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II. UBICACIN:
DEPARTAMENTO: ANCASH
PROVINCIA : Huaraz, Carhuaz, Yungay, Huaylas.
III. NATURALEZA DEL PROYECTO
El proyecto consiste en la instalacin de un centro de acopio, beneficio y planta
procesadora y empacado para darle el valor agregado a la carcasa del cuy (Cavia
porcellus) para ello se aprovechar la produccin de cuyes de la regin Ancash.
IV. JUSTIFICACIN
La regin Ancash cuenta con una poblacin de madres de cuyes reproductoras que
justifica la instalacin un centro de acopio, beneficio, planta procesadora y
empacado de la carcasa del cuy para as darle el valor agregado y los productores
mejoren as sus ingresos econmicos.
La Produccin de cuyes no es uniforme durante todo el ao, por consiguiente
conviene organizar a los productores a mantener una produccin estabilizada, un
mejor manejo de sus animales y obtener cuyes con mejore rendimientos de carcasa
y homogneos debido que el mercado actual busca siempre productos estndares.
V.
VISIN
Instalar un centro de acopio, beneficio y planta procesadora y empacado para cuyes
para ser un camal lder en la calidad, dedicada a brindar el servicio de beneficio de
cuyes de manera formal, con igualdad de oportunidades para todos los agentes
econmicos que intervienen. Fortalecimiento de la cadena productiva y as poder
atender la demanda, regional, nacional y exportacin.
VI.
MISIN
Promover y fortalecer la cadena productiva del cuy convocando a los actores de la
cadena productora de cuyes a fin de concretar el centro de acopio, beneficio y planta
de procesamiento, la actividad ser realizada con responsabilidad con el objeto de
obtener resultados que beneficien a las partes interesadas y as cumplir con la
sociedad y el medio ambiente.
Cuadro n 1
Proyeccin de la oferta de los productores de la regin Ancash
en los siguientes 5 aos
Oferta externa al mercado
Ao
(incremento de 19.7%)
1
66,732
2
79,911
3
95,693
4
114,592
5
137,224
6
137,224
7
137,224
8
137,224
9
137,224
10
137,224
Fuente: Adaptada de la tesis titulado centro de Beneficio para
cuyes en la zona de Caete, Prez Ormeo Leonel Toms, 2006.
Sin embargo se consider que no todos estos animales se encuentran aptos para la
comercializacin en los supermercados debido a que no todos tienen las condiciones
adecuadas de crianza.
9.2 Calculo de la demanda y proyeccin
En base a los estudios realizados mediante las encuestas realizadas a los
supermercados, se obtuvo que la compra de carcasa de cuy por parte de los
supermercados antes citados se estima actualmente en alrededor de 88,400
unidades tal como se observa en la cuadro N 2.
Cuadro n.-2
Demanda de cuyes por los supermercados
Supermercados peruanos
Wong
Tottus
TOTAL
semana
Ao
semana
Ao
semana
Ao
300
15,600
950
49,400
450
23,400
semana
Ao
1,700
88,400
Teniendo como base las 88,400 unidades que actualmente demandan los
supermercados se ha estimado, mediante la encuesta realizada, que el horizonte
de compra de los supermercados en los siguientes 5 aos es de 249,600
unidades.
Este crecimiento nos arroja un incremento porcentual alrededor del 23% anual
desde el ao 1 hasta el ao 5, as tenemos, por ejemplo, que teniendo la
demanda actual de 88,400 unidades, con un incremento del 23% obtendramos
el ao1 108,795 unidades, el ao2 133,896 unidades y as hasta el ao 5 que se
obtiene 249,600 unidades que es cuando se estabiliza la demanda.
Cuadro n.-3
Proyeccin de la demanda de los supermercados en los siguientes 10 aos
Ao
Demanda de los
supermercados
(unidades / ao)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
108,795
133,896
164,789
202,808
249,600
249,600
249,600
249,600
249,600
249,600
Cuadro n.- 4
Oferta y demanda proyectada de los supermercados
Oferta
Participacin del proyecto
disponible
Cuyes por en unidades y porcentajes
2 Ao
para el
semana ( dos
proyecto
das)
Unidades (al
%
(unidades)
ao)
dia
183
1
108,795
66,732
366
19,014
17.5
219
2
133,896
79,911
438
22,769
17.0
262
3
164,789
95,693
524
27,266
16.5
314
4
202,808
114,592
628
32,651
16.1
376
5
249,600
137,224
752
39,099
15.7
376
6
249,600
137,224
752
39,099
15.7
376
7
249,600
137,224
752
39,099
15.7
376
8
249,600
137,224
752
39,099
15.7
376
9
249,600
137,224
752
39,099
15.7
376
10
249,600
137,224
752
39,099
15.7
Fuente: Adaptada de la tesis titulado centro de Beneficio para cuyes en la zona de
Caete, Prez Ormeo Leonel Toms, 2006.
