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Superior de Misantla
Ing. Tecnologas de la
Informacin y Comunicaciones
Presenta
Docente
Ing. Elsa Saldaa Piteros
Misantla, Veracruz
Febrero 2016
19
ndice
Introduccin....................................................................................................................... 3
Concepto bsico de Auditoria...........................................................................................4
Antecedentes...................................................................................................................... 4
Objetivos............................................................................................................................. 4
Objetivo general..............................................................................................................4
Objetivos especficos.....................................................................................................4
Justificacin....................................................................................................................... 5
1
Captulo I Metodologa...................................................................................................6
1.1
Definicin de la metodologa..................................................................................7
1.1.1
Planeacin..........................................................................................................7
1.1.2
Instrumentacin..................................................................................................8
1.1.3
Examen.............................................................................................................. 8
1.1.4
Informe...............................................................................................................8
1.1.5
Seguimiento........................................................................................................9
Etapa de planeacin..............................................................................................11
2.1.1
Ubicacin de la empresa..................................................................................11
2.1.2
Estrategia......................................................................................................... 12
2.1.3
Cronograma de actividades..............................................................................12
2.2
Etapa de Instrumentacin.....................................................................................12
2.2.1
2.2.2
2.3
Etapa de examen...................................................................................................17
2.4
Etapa de informe....................................................................................................19
2.5
Conclusin............................................................................................................. 20
19
Introduccin
La Informtica hoy, est subsumida en la gestin integral de la empresa, y por eso las
normas y estndares propiamente informticos deben estar, por lo tanto, sometidos a los
generales de la misma.
Las organizaciones informticas forman parte de lo que se ha denominado el "management"
o gestin de la empresa. Debido a su importancia en el funcionamiento de una empresa,
existe la Auditoria Informtica.
La palabra auditora proviene del latn auditorius, y de esta proviene la palabra auditor, que
se refiere a todo aquel que tiene la virtud de or.
Existe pues, un cuerpo de conocimientos, normas, tcnicas y buenas practicas dedicadas a
la evaluacin y aseguramiento de la calidad, seguridad, razonabilidad, y disponibilidad de la
informacin tratada y almacenada a travs del computador y equipos afines, as como de la
eficiencia, eficacia y economa con que la administracin de un ente estn manejando dicha
informacin y todos los recursos fsicos y humanos asociados para su adquisicin, captura,
procesamiento, transmisin, distribucin, uso y almacenamiento. Todo lo anterior con el
objetivo de emitir una opinin o juicio, para lo cual se aplican tcnicas de auditoria de general
aceptacin y conocimiento tcnico especfico.
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Antecedentes
En aos anteriores se han realizado trabajos similares por parte de alumnos de la Facultad
de Contadura y Administracin.
Objetivos
Objetivo general
Revisar y Evaluar los controles, sistemas, procedimientos de informtica y la organizacin de
la empresa, poniendo a prueba su utilizacin, eficiencia y seguridad, a fin de que por medio
del sealamiento de cursos alternativos se logre una utilizacin ms eficiente y segura de la
informacin que servir para una adecuada toma de decisiones.
Objetivos especficos
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Justificacin
Actualmente la empresa se enfrenta a una serie de problemas relacionados con: la falta de
comunicacin, falta de trabajo en equipo, toma de decisiones por parte de empleados
operativos, entre los ms notables; es por ellos que se decidi realizar una auditora a esta
empresa, para conocer la causa que propicia estos problemas.
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1 Captulo I
Metodologa
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1.1
Definicin de la metodologa
La metodologa de la auditoria tiene el propsito de servir como marco de actuacin para las
acciones en sus diferentes fases de ejecucin se conduzcan en forma programada y
sistemtica; para garantizar el manejo oportuno y objetivo de los resultados.
Para utilizarla de manera lgica y accesible se ha dividido por etapas, en cada una de las
cuales se brindad los criterios y alineamientos que deben observarse para que las iniciativas
guarden correspondencia con los planes.
