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INDICE

INTRODUCCIN..................................................................................................3
OBJETIVOS.........................................................................................................4
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES DE LA INSTITUCIN........................5
1.1. ANTECEDENTES HISTORICOS............................................................6
1.2. BASE LEGAL...........................................................................................8
1.3. MISION Y VISION....................................................................................9
1.4. VALORES................................................................................................9
1.5. ESTRUCTURA ORGANICA..................................................................11
1.6. FUNCIONES Y OPERACIONES DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A
DE ACUERDO A LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DE
LA SBS...................................................................................................13
1.7. CAPITAL SOCIAL..................................................................................20
1.8. PRODUCTOS CREDITICIOS Y REQUISITOS.....................................20
CAPITULO II: FILOSOFIA DE CREDITOS PYMES..........................................35
2.1. POLITICA CREDITICIA DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A............36
2.2. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO...............................................40
2.2.1
PARTICIPACION DE LOS CREDITOS PYMES EN LA
FINANCIERA CONFIANZA S.A.A................................................................48
2.3. TIPO DE CREDITOS.............................................................................50
2.4.

ANALISIS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR...........................57

2.5. RELACION CREDITICIA DURADERA EN EL LARGO PLAZO............59


2.6. EL ROL DE LAS GARANTIAS...............................................................59
2.7. EL ROL DEL ASESOR DE NEGOCIOS O ANALISTA DE CREDITOS.....60
CAPITULO III: TECNOLOGIA CREDITICIA.....................................................61
3.1

LA PROMOCION DE CREDITOS.........................................................62

3.2

INFORMACION INICIAL........................................................................62

3.3

ENTREVISTA PERSONAL Y PRE-SOLICITUD....................................63

3.4

LA VISITA...............................................................................................63

3.5

ANALISIS DE LA SOLICITUD...............................................................64

3.5.1 ANALISIS DE LA CAPACIDAD DE PAGO............................................64


3.5.2

ANALISIS DE LA VOLUNTAD DE PAGO.......................................72

3.5.3

ANALISIS DE LA GARANTIA.........................................................74

3.6

ASPECTOS MS IMPORTANTES A TENER EN CUENTA EN UNA


EVALAUCION DE CREDITO.................................................................74

3.7

ERRORES MS COMUNES EN EL OROTGAMIENTO DE CREDITOS


PYMES...................................................................................................76

3.8

IMPORTANCIA DE REALIZAR UNA BUENA EVALUACION


CREDITICIA...........................................................................................78

3.9

COMPARATIVO DE MOROSIDAD ENTRE INSTITUCIONES


FINANCIERAS.......................................................................................79

TERMINOS DE REFERENCIA..........................................................................80
CONCLUSIONES...............................................................................................82
RECOMENDACIONES......................................................................................83
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS..................................................................84
ANEXOS.............................................................................................................85

INTRODUCCIN

Los anlisis del riesgo crediticio han sido variables a travs del tiempo. A
principios de 1930 la herramienta clave del anlisis fue el balance. A principios
de 1952, se cambi al anlisis de los estados de resultados, o sea, lo que ms
importaba eran las utilidades de la empresa. Desde 1952 hasta nuestros
tiempos, el criterio utilizado se ha basado en el flujo de caja, esto es, se otorga
un crdito si un cliente genera suficiente caja para pagarlo, ya que los crditos
no se pagan con utilidad, ni con inventarios ni menos con buenas intenciones,
se pagan con caja.
El anlisis de crditos se considera un arte ya que no hay esquemas
rgidos para realizarlo, por el contrario es dinmico y exige creatividad por parte
del oficial de crdito o de negocios. Sin embargo, es importante dominar las
diferentes tcnicas de anlisis de crditos y complementarlas con una buena
cuota de experiencia y buen criterio, asimismo es necesario contar con la
informacin necesaria y suficiente que nos permita minimizar el nmero de
incgnitas para poder tomar la decisin correcta.
En general, es importante conocer el riesgo en el mbito financiero, ya
que la mayora de las decisiones financieras de importancia estn basadas en
la prediccin del futuro y si ste no se da con base en lo que se haba previsto,
seguramente se habr tomado una mala decisin.
Es por eso que el presente informe de prcticas que se realiz en el
rea de crditos de la FINANCIERA CONFIANZA S.A. A., considera en el
estudio y anlisis del proceso de evaluacin crediticia a la PYMES, que dicha
entidad realiza para otorgar un crdito.
Dicho informe est estructurado en 03 captulos, el captulo I trata de
algunos aspectos generales de la institucin, en el captulo II hablamos de la
filosofa de la financiera respectos a los crditos PYMES, sus caractersticas,
participacin, etc. En el captulo III, analizamos todo el proceso de evaluacin y

otorgamiento

del

crdito

y finalmente

presentamos

las conclusiones,

recomendaciones, bibliografas y anexos.

OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL:
Tenemos como objetivo general analizar el proceso de evaluacin
crediticia a las PYMES en la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A Agencia
Tingo Mara.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Como objetivos especficos analizaremos los aspectos ms importantes
que se debe tener en cuenta en una evaluacin de crditos otorgado a
las PYMES en la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A Agencia Tingo
Mara.
Analizar la importancia de realizar una buena evaluacin crediticia
destinada a la PYMES en la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A Agencia
Tingo Mara.

Realizar un anlisis de las proyecciones futuras y las aplicaciones de


nuevas tcnicas de tecnologa crediticia aplicada a mejorar el servicio
que brinda la FINANCIERA CONFIANZA S.A.A Agencia Tingo Mara.

CAPITULO I:
ASPECTOS GENERALES DE
LA INSTITUCIN

1.1.

ANTECEDENTES HISTORICOS
Financiera Confianza tiene su origen en el ao 1992 en virtud al
convenio entre el Banco Interamericano de Desarrollo / Programa de
Pequeos Proyectos y la Organizacin No Gubernamental SEPAR, para
desarrollar el programa de microcrditos con objetivos de mejoramiento
de los ingresos de mujeres de menores recursos de las regiones de
Junn y Huancavelica. Con la experiencia adquirida, el 27 de septiembre
de 1997 se constituy Edpyme Confianza y con Resolucin SBS N. 52698 de fecha 29 de mayo de 1998 inici sus operaciones en la regin
centro.
El 23 de Febrero del 2007, la Junta General Facultativa de

Accionistas, aprob la transformacin a empresa financiera sin prdida


de su objeto social de institucin especializada en servicios micro
financieros, posteriormente la Superintendencia de Banca y Seguros y
AFP mediante la Resolucin SBS N N12635- 2009 de fecha 09 de
septiembre 2009 autoriz su funcionamiento como empresa Financiera.
En este sentido, el 10 de octubre de 2009 se aprob el nuevo Estatuto
de Financiera, el que adems da lugar a la modificacin de su
denominacin

social,

por

la

de

Financiera

Confianza

S.A,

formalizndose estos cambios mediante Escritura Pblica de fecha 24


de octubre de 2009 e inscrito en la Partida Registral N 11001730 de la
Zona VIII de los Registros Pblicos con fecha 28 de octubre de 2009.
Mediante Resolucin Directoral de Emisores N046-2010EF/94.06.3 de fecha 28 de mayo de 2010 se resolvi la aprobacin de
listado de acciones representativas del capital social de Financiera
Confianza en el Registro de Valores Bolsa de Valores de Lima, as como
su inscripcin en el Registro del Mercado de Valores de CONASEV.
Somos la nica entidad micro financiera con presencia en todo el
territorio nacional. Al cierre del 2013, contamos con 164 agencias (116
agencias propias y 48 locales compartidos) y 09 oficinas de promocin e
informacin (OPI), desde la que atendemos a nuestros clientes en zonas
ms remotas, ubicndonos como la octava entidad financiera y la
segunda en el segmento de micro financieras en cuanto a nmero de
agencias. A travs de ellas atendemos a clientes que viven en las 25
regiones y en 1,335 de los 1,838 distritos del Per. Atendemos a ms de
500,000 clientes a los que acompaamos en su progreso. De estos, 222
mil clientes tienen algn tipo de prstamo, entre los que 167 mil son
clientes con microcrditos, lo que nos ubica como la tercera entidad
micro financiera en cuanto a nmero de clientes con crditos a la
microempresa. Nuestra cartera de crditos tambin ha venido creciendo
y al cierre de 2013 alcanz los 1,327 millones de soles, 9.4% ms que
en el ao 2012. Por el lado del pasivo, tenemos 365 mil depositantes y
un monto total depositado de 811 millones de soles al cierre del 2013.

A continuacin mostramos el nmero de agencias en todo el Per.


CUADRO 01: AGENCIAS A NIVEL NACIONAL.

FUENTE: MEMORIA ANUAL 2013- FINANCIERA

CUADRO 02: CRONOLOGIA DE FINANCIERA CONFIANZA.

FUENTE: MEMORIA ANUAL 2013- FINANCIERA

1.2.

BASE LEGAL
Financiera Confianza S.A.A, como empresa integrante del
Sistema Financiero Nacional est sujeto a la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (SBS) y a la regulacin del Banco Central de
Reservas del Per (BCRP). En su condicin de entidad autorizada a
recibir depsitos de ahorro del pblico, es miembro del Fondo de
Seguros de Depsitos (FSD). Por su naturaleza pblica, es controlada
por la Contralora General de la Republica y en materia presupuestal
observa las disposiciones del Ministerio de Economa y Finanzas,
mantenindose en todo momento su autonoma econmica, financiera y
administrativa que se le otorga la ley.

1.3.

MISION Y VISION
MISION:
Construir oportunidades para las familias de menores recursos,
mejorando sus ingresos y calidad de vida a travs de las finanzas
productivas.

VISION:
Ser la institucin financiera lder en impulsar el desarrollo econmico
auto sostenible de las familias de menores recursos.
1.4.

VALORES
Honestidad: Cada colaborador est comprometido con los
objetivos estratgicos de la institucin y la satisfaccin de los
clientes, adoptando siempre una conducta leal y transparente, en
concordancia con las polticas, normas y el cdigo de tica de la
entidad.
Desarrollo

Humano:

Buscamos

nuestro

permanente

perfeccionamiento profesional, tico y moral a travs del trabajo y


la bsqueda de un conocimiento compartido.
Trabajo

en

equipo:

Bsqueda

de

resultados

efectivos

compartiendo informacin y conocimientos entre todos los


miembros de la organizacin
Mejoramiento Continuo: Contribuir a mejorar nuestros procesos
y servicios financieros, en bsqueda de una mejor atencin a
nuestros clientes con tecnologa de punta.
Respeto: El personal debe guardar respeto mutuo entre colegas
y con los clientes ya que los clientes son la razn de ser de la
institucin.
Vocacin de Servicio: Trato muy personal y digno a cada uno de
nuestros clientes para lograr la fidelidad hacia nuestro servicio.
Rapidez: Atencin rpida a los clientes ahorristas con servicio de
calidad

atencin

oportuna

los

clientes

prestatarios,

garantizando una ptima calificacin crediticia.


Crecimiento Empresarial: Las decisiones y acciones que realiza
el personal con respeto al uso de los recursos financieros y
materiales as como el trato al cliente, deben estar orientadas a

incrementar el valor econmico para asegurar la continuidad de la


institucin en el largo plazo.
Financiera Confianza S.A.A ha elaborado un cdigo de conducta
en base al modelo ofrecido por Fundacin Microfinanzas BBVA, el
mismo

que

tiene

como

propsito

fomentar

las

actividades

comportamientos ms adecuados para el crecimiento y fortalecimiento,

DIRECTORIO
COMIT DE GOBIERNO CORPORATIVO

as como proporcionar un marco de referencia que facilite un impulso

AUDITORIA INTERNA
acorde
y exigente de los comportamientos que toda institucin financiera

precisa para preservar la integridad de sus componentes.


COMIT DE AUDITORIA
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

El mantenimiento y crecimiento de Financiera Confianza S.A.A, se

DE RIESGOS
fundamenta en la gestin de la reputacin de sus COMIT
integrantes.
Por eso,

CUMPLIMIENTO NORMATIVO

en base a una serie de principio universalmente aceptados (como la


COMIT DE CUMPLIMIENTO
dignidad personal, la igualdad de oportunidades,
el respeto a la
SECRETARIA GENERAL

diversidad, el cumplimiento de la legalidad y la necesidad de preservar la


COMIT DE NOMBRAMIENTO Y COMPENSACION

objetividad profesional de la toma de decisiones). El cdigo de conducta

es ante todo un instrumento que permite pautar los criterios de actuacin


precisos para la toma de rescisiones dentro de una buena fe contractual.

GERENCIA GENERAL CORPORATIVA

1.5.