Demanda de
los
supermercados
(unidades)
Cuadro N.- 5
Para servicios y otros mercados
Ao
Cuyes
disponibles
para el servicio
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
47,718
57,142
68,427
81,941
98,124
98,124
98,124
98,124
98,124
98,124
proyecto para
servicio de
beneficio
Unidades anual
2,863
5,428
8,896
13,520
19,625
19,625
19,625
19,625
19,625
19,625
Cuadro N.- 6
Capacidad instalada del camal
Ao
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
421
542
695
888
1,129
1,129
1,129
1,129
1,129
1,129
Investigaciones preliminares
El mal uso de los equipos, notndose en muchos casos la contaminacin del agua
de la cuba de escaldado.
El servicio que brindar el camal comprende desde la recepcin de los cuyes hasta la
salida del producto final.
La recepcin de los animales se ajustar a los requisitos establecidos por el Reglamento
Tecnolgico de Carnes el que se aplicar al camal por analoga, debido a que el
SENASA no tiene un reglamento para un centro de beneficio para cuyes.
El proceso de beneficio de cuyes se realizar, en base a los siguientes principios
tcnicos:
Aturdimiento
11.3.2 Flujo de proceso
Sangra
Residuo: sangre
Evisceracin
Residuo: vsceras
Lavado
Inspeccin
sanitaria
Clasificacin
Pesado, sellado
Oreo
9
Cmara de
refrigeracin
10
11
12
13
Para este ltimo proceso se ha considerado las tres categoras dadas por el
ingeniero Jos G. Tllez Villena (2005) * las cuales son descritas a
continuacin:
14
15
Empacado al vaci
Venta
*El Refrigerado es entre 1 a 5 C.
** El congelado es bajo cero.
16
XIII ANEXOS.
COSTO
TOTAL
(en S/.)
13.20
5,016.00
380.00
ANEXO 2: INFRAESTRUCTURA
INFRAESTRUCTURA
Edificios
Oficina
Camal
Vivienda
SSHH y almacn
COSTO
COSTO
PARCIAL TOTAL (en
(en nuevos
nuevos
soles)
soles)
26,226
4,029
15,093
4,636
2,468
17
Instalaciones sanitarias
Instalaciones elctricas
Limpieza en general
3,000
2,500
1,224
COSTO
(en nuevos soles)
Oficina
Camal
Vivienda
SSHH
4,029
15,093
4,636
2,468
TOTAL
Fuente: elaboracin propia
26,226
DEPRECIACION
(aos)
10
10
10
10
DEPRECIACION ANUAL
(en nuevos soles)
403
1,509
464
247
2,623
18
DESCRIPCION
Computadora
Impresora
Calculadora
Escritorios
Archivador
Mesa
Sillas
Botiqun de primeros auxilios
Ventilador
Armario
Furgoneta de carga
Fax telfono
COSTO
(en
DEPRECIACION DEPRECIACION ANUAL
nuevos
(aos)
(en nuevos soles)
soles)
1,518
5
304
350
5
70
40
5
8
560
5
112
480
5
96
140
5
28
120
5
24
10
5
2
30
5
6
280
5
56
5,500
5
1,100
150
5
30
TOTAL
9,178
1,836
DESCRIPCION
Materiales de zona de beneficio
Cuchillos
Afilador
Bota de jebe
Delantal
Gorro
Mascara o tapa boca
Polos
Pantalones
Escobilla
Escoba
Jalador de agua
Jabones lquidos
Detergente y desinfectante
Mandil
Sub total
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad
Unidad
Pares
Unidad
Unidad
Caja/100
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Litro
Galones
Unidad
3
2
6
6
10
1
10
10
4
4
2
45
20
10
COSTO
UNITARIO
(nuevos soles)
7
7
8
14
2
20
5
10
3
5
6
15
15
12
PARCIAL
(nuevos
soles)
TOTAL
