de farmacias.
19.Asociaciones, consorcios y gremios empresariales.
20.Cualquier otra institucin privada o de economa mixta, y sociedades.

Actividades y Profesionales No-Financieras Designadas (APNFD).

Actividades y profesionales no financieras designadas (APNFD) fueron
identificadas por su contacto con flujos de fondos importantes sea en forma de
capital de inversin, precios de mercadera o inmuebles, puestas en juegos o
premios ganadores.
Se trata de profesionales y actividades que tradicionalmente tratan con
clientes que buscan el anonimato y suelen pagar en efectivo.
1. Agentes inmobiliarios.
2. Comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos.
3. Notarios.

4.
5.
6.
7.

Abogados.
Contadores pblicos.
Auditores.
Proveedores de servicios societarios y fideicomisos.

Paraso Fiscal.
Se califica de paraso fiscal a aquel territorio o estado donde ciertos impuestos
son muy bajos o no existen. Entre los existentes, diferentes jurisdicciones
tienden a ser paraso para distintos tipos de impuestos y para diferentes
categoras de personas y compaas. Estos pequeos pases acumulan un
cuarto de la riqueza privada de todo el mundo, segn el FMI.

Egmont Group.
Ha permitido crear una red, internacional para intercambiar informacin,
conocimientos y tecnologa, todo bajo el objetivo de combatir el lavado de
dinero y activos, y financiamiento del terrorismo, dado que debido a la
globalizacin implica transacciones y operaciones financieras entre pases.
Hasta finales del 2007, logro establecer un estndar para las unidades de
investigacin, las cuales rigen a todos los miembros que las conforman; dentro
de los valores agregados se incluyeron dos esquemas seguros de intercambio
de informacin:

Memorndum de entendimiento.
Principios de intercambio de informacin.
Red segura de EG para las FUI s.

Personas Polticamente Expuestas ART 9-B.

Por persona expuesta polticamente habr de entenderse todo aquel sujeto que
este comprendido en los Arts. 236 y 239 de la constitucin de la repblica, Art.
2, literales a, b y c y Art. 52 de la convencin de las Naciones Unidas
contra la corrupcin.
Segn constitucin:

El presidente y vicepresidente de la repblica, los diputados, los

designados a la presidencia, los ministros y viceministros de estado, el
presidente y magistrados de la corte suprema de justicia y de las
cmaras de segunda instancia, el presidente y magistrados de la corte
de cuentas de la repblica, el fiscal general de la repblica. Art 236,
Carta Magna.
Los jueces de primera instancia, los gobernadores departamentales, los
jueces de paz y los dems funcionarios que determina la ley, sern

juzgados por los delitos oficiales que cometan, por los tribunales
comunes, previa declaratoria de que hay lugar a formacin de causa,
hecha por la corte suprema de justicia. Art 239, Carta Magna.
Adopten medidas razonables para determinar la identidad de los
beneficiarios finales de los fondos depositados en cuentas de valor
elevado, e intensifiquen su escrutinio de toda cuenta solicitada o
mantenida por o a nombre de personas que desempeen o hayan
desempeado funciones pblicas prominentes y de sus familiares y
estrechos colaboradores. Art 52, Prevencin y deteccin de
transferencia del producto del delito.

Organismos Internacionales.
1. FAFT/GAFI.
2. GAFIC.
3. GAFILAT.
4. GIABA.
5. The Egmont Group.
6. The Wolfsberg Group.
7. Organizacin de los Estados Americanos.
8. Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas.
9. International Monetary Fund.
10.IOSCO.
11.Banco Mundial.
12.FELABAN.
13.OFAC.
14.IAIS.
15.OTAN.
16.INTERPOL.
17.BASILEA.

Organismos Nacionales.
1.
2.
3.
4.

Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador.

Direccin General de Aduanas de El Salvador.
UIF.
FGR.

GAFI: Grupo de Accin Financiera Internacional.

El mandato del GAFI, es fijar estndares y promover la implementacin efectiva
de medidas, legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de
activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferacin
y otras amenazas a la integridad del sistema financiero internacional.

Objeto de la ley.

Prevenir.
Detectar.
Sancionar.
Erradicar.

Delitos Generadores de Lavado.