GERENCIA GENERAL

ESTRUCTURA
ORGANICA.
ASESORIA
JURIDICA

OFICIAL DE ATENCION AL USUARIO

ESTUDIOS ECONOMICOS

RECURSOS HUMANOS

NEGOCIOS

GESTION TERRITORIAL

RIESGOS

DESARROLLO Y TI

ADMINISTRACION Y OPERACIONES

FINANZAS

SEGMENTOS
MARKETING
DISTRIBUCIONES

FUENTE: MEMORIA ANUAL 2013 FINANCIERA

ACCIONISTAS.
Al 30 de Junio del 2014, el capital social autorizado, suscrito y
pagado ascendi a S/. 212.39 millones, estando representado por 3,
951,473 acciones comunes con un valor nominal de S/. 53.75 cada una.
La participacin accionaria de la Financiera es la siguiente.
CUADRO 03: ACIONISTAS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A

DIRECTORIO.
El directorio de Financiera Confianza S.A.A, encargado de definir
estrategias,

aprobar

polticas

supervisar

la

gestin

de

administracin, se encuentra conformado por los siguientes miembros.


CUADRO 04: PLANA DEL DIRECTORIO

la

PLANA GERENCIAL.
A la fecha del presente informe, la plana gerencial se encuentra
conformada por los siguientes profesionales.
CUADRO 05: PLANA GERENCIAL

1.6.

FUNCIONES Y OPERACIONES DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A


DE ACUERDO A LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DE
LA SBS.
El Sistema Financiero est conformado por el conjunto de
empresas

que,

debidamente

autorizadas

por

los

organismos

correspondientes, operan como intermediarios financieros, es decir


pueden canalizar la oferta y la demanda de fondos. De acuerdo a lo
establecido en la legislacin vigente se incluye a las empresas
denominadas subsidiarias, empresas de seguros y empresas de
servicios complementarios que requieran autorizacin de la SBS para
constituirse.

En el caso peruano la intermediacin financiera est regida por la


Ley N 26702, Ley General del Sistema Financiero, de Seguros y
Orgnica de la SBS, vigente a partir de diciembre de 1996 y por sus
modificatorias como las leyes N 27102, N 27008 y posteriores.
Las empresas que componen el Sistema Financiero Nacional,
autorizadas por la mencionada ley, estn mencionadas en el Ttulo I,
Captulo I, Artculos 16y 17, definidas en el Ttulo IV, Captulo I, Artculo
282 y las operaciones que estn autorizadas a realizar en los artculos
del 283 al 289, de la siguiente manera:
CUADRO 06: SISTEMA FINANCIERO PERUANO
FUENTE: IFB SEPARATA SISTEMA FINANCIERO

FUNCIONES.
Las empresas financieras, de acuerdo a ley de Banca y
Seguros, establecido en el artculo 282 - SBS, es aquella que
capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en facilitar
las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.

OPERACIONES.
Las operaciones que realizan las empresas Financieras
establecido en el artculo 284 - SBS; las empresas Financieras
pueden realizar operaciones sealadas en los numerales (1, 2,
3b, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 17, 18, 19, 20, 21, 22,
23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30a, 30b, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38,
39, 40, 41 y 43) del artculo 221. Las dems operaciones
sealadas en el artculo 221, tambin podrn ser realizadas por
estas empresas cuando cumplan los requisitos establecidos por la
Superintendencia. LEY GRAL. Art. 221,275, 282. D.S. 54 97
EF. Arte 16 (a)
A continuacin describimos los numerales descritos en el artculo
221.
1. Recibir depsitos a la vista.
2. Recibir depsitos a plazo y de ahorros, as como en custodia.
3. a) Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes.
b) Otorgar crditos directos, con o sin garanta.
4. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio,
pagars y otros documentos comprobatorios de deuda.
5. Conceder prstamos hipotecarios y prendarios; y, en relacin
con ellos, emitir ttulos valores, instrumentos hipotecarios y
prendarios, tanto en moneda nacional como extranjera.
6. Otorgar avales, fianzas y otras garantas, inclusive en favor de
otras empresas del sistema financiero.
7. Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista
o a plazo, de acuerdo con los usos internacionales y en
general canalizar operaciones de comercio exterior.
8. Actuar en sindicacin con otras empresas para otorgar
crditos y garantas, bajo las responsabilidades que se
contemplen en el convenio respectivo.

9. Adquirir y negociar certificados de depsito emitidos por una


empresa, instrumentos hipotecarios, warrants y letras de
cambio provenientes de transacciones comerciales.
10. Realizar operaciones de factoring.
11. Realizar operaciones de crdito con empresas del pas, as
como efectuar depsitos en ellas.
12. Realizar operaciones de crdito con bancos y financieras del
exterior, as como efectuar depsitos en unos y otros.
13. Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras
instituciones del exterior que operen en la intermediacin
financiera o en el mercado de valores, o sean auxiliares de
unas u otras, con el fin de otorgar alcance internacional a sus
actividades. Tratndose de la compra de estas acciones, en
un porcentaje superior al tres por ciento (3%) del patrimonio
del receptor, se requiere de autorizacin previa de la
Superintendencia.
14. Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera,
incluidos los ordinarios, los convertibles, los de arrendamiento
financiero, y los subordinados de diversos tipos y en diversas
monedas, as como pagars, certificados de depsito
negociables

no

negociables,

dems

instrumentos

representativos de obligaciones, siempre que sean de su


propia emisin.

15. Aceptar letras de cambio a plazo, originadas en transacciones


comerciales.
16. Efectuar operaciones con commodities y con productos
financieros derivados, tales como forwards, futuros, swaps,
opciones, derivados crediticios u otros instrumentos o
contratos de derivados, conforme a las normas que emita la
Superintendencia.

17. Adquirir, conservar y vender valores representativos de capital


que se negocien en algn mecanismo centralizado de
negociacin e instrumentos representativos de deuda privada,
conforme a las normas que emita la Superintendencia.
18. Adquirir, conservar y vender acciones de las sociedades que
tengan por objeto brindar servicios complementarios o
auxiliares, a las empresas y/o a sus subsidiarias.
19. Adquirir, conservar y vender, en condicin de partcipes,
certificados de participacin en los fondos mutuos y fondos de
inversin.
20. Comprar, conservar y vender ttulos representativos de la
deuda pblica, interna y externa, as como obligaciones del
Banco Central.
21. Comprar, conservar y vender bonos y otros ttulos emitidos por
organismos multilaterales de crdito de los que el pas sea
miembro.
22. Comprar, conservar y vender ttulos de la deuda de los
gobiernos

conforme

las

normas

que

emita

la

Superintendencia.

23. Operar en moneda extranjera.


24. Emitir certificados bancarios en moneda extranjera y efectuar
cambios internacionales.
25. Servir de agente financiero para la colocacin y la inversin en
el pas de recursos externos.
26. Celebrar contratos de compra o de venta de cartera.

27. Realizar

operaciones

de

financiamiento

estructurado

participar en procesos de titulizacin, sujetndose a lo


dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.
28. Adquirir los bienes inmuebles, mobiliario y equipo;
29. Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, as como
emitir

giros

contra

sus

propias

oficinas

y/o

bancos

corresponsales.
30. a) Emitir cheques de gerencia.
b) Emitir rdenes de pago.
31. Emitir cheques de viajero
32. Aceptar y cumplir las comisiones de confianza que se detalla
en el artculo 275.
33. Recibir valores, documentos y objetos en custodia, as como
dar en alquiler cajas de seguridad.
34. Expedir y administrar tarjetas de crdito y de dbito.
35. Realizar operaciones de arrendamiento financiero.
36. Promover operaciones de comercio exterior as como prestar
asesora integral en esa materia.

37. Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores con


garantas parcial o total de su colocacin;
38. Prestar servicios de asesora financiera sin que ello implique
manejo de dinero de sus clientes o de portafolios de
inversiones por cuenta de stos.
39. Actuar como fiduciarios en fideicomisos.
40. Comprar, mantener y vender oro.
41. Otorgar crditos pignoraticios con alhajas u otros objetos de
oro y plata.

42. Actuar como originadores en procesos de titulizacin mediante


la transferencia de bienes muebles, inmuebles, crditos y/o
dinero estando facultadas a constituir sociedades de propsito
especial.
43. Todas las dems operaciones y servicios, siempre que
cumplan

con

los

requisitos

establecidos

por

la

Superintendencia mediante normas de carcter general, con


opinin previa del Banco Central Para el efecto, la empresa
comunicar a la Superintendencia las caractersticas del
nuevo

instrumento,

producto

servicio

financiero.

La

Superintendencia emitir su pronunciamiento dentro de los


treinta (30) das de presentada la solicitud por la empresa.

1.7.

CAPITAL SOCIAL.
A fines del ejercicio 2010, Caja Nuestra gente suscribi un
contrato de compra - venta de acciones de Financiera Confianza por el
62.36% de su capital social, aprobndose en junta general de
accionistas, llevado a cabo en el mes de marzo de 2011 la fusin por
absorcin de la Financiera. De este modo, en el mes de abril de 2013 la
SBS aprob la fusin por absorcin de la Caja con la Financiera, donde
la ltima se extingui sin liquidarse. La entidad fusionada inicio
operaciones el 01 de mayo del 2013 bajo la licencia y razn social de
Financiera Confianza S.A.A.

1.8.

PRODUCTOS CREDITICIOS Y REQUISITOS


Financiera Confianza S.A.A ofrece diversos productos en lo que
respecta a crditos, dentro de ellos tenemos:
CREDITO PYME.

Caractersticas:

Crditos para negocio (produccin, comercializacin o


servicios), orientados a la micro y pequea empresa (personas
naturales o jurdicas). Financiamiento para compra de inventarios,
bienes, servicios u otros que ayude a mejorar la actividad del
negocio.

Financiamiento
equipos,

mobiliario,

remodelaciones,

para

la

adquisicin

vehculos,

ampliaciones

de

inmuebles,
de

locales

maquinarias,

construcciones,
comerciales

de produccin o almacenes, que son utilizadas para una actividad


productiva y dems bienes.

Puedes pedirlo en Nuevos Soles o Dlares.

MN: Min. S/. 300.00 Max. S/. 300,000.00

ME: Min. $ 100.00 Max. $ 120,000.00

El plazo mnimo de 01 cuota.

El plazo mximo del desembolso se fija en:

Para capital de trabajo hasta 18 meses.

Para activo fijo hasta 36 meses.

Adquisicin de bienes nuevos o inmuebles se podr


otorgar hasta 48 meses (incluye el periodo de gracia) y el
financiamiento ser con abono directo al Proveedor o
vendedor.

Pago de la primera cuota hasta 90 das.

El importe Mximo puede ser superior de acuerdo a la


evaluacin del cliente, teniendo el tope mximo el lmite
legal.

Requisitos:

Negocio con 06 meses de funcionamiento como mnimo.

No tener deudas morosas en el sistema financiero.


Proporcionar la siguiente documentacin:

Copia de DNI (Solicitante y/o cnyuge).

Documentos del negocio (Licencia de funcionamiento,


RUC, Boletas de compra de mercadera del ltimo mes,
cuaderno de ventas u otros).

Recibo ltimo de servicios cancelados (agua, luz o telfono


fijo).

Garantas (de acuerdo a evaluacin).

INCLUSION AGRICOLA.
Caractersticas:
Crdito otorgado especialmente a personas naturales que
nunca

tuvieron crditos en el Sistema Financiero, y necesitan

mejorar tus cultivos o comprar y engordar tu ganado, te


atendemos si tienes una actividad Agrcola , Pecuario-Ganadera,
Crianza de animales menores u Otros.
Puedes pedirlo solo en Nuevos Soles.

MN: Min. S/. 100.00 Max. S/. 3,000.

Para pagar en cuotas de 6 hasta 18 meses.

Pago de la primera cuota hasta 90 das.

Requisitos:

Experiencia mnima de 06 meses.

No tener deudas morosas en el sistema financiero.


Proporcionar la siguiente documentacin:

C
opia de DNI (Solicitante y/o cnyuge)

D
ocumentos del negocio (Licencia de funcionamiento,
RUC, Boletas de compra de mercadera del ltimo mes,
cuaderno de ventas u otros) (Negocios u Oficios); boleta o
recibo de pago (Dependientes).

R
ecibo ultimo de servicio cancelado (agua, luz o telfono
fijo).

INCLUSION NEGOCIO.
Caractersticas:
Crdito otorgado especialmente a personas que no tienen
un crdito en el sistema financiero y necesitan financiamiento para
capital de trabajo o activo fijo para su negocio.
Te atendemos si realizas las siguientes actividades:
Artesanas, canillitas, ganadera, heladeros, herbolario
(emolientero), lavacarros, lustrabotas, venta ambulatoria de
calzado, venta ambulatoria de comidas, venta ambulatoria de
frutas, venta ambulatoria de golosinas, venta ambulatoria de
jugos, venta ambulatoria de ropa, venta ambulatoria de verduras,
venta ambulatoria varios, venta productos de belleza, zapateros,
recicladores, mototaxistas, taxista, otros.
Puedes pedirlo solo en Nuevos Soles.