(nuevos soles)
20
13
48
84
15
20
50
100
12
20
12
675
298
120
1,487
19
Millar
20
91
1,816
Sub total
1,816
TOTAL
3,303
Fuente: elaboracin propia
Anexo N 6
Depreciacin del equipo industrial
DESCRIPCION
Cocina industrial
de dos hornillas a
gas
Equipo de
refrigeracin con
capacidad mxima
de 100 unidades
de cuyes
Empacadora al
vaco
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
(nuevos
soles)
PARCIAL
(nuevos
soles)
DEPRECIACION
(aos)
DEPRECIACION
ANUAL (en
nuevos soles)
225
450
90
1,100
2,200
440
9,240
9,240
1,848
TOTAL
Fuente: elaboracin propia
2,378
Anexo N 7
Servicios bsicos
Luz
Gas
Agua
Telfono
TOTAL
Fuente: elaboracin propia
COSTO MENSUAL
(en nuevos soles)
30
38
15
115
198
COSTO ANUAL
(en nuevos soles)
360
450
180
1,380
2,370
20
Anexo N 8
Presupuesto de remuneraciones de la mano de obra directa
Operarios
TOTAL
SUELDO
MES (en
nuevos
soles)
500
Ing Zootecnista
Asistente
(veterinario)
Personal
de
Seguridad
TOTAL
Fuente: elaboracin propia
1,500
18,000
3,000
1,500
600
7,200
580
6,960
PERSONAL
CANTIDAD
SUELDO
VACACIONES APORTACIONES
AO (en
GRATIFICACIONES
(en nuevos
(en nuevos
nuevos
(en nuevos soles)
soles)
soles)
soles)
18,000.0
750
2,625
CTS (en
nuevos soles)
TOTAL (en
nuevos
soles)
21,375
21,375
3,150
1,500
27,150
7,200
290
1,015
8,265
42,615
Anexo N 9
Presupuesto de remuneraciones del personal administrativo
SUELDO
MES (en
nuevos
soles)
SUELDO
AO (en
nuevos
soles)
GRATIFICACIONES
(en nuevos soles)
VACACIONES APORTACIONES
(en nuevos
(en nuevos
soles)
soles)
PERSONAL
CANTIDAD
ADMINISTRATIVOS
Gerente
Contador
Secretaria
SUBTOTAL
1
1
1
1,500
300
780
18,000
3,600
9,360
3,000
1,560
1,500
780
3,150
1,638
VENTAS
Personal
de
distribucin y venta
Personal de reparto
780
9,360
390
1,365
SUB TOTAL
TOTAL
REMUNERACIONES
10
OPERATIVAS
Fuente: elaboracin propia
CTS (en
nuevos
soles)
1,500
780
TOTAL (en
nuevos
soles)
27,150
3,600
14,118
44,868
11,115
-
11,115
55,983
22
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
Cuyes
Carcasa de cuy EXTRA
Cantidad
Valor de compra
Sub total
unid
S/. / Unid
S/.
1,335
10.7
14,278
2,397
10.7
25,647
4,402 13,060
15,640
10.7
10.7
10.7
47,092 139,721 167,315
15,640
10.7
167,315
15,640
10.7
167,315
15,640
10.7
167,315
15,640
10.7
167,315
15,640
10.7
167,315
4,004
9.0
35,926
4,795
9.0
43,021
6,603 19,591
23,460
9.0
9.0
9.0
59,245 175,778 210,494
23,460
9.0
210,494
23,460
9.0
210,494
23,460
9.0
210,494
23,460
9.0
210,494
23,460
9.0
210,494
13,675
7.9
108,546
15,577
7.9
123,641
16,261
7.9
129,071
7.9
-
7.9
-
7.9
-
7.9
-
7.9
-
7.9
-
7.9
-
Bolsas
Cantidad
Valor de compra
Sub total
millar
S/millar
S/.
20
250
5,000
20
250
5,000
26
250
6,500
26
250
6,500
37
250
9,250
36
250
9,000
37
250
9,250
36
250
9,000
37
250
9,250
36
250
9,000
Cantidad
Valor de compra
Sub total
millar
S/millar
S/.
20
300
6,000
20
300
6,000
20
300
6,000
20
300
6,000
20
300
6,000
20
300
6,000
20
300
6,000
20
300
6,000
20
300
6,000
20
300
6,000
169,750
203,309
392,809
393,059
392,809
393,059
392,809
Etiquetas
TOTAL
S/.
