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RALRTI
IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN
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564 Crdito tributario aplicable en este perodo.- Registre el valor del crdito
tributario de acuerdo al factor de proporcionalidad, debiendo aplicarse
para tal efecto las disposiciones establecidas en los Arts. 66 de la LRTI y
153 y 157.
115 119 Total comprobantes de venta (incluidas notas de venta) recibidos, y
total liquidaciones de compra emitidas.- Registre el nmero de
comprobantes de venta recibidos, as como las notas de venta recibidas
de contribuyentes inscritos en el Rgimen Simplificado (RISE). Consigne
de igual manera el nmero de liquidaciones de compra de bienes y
prestacin de servicios emitidas por transacciones y pagos gravados con
tarifa 0% de IVA, o por reembolsos de gastos en los casos en que el
intermediario sea un empleado en relacin de dependencia del
reembolsante, y para el respaldo de estos pagos este ltimo pueda emitir
una liquidacin de compra en sustitucin de la factura por reembolso.
Referencia Arts. 56 de la LRTI y Captulo VI del Ttulo II del RALRTI; y
Arts. 36 y 144 del RALRTI y 13 del Reglamento de Comprobantes de
Venta, Retencin y Documentos Complementarios.
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605 607 Saldo crdito tributario del mes anterior.- Referencia Art. 69 LRTI
Registre el saldo de crdito tributario de IVA (generado por adquisiciones
e importaciones o por retenciones en la fuente que le han sido
efectuadas) acumulado al perodo que declara.
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611 Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado imputable al crdito tributario en
el mes (Por concepto de devoluciones de IVA).- Registre el valor del IVA
que le ha sido devuelto en el perodo declarado a travs de resolucin
emitida por el Servicio de Rentas Internas dentro de un proceso de
devoluciones de IVA, y el monto del impuesto al valor agregado que a
travs de tales resoluciones haya sido rechazado como crdito tributario
al haberse incumplido las normas legales y reglamentarias. Estos valores
restarn el crdito tributario acumulado del sujeto pasivo consignado en
las casillas 602 y 605.
612 Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado imputable al crdito tributario en
el mes (por concepto de retenciones en la fuente de IVA).- Referencia.
Art. 69 de la LRTI. Registre el valor del crdito tributario acumulado
originado por retenciones que le hayan si practicadas, cuya devolucin o
compensacin hayan sido efectuadas en el perodo declarado a travs de
resolucin emitida por el Servicio de Rentas Internas, y el IVA que le
hubiese sido retenido en perodos anteriores y que a travs de las
resoluciones antes sealadas haya sido rechazado como crdito
tributario, al haberse incumplido las normas legales y reglamentarias.
Estos valores restarn el crdito tributario acumulado del sujeto pasivo
consignado en las casillas 607 y 609.
613 Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector pblico
imputable al crdito tributario.- Referencia Art. 157 nm. 3 RALRTI, Arts.
93 b, 116 y 157 Cdigo Orgnico de la Produccin Comercio e
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890 Pago Previo Informativo.- Registre el valor del impuesto, inters y multa,
pagados a travs de la declaracin a sustituir. Cuando este campo tenga
algn valor, necesariamente se deber llenar el campo 104.
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO
Resumen imputacin y ejemplo
Conforme a lo dispuesto en el Art. 47 del Cdigo Tributario, en los casos que
existan pagos previos o parciales por parte del sujeto pasivo y que
su
obligacin tributaria comprenda adems del impuesto, inters y multas
(declaraciones sustitutivas) se deber imputar los valores pagados, primero a
intereses, luego al impuesto y finalmente a multas.
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Notas:
Por cada declaracin sustitutiva se deber seguir este procedimiento.
Cada pago realizado anteriormente se deber considerar como pago previo
el impuesto, inters y multa.
El nuevo inters se calcular desde la fecha de exigibilidad siguiente a la
ltima declaracin presentada hasta la fecha de pago de la nueva
declaracin.
908, 910 y 912 Notas de Crdito No.- Detalle el nmero registrado en el
documento de la Nota de Crdito con la cual se desee realizar el pago.
916 y 918 No. de Resolucin.- Registre el nmero de la Resolucin en la cual
se le autoriza a realizar la compensacin.
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