MN: Min. S/. 100.00 Max. S/. 3,000.

Para pagar en cuotas de 6 hasta 18 meses.

Pago de la primera cuota hasta 90 das.

Requisitos:

Experiencia mnima de 06 meses.

No tener deudas morosas en el sistema financiero.


Proporcionar la siguiente documentacin:

Copia de DNI (Solicitante y/o cnyuge).


Documentos del negocio (Licencia de funcionamiento,
RUC, Boletas de compra de mercadera del ltimo mes,
cuaderno de ventas u otros) (Negocios u Oficios); boleta o
recibo de pago (Dependientes).
Recibo ltimo de servicios cancelados (agua, luz o telfono
fijo).
PALABRA DE MUJER.
Caractersticas:
Crdito

otorgado

solo

especialmente

mujeres

emprendedoras que desean obtener financiamiento para iniciar o


crecer su negocio, nete con personas conocidas y de tu
confianza, quienes realicen actividades de comercio, servicio,
manufactura, artesana o con emprendimiento de negocio y forma
tu Grupo de Confianza.

Nosotros te brindamos un crdito acorde a tus necesidades


y capacidad de pago, adems cuentas con capacitacin a todas
las integrantes de tu Grupo de Confianza en temas de educacin
financiera, gestin de negocios y aspectos productivos y/o de
familia, con una curricular establecida e implementada por
Financiera Confianza.

Puedes pedirlo solo en Nuevos Soles.

MN: Min. S/. 300.00 Max. S/. 7,000.

Para pagar en cuotas de 3 hasta 18 meses.

Requisitos:

Estar organizadas en grupos de 8 a 25 mujeres


emprendedoras de una misma comunidad.

Fianza solitaria de las mujeres miembros del grupo de


confianza.

No tener deudas morosas en el sistema financiero.


Proporcionar la siguiente documentacin:

Ser Persona Natural

Copia del DNI del titular

Nmero de DNI del cnyuge o copia del DNI

Recibo de algn servicio pblico (luz, agua o telfono


debidamente cancelados), declaracin jurada de autoridad
local, o algn otro documento que evidencie residencia; en
caso de no contar con ningn documento, podr emplear
una Declaracin Jurada de Domicilio Fiscal simple validada
por el Grupo de Confianza.

CREDITO AGROPECUARIO.
Caractersticas:
Crdito otorgado para financiar campaas de cultivos o
ganado, y no necesitas ser el propietario del terreno para
evaluarte.
Si te dedicas a actividades agrcolas, te financiamos:

Cultivos de campaa.

Instalacin y mantenimiento de cultivos permanentes.

Adquisicin

de

activo

fijo

(instalaciones

maquinaria, sistemas de riego y otros).

inmuebles,

Si te dedicas a la crianza de animales, te financiamos:

Alimentacin del ganado (forraje, balanceados).

Compra de ganado lechero o de engorde.

Maquinarias y equipos (salas de ordeo, etc.).

Tambin incluye animales menores.


Puedes pedirlo en Dlares y Nuevos Soles.

Monto:
Si tienes menos de 02 Hectreas te financiamos.

MN: Min. S/. 300.00 Max. S/. 10,000.00

ME: Min. $ 100.00 Max. $ 7,500.00

Si tienes ms de 02 Hectreas te financiamos.

MN: Min. S/. 3,500.00 Max. S/. 400,000.00

ME: Min. $ 1,000.00 Max. $ 130,000.00

Plazo:
De acuerdo con la evaluacin, caractersticas del cultivo o
de maquinaria por adquirir. El pago de tus cuotas ser segn el
tipo de cultivo: en cuotas mensuales, en la cosecha o montos
variables acorde a tus ingresos.
Requisitos:

Negocio con 6 meses de funcionamiento como mnimo.

No tener deudas morosas en el sistema financiero.

Documentos que acrediten el funcionamiento del negocio,


por ejemplo: boletas de compra o venta, o RUC o licencias
o registro de gastos e ingresos del negocio, entre otros.

Proporcionar la siguiente documentacin:

Copia de DNI (solicitante y/o cnyuge).

Copia del ttulo de propiedad (fundo o casas, de ser el


caso),

Declaracin de autovalo (original).

Recibo ltimo de servicios cancelado (agua, luz o telfono


fijo).

Certificado original de gravmenes de Registros Pblicos


(no mayor a 30 das para el caso de garanta hipotecaria).

Garantas (de acuerdo a evaluacin).

CREDITO AUTOCONSTRUCCIN.
Caractersticas:
Crdito otorgado para la compra de terreno, construccin,
ampliacin, acabados y modificacin de vivienda, mediante la
modalidad de autoconstruccin.
Te atendemos si eres:

DEPENDIENTE (5ta CATEGORA): persona naturales que


percibe ingresos por el trabajo personal en relacin de
dependencia. Para empleados de empresas privadas,
pblicas, cesantes o jubilados que tengan contrato a plazo
indefinido o contrato a plazo fijo.

PROFESIONAL INDEPENDIENTE: persona que percibe


ingresos por el ejercicio individual de cualquier profesin u
otras actividades mediante recibos por honorarios.

PROPIETARIO DE NEGOCIOS (MICROEMPRESAS Y


PEQUEA EMPRESAS): si eres personas naturales
propietarias de negocios dedicados a una actividad
comercial, de produccin o servicios.

RENTISTA (ALQUILERES): persona natural con ingresos


provenientes

del

arrendamiento,

subarrendamiento

cesin de bienes, incluidos sus accesorios.


Monto:
Te lo financiamos solo en soles.

Monto mnimo del crdito: S/. 1,000.

Monto mximo del crdito: S/. 50,000. *

Inicial del cliente: mnimo 0% del monto solicitado.

Puedes pagar tu primera cuota hasta dentro de 60 das.

Plazo mnimo: 12 cuotas mensuales.

Plazo mximo: 60 cuotas mensuales.


* Para terrenos sin construir y no inscritos en Registros
Pblicos se podr otorgar hasta S/. 10,000.
* Para montos mayores a S/. 35,000, se deber tener
propiedad inscrita en Registros Pblicos o contar con un
aval que cuente con propiedad inscrita en Registros
Pblicos.

Requisitos:
Empresarios

Negocio con 6 meses de funcionamiento como mnimo.


Rentista (alquileres)

La edad mnima: 21 aos.

Los arrendadores que requieran el crdito para su propia


vivienda sern atendidos como cliente propietarios de
negocios.

Acreditar propiedad de los bienes materia de alquiler.

Los contratos de alquileres deben estar vigentes al


momento de la solicitud del crdito.

Para trabajadores dependientes con ingresos de renta


de 5ta categora

La edad mnima: 21 aos.

Antigedad laboral o permanencia de los ingresos: mnimo


seis (6) meses laborando en su empleo actual.

Empleador en estado de contribuyente ACTIVO y HABIDO


y registrar una fecha de inicio de actividades en la SUNAT
mayor a 18 meses.
Para profesionales independientes que perciben sus
ingresos mediante recibo por honorarios

La edad mnima: 23 aos.

Demostrar ingresos recurrentes mensuales como mnimo


por un periodo de doce (12) meses continuos.

El RUC del titular debe encontrarse en estado de


contribuyente ACTIVO y HABIDO debiendo verificarse en la
pgina web de la SUNAT.
En todos los casos

No tener deudas morosas en el sistema financiero.


Documentacin a presentar

Copia de DNI (solicitante y/o cnyuge).

Documentos que acrediten un ingreso (declaraciones de


impuestos, boletas de compra de mercadera del ltimo
mes, cuaderno de ventas, recibos por honorarios, boletas
de salario u otros).

Recibo ltimo de servicios cancelados (agua, luz o telfono


fijo).

CREDITO PERSONAL.
Caractersticas:

Crdito otorgado para la gastos en educacin personal, en


educacin de sus hijos, viajes de vacaciones o para lo que el
solicitante desea.
Te atendemos si eres:

DEPENDIENTE (5ta CATEGORA): persona naturales que


percibe ingresos por el trabajo personal en relacin de
dependencia. Para empleados de empresas privadas,
pblicas, cesantes o jubilados que tengan contrato a plazo
indefinido o contrato a plazo fijo.

PROFESIONAL INDEPENDIENTE: persona que percibe


ingresos por el ejercicio individual de cualquier profesin u
otras actividades mediante recibos por honorarios.

PROPIETARIO DE NEGOCIOS (MICROEMPRESAS Y


PEQUEA EMPRESAS): si eres personas naturales
propietarias de negocios dedicados a una actividad
comercial, de produccin o servicios.

RENTISTA (ALQUILERES): persona natural con ingresos


provenientes

del

arrendamiento,

subarrendamiento

cesin de bienes, incluidos sus accesorios.


Monto:
Te lo financiamos solo en soles.

Monto mnimo del crdito: S/. 300.00


Monto mximo del crdito: S/. 20,000

Para trabajadores dependientes con ingresos de renta


de 5ta categora

La edad mnima: 21 aos.

Antigedad laboral o permanencia de los ingresos: mnimo


seis (6) meses laborando en su empleo actual.

Empleador en estado de contribuyente ACTIVO y HABIDO


y registrar una fecha de inicio de actividades en la SUNAT
mayor a 18 meses.
Para profesionales independientes que perciben sus
ingresos mediante recibo por honorarios

La edad mnima: 23 aos.

Demostrar ingresos recurrentes mensuales como mnimo


por un periodo de doce (12) meses continuos.

El RUC del titular debe encontrarse en estado de


contribuyente ACTIVO y HABIDO debiendo verificarse en la
pgina web de la SUNAT.
En todos los casos

No tener deudas morosas en el sistema financiero.


Proporcionar la siguiente documentacin:

Copia de DNI (Solicitante y/o cnyuge).

ltimas 3 boletas de pago o 6 ltimos recibos por


honorarios.

Recibo ltimo de servicios cancelados (agua, luz o telfono


fijo).

Garantas (de acuerdo a evaluacin).

CREDITO PERSONAL CON GARANTIA LIQUIDA.


Caractersticas:

Otorgado a personas naturales, que cuenta con sus


ahorros en plazo fijo y desean obtener un crdito para cualquier
destino.
Con Crdito Personal Garanta Lquida:

Tu depsito a plazo no pierde los intereses acordados.

El monto otorgado puede ser igual o menor que tu depsito.

Mayor flexibilidad para la evaluacin de tu crdito.

El plazo de tu crdito puede ser menor que el vencimiento de tu


depsito
Monto:
Puedes escoger tu crdito en Soles o Dlares

MN: Min. S/. 300.00 Max. S/. 300,000.00

ME: Min. $ 300.00 Max. $ 100,000.00


Requisitos:
Empresarios:

Negocio con 6 meses de funcionamiento como mnimo.


Rentista (Alquileres):

La edad mnima 21 aos.

Los arrendadores que requieran para su propia vivienda sern


atendidos como Cliente Propietarios de Negocios.

Acreditar propiedad de los bienes materia de alquiler.

Los contratos de alquileres deben estar vigentes al momento de la


solicitud del crdito.

Para Trabajadores Dependientes con Ingresos de Renta de 5ta


Categora:

La edad mnima 21 aos.

Antigedad Laboral o Permanencia de los Ingresos: mnimo seis


(6) meses laborando en su empleo actual.

Empleador en estado de contribuyente ACTIVO y HABIDO y


registrar como fecha de inicio de actividades en la SUNAT mayor
a 18 meses.

Para Profesionales Independientes que perciben sus Ingresos


mediante Recibo por Honorarios:

La edad mnima del solicitante ser de 23 aos.

Demostrar ingresos recurrentes mensuales como mnimo por un


periodo de doce (12) meses continuos.

El RUC del titular debe encontrarse en estado del contribuyente


ACTIVO y HABIDO debiendo verificarse en la pgina web de la
SUNAT.

No tener deudas morosas en el sistema financiero.


Proporcionar la siguiente documentacin:

Copia de DNI (Solicitante y/o cnyuge)

ltimas 3 boletas de pago 6 ltimos recibos por honorarios.

Recibo ltimo de servicios cancelados (agua, luz o telfono fijo).

Garantas (de acuerdo a evaluacin).

CREDITO HIPOTECARIO.
Caractersticas:
Crdito otorgado a personas naturales para la compra de

viviendas o departamentos, cuotas y plazo de acuerdo a tu


capacidad de pago.
Monto:
Te lo financiamos en soles y dlares.

MN: Min. S/. 5,000.00 Max. S/. 288,000.00.

ME: Min. $ 5,000.00 Max. $ 96,000.00.

Financiamos hasta el 90% del valor del inmueble.

Las condiciones mnimas para solicitar el crdito son las siguientes:


Empresarios:

Negocio con 6 meses de funcionamiento como mnimo.