Fuente: Elaboracin propia
23
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
Producto
Carcasa de cuy EXTRA
Cantidad
Valor de venta
Sub total
unid
S/. / Unid
S/.
1,335
17.9
23,823
2,397
17.9
42,792
4,402
17.9
78,574
13,060
17.9
233,128
15,640 15,640
17.9
17.9
279,169 279,169
15,640
17.9
279,169
4,795
14.9
71,321
6,603
14.9
98,217
19,591
14.9
291,410
23,460 23,460
14.9
14.9
348,962 348,962
23,460
14.9
348,962
15,577
13.1
203,906
16,261
13.1
212,861
0
13.1
0
0
13.1
0
0
13.1
0
0
13.1
0
0
13.1
0
0
13.1
0
0
13.1
0
Servicio
Cantidad
Valor de venta
Sub total
Productos orgnicos
Cantidad
Valor de venta
Sub total
unid
S/. / Unid
S/.
2,863
2.98
8,518
5,428
2.98
16,150
8,896
2.98
26,464
13,520
2.98
40,223
19,625
2.98
58,384
19,625
2.98
58,384
19,625
2.98
58,384
19,625
2.98
58,384
19,625
2.98
58,384
19,625
2.98
58,384
kg
S/. / kg
S/.
6,545
0.42
2,726
8,436
0.42
3,513
10,818
0.42
4,506
13,813
0.42
5,753
17,568
0.42
7,317
17,568
0.42
7,317
17,568
0.42
7,317
17,568
0.42
7,317
17,568
0.42
7,317
17,568
0.42
7,317
TOTAL
S/.
273,637
337,682
420,621
570,513
693,832 693,832
693,832
TOTAL
S/.
250,834
332,345
413,710
558,022
693,832 693,832
693,832
169,750
63,990
7,744
203,309
63,990
7,744
247,907
63,990
7,744
328,000
69,615
7,744
393,059
69,615
7,744
392,809
69,615
7,744
Sub total
241,484
275,042
319,641
405,358
470,418
470,168
55,983
2,434
150
450
1,836
1,113
300
55,983
2,434
150
450
1,836
1,113
500
55,983
4,867
150
450
1,836
1,113
800
58,908
4,867
150
450
1,836
1,113
1,000
58,908
7,301
150
450
1,836
1,113
1,000
58,908
7,301
150
450
1,836
1,113
1,000
Sub total
62,266
62,466
65,199
68,324
70,758
70,758
GASTOS FINANCIEROS
Intereses por deuda
16,126
13,959
11,358
8,238
4,493
Sub total
16,126
13,959
11,358
8,238
4,493
319,875
351,467
396,199
481,920
545,669
540,926
-69,041
-19,122
17,511
76,102
137,886
152,906
TOTAL
6 al 10
42,615
2,370
2,378
1,509
1,836
55,983
150
450
1,487
16,126
42,615
2,370
2,378
1,509
1,836
55,983
150
450
1,487
13,959
42,615
2,370
2,378
1,509
1,836
55,983
150
450
1,487
11,358
42,615
2,370
2,378
1,509
1,836
58,908
150
450
1,487
8,238
42,615
2,370
2,378
1,509
1,836
58,908
150
450
1,487
4,493
42,615
2,370
2,378
1,509
1,836
58,908
150
450
1,487
-
Sub total
124,903
122,736
120,136
119,940
116,196
111,702
COSTOS VARIABLES
Materia prima
Combustible
Remuneracin operarios
Publicidad
169,750
2,434
21,375
300
203,309
2,434
21,375
500
247,907
4,867
21,375
800
328,000
4,867
27,000
1,000
393,059
7,301
27,000
1,000
392,809
7,301
27,000
1,000
Sub total
193,859
227,617
274,950
360,867
428,360
428,110
TOTAL
Fuente: propia
318,762
350,353
395,085
480,807
544,556
539,812
124,903.0
193,858.8
318,761.8
122,736.0
227,617.3
350,353.4
111,702.4
428,110.1
539,812.4
Unidades vendidas
Total ingreso
21,877
250,834.2
28,198
332,345.1
36,162
46,171
58,724
413,709.9 558,022.3 683,555.4
58,724
693,831.9
10.41
10.41
10.41
10.41
10.41
10.41
8.86
8.07
7.60
7.82
7.29
7.29
Margen de contribucin
1.54
2.33
2.80
2.59
3.11
3.12
80,849
52,587
42,863
46,303
37,341
35,848
Fuente: propia
30
Se ha considerado lo siguiente:
13.1
No se consideran mermas
31
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
250,834
241,484
9,350
332,345
275,042
57,303
413,710
319,641
94,069
558,022
405,358
152,664
683,555
470,418
213,137
693,832
470,168
223,664
693,832
470,418
223,414
693,832