Las etapas que integran la metodologa a aplicar son cinco:
Planeacin
Instrumentacin
Examen
Informe
Seguimiento
1.1.1 Planeacin
Es la etapa donde se desarrollan secuencialmente las actividades encaminadas dentro de
los programas, as como la determinacin del tiempo requerido para la elaboracin de cada
una de sus etapas.
El objetivo de esta etapa es conocer el punto de vista de todo el personal de la organizacin
sobre el funcionamiento de la misma, as como tener un panorama general sobre sus erros y
aciertos, de tal forma que, durante las etapas posteriores se logre analizar esta informacin
con profundidades y actuar al respecto.
En la planeacin, el auditor debe considerar, entre otros, los siguientes puntos:
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1.1.2 Instrumentacin
Esta etapa consiste en la familiarizacin con la funcin del rea o departamento sujeto a
revisin, lo cual conlleva una recoleccin de datos, es decir, se hace una revisin del proceso
administrativo en relacin a las diversas funciones que se desarrollan en una empresa.
La empresa debe brindarle informacin escrita de utilidad para el auditor, como: acta
constitutiva y sus modificaciones, objetivos de la empresa, manuales de organizacin y
procedimientos, polticas, instructivos, boletines de informacin, etc. Cuando no exista por
escrito alguno de los elementos indispensables, el auditor tendr que solicitar que su cliente
lo realice, pero al carecer de esa informacin se puede prever que hay un sntoma de
eficiencia en la empresa.
La recoleccin de informacin escrita es un medio de comparar si la administracin de la
empresa se lleva como se establece en sus normas.
Para que el auditor pueda formarse un juicio acerca de los problemas o situaciones
referentes al caso que atiende, aplica tcnicas adecuadas, a fin de conocer la problemtica
de fondo. Algunas tcnicas ms utilizadas son: la encuesta y la observacin.
1.1.3 Examen
Esta etapa tiene como finalidad conocer la eficiencia bajo la cual funciona la organizacin;
los resultados obtenidos del anlisis de la informacin recaudad durante la etapa de
ejecucin, servirn al auditor para poder hacer una comparacin entre la situacin actual de
la organizacin y el informe de la ltima auditora realizada.
Terminada la investigacin, el auditor proceder a formular conclusiones, atendiendo el
siguiente orden:
1.
2.
3.
4.
1.1.4 Informe
El objetivo del informe es brindar a los encargados de la organizacin auditada informacin
precisa sobre los resultados obtenidos, para que ellos puedan tomar decisiones ptimas y
realizar las mejoras o adecuaciones necesarias.
Un informe brinda informacin relevante sobre las prcticas administrativas que se estn
llevando a cabo en la organizacin as como tambin la posicin de esta en el futuro.
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Los informes rendidos por el auditor deben hacerse por escrito, ya que de esta forma queda
constancia de su labor, el informe escrito es prcticamente una prueba de sus sugerencias,
acuerdos tomados o resultados de su trabajo.
1.1.5 Seguimiento
La instrumentacin y revisin dispensadas por el supervisor, son importantes para asegurar
una adecuada determinacin del trabajo de auditoria y para la formacin del personal que en
el colaboro.
La supervisin se lleva a cabo observando al personal, revisando los resultados de la
auditoria en los papeles de trabajo sosteniendo conversaciones con el personal
administrativo.
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2 Captulo
II
desarrollo
de la
auditoria
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2.1
Etapa de planeacin
Proceso administrativo
o Planeacin
o Organizacin
o Direccin
o Control
Funciones administrativas
o Ventas
o Mantenimiento
o Administracin
Fuentes de estudio
o Internas
El personal de la empresa
o Externas
Proveedores
Clientes
Investigacin preliminar
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2.1.2 Estrategia
La estrategia a implementar para la realizacin de este trabajo se basara por medio de la
observacin y anlisis de la informacin obtenida. As mismo se pretende entrar en contacto
con los empleados y crear un lazo de confianza entre ambas partes a fin de obtener de ellos
su colaboracin para poder cumplir con los objetivos establecidos.