Para Trabajadores Dependientes con Ingresos de Renta de 5ta
Categora:

La edad mnima 21 aos.

Antigedad Laboral o Permanencia de los Ingresos: mnimo seis (6)


meses laborando en su empleo actual.

Empleador en estado de contribuyente ACTIVO y HABIDO y


registrar como fecha de inicio de actividades en la SUNAT mayor a
18 meses.
Para Profesionales Independientes que perciben sus Ingresos
mediante Recibo por Honorarios:

La edad mnima del solicitante ser de 23 aos.

Demostrar ingresos recurrentes mensuales como mnimo por un


periodo de doce (12) meses continuos.

El RUC del titular debe encontrarse en estado del contribuyente


ACTIVO y HABIDO debiendo verificarse en la pgina web de la
SUNAT.

No tener deudas morosas en el sistema financiero.


Proporcionar la siguiente documentacin:

Copia de DNI (Solicitante y/o cnyuge).

ltimas 3 boletas de pago 6 ltimos recibos por honorarios.

Recibo ltimo de servicios cancelados (agua, luz o telfono fijo).

Garantas (de acuerdo a evaluacin).

CAPITULO II:
FILOSOFIA DE CREDITOS
PYMES.

2.1. POLITICA CREDITICIA DE FINANCIERA CONFIANZA S.A.A.


CARACTERISTICAS DEL MEDIO DE PAGO Y FORMAS DE
UTILIZACION.

Efectivo en Moneda Nacional o Moneda Extranjera en toda


nuestra Red de Agencias a Nivel Nacional.
Cheque:
a. Puede realizar el pago de sus obligaciones crediticias
mediante cheque de banco, incluido cheque de gerencia,
el cual debe estar girado a nombre de nuestra
institucin.
b. En caso desee realizar una cancelacin total del crdito,
debe coordinar previamente con su Analista el monto
requerido para dicha cancelacin.
c. Se considerar como fecha de cancelacin la fecha de
disponibilidad.
d. Los cheques tendrn disponibilidad a la confirmacin del
saldo.
LIMITES A LAS OPERACIONES QUE SE REALICEN POR MEDIO DE
PAGO.

Efectivo: Sin lmite.


Cheque: Sin lmite.
Depsito en cuenta del cliente: Sin lmite.
2. LIMITES A LAS OPERACIONES QUE SE REALICEN POR MEDIO DE PAGO

PROCEDIMIENTOS PARA PRE CANCELACION DEL CREDITO

El cliente deber apersonarse al Ejecutivo de Servicios


(Ventanilla) solicitando la cancelacin del crdito, la cul ser

atendida inmediatamente. No es necesaria la presentacin de una


carta formal.
El Ejecutivo de Servicios verifica el efectivo para proceder a
cancelar el crdito. Si present una carta forma, tambin se
revisar dicho documento.
El Ejecutivo de Servicios entrega una copia del comprobante de
cancelacin.
PAGOS ANTICIPADOS EN FORMA PARCIAL

El cliente deber apersonarse a ventanilla.


El Ejecutivo de Servicios consulta la modalidad del pre pago al
cliente:
a. Se mantiene el monto de la cuota pactada inicialmente y
se reduce el plazo del crdito.
b. Se mantiene el plazo pactado inicialmente y se reduce el
monto de la cuota.
El Ejecutivo de Servicios procede con la operacin, de acuerdo
a las instrucciones del cliente.
El Ejecutivo de Servicios solicita la firma del cliente en el
comprobante de la operacin, constancia de eleccin y en el
nuevo cronograma de pagos en seal de conformidad.
El cliente debe verificar los documentos para proceder a firmar.
El Ejecutivo de Servicios entrega al cliente una copia del
comprobante, constancia de eleccin y del cronograma de pagos.
PROCEDIMIENTO PARA EL EJERCICIO DE DERECHOS DE LOS
FIADORES SOLIDARIOS.

El/ Los Fiador Solidario (s) tiene (n) los siguientes derechos y
obligaciones:
Recibir toda la informacin que sea necesaria antes de la firma
del contrato de crdito.

Solicitar el estado del crdito del cual sea fiador solidario.


Solicitar la devolucin del Pagar en caso haya asumido la
obligacin crediticia.
Solicitar la constancia de no adeudo del crdito donde fue fiador
solidario.
Solicitar el levantamiento de gravamen de las garantas reales
sobre los bienes muebles o inmuebles de su propiedad.
Estar informado de los incumplimientos de pago del cliente a
quin presto fianza, para lo cual deber recibir documentos de la
gestin de cobranza.
Ser participe en la solucin de problemas de pago del deudor.
CONSECUENCIAS

DEL

INCUMPLIMIENTO

DE

PAGO

DE

OBLIGACIONES.

Si no paga sus obligaciones al da:


Puede perder las condiciones especiales del crdito, en una
siguiente operacin.
Puede perder temporal o definitivamente la opcin de nuevas
operaciones de crdito en LA EMPRESA.
Est sujeto al pago adicional de intereses moratorios y el cobro
de gastos judiciales y extrajudiciales.
Dependiendo del nivel de retrasos, se puede iniciar la cobranza
por va judicial.
Ser reportado a la Central de Riesgos de la SBS, lo cual
dificultar la obtencin de crditos en otras entidades financieras.
EFECTOS DEL REFINANCIAMIENTO O RESTRUCTURACION
DE LA DEUDA.
Si refinancia su crdito:

Se deteriora su clasificacin crediticia en el Sistema Financiero,


y esto dificulta la obtencin de nuevos crditos, tanto en LA
EMPRESA como en otra entidad financiera.
Se modifica las condiciones de su crdito original, generndose
un nuevo cronograma de pagos, que incluir la deuda vencida
ms intereses, gastos y comisiones que se hayan generado.
LEVANTAMIENTO DE GARANTIAS.

El cliente deber apersonarse al Ejecutivo de Plataforma y


solicitar

el

levantamiento,

debiendo

suscribir

el

formato

correspondiente.
LA EMPRESA facilitar la Minuta o Contrato privado de
levantamiento de garanta sin costo alguno.
El cliente deber asumir directamente los gastos y gestiones
ante la Notaria y Registros Pblicos.

2.2.

CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO.


Para efectos del presente informe, llamaremos crditos

Pyme a todos los crditos otorgados tanto a personas naturales


como jurdicas cuya fuente principal de ingresos se genera en el
desarrollo de alguna actividad empresarial, siempre que no sean
catalogados como crditos agrcolas o pesqueros. Los crditos
Pyme que ofrece Financiera Confianza S.A.A, tiene las siguientes
caractersticas segn reglamento:
Monto: El monto mnimo que se otorga en moneda nacional es
de S/.300.00, y en moneda extranjera es de $100.00, y el monto
mximo es de S/. 300,000, y en moneda extranjera es de
$120,000.

TEM1: Segn tarifario la TEM Mnima en soles es de 2.3% y en


moneda extranjera es de 1.7%, y la mxima en moneda nacional
es de 6.37% y la mxima en moneda extranjera es de 6%, sin
embargo esto vara de acuerdo al monto y al tipo de cliente
(nuevo, recurrente).
TEA2: Segn tarifario la TEA Mnima en soles es de 31.4% y en
moneda extranjera es de 22.5%, y la mxima en moneda nacional
es de 110% y la mxima en moneda extranjera es de 101%, sin
embargo esto vara de acuerdo al monto y al tipo de cliente
(nuevo, recurrente).
Plazos: El plazo mnimo establecido es de 30 das, y segn
destino de crdito el plazo mximo para Capital de Trabajo 18
meses, para Activo Fijo 36 meses y para la adquisicin de
inmueble hasta un mximo de 48 meses y con periodo de 90 das
de gracia3 para la primera cuota.
Frecuencia de Pagos: La frecuencia de pagos puede ser
semanal, quincenal, mensual, con libre amortizacion 4.
Seguro de Desgravamen: Es un seguro de vida vinculado al
crdito, el cual beneficia en caso de fallecimiento o invalidez del
asegurado, garantizando el pago del saldo adeudado liberando a
su familia de toda responsabilidad econmica. Suma asegurada
mxima S/.300, 000.
CUADRO 07:
Caractersticas de los Crditos PYME en Financiera Confianza
S.A.A
Caractersticas
Monto

Mnimo
S/.300.00 o $.100.00

Mximo
S/300,000 o $.120,000
18 meses para CP*, 36

Plazo

30 das

meses para AF**, y 48 meses


para compra de inmueble

TEM
TEA

2.3% en soles y 1.7% en

6.37% en soles y 6% en

dlares
31.4 % en soles y 22.5%

dlares
110% en soles y 101%

en dlares

en dlares

Frecuencia de Pago

Semanal, quincenal, mensual con LA***

* Capital de trabajo.
** Activo fijo.
*** Libre amortizacin.

Fuente: http://www.confianza.pe/productos

Formulas a utilizar para el clculo del TEM y las cuotas mensuales


de un crdito Pyme.

Frmula para el clculo de la TEM (Tasa efectiva mensual).

TEM ( 1 TEA

n /360

1) x100

Dnde:
TEM: Tasa efectiva mensual.
TEA: Tasa efectiva anual.

i (1 i) n
CFM MP

n
(1 i ) 1

Frmula para el clculo de la

cuota fija mensual.


Dnde:
CFM: Cuota fija mensual sin gastos.
MP: Monto del prstamo.

i: Tasa de inters efectiva mensual.


n: Numero de cuotas del crdito.

Frmula para el clculo del inters mensual por cuota.

IMC ((i 1) ( n /360) 1) x SC


Dnde:
IMC: Inters mensual por cuota.

i:Tasa de inters efectiva mensual.


n:Numero de cuotas del crdito.
SC: Saldo capital.

AM CFM IMC
Frmula

para

el

clculo

de

la

amortizacin mensual.
Dnde:
AM: Amortizacin mensual.
CFM: Cuota fija mensual.
IMC: Inters mensual por cuota

SD SCM x t
Frmula para el clculo del seguro de
desgravamen.
Dnde:
SD: Seguro de desgravamen
SCM: Saldo capital de mes.
t : Tasa de seguro de desgravamen.

Frmula para el clculo de la tasa de costo efectiva anual.

TCEA (1 TCEM )12 1


Nota: Para el clculo de la TCEA se incluirn a las cuotas mensuales (principal e
intereses), todas las comisiones, gastos, incluidos los seguros, al igual el TCEM(Tasa de
costo efectiva mensual).

Dnde:
TCEA: Tasa de costo efectiva mensual.
TCEM: Tasa de costo efectiva mensual.

INMC ((i 1) ( n /360) 1) x CCV


Frmula para el clculo
del inters moratorio por cuota.
Dnde:

INMC: Inters moratorio por cuota.


i: Inters moratorio por cuota.
n: Nmero de das de atraso.
CCV: Capital de cuota vencida.

ICV ((i 1)( n /360) 1) x CCV


Frmula para el clculo del
inters compensatorio vencido por cuota.
Dnde:
ICV: Inters compensatorio vencido
i: tasa de inters anua del crdito.
n: Nmero de das de atraso.
CCV: Capital de la cuota vencida.

Ejemplo explicativo: El Sr. Jos Prez Ros solicita un crdito


Pyme con la finalidad de comprar mercadera para la campaa
escolar 2015, solicita la suma de S/10,000 a un plazo de 18
meses. El crdito se encuentra asociado a un seguro de
desgravamen individual. Se solicita calcular:

1. Cunto es la cuota fija mensual a pagar?


2. Cul es la Tasa de costo efectiva anual?
3. Elaborar el cronograma de pagos.
SOLUCIN
Datos:

TEA: 4.57% segn tarifario vigente de financiera confianza.


Monto: S/.10, 000
Plazo: 18 meses
Tasa de seguro de desgravamen: 0.085%

TEM ( 1 TEA

n /360

1) x100

TEM ((1 42.57%)30/360 1) x100

TEM ((1 0.4257)0.0833 1) x100

TEM 3.00%
efectiva mensual.

Calculo de la cuota fija mensual.

Calculo de la Tasa

i (1 i ) n
CFM MP

n
(1 i ) 1

3%(1 3%)18
CFM 10, 000

18
(1 3%) 1
0.03(1 0.03)18
CFM 10, 000

18
(1 0.03) 1
CFM S / .726.08 respuesta 01

TEA ((1 TEM )12 1) x100


TEA ((1 3%)12 1) x100
TEA ((1 0.03)12 1) x100
TEA 42.57% repuesta 02

Calculo de la tasa efectiva


anual.

SD SCM x t
Calculo del seguro de desgravamen.

SD 10, 000 x 0.085%


SD S/ .8.50
* Calculo de la cuota final
Cuota final S / .726.08 S / .8.50
Cuota final S / .734.58

IMC ((i 1) ( n /360) 1) x SC


Calculo del inters mensual
(primera cuota).

