CUADRO N 1

21
204
0.3
5

CHICHARRN
DE CEVICHE
200
20
200
0.5
5

3000

2500

MATERIALES / PRODUCTOS

CEVICHE

Componente A
Componente B
Componente C
Horas de Mano de Obra Directa
Costo por hora de M.O.D.

175

Ventas Presupuestadas para el

primer trimestre de 2016

CUADRO N 2
Actividades
Inventario Inicial
Inventario Final (deseado)

Componente A
1500
1000

Componente B
550
500

CUADRO N 3
INFORMACIN DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACIN Y DE VENTAS
Concepto
Montos S/.
Sueldos
S/. 48,000.00
Comisiones (el 10% de los sueldos)
S/. 4,800.00
Papelera y tiles de oficina
S/. 1,000.00
Depreciacin
S/. 197.50
Gastos varios
S/. 1,200.00
Total Gastos de Administracin y Ventas
S/. 55,197.50

Gramos
Gramos
Gramos
Horas.
Unidades

Componente C
2100 gramos
2000 gramos

aos
10
Cocina Industrial
Congeladora
Transportes
Otros Gastos 10%
Total

Tiempo

S/. 9,500.00 Valor a 10 aos

S/. 3,500.00
S/. 1,050.00
S/. 6,000.00
S/. 1,800.00
S/. 300.00
S/. 950.00
S/. 10,750.00
S/. 2,850.00

10 aos

CUADRO N 4

Productos
Ceviche
Chicharon de Ceviche

PRESUPUESTO DE VENTA
Unidades a Vender
Precio
3000
S/. 26.00
2500
S/. 25.00
Total

Ingreso en soles
S/. 78,000.00
S/. 62,500.00
S/. 140,500.00

Ingreso en soles
S/. 78,000.00
S/. 62,500.00
S/. 140,500.00

CUADRO N 5
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Unidades a Vender
3000
Ceviche
2500
Chicharon de Ceviche
Inventario Final Deseado
Total de Produccin
6000
Ceviche
Ceviche
4000
Chicharon de Ceviche
Chicharon de Ceviche
Inventario Inicial
Total a producir
Ceviche
4800
Ceviche
Chicharon de Ceviche
3200
Chicharon de Ceviche

9000
6500
4200
3300

CUADRO N 6

Producto
Ceviche
Chicharon de Ceviche
Total

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIAS

Componente A Kg
Componente B Kg
(4200*0.175) = 735
(4200*0.021)= 88
(3300*0.200)= 660
(3300*0.020)= 66
1395
154

IAS
Componente C Kg
(4200*0.204)= 857
(3300*0.200)= 660
1517

CUADRO N 7
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
Unidades a Vender
1395
Componente A
154
Componente B
1517
Componente C
Inventario Final Deseado
Total de Materia Prima
1000
Componente A
Componente A
Componente B
500
Componente B
Componente C
2000
Componente C
Inventario Inicial
Total a Comprar
Componente A
1500
Componente A
Componente B
550
Componente B
Componente C
2100
Componente C

2395
654
3517
895
104
1417

CUADRO N 8

Materias Primas
Componente A
Componente B
Componente C

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

Cantidad
Precio por Kilo
895
S/. 15.00
104
S/. 8.00
1417
S/. 3.50
TOTAL

Total
S/. 13,425.00
S/. 832.00
S/. 4,959.50
S/. 19,216.50

CUADRO N 9

Producto
Ceviche
Chicharon de Ceviche

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Unidades
Tiempo
Horas
4200
0.3
1260
3300
0.5
1650
2910

O DE OBRA
Costo por Hora
5
5

Total
6300
8250
14550

CUADRO N 10

Productos
Ceviche
Chicharon de Ceviche

DISTRIBUCION DE GASTOS INDIRECTOS

Horas
Tasa
1260
0.41
1650
0.41

Total de
Total Horas
Gastos
Tasa
Trabajadas
Indirectos
1200

2910

0.41

 10

TOS INDIRECTOS
Tasa
0.41
0.41

Total
519.59
680.41
1200.00

CUADRO N 11

INFORMACIN PARA OBTENER EL COSTO UNITARIO DE CADA P

Ceviche
Chicharon
Materia Prima
Materia
0.44
A (50x0.05)(0.175)
A (50x0.05)(0.2)
1.05
B (50x0.021)
B (50*0.02)
0.51
C (50x0.05)(0.204)
C (50x0.05)(0.2)
Mano de Obra
Mano d
0.3
*
5
1.50
0.5
*
Gasto Indirecto de fabricacin
Gasto Indirecto
0.3
*
0.41
0.1237
0.5
*
Costo Unitario
3.62
Costo Unitario

NITARIO DE CADA PRODUCTO

Chicharon de Ceviche
Materia Prima
A (50x0.05)(0.2)
B (50*0.02)
C (50x0.05)(0.2)
Mano de Obra
5
Gasto Indirecto de fabricacin
0.41
Costo Unitario

0.50
1.00
0.50
2.50
0.2062
4.71

CUADRO N 12

Materias Primas
Componente A
Componente B
Componente C

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

Deseado
Precio
1000
S/. 15.00
500
S/. 8.00
2000
S/. 3.50
TOTAL

PRIMA
Total
S/. 15,000.00
S/. 4,000.00
S/. 7,000.00
S/. 26,000.00

CUADRO N 13
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
Producto
Deseado
Costo Unitario
Ceviche
6000
S/. 3.62
Chicharon de Ceviche
4000
S/. 4.71
TOTAL

RMINADOS
Total
S/. 21,727.27
S/. 18,824.74
S/. 40,552.01

CUADRO N 14
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
Producto
Cantidad
Costo Unitario
Ceviche
4800
S/. 10.00
Chicharon de Ceviche
3200
S/. 8.00
TOTAL

MINADOS
Total
S/. 48,000.00
S/. 25,600.00
S/. 73,600.00

CUADRO N 15
COSTO DE VENTAS
Materia Prima Requerida
+ Mano de obra
+ Gastos Indirectos
= Costo de Produccin
+ Inventario Inicial de Produccin Terminados
= Produccin Disponible
- Inventario Final de Productos Terminados
= Costo de Venta

ADRO N 15

O DE VENTAS
S/. 19,216.50
S/. 14,550.00
S/. 1,200.00
S/. 34,966.50
S/. 73,600.00
S/. 108,566.50
S/. 40,552.01
S/. 68,014.49

CUADRO N 16
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
- Costo de Ventas
= Utilidad Bruta
- Gastos de Operacin
- Gastos de Administracin
- Gastos de Ventas
= Utilidad de Operacin

DRO N 16

E RESULTADOS
S/. 140,500.00
S/. 68,014.49
S/. 72,485.51
S/. 55,197.50
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 17,288.01