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2.2
Etapa de Instrumentacin
19
19
Dominio
Adquisicin e Implementacin
Proceso
Objetivo
Control
Pregunta
SI
frecuencia
se
revisa
el
se
realiza
NO
N/A
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CUMPLIMIE
NTO (Si / No)
EVIDENCIAS Y
OBSERVACIONES
1.2.1 Generalidades
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2.3
Etapa de examen
La empresa cuenta con planes de trabajo, objetivos y un reglamento de trabajo sin embargo,
los empleados comentaron que si saben de la existencia de objetivos y planes de trabajo
pero no conocen lo que en esos documentos se maneja, si cumplen con el reglamento de
trabajo.
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Aspectos slidos
Fecha
Periodo
Febrero
Nm
.
1
Hallazgo
Falta
de Cuestionarios aplicados
conocimiento
y a los empleados
conclusin
con
respecto a la filosofa
empresarial
Dar a conocer a
empleados la filosof
la empresa, median
publicacin de esta e
rea de trabajo.
Falta de motivacin
Implementar
programa de motiva
que tenga como obj
el reconocimiento de
empleados as com
trabajo por metas.
Entrevistas
empleados
con
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Ausencia
manuales
administrativos
de Se evidenci la carencia
de
documentacin,
administrativa
y
reglamentaria
con
los Los
empleados
no
comprenden los salarios
entre
las
diversas
reas, as como el bono
de productividad que es
otorgado a cada rea.
con
los No se le da relevancia
al
desempeo
del
personal, y no hay
actualizacin
de
tcnicas
y
conocimientos.
Falta
comunicacin
directa y No
existen
buenos
con
los canales
de
comunicacin entre el
personal y los directivos
de las empresa
2.4
Etapa de informe
de Observacin
entrevistas
empleados
Se evidenci la carencia
de
documentacin
administrativa
y
reglamentaria.
Complementar el ma
de
organizacin
elaborar
manu
relativos a las poltic
los procedimientos
ser posible de calida
Establecer una tc
de valuacin de pue
para
determinar
salario que correspo
a cada rea. As tam
determinar una corr
evaluacin
desempeo.
Establecer un progr
de
entrenamiento
capacitacin para
personal de la empr
De
esta
forma
pretende mejorar
procedimientos a seg
Establecer canales
distribucin formal
informal para mejora
relaciones laborales.
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El diagnstico inicial demostr, como problema genrico del negocio, conflictos en el aspecto
de la comunicacin y en segundo plano pero no menos importante se detectaron problemas
en la etapa de organizacin, debido a la falta de manuales administrativos, no cuentan con
una estructura orgnica completamente definida. Segn el cuestionario aplicado a los
empleados de la empresa se pudo detectar lo siguiente:
El 62% de los empleados saben de la existencia de los manuales administrativos y los
objetivos pero no conocen el contenido que en ellos hay, es por ello que se sugerir realizar
una reconstruccin de los manuales para actualizarlos de acuerdo a las necesidades de la
empresa, as mismo difundir su contenido. Los parmetros de medicin de objetivos son las
estadsticas de ventas, as se reflej el 51% de las respuestas de los empleados.
El primer obstculo entre empleados es, como ya se haba mencionado en el diagnstico
inicial, la falta de comunicacin, estos al elaborar los manuales de organizacin se pueden
proponer ciertas tcnicas para evitar los malentendidos en la organizacin y los conflictos
relacionados con la toma de decisiones y la participacin de los empleados.
En la informacin recabada nos indica que el ambiente de trabajo dentro de la empresa es
buena, que los empleados se sienten satisfechos realizando sus labores y en lo general no
se presentan conflictos en la realizacin de sus actividades, todo se puede comprobar con
los porcentajes del cuestionario aplicado.
2.5
Conclusin
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