IMC ((i 1)( n /360) 1) x SC


IMC ((42.57% 1)30/360 1) x 10, 000
IMC ((0.4257 1)30/360 1) x10, 000
IMC S / .299.95 interes del primer mes

Calculo de inters moratorio de la cuota vencida N 12.

INMC ((140.85% 1)31/360 1) x 590.35


INMC ((1.4085 1)31/360 1) x 590.35
INMC S / .46.41
INMC ((i 1)( n /360) 1) x CCV

Clculo del inters compensatorio vencido de la cuota N 12.

ICV ((i 1)( n /360) 1) x CCV


ICV ((i 1) ( n /360) 1) x CCV
ICV ((42.57% 1)31/360 1) x 590.35
ICV ((0.4257 1)31/360 1) x 590.35
ICV S / .18.30
La tasa de inters que se
aplica para el clculo es la misma del crdito, segn tarifario vigente es decir 42.57%.

Ahora calculando el pago total de la cuota vencida, incluyendo


inters moratorio, inters compensatorio vencido, comisiones y
gastos por 25 das de atraso.

2.2.1

Importe de la cuota.. S/. 726.08


Inters moratorio...... S/.46.41
Inters compensatorio vencido. .S/.18.30
Monto Total de la Cuota..............S/.790.79

PARTICIPACION DE LOS CREDITOS PYMES EN LA


FINANCIERA CONFIANZA S.A.A.

Las Pymes siempre han sido el mercado objetivo de la financiera,


es por ello que los crditos Pyme representan el 60% del total de
crditos desembolsados en el ao 2013, tanto en sus versiones de
capital de trabajo y activo fijo, representan el corazn de nuestra razn
de ser, que es el apoyo a las finanzas productivas. El microempresario
es considerado la prioridad en el desarrollo de nuestros productos. En el
siguiente cuadro se muestra el total de colocaciones en nuevos soles y
el nmero de clientes que estas representan.
Cuadro N 08
Participacin de los crditos PYMES en la Financiera Confianza
S.A.A. al 31.12.2014
TIPO DE
CREDITO
Agropecuario
PYMES
Consumo
Hipotecario
Inclusin
TOTAL

MONTO DE
CREDITOS (S/.)
245,163,126
817,210,422
231,542,952
13,620,173
54,480,694
1,362,017,370

%
18%
60%
17%
1%
4%
100%

NUMERO DE
CLIENTES
25,006
83,356
45,846
2,083
52,097
208,388

Fuente: SBS / Memoria anual 2014 Financiera Confianza S.A.A

Grfico N 01

%
12%
40%
22%
1%
25%
100%

PARTICIPACION DE LOS CREDITOS PYME EN LA FINANCIERA CONFIANZA S.A.A AL 31.12.2014

1% 4%

18%

17%

Agropecuario

PYMES

Consumo

Hipotecario

Inclusin

60%

Fuente:
SBS / Memoria anual 2014 Financiera Confianza S.A.A

En el grfico N 01, se muestra la cantidad de clientes por tipo de crdito


siendo as los crditos Pyme cuentan con el 40% del total de clientes siendo el
mayor porcentaje registrado segn memoria anual 2013.
Grfico N 02

NMERO DE CLIENTES POR TIPO DE CREDITO AL 31.12.2014

12%

25%

Agropecuario
PYMES

1%

Consumo
40%
22%

Hipotecario
Inclusin

Fuente: SBS / Memoria anual 2014 Financiera Confianza S.A.A

2.3.

TIPO DE CREDITOS.
Es muy importante conocer los tipos de crditos que existen y

segn

el

NUEVO

REGLAMENTO

PARA LA EVALUACION

CLASIFICACION DEL DEUDOR Y LA EXIGENCIA DE PROVISIONES.


Aprobada por resolucin SBS N 11356 2008 y que entro en vigencia a

partir del 01 de Julio del 2010, segn esta resolucin tenemos las
siguientes tipologas de crdito.
CRDITOS CORPORATIVOS
Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que
han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200
millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo a los estados
financieros anuales auditados ms recientes del deudor. Si el
deudor no cuenta con estados financieros auditados, los crditos
no podrn ser considerados en esta categora.
Si

posteriormente,

las

ventas

anuales

del

deudor

disminuyesen a un nivel no mayor a S/. 200 millones durante


dos (2) aos consecutivos, los crditos debern reclasificarse
como crditos a grandes empresas.
Adicionalmente, se considerarn como corporativos a los
crditos soberanos, a los crditos concedidos a bancos
multilaterales de desarrollo, a entidades del sector pblico, a
intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a
los patrimonios autnomos de seguro de crdito y a fondos de
garanta constituidos conforme a Ley.

CRDITOS A GRANDES EMPRESAS


Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que
poseen al menos una de las siguientes caractersticas:

a.

Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores


a S/. 200 millones en los dos (2) ltimos aos, de acuerdo
a los estados financieros ms recientes del deudor.

b.

El deudor ha mantenido en el ltimo ao emisiones


vigentes de instrumentos representativos de deuda en el
mercado de capitales.
Si

posteriormente,

las

ventas

anuales

del

deudor

excediesen el umbral de S/. 200 millones durante dos (2) aos


consecutivos, los crditos del deudor debern reclasificarse
como crditos corporativos, siempre que se cuente con estados
financieros anuales auditados. Asimismo, si el deudor no ha
mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el
ltimo ao y sus ventas anuales han disminuido a un nivel no
mayor a S/. 20 millones durante dos (2) aos consecutivos, los
crditos debern reclasificarse como crditos a medianas
empresas, a pequeas empresas o a microempresas, segn
corresponda, en funcin del nivel de endeudamiento total en el
sistema financiero en los ltimos (6) meses.
CRDITOS A MEDIANAS EMPRESAS
Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que
poseen al menos una de las siguientes caractersticas:
a.

Tienen un endeudamiento total en el sistema financiero


superior a S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses, y que
no cumplan con las caractersticas para ser clasificados
como crditos corporativos o a grandes empresas.

b.

Ventas anuales no mayores a S/. 20 millones.


Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen

mayores a S/. 20 millones durante dos (2) aos consecutivos o


el deudor hubiese realizado alguna emisin en el mercado de

capitales, los crditos del deudor debern reclasificarse como


crditos a grandes empresas o corporativos, segn corresponda.
Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a S/.
300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos debern
ser reclasificados como crditos a pequeas empresas o a
microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento.
Se considera tambin como crditos a medianas empresas
a los crditos otorgados a personas naturales que posean un
endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los
crditos hipotecarios para vivienda) superior a S/. 300,000 en
los ltimos seis (6) meses, siempre que una parte de dicho
endeudamiento corresponda a crditos a pequeas empresas o
a microempresas, caso contrario permanecern clasificados
como crditos de consumo.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el
sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para
vivienda), se redujera a un nivel no mayor a S/. 300,000 por seis
(6) meses consecutivos, los crditos debern reclasificarse como
crditos de consumo (revolvente y/o no revolvente) y como
crditos

pequeas

empresas

microempresas,

dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del crdito,


segn corresponda.

CRDITOS A PEQUEAS EMPRESAS


Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de
produccin,

comercializacin

prestacin

de

servicios,

otorgados a personas naturales o jurdicas, cuyo endeudamiento

total en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios


para vivienda) es superior a S/. 20,000 pero no mayor a S/.
300,000 en los ltimos seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el
sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para
vivienda) excediese los S/. 300,000 por seis (6) meses
consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como
crditos

medianas

empresas.

Asimismo,

en

caso

el

endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin


incluir los crditos hipotecarios para vivienda) disminuyese
posteriormente a un nivel no mayor a

S/. 20,000 por seis (6)

meses consecutivos, los crditos debern reclasificarse a


crditos a microempresas.
CRDITOS A MICROEMPRESAS
Son aquellos crditos destinados a financiar actividades de
produccin, comercializacin o prestacin de servicios, otorgados
a personas naturales o jurdicas, cuyo endeudamiento total en el
sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para
vivienda) es no mayor a S/. 20,000 en los ltimos seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el
sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para
vivienda)

excediese

los S/.

20,000

por

seis (6)

meses

consecutivos, los crditos debern ser reclasificados al tipo de


crdito que corresponda, segn el nivel de endeudamiento.

CRDITOS DE CONSUMO REVOLVENTE


Son aquellos crditos revolventes otorgados a personas
naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios
o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a


microempresas o a pequeas empresas, y un endeudamiento
total en el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios
para vivienda) mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses
consecutivos, los crditos debern ser reclasificados como
crditos a medianas empresas.
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los
crditos otorgados a personas naturales que slo posean crditos
de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o

crditos

hipotecarios para vivienda, debiendo permanecer clasificados


como crditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
crditos hipotecarios para vivienda, segn corresponda.
CRDITOS DE CONSUMO NO-REVOLVENTE
Son aquellos crditos no revolventes otorgados a personas
naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios
o gastos no relacionados con la actividad empresarial.

En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a


pequeas

empresas

microempresas,

un

endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir


los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/.
300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos
debern ser reclasificados como crditos a medianas
empresas.

CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA


Son aquellos crditos otorgados a personas naturales
para la adquisicin, construccin, refaccin, remodelacin,
ampliacin, mejoramiento y subdivisin de vivienda propia,
siempre que tales crditos se otorguen amparados con
hipotecas debidamente inscritas; sea que estos crditos se

otorguen

por

el

sistema

convencional

de

prstamo

hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema


de similares caractersticas.

Se incluyen tambin en esta categora los crditos para


la adquisicin o construccin de vivienda propia que a
la fecha de la operacin, por tratarse de bienes futuros,
bienes en proceso de independizacin o bienes en
proceso de inscripcin de dominio, no es posible
constituir sobre ellos la hipoteca individualizada que
deriva del crdito otorgado.

Asimismo, se consideran en esta categora a:

a) Los crditos hipotecarios para vivienda otorgados


mediante ttulos de crdito hipotecario negociables de
acuerdo a la Seccin Stima del Libro Segundo de la Ley
N 27287 del 17 de junio de 2000; y,
b) Las acreencias producto de contratos de capitalizacin
inmobiliaria, siempre que tal operacin haya estado
destinada a la adquisicin o construccin de vivienda
propia.

Para determinar el nivel de endeudamiento en el


sistema financiero se tomar en cuenta la informacin
de

los

ltimos

seis

(6)

Reportes

Crediticios

Consolidados (RCC) remitidos por la Superintendencia.


El ltimo RCC a considerar es aquel que se encuentra
disponible el primer da del mes en curso.

En caso el deudor no cuente con historial crediticio, el


nuevo

crdito

ser

tomado

como

criterio

para

determinar su nivel de endeudamiento en el sistema


financiero. Asimismo, si el deudor cuenta con historial
crediticio, pero no ha sido reportado en todos los RCC
de los ltimos seis (6) meses que haya remitido la

Superintendencia, se tomar en cuenta slo la


informacin de los RCC antes mencionados, en que
figure el deudor.

GRAFICO 03
TIPO DE CREDITOS EMPRESARIALES

edad del titular y cnyuge podra ser de gran ayuda.


Asimismo, se debera consultar sobre los gastos destinados a salud. La
pensiones.
textos, tiles, movilidad y propinas; y, en caso de ser privada, el monto de las
(inicial, primaria, secundaria, universitaria), para determinar los gastos en
vestido. Igualmente, debera indagar sobre el nivel educativo de los hijos
dependientes de la Unidad Familiar, para calcular los gastos en alimentacin y
Dicho esto, todo Analista de Crdito debera conocer el nmero de
gastos familiares que se insumen.
basta determinar la utilidad que se genera. Tambin es importante estimar los
al domicilio del cliente es parte determinante de la evaluacin crediticia. No
unidad de negocio y la unidad familiar del cliente. Es ms, la visita al negocio y
Un principio bsico en Microfinanzas es la evaluacin conjunta de la
ANALISIS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR.
DESTINO:
DESTINO: PERSONAS
PERSONAS NATURALES
NATURALES O
O JURIDICAS
JURIDICAS

ENDEUDAMIENTO:
ENDEUDAMIENTO: QUE
QUE CUENTE
CUENTE CON
CON ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO SIN
SIN

INCLUIR CREDITOS
CREDITOS HIPOTECARIOS
HIPOTECARIOS NO
NO MAYOR
MAYOR A
A S/20,000
S/20,000 EN
EN
INCLUIR
LOS ULTIMOS
ULTIMOS 6
6 MESES
MESES ..
LOS

DESTINO:
DESTINO: PERSONAS
PERSONAS NATURALES
NATURALES O
O JURIDICAS
JURIDICAS

ENDEUDAMIENTO:
ENDEUDAMIENTO: QUE
QUE CUENTE
CUENTE CON
CON ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO SIN
SIN

INCLUIR CREDITOS
CREDITOS HIPOTECARIOS
INCLUIR
HIPOTECARIOS MAYOR
MAYOR A
A S/20,000
S/20,000 Y
Y QUE
QUE
SEA NO
NO MAYOR
MAYOR DE
DE S/.300,00
S/.300,00 EN
EN LOS
LOS ULTIMOS
ULTIMOS 6
MESES ..
SEA
6 MESES

DESTINO:
DESTINO: PERSONAS
PERSONAS JURIDICAS.
JURIDICAS.