1. Actividades relativas a las drogas.
Prisin: 5 a 15 aos en promedio & Multa: de $1,258.50 a
$62,9250.00.
2. Comercio de personas.
Prisin: 4 a 8 aos en promedio + 3ra parte & Inhabilitacin.
3. Administracin fraudulenta.
4. Hurto y robo de vehculos.
5. Secuestro.
6. Extorcin.
7. Enriquecimiento ilcito.
8. Negociaciones ilcitas.
9. Peculado.
10.Soborno.
11.Comercio ilegal y depsito de armas.
12.Evasin de impuestos.
13.Contrabando de mercadera.
14.Prevaricato.
15.Estafa.
16.Encubrimiento y legalizacin de dinero y bienes.

Reglamento de la ley de LDA.

I.
II.
III.
IV.
V.

Objeto: facilitar y asegurar la aplicacin de la ley.

Obligaciones de las instituciones y de los organismos del estado.
Transacciones irregulares o sospechosas.
Actividades no fiscalizadas por un organismo especifico.
Registro de vehculos y de personad sospechosas y de equipajes que
ingresan al territorio nacional.

Convenio Centroamericano para la Prevencin y la Represin de los

Delitos de Lavado de Dinero y de Activos, Relacionados con el Trafico
Ilcito de Drogas y Delitos Conexos.
Suscriptores: Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua,
Panam.
Cada una de las partes adoptara las medidas que sean necesarias para tipificar
como delitos penales en su derecho interno, las siguientes conductas: convertir

o transferir recursos o bienes con conocimiento de que proceden directa o

indirectamente, del trfico ilcito de estupefacientes, sustancias psicotrpicas o
delitos conexos, para ocultar o encubrir su origen ilcito, o ayudar a eludir las
consecuencias jurdicas de sus actos a quien haya participado en la comisin
de uno de estos delitos.

Ley Especial contra Actos de Terrorismo.

Financiacin de actos de terrorismo (Art. 29) fuentes fundamentales del
financiamiento de terrorismo: apoyo financiero prestado por gobiernos,
empresas y personas simpatizantes con la causa terrorista, para recopilar y
luego poner los fondos a disposicin de la organizacin terrorista.
Ejemplo: Osama Bin Laden aporto parte de su fortuna personal para apoyar la
red terrorista Al-Qaeda. Ingresos derivados de varias actividades licitas que
generan significativas sumas de dinero Eje.: Organizaciones sin fines de lucro
(ONG), iglesias, fundaciones, casinos, inversiones en bolsa, etc.

Normativa Internacional.
1. Convencin de Viena.
2. Convencin de las Naciones Unidas contra la delincuencia organizada
transnacional y sus protocolos.
3. 40 recomendacin del grupo de accin financiera (GAFI) (ltima
modificacin junio/2012).
4. Debida diligencia de los clientes para los bancos, del comit de Basilea,
sobre supervisin bancaria.
5. Ley FATCA.
6. Ley PATRIOTA.

Principales Actores.

Criminales.
Sujeto obligado.
UIFs.
Fiscalas/policas.
Tribunales.

Etapas de lavado de dinero.

1. Colocacin.
2. Estratificacin/ocultamiento.
Implica el envo de dinero a travs de diversas transacciones, con el fin
de cambiar su forma y volverlo difcil de rastrear.

3. Integracin.
En esta ltima etapa, Consiste en lograr la aceptacin e introduccin
legal de forma definitiva; una vez que las etapas de colocacin,
distribucin e integracin del dinero se completan, el proceso de lavado
de dinero concluye.

1.
2.

3.

4.

5.

Tcnicas de Lavado de Dinero.

Una tcnica de lavado de dinero, es un producto individual o paso en el
lavado de productos ilegales, similar a una transaccin comercial
individual legitima.
Tipos de tcnicas:
Trabajo de hormiga.
Complicidad de funcionarios o colaboradores.
Se da cuando los empleados de instituciones, facilitan el lavado de
dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin tomar
los recaudos necesarios como llenar el correspondiente formulario o
requerir la autorizacin de una autoridad superior.
Mezclar.
Se combinan los productos ilcitos con fondos legtimos de una empresa
y luego se presenta la cantidad total como la renta de toda la actividad
legitima de ella.
Compaas fachada.
Se trata de una entidad legtimamente constituida, que se muestra
participe de una actividad comercial genuina, pero esto le sirve para
ocultar la verdadera intencin de la empresa que es el lavado de dinero.
Compra de instrumentos financieros.
Con esta tcnica el lavador compra bienes tangibles (como, por ejemplo:
autos, embarcaciones, aviones, artculos de lujo, propiedades, metales
preciosos, antigedades, obras de arte, etc.)