470,168
223,664
693,832
470,418
223,414
693,832
470,168
223,664
Gastos operativos
62,266
62,466
65,199
68,324
70,758
70,758
70,758
70,758
70,758
70,758
Utilidad operativa
-52,915
-5,163
28,869
84,340
142,380
152,906
152,656
152,906
152,656
152,906
Gastos financieros
16,126
13,959
11,358
8,238
4,493
-69,041
-19,122
17,511
76,102
137,886
152,906
152,656
152,906
152,656
152,906
-2,868
2,627
11,415
20,683
22,936
22,898
22,936
22,898
22,936
-16,253
14,884
64,687
117,203
129,970
129,758
129,970
129,758
129,970
-69,041
32
13.2
Flujo de caja
33
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
104,628
5,016
44,151
28,469
2,849
24,144
Costos de Fabricacin
* Mano de Obra Directa
* Materia Prima Directa
* CIF
7,846
7,832
13,891
12,083
Ao 9
693,832
693,832 693,832
466,281
69,615
392,809
3,857
466,531 466,281
69,615 69,615
393,059 392,809
3,857
3,857
59,317
59,517
62,250
65,375
67,809
67,809
-52,915
-5,163
28,869
152,906
-7,937
-774
4,330
-5,384
10,835 13,002
16,126 13,959
2,419
2,094
-24,000 -70,529 -30,250
FINANCIAMIENTO NETO
+ Prstamos
- Amortizacin
- Intereses 20%
+ Escudo Fiscal
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
12,651
Ao 10
Gastos operativos
Ao 8
67,809
21,357
67,809
22,936
67,809
67,809
152,656 152,906
22,898
22,936
22,898
22,936
17,485
136,806
136,594 136,806
15,602
11,358
1,704
-7,772
18,723 22,467
0
0
8,238
4,493
0
0
1,236
674
0
0
40,717 101,572 136,806 136,594
0
0
0
136,806
0
0
0
0
0
0
136,594 136,806
80,628
80,628
34
Monto (en
Inters
Proporcin (en %)
nuevos soles)
efectivo
80,628
77.06%
20.00%
Aporte de
capital
Total
24,000
22.94%
P*I
15.41%
27.00%
6.19%
104,628
WACC
COK
21.61%
27.00%
Luego de realizado el flujo de caja se obtiene el flujo de caja econmico y el flujo de caja
financiero. Se logra obtener una tasa interna de retorno financiero (TIRf) mayor que la tasa
interna de retorno econmico (TirE), lo que indica que el prstamo adquirido con el banco
es manejable.
Adems con el ratio de beneficio / costo (B/C) observamos que sale rentable invertir con
prstamo del banco pues por cada sol prestado estamos ganando 3.13nuevos soles,
contrario a si invirtiramos con aporte propio al 100% pues se estara ganando 1.87
nuevos soles por cada nuevo sol invertido segn el cuadro siguiente
Cuadro n.- 20
Indicadores de rentabilidad
VANe
$74,485
VANf
$40,308
TIRe
B/C e
32%
S/.1.87
TIRf
B/C f
37%
S/.3.13
1 CONCLUSIONES
La mayor parte de los productores cran cuyes hasta engordarlos creyendo falsamente
que es el tamao el que da el mejor precio; sin embargo, como se ve en la
clasificacin propuesta es la edad, un peso no menor de 700 gramos y la
conformacin lo que hace la diferencia.
36
2 RECOMENDACIONES
Una adecuada promocin y publicidad del cuy debe dar como resultado un aumento
en la demanda, debido a que la gente conoce su sabor y cualidades nutritivas pero no
sabe de donde proviene, es por eso la desconfianza de este tipo de carne.
Las barreras de entrada para este negocio son bajas pues hacer un centro de
beneficio no es complicado, sin embargo, son las relaciones con los productores y el
ingreso a la cadena de comercializacin de la carne de cuy lo que aumenta la
dificultad en la entrada de nuevos competidores y es este aspecto el que debe ser
fortalecido.
------------------------------ o ----------------------------
37