VENTAS:
MAYOR A
A 20
20 MILLONES
MILLONES PERO
PERO MENOR
MENOR A
A 200
200 MILONES
MILONES

VENTAS: MAYOR
EN LOS
LOS ULTIMOS
ULTIMOS 02
02 AOS.
AOS.
EN

CREDITO A
MEDIANAS
EMPRESAS

DESTINO:
DESTINO: PERSONAS
PERSONAS JURIDICAS.
JURIDICAS.

ENDEUDAMIENTO:
ENDEUDAMIENTO: QUE
QUE CUENTE
CUENTE CON
CON ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO TOTAL
TOTAL

MAYOR A
A S/.300,000
S/.300,000 SIN
SIN INCLUIR
INCLUIR CREDITOS
CREDITOS HIPOTECARIOS
HIPOTECARIOS Y
Y
MAYOR
QUE SEA
SEA NO
NO MAYOR
MAYOR DE
DE 20
20 MILLONES
MILLONES EN
EN LOS
LOS ULTIMOS
ULTIMOS 6
6 MESES
MESES ..
QUE

DESTINO:
DESTINO: PERSONAS
PERSONAS JURIDICAS
JURIDICAS (BANCOS
(BANCOS MULTILATERALE
MULTILATERALE DE

DE
DESAROLLO, ENTIDADES
ENTIDADES DEL
DEL SECTOR
SECTOR PUBLICO
PUBLICO O
O EMPRESAS
EMPRESAS DEL
DESAROLLO,
DEL
SISTEMA FINANCIERO).
FINANCIERO).
SISTEMA
VENTAS:
MAYOR A
A 200
200 MILLONES
MILLONES EN
EN LOS
LOS ULTIMOS
02 AOS

VENTAS: MAYOR
ULTIMOS 02
AOS

2.4.

CREDITO A
MICROEMPRESA
CREDITO A
PEQUEA
EMPRESA
CREDITO A
GRANDES
EMPRESAS
CREDITO
CORPOTATIVOS

Otro aspecto importante es conocer los hbitos de consumo del cliente:


acostumbra salir a comer?, acostumbra salir los fines de semana?, suele
viajar o vacacionar?, paga al contado o tiene prstamos destinados a tales
conceptos?. Si es as: cunto le implica al mes, en trminos monetarios?.
La propiedad de la casa es otro factor relevante: es propia o se est
pagando?. Si es propia: en cunto estar valorizada?. Si se est pagando:
cunto es el monto mensual de las cuotas?. A propsito, si es alquilada podra
ser una mala seal, puesto que la barrera de salida podra ser muy baja, peor
an si el local del negocio, tambin es arrendado.
Los gastos por servicios tambin merecen especial atencin: Cunto se
paga por agua, luz, telfono, cable, servicio de internet, vigilancia?, se tiene
empleada del hogar?
Existen tambin gastos ocultos, como la manutencin de padres o
algunos familiares (principalmente, desempleados). Si es as: cunto es la
subvencin mensual que les destina?
Finalmente, es muy importante no dejar pasar nunca por alto, las
referencias personales del cliente que, necesariamente, se deben recabar de
los vecinos, proveedores y de los negocios del mismo rubro. El conocimiento
de la calidad moral del potencial prestatario nos permitir analizar otro aspecto
relevante de la evaluacin crediticia: la voluntad de pago del deudor.

2.5.

RELACION CREDITICIA DURADERA EN EL LARGO PLAZO.

La relacin crediticia permanente y duradera en el Largo Plazo, se


fundamenta en el hecho de que la Entidad Financiera desea brindar
permanentemente acceso crediticio a los prestatarios, a todo nivel de
desarrollo.
Si unilateralmente (Prestatario-Entidad Financiera) no se cumplen las
obligaciones, automticamente la relacin se deteriora. El Prestatario deber
brindar al Analista de Crdito informacin veraz y fluida con la finalidad de que
el Analista determine las condiciones adecuadas de financiamiento. Por lo tanto
al cliente se le debe atender con total cordialidad y puntualidad de tal manera
que exista una confianza duradera en el tiempo.

2.6.

EL ROL DE LAS GARANTIAS.


El segmento de las PYMES en una alta proporcin no cuenta con

garantas liquidables fcilmente. Por esta razn se ha desarrollado una


Tecnologa Crediticia que crea mecanismos de incentivo al prestatario para
devolver puntualmente sus crditos. Algunos de los mecanismos son los
siguientes:
- Posibilidades de obtener un Represtamo rpidamente.
- Escalonamiento gradual del monto del prstamo segn la capacidad
-

de pago del cliente.


En caso de morosidad el cliente recibir visitas y notificaciones

escritas.
Adems de cobrar recargos por los atrasos, si el retraso excede el
plazo de 30 das empieza el juicio por no pago de la deuda.

2.7.

EL ROL DEL ASESOR DE NEGOCIOS O ANALISTA DE CREDITOS.

El rol del asesor de negocios o analista de crditos de la Financiera


Confianza S.A.A es muy importante ya que ayudara a determinar la

probabilidad de que un prestatario ser capaz de cumplir con sus obligaciones


financieras y pagar un prstamo, ya sea en el largo o corto plazo a menudo lo
hacen mediante la revisin de la historia financiera del prestatario y determinan
si las condiciones del mismo.

El asesor de negocios o analistas de crdito se han puesto de moda en


casi todos los pases convirtindose en toda una profesin en el tema bancario,
ya que son quienes conviven directamente con el cliente desde su solicitud
de prstamo, pasando por sus verificaciones tanto domiciliarias y laborales,
hasta realizar el retiro de efectivo para otorgrselo al cliente.

CAPITULO III:
TECNOLOGIA CREDITICIA.

Las tecnologas crediticias se refieren al conjunto de principios, polticas,


metodologas de evaluacin crediticia y prcticas aprendidas y desarrolladas
por una entidad para realizar operaciones en un determinado segmento de
mercado. En mercados crediticios con carencia o inexistencia de informacin,
como es el caso del segmento de la poblacin de bajos ingresos, informal y sin
historia crediticia, las tecnologas de crdito permiten a las entidades
financieras evaluar la capacidad y voluntad de pago de su mercado objetivo.
Asimismo, permiten asignar las tasas de inters de acuerdo con el nivel de
riesgo del segmento atendido as como expandir su frontera de potenciales
prestatarios inmersos en un mismo segmento.
En trminos generales, se puede identificar dos tipos de tecnologas
crediticias en el mercado peruano de crdito, las que denominamos: tecnologa
tradicional y microfinanciera.
3.1

LA PROMOCION DE CREDITOS
Es la parte inicial del proceso de la tecnologa crediticia y consiste en

captar posibles clientes, a travs de la informacin de los servicios y beneficios


que podran tener acceso. Por las caractersticas del mercado meta, es

importante que el analista o el promotor de crditos realice una promocin en


trminos sencillos y claros.
El asesor de negocios o analista de crditos debe conocer las
caractersticas y beneficios del producto. Existen generalmente dos tipos de
promocin. (Promocin en campo y promocin en oficina).
3.2

INFORMACION INICIAL
Es la informacin que da el asesor de negocios o analista de crditos

sobre los requisitos y condiciones del crdito. La informacin brindada puede


ser en la misma financiera o tocando puerta por puerta. La informacin que
brindara el asesor de negocios o analista de crdito son : (Lugares de atencin,
relacin crediticia duradera, condiciones de crdito, destino del crdito,
garantas solicitadas, significado de la morosidad, procedimientos para obtener
un crdito, y los requisitos indispensables).
3.3

ENTREVISTA PERSONAL Y PRE-SOLICITUD


En la entrevista personal el asesor de negocios o analista de crditos

debe realizar la preseleccin, es decir una evaluacin previa para determinar el


monto y plazo que se puede otorgar. La informacin sobre la actividad
econmica, ubicacin del negocio, tiempo de funcionamiento, dimensin del
negocio (inversin en activos), el destino de crditos. La experiencia crediticia
del cliente.
3.4

LA VISITA
Con ello se podr corroborar la informacin inicial que el cliente

manifieste y en base a ello se tomara la decisin final sobre el otorgamiento del


crdito, sin embargo la ltima decisin lo tiene el comit de crdito (reunin de
todo el personal de crditos) o en todo caso el administrador o jefe de agencia.
La finalidad de la visita son las siguientes.
Permite conocer y establecer vnculos con el cliente
Apreciar la importancia del negocio en la unidad econmica del
solicitante, calidad de inventarios, instalaciones, orden, limpieza,
etc.

Resaltar que el contacto personal en el propio medio del


prestatario revela el inters de la institucin en conocer las
necesidades de financiamiento de sus clientes.

3.5

ANALISIS DE LA SOLICITUD
El anlisis de la solicitud de crdito se refiere a tres aspectos muy

importantes y son los que al final determinaran el otorgamiento del crdito.


Estos son: La capacidad de pago (anlisis cuantitativo), la voluntad de pago
(anlisis cualitativo), destino del crdito y el manejo de las garantas.
GRAFICO 04: ANALISIS DE LA SOLICITUD

FUENTE: ELABORACION PROPIA

3.5.1 ANALISIS DE LA CAPACIDAD DE PAGO


Los microempresarios por lo general no estn en condiciones por lo
general no estn en condiciones de proporcionar la informacin empresarial
requerida para un anlisis de crdito tradicional, es decir los estados
financieros elaborados.
Por tal motivo el asesor de negocios o analista de crditos es el
responsable de preparar los estados financieros articulados segn situacin
econmica y familiar.

Para un mejor entendimiento presentamos a continuacin una


evaluacin de un cliente llamado Juan Prez, que tiene su negocio de venta de
abarrotes en su casa por ms de 5 aos, por primera vez desea sacar un
crdito en Financiera Confianza S.A.A Agencia Tingo Mara, el asesor de
negocios o analista de crditos es el Sr. Jess Daz, que muy amable lo atiende
en la oficina dndole la informacin y requisitos necesarios para obtener el
crdito. Al da siguiente el Sr. Juan Prez regresa a con los requisitos pedidos
el da anterior y pide un prstamo de S/.10, 000 a 18 meses el asesor de
negocios lo cita un encuentro en su negocio que a su vez es su domicilio en la
visita insitu que hace el asesor de negocios evala los siguientes datos del
solicitante. Caja: S/.800.00; cuentas por cobrar S/.400.00 (segn cuaderno de
apuntes); mercadera en promedio: S/. 16,000; maquinaria y equipo S/. 4,500
(refrigeradora, conservadora, congeladora, vitrinas, etc.); el activo fijo con que
cuenta esta valorizado en S/.125, 000; cuentas por pagar a proveedores S/.
2,000; solo cuenta con un prstamo en otra entidad financiera y sus cuotas
mensuales son de S/.720.00); teniendo en saldo capital S/.6,520.
Para la presente casustica evaluaremos 06 elementos bsicos para
determinar la capacidad de pago.

1.

EL BALANCE GENERAL: El balance general es una imagen de

la empresa en un momento determinado. Incluye los activos y pasivos,


proporcionando informacin sobre el patrimonio neto de la empresa. En otras
palabras un balance general es un resumen de todo lo que tiene la empresa,
de lo que debe, lo que le deben y de lo que realmente le pertenece a su
propietario, a una fecha determinada.

Al elaborar el balance general el asesor de negocios o analista de


crditos obtiene la informacin valiosa sobre el negocio, como el estado de sus
deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el momento o en un
futuro prximo. El balance lo podemos apreciar en el siguiente cuadro:

Cuadro N 09
BALANCE GENERAL DEL CLIENTE JUAN PEREZ AL 26.12.14
(EN NUEVOS SOLES)

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES:
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERIA
ACTIVOS NO CORRIENTES:
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION

800.00
400.00
16,000
2,500
2,000
100.00
PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES:
PRESTAMOS A OTRAS IFIS
PASIVOS NO CORRIENTES

6,520

CAPITAL PERSONAL

15,280

FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A AGENCIA TINGO MARIA.

Dentro de ello cada partida debe ser determinada con mucho criterio, as
por ejemplo:
Caja: El asesor de negocios o analista de crditos tendr que
cerciorarse del dinero en efectivo que la empresa cuenta, por otro lado si
el cliente manifiesta que el crdito ser compra de mercadera (capital
de trabajo), debe analizar su nivel de inventario al da de la evaluacin.

Cuentas por cobrar: Por lo general lo que se hace es pedir una copia
de sus apuntes y/o boletas de venta en caso de que la empresa sea
formal.

Inventario: En este punto, lo que hace el asesor de negocios o analista


de crditos es calcular el monto invertido en mercadera, ya sea
tomando una muestra o por la experiencia que el analista maneja, cabe
sealar que en un anlisis de crdito nunca el monto del prstamo debe
ser mayor al inventario.
Activo Fijo: Para evaluar el activo fijo el asesor de negocios o analista
de crditos debe constatar su existencia y pedir los comprobantes
respectivos, tendr que indagar en el mercado en verdadero costo de
algunas maquinarias desconocidas, su antigedad, su depreciacin, etc.
Obligaciones Bancarias: El asesor de negocios ser capaz de separar
las obligaciones a corto y largo plazo, indagar sobre las garantas que lo
respaldan, el monto, el plazo, la cuota, los intereses, la forma de
amortizacin y en que se invirti dicho dinero. Para ello tiene que
solicitar que le muestren los cronogramas de pago de otras instituciones
donde tiene crdito.
Obligaciones Comerciales: En este punto el asesor de negocios debe
cerciorarse de las obligaciones de la empresa con los proveedores. Es
decir las cuentas por pagar.
Por lo general no es posible tener el 100% de la informacin que uno
quisiera pero lo que no se puede permitir es que se omita informacin que es
fcil de obtener, por ejemplo se puede recurrir a informacin de otros clientes
sobre el sector, de proveedores, de los consumidores, base de datos propias
de la financiera, etc.

2.

EL ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS: Muestra los resultados de

las operaciones del negocio, ya sea de ganancia o prdida. Estos hechos


originaran un aumento o disminucin del patrimonio de la empresa en un
periodo determinado. Para poder determinarlo el asesor de negocios debe
utilizar mucho criterio, por ejemplo se puede estimar el nivel de ventas sacando
una muestra de cuento vendi en el momento en que se estuvo haciendo la
evaluacin en su negocio. Por ello es muy importante hacer la visita in situ.

Cuadro N 10
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS DEL CLIENTE JUAN PEREZ
AL 26.12.14 (EN NUEVOS SOLES)
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS GENERALES Y ADMINI
GASTOS SOMBRA
GASTOS FINANCIEROS
IMPREVISTOS
RESULTADO NETO

9,500
6,300
150.00
100.00
720.00
50.00
2,180

FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A AGENCIA TINGO MARIA.

3.

LA SITUACION ECONIMICA - FAMILIAR: Relaciona los gastos

familiares y los ingresos generados por la actividad principal (negocio y


secundarios (otros ingresos). El asesor de negocios debe ser minucioso al
investigar la carga familiar y sus hbitos de consumo.

Cuadro N 11
PRESUPUESTO DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR DEL
CLIENTE JUAN PEREZ AL 26.12.14 (EN NUEVOS SOLES)
INGRESOS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR
UTILIDADES DEL NEGOCIO
2,180

OTROS INGRESOS FAMILIARES


500.00
GASTOS DE LA UNIDAD ECONOMICA FAMILIAR
PAGO DE AUTOVALUO
250.00
LUZ
50.00
AGUA
20.00
TELEFONO
50.00
OTROS SERVICIOS
50.00
OTROS GASTOS DE CONSUMO
80.00
TRANSPORTE
30.00
ALIMENTACION
350.00
EDUCACION
0
EXCEDENTE
1,800
FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A AGENCIA TINGO MARIA.

4.

EL FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS: Nos da a conocer si el negocio


arroja un saldo positivo de efectivo en el tiempo, de tal manera que le
permita autofinanciar sus cargas financieras. A continuacin el flujo
proyectado del cliente Juan Prez.

Cuadro 12
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL CLIENTE JUAN PEREZ
(NUEVOS SOLES)

INGRESOS:
Saldo Inicial
Ctas Por cobrar
Ventas netas
Otros ingresos
EGRESOS:
Compras
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Inversin
Otros gastos
Consumo familiar
Pago a proveedores
Dividendos por pagar

PER 0

PER 1

PER 2

PER 3..

800.00
400.00
9,500
500.00

1,950
0
9,500
500.00

3,179
0
9,500
500.00

4,408
0
9,500
500.00

6,300
0
150.00
0
0
880.00
0
0

6,300
0
150.00
0
0
880.00
0
0

6,300
0
150.00
0
0
880.00
0
0

6,300
0
150.00
0
0
880.00
0
0

FLUJO ECONOMICO
Prstamos a terceros
Prestamos de otras IFIs
Prestamos Financiera Confianza
Pago de cuota Financiera Confianza

Pago de cuota otras IFIs


SALDO FINAL

0
6,520
10,000
0
720.00
1,950

721.00
720.00
3,179

721.00
720.00
4,408

721.00
720.00
5,636

FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A AGENCIA TINGO MARIA.

Lo que le interesa al asesor de negocios en este anlisis es que el saldo


final sea positivo, esto quiere decir que el cliente aparte de pagar sus
obligaciones se queda con excedente de efectivo para otros gastos.
4.

El PLAN DE INVERSION: Al financiar al microempresario se est

financiando la parte activa de su balance, es importante evaluar el efecto que


tendr el crdito en el negocio. Es sumamente importante conocer el destino
del crdito y realizar el seguimiento debido para que en el futuro no haya
problemas de pago.
5.

LAS RAZONES FINANCIERAS: Utiliza la informacin obtenida de los

Estados Financieros y presenta una perspectiva ms sintetizada de la situacin


econmica y financiera de la empresa. Puede, por ejemplo, precisar la
rentabilidad de la empresa, su capacidad para cumplir con sus deudas de corto
y largo plazo, establecer hasta qu punto la empresa se est financiando con
pasivos y si la empresa est utilizando sus activos en forma eficaz. Las razones
financieras de la empresa se comparan con la industria a la que pertenece.
Cuadro 13
PRINCIPALES RATIOS FINANCIEROS DEL CLIENTE JUAN PEREZ
LIQUIDEZ CORRIENTE
ROT. DE INVENTARIOS

NEGOCIO
2.63 Veces
1.68 Veces

INDUSTRIA
>2
1

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
MARGEN BRUTO
RENT. DE VENTAS
RENT. PATRIMONIAL

0.42
33.68%
22.94%
14.26%

< 0.70
20%
> TEA
> 2.8

FUENTE: AREA DE CREDITOS FINANCIERA CONFIANZA S.A.A AGENCIA TINGO MARIA.

3.5.2 ANALISIS DE LA VOLUNTAD DE PAGO: Este anlisis no solo se basa


en la predisposicin que muestra el cliente para devolver el crdito, sino una
serie de aspectos cualitativos que podran sumar o

restar puntos para el

otorgamiento del crdito. As por ejemplo es la experiencia en el rubro que


pretende invertir, la disposicin a presentar documentacin, la personalidad, la
actitud, etc.
Algo muy importante en este anlisis es las referencias personales, es
decir informacin ya sea de vecinos, familiares, proveedores, etc. respecto al
cliente. Se tiene que investigar a la unidad econmica, puede suscitarse algo
inesperado como separacin de conyugue, fallecimiento de algn familiar,
enfermedades, etc.
El anlisis de los aspectos o informacin cualitativa es uno de los
aspectos ms importantes cuando se trata de prstamos con montos pequeos
(menores a S/. 10,000) y al mismo tiempo ms difcil de analizar. Su dificultad
se debe a que son aspectos subjetivos, como el caso de la capacidad de pago
del dueo del negocio, o la eficiencia de un sistema gerencial, la veracidad de
la informacin, etc.
Por otro lado las referencias crediticias son determinantes, reporte de la
SBS, centrales de riesgo, protestos, comunicacin con otras IFIs. En este punto
es importante conocer la CLASIFICACION CREDITICIA DEL DEUDOR
MINORISTA.
El asesor de negocios tambin debe saber interpretar la informacin
emitida por las centrales de riesgo respecto a la clasificacin del deudor, A

continuacin mostramos algunas clasificaciones de riesgo de riesgo tomadas


por la Sper Intendencia de Banca seguro y AFP (SBS).

CATEGORIA NORMAL: Son aquellos deudores que vienen cumpliendo


con el pago de sus crditos de acuerdo a lo convenido o con un atraso
de hasta ocho (8) das calendario.
CATEGORIA CON

PROBLEMAS

POTENCIALES:

Son

aquellos

deudores que registran atraso en el pago de sus crditos de nueve (9) a


treinta (30) das calendario.
CATEGORIA DEFICIENTE: Son aquellos deudores que registran atraso
en el pago de sus crditos de treinta y uno (31) a sesenta (60) das
calendario.
CATEGORIA DUDOSO: Son aquellos deudores que registran atraso en
el pago de sus crditos de sesenta y uno (61) a ciento veinte (120) das
calendario.
CATEGORIA PERDIDA: Son aquellos deudores que muestran atraso en

el pago de sus crditos de ms de ciento veinte (120) das calendario.


Cuadro 14
CLASIFICACION CREDITICIA DEL DEUDOR MINORISTA
CLASIFICACION
Normal
CPP
Deficiente
Dudoso
Perdida
FUENTE: RESOLUCION SBS N 11356 - 2008

DIAS DE ATRASO
a 8 das
Entre 9 y 30 das
Entre 31 y 60 das
Entre 61 y 120 das
Ms de 120 das

3.5.3 ANALISIS

DE

LA

GARANTIA:

La

garanta

no

es

fundamentalmente determinante para el otorgamiento del crdito, es


complementario, es lo ltimo que se analiza, porque a las IFIs como la
muestra, no les interesa mucho quedarse con activos fijos, lo que nos
interesa es el retorno del dinero en efectivo, y por ello no se puede dar
un crdito solamente porque el cliente ofrece una buena garanta.
Sin embargo la garanta debe ser verificada, valorizada de
acuerdo al mercado, debe tratarse en la mejor forma posible tener la
mejor garanta y que tenga una relacin con el prstamo de 2 a 1 esto
con el fin de poder cubrir ampliamente el crdito.
3.6

ASPECTOS MS IMPORTANTES A TENER EN CUENTA EN


UNA EVALAUCION DE CREDITO.
Todo crdito por fcil y bueno y bien garantizado que parezca

tiene riesgo, el anlisis de crdito no pretende acabar con el 100% de la


incertidumbre del futuro, sino que disminuya al mnimo posible. Es
necesario e importante contar con buen criterio y sentido comn.
En el caso de montos pequeos se dar mayor importancia a la
informacin cualitativa, para montos mayores se toma en cuenta
adems las garantas.
En el numeral anterior hemos podido observar 03 aspectos
determinantes para realizar el otorgamiento de un crdito: (la capacidad
de pago, la voluntad de pago y las garantas. Dentro de ellos lo primero
y determinante para el otorgamiento de un crdito es la capacidad de
pago.

La

voluntad

de

pago

las

garantas

son

aspectos

complementarios que no nos van a ayudar a tomar la decisin final, pero


no por el hecho de que un cliente aparezca un buen pagador o porque
ostenta una enorme vivienda de garanta signifique que este sea sujeto
a crdito.
Por otro lado es indebido tambin otorgar un crdito solamente
por la capacidad de pago que demuestre el cliente, si no demuestra

voluntad de pago, es muy probable que incumpla sus pagos a la fecha


indicada, siendo de esta manera una molestia para el asesor de
negocios y por ende a la Financiera.
Asimismo no se puede inventar garantas, debe estar all, por ms
que el cliente demuestre que es un buen pagador se necesita de
garantas para coberturar el crdito, eso servir como presin
psicolgica para el cumplimiento de sus obligaciones.
Sin embargo hay clientes que son cumplidos no por miedo a que
pierda su casa o sus bienes, sino por el prestigio que quiere ganarse un
buen pagador para posteriormente solicitar un monto mayor, es por eso
que a montos mayores se exige mejores garantas.
Para determinar la capacidad de pago se requiere ver el
excedente de la Unidad Econmica Familiar y el saldo final del flujo de
caja. El monto del crdito est determinado por su nivel de patrimonio.
La tecnologa crediticia en el segmento PYMES nos indica que el
microcrdito debe evaluarse, principalmente, por su capacidad de pago,
sin embargo, no dice mucho sobre la voluntad de pago del deudor.
Segn mi experiencia, la voluntad de pago del deudor puede verse
afectada por el propio evaluador, cuando ste otorga mucho ms dinero
de lo necesario, sobre-endeuda al cliente, no hace seguimiento al
destino del crdito o pasa por alto reglas bsicas en el otorgamiento del
crdito; olvidando que el microempresario recin est formando su
cultura financiera.

3.7

ERRORES MS COMUNES EN EL OTORGAMIENTO DE


CREDITOS PYMES.

Primer error: Exonerar de la firma en el pagar a uno de los cnyuges


deudores o fiadores solidarios, propietarios del bien que constituye el
respaldo patrimonial de la operacin crediticia. As tenemos que cuando

el cliente cae en mora, aun cuando se trabe una medida cautelar sobre
las acciones y derechos de uno de los cnyuges, ante la falta de firma
del otro, esta medida no podr ser ejecutada hasta la disolucin de la
sociedad de gananciales, dilatndose indefinidamente la recuperacin
del crdito.
Segundo error: La existencia de ms de un Analista de Crdito por
cliente. Situacin que conlleva la posibilidad de sobre-endeudar al cliente
en la propia entidad crediticia.
Tercer error: Permitir la fianza solidaria indiscriminada de un mismo
cliente. Hecho que conlleva a que la fianza solidaria pierda su esencia,
que es la de respaldar la probable imposibilidad de pago del titular.
Cuarto error: Permitir los avales cruzados (t me avalas, yo te avalo).
En la prctica, cuando uno de ellos incumple, lo ms probable es que el
otro tambin lo haga. Lo recomendable es formar grupos de a tres.
Quinto error: Otorgar crditos fuera del rea del rea de influencia de la
entidad crediticia, puesto que impide un seguimiento adecuado y ante un
incumplimiento, encarece la recuperacin.
Sexto error: Considerar como parte del patrimonio del deudor o fiadores
solidarios, los ttulos de posesin o los contratos de compra-venta. En la
prctica, estos documentos no seran de utilidad en caso de tratar de
iniciarse una medida cautelar, por lo que lo recomendable sera que
tratndose de bienes inmuebles inscribibles, los mismos se encuentren
debidamente inscritos en el Registro Pblico correspondiente
Sptimo

error:

Otorgar

demasiados

prstamos

paralelos.

Lo

recomendable es que slo se otorgue a lo ms: uno para capital de


trabajo, otro para campaas (campaa escolar, da de la madre,
navidad, etc.) y un ltimo para activo fijo.

Octavo error: Otorgar crditos para campaas a plazos demasiado


largos, cuando deberan ser cancelables y coincidir con la culminacin
de las campaas.
Noveno error: No consolidar los negocios de un mismo cliente y otorgar
crditos por cada negocio. En la prctica; s cae un negocio, caen los
dems.
Dcimo error: Otorgar ms de un crdito en un mismo domicilio. En la
prctica, as en el domicilio exista ms de un negocio (del titular y
cnyuge, del padre y el hijo, etc.), cuando uno deja de pagar, lo ms
seguro, es que los dems tambin dejen de hacerlo.
Onceavo error: No evaluar correctamente los gastos familiares del
solicitante del crdito. As encontramos que muchas veces no se incluye
la totalidad de egresos de la unidad familiar, tales como, gastos por
educacin, por servicios bsicos, por servicio de cable, por movilidad,
por enfermedad, etc., desvirtuando la real capacidad de pago del deudor.
Doceavo error: No incluir dentro de los gastos financieros, las cuotas
mensuales de todas las obligaciones (tanto con bancos como con
terceros) del deudor.
Treceavo error: No hacer seguimiento del destino del crdito. As
encontramos que muchos crditos que fueron otorgados para capital de
trabajo y/o activo fijo terminan siendo destinados a usos diferentes,
afectando la recuperacin del crdito. Igual podra suceder cuando no se
hace seguimiento a la subrogacin de deudas.

3.8

IMPORTANCIA DE REALIZAR UNA BUENA EVALUACION


CREDITICIA.
GESTION DEL RIESGO CREDITICIO: La gestin de riesgo
crediticio, en Financiera Confianza, comprende los procesos de
admisin, seguimiento y recuperacin de crdito. Con el objetivo

de minimizar las prdidas por incumplimiento, contamos con


herramientas que nos permiten evaluar y monitorear carteras por
tipo de producto, lo cual hace posible vigilar de manera ms gil
el cumplimiento de nuestras polticas de riesgos. La evaluacin
de riesgos se inicia con el riguroso anlisis del perfil de cliente y
su capacidad de pago por parte de un asesor de crdito, quien a
su vez se encarga de presentar las propuestas de financiamiento
a los comits correspondientes.
Esta evaluacin es complementada por el resultado de la
herramienta scoring, que permite analizar el comportamiento de
pago de los clientes que conforman el portafolio crediticio dados
ciertos parmetros cuantitativos y cualitativos. La gestin de
riesgos pone especial nfasis en el adecuado seguimiento y
control de las diversas fuentes de riesgos de crdito, incluyendo
el nivel de sobre-endeudamiento, pruebas sensibilidad de la
capacidad de pago de nuestros deudores ante eventos adversos
y la evaluacin a principales exposiciones y concentraciones.
Asimismo, se toma en cuenta el escenario econmico y su
impacto en la calidad de cartera para as poder anticipar
potenciales shocks macroeconmicos adversos y aplicar las
polticas de riesgos necesarias para atenuar su impacto.

3.9

COMPARATIVO DE MOROSIDAD ENTRE INSTITUCIONES


FINANCIERAS.
En el comparativo entre todas las entidades financieras ya sea

Caja Municipales y Entidades Financieras el nivel de morosidad hasta el


31.12.2014 viene concentrando una alto nivel en lo que es crditos
PYME. Pero notamos que en el ao 2014, Financiera Confianza se
consolida como la entidad que tiene menos nivel de morosidad a nivel
nacional en comparacin con otras entidades, esto debido al gran nivel

de manejo del riesgo operacional y riesgo financiero que lleva a tener


una mejor calidad de cartera en el largo y corto plazo, esto se demuestra
en el siguiente cuadro.
Cuadro 15
COMPARATIVO DE MOROSIDAD ENTRE INSTITUCIONES
FINANCIERAS AL 31.12.14 (%)
Entidad Financiera
Financiera Crediscotia
Financiera TFC
Financiera Confianza
Financiera Edyficar
Financiera Pro Empresa
Financiera Efectiva

%
7.07%
6.34%

2.83%
3.76%
5.34%
12.74%

Entidad Financiera
Caja Piura
Caja Santa
Caja Huancayo
Caja Maynas
Caja Trujillo
Caja Arequipa

%
5.53%
11.25%
4.62%
9.75%
6.63%
6.17%

FUENTE: SBS DICIEMBRE 2014

TERMINOS DE REFERENCIA
1. Deudor Minorista: Persona natural o jurdica que cuenta con
crditos directos o indirectos clasificados como de consumo
(revolventes y no revolventes), a microempresas, a pequeas
empresas o hipotecarios para vivienda.
2. Deudor no minorista: Persona natural o jurdica que cuenta con
crditos directos o indirectos corporativos, a grandes empresas o
a medianas empresas.
3. Crdito a empresas del sistema financiero: Crditos a
empresas comprendidas en los literales A y B del artculo 16 de

la Ley General y sus similares del exterior. Incluye el


financiamiento otorgado a FOGAPI, COFIDE, Banco de la Nacin,
Banco Agropecuario y al Fondo MIVIVIENDA.
4. Crditos no revolventes: Son aquellos crditos reembolsables
por cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser
reutilizables por el deudor. En este tipo de crdito no se permite
que los saldos pendientes flucten en funcin de las propias
decisiones del deudor.
5. Endeudamiento total en el sistema financiero: Para fines de
esta norma, es la suma de los crditos directos, avales, cartas
fianza, aceptaciones bancarias y cartas de crdito que posee un
deudor en el sistema financiero, sin incluir los crditos castigados.
6. Crditos directos: Representa los financiamientos que, bajo
cualquier modalidad, las empresas del sistema financiero
otorguen a sus clientes, originando a cargo de stos la obligacin
de entregar una suma de dinero determinada, en uno o varios
actos, comprendiendo inclusive las obligaciones derivadas de
refinanciaciones y reestructuraciones de crditos o deudas
existentes.
7. Crditos indirectos o crditos contingentes: Representan los
avales, las cartas fianza, las aceptaciones bancarias, las cartas
de crdito, los crditos aprobados no desembolsados y las lneas
de crdito no utilizadas, otorgados por las empresas del sistema
financiero.
8. Promocin In situ: Promocin realizada en el lugar de los
hechos.
9. Gastos Sombra: Gastos que no significa salida de dinero.
10. Crditos Refinanciados: Crditos directos que han sufrido
variaciones de plazo y/o monto respecto al contrato original, las
cuales obedecen a dificultades en la capacidad de pago del
deudor.

11. Crditos Vencidos: Son los crditos que no han sido cancelados
o amortizados por los obligados en la fecha de vencimiento y que
contablemente son registrados como vencidos
12. Gastos de Administracin: Comprenden los gastos de personal,
de directorio, por servicios recibidos de terceros, impuestos y
contribuciones y gastos diversos de gestin incurridos, que se
registran sobre una base acumulativa.
13. Cartera Pesada: Es la suma de los crditos directos e indirectos
con calificaciones crediticias del deudor de deficiente, dudoso y
prdida.
14. Crditos Castigados: Crditos clasificados como prdida,
ntegramente provisionados, que han sido retirados de los
balances de las empresas. Para castigar un crdito, debe existir
evidencia real de su irrecuperabilidad o debe ser por un monto
que no justifique iniciar accin judicial o arbitral.

CONCLUSIONES
1. Los aspectos ms importantes a tener en cuenta en una
evaluacin de crditos a la PYME, es la capacidad de pago, la
voluntad de pago y las garantas. La capacidad de pago se
puede observar en el excedente disponible de la U.E.F. y el
saldo final del flujo de caja.
2. La voluntad de pago se encuentra en las referencias personales
y el historial crediticio. Las referencias personales lo podemos
encontrar en vecinos, familiares, colegas, etc. Y el historial
crediticio lo podemos ver en el reporte de la central de riesgos.
Por ultimo las garantas depende mucho del monto solicitado y
del criterio de asesor de negocios. A mayor monto mejor
garanta.
3. El personal de crditos de la Financiera Confianza agencia Tingo
Mara viene desempeando un buen trabajo respecto a las

evaluaciones de crditos dado que a la fecha el porcentaje de


morosidad es muy bajo de aproximadamente 2.3% muy por
debajo del promedio global de financieras que es de 6.54%.
4. La importancia de realizar una exhaustiva evaluacin o anlisis
de crdito es principalmente porque trabajamos con dinero del
pblico y por ende el organismo regulador que es la
Superintendencia de Banca y Seguros obliga a todas las
entidades financieras a tener provisiones por el posible impago
de algunos crditos. Lo cual es descontado de las utilidades.
5. Financiera Confianza S.A.A agencia Tingo Mara, es lder en el
otorgamiento de crditos a la PYME en la ciudad, ya sea por sus
tasas de inters o por la penetracin a zonas donde otras
financieras no llegan.
RECOMENDACIONES
1. El personal de la Financiera Confianza S.A.A. Agencia Tingo
Mara debe continuar realizando una buena evaluacin para el
otorgamiento de crditos, realizando las visitas respectivas, no
dejndose llevar por cuestiones subjetivas como afinada,
cumplimiento de metas, entre otros.
2. Es muy importante la apertura de mucha confianza entre el
asesor de negocios y el cliente, de tal manera que le pueda
revelar la informacin necesaria para el anlisis. Muchas veces el
cliente solicita un prstamo para terceros, lo cual hace que sea
ms riesgoso.
3. El asesor de negocios debe corroborar la informacin otorgada
por el cliente, ya sea con referencias personales confiables o
estndares que se manejan. Es necesario considerar el
comportamiento pasado del cliente tanto en la misma institucin
como en otras instituciones. La decisin crediticia se debe tomar
en base a antecedentes histricos y presentes.

4. En lo que se refiere a casos de garanta, debe tratarse en la mejor


forma posible tener la mejor garanta y que tenga una relacin
con el prstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder cubrir
ampliamente el crdito.
5. Financiera Confianza S.A.A agencia Tingo Mara debe de ampliar
las instalaciones de su oficina ya que los clientes no estn
cmodos por el espacio reducido que es.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Microcrdito y Pobreza en el Per, Alberto Chong y Enrique Schroth,
Consorcio de Investigacin Econmica.
Informacin Financiera al 31.12.2014 CLASS & ASOCIADOS S.A.
Clasificadora de Riesgo.
Informe

de

Clasificacin

al

31.12.2014,

EQUILIBRIUM

CLASIFICADORA DE RIESGOS S.A.


Reporte de Estabilidad Financiera, BCRP, Mayo del 2014.
Polticas de Crditos Empresariales, Versin 5.0
Reglamento para la evaluacin y clasificacin del deudor y la exigencia
de provisiones, Res. SBS N 11356 2008.
Memoria anual (2013 2014) Financiera Confianza S.A.A.

REFERENCIAS ELECTRONICAS
Errores

comunes

en

www.elanalista.com.pe

el

otorgamiento

de

crditos

PYME

Anlisis de Crdito www.infomipyme.com


Boletn estadstico www.sbs.gob.pe
Informacin de la pgina de Financiera Confianza. www.confianza.pe
Expectativas de crditos en el Per www.creditosperu.com.pe

ANEXOS