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MONTO A
INVERTIR
CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Bancos (efectivo disponible)
1 bancos
Q17,000.00
TOTAL Q17,000.00
ACTIVOS FIJOS
costo
cantidad unitario
Mobiliario y Equipo
1 gabetero
2 Escritorio
3 Telfonos
Q700.00
Q500.00
Q150.00
Q700.00
Q500.00
Q300.00
Q1,500.00
Q4,500.00
Q4,500.00
Q4,500.00
1
4
4
8
4
Q900.00
Q50.00
Q250.00
Q30.00
Q300.00
TOTAL
Q900.00
Q200.00
Q1,000.00
Q240.00
Q1,200.00
Q3,540.00
TOTAL
1 Q10,000.00 Q10,000.00
1 Q22,000.00 Q22,000.00
4
Q750.00
Q3,000.00
2
Q400.00
Q800.00
1 Q25,000.00 Q25,000.00
Q60,800.00
TOTAL
1 Q35,000.00 Q35,000.00
Q35,000.00
TOTAL
Equipo de Computo
1 equipo de computo
TOTAL
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
Herramientas
juegos de llaves
nivelador
cepillos
formones
jugos de herramientas
Maquinaria
cierra circular
cierra circular de banco
barreno
caladora
torno de madera de 4 velocidades
Vehculos
1 picop Tacoma usado
Mejoras a propiedades arrendadas
1 laminas
2 mano de obra
10
2
TOTAL
OTROS ACTIVOS
Gastos de organizacin
Gastos de constitucin legal de la empresa
se contratara los servicios de un contador para
1 legalizar la empresa
Q125.00
2
TOTAL
Q125.00
Tramites
total
1
1
2
Q85.00
Q75.00
Q850.00
Q150.00
Q1,000.00
Q1,000.00
Q1,000.00
Q50.00
Q150.00
Q200.00
MONTO A
INVERTIR
TOTAL A
INVERTIR
CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Bancos (efectivo disponible)
(-) Credito de proveedores mayor que plazo cxcobrar
Q17,000
Q0
Q17,000
ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Herramientas
Maquinaria
Vehiculos
Mejoras a propiedades arrendadas
Terrenos
Q1,500
Q4,500
Q3,540
Q60,800
Q35,000
Q1,000
Q0
Q106,340
Q125
Q1,000
Q200
Q0
Q1,325
OTROS ACTIVOS
Gastos de organizacin
Gastos de constitucin legal de la empresa
Tramites
Papelera inicial y facturas
Otros activos
TOTAL DE INVERSIN INICIAL
Q124,665
Capital que se necesita para poder comprar materia prima y que los
carpinteros puedan trabajar y elaborar muebles.
CAPITAL DE TRABAJO INICIAL REQUERIDO
MONTO A
INVERTIR
CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Bancos (efectivo disponible)
(-) Credito de proveedores mayor que plazo cxcobrar
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
REQUERIDO
Q17,000
Q0
TOTAL A
INVERTIR
Q17,000
Q17,000
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO DEL
PROYECTO
ORIGEN DE LOS
RECURSOS
% inversin
FINANCIAMIENTO
EXTERNO
Prestamos bancarios
Plazo
en
aos
3
Tasa
interes
4%
Frecuencia de
Mtodo de
pago
Amortizacin
12
de prestamo
1
inicial
Acciones preferentes
Total de financiamiento
externo
Monto
Q37,400
Q0
a financiar
30%
Q37,400
30%
Q87,266
70%
FINANCIAMIENTO
INTERNO
Capital propio
Reinversin de utilidades
retenidas
Total financiamiento
interno
Q0
Q87,266
TOTAL DE
FINANCIAMIENTO
REQUERIDO
Q124,665
TOTAL DE INVERSIN
DEL PROYECTO
Q124,665
DIFERENCIA
70%
amortizacin de prstamos
importe
aos
comisin de
apertura
inters nominal
periodo de pago
coste efectivo
tipo
amortizacin
francs
meses
0
1
2
34
35
cuota Mensual
37,400
3
3.50%
12
3.56%
1
2
3
intereses
amortizaci
n
amortizado
pendiente
37,399.50
1,095.88
109.08
986.80
986.80
36,412.70
1,095.88
106.20
989.68
1,976.48
35,423.02
1,095.88
9.53
1,086.35
35,217.29
2,182.21
1,095.88
6.36
1,089.52
36,306.80
1,092.70
36
1,095.88
3.19
1,092.70
37,399.50
0.00
PROYECTO:
0
FECHA DE
ESTIMACIN: 025/05/14
CALCULO DE
TREMA
(FACTORES
CONSIDERADOS)
Inflacin
4.4%
Indique
Ao de
Inicio
13.0%
2014
5.0%
2015
Regimen a
utilizar
Sobre
Ingresos
Sobre
Ingresos
Sobre
Ingresos
Sobre
Ingresos
Sobre
Ingresos
2016
Tasa de rendimiento
minima
aceptada por los
inversionistas
2017
2018
22.4%
Tasa
Impositiva
5% y 7%
5% y 7%
5% y 7%
5% y 7%
5% y 7%
3
4
5
3
3
6
2
3
3
3
5
4
3
2
4
2
4
5
3
2
3
4
4
2
6
12
10
8
6
12
6
8
10
8
12
10
3
4
4
2
5
6
3
4
2
4
6
5
4
2
3
4
6
7
6
3
2
3
4
3
2
3
6
4
3
4
5
4
3
5
3
4
3
5
4
4
5
6
5
4
6
5
6
4
Total de
Unidades
24
32
36
27
32
46
30
28
29
32
40
32
44
38
108
48
47
46
57
388
mesas
bancas
sillas
cabeceras
armarios
marco
puertas
VTAS EN
VALORES
Precio de venta
unitario sin IVA
en US$
Tipo de cambio
de referencia
Precio de venta
unitario sin IVA
en Quetzales
mesas
785.00
bancas
sillas
301.00 85.00
cabeceras
armarios
marco
puertas
327.00
654.00
367.00
300.00
Total de
Ventas
7.65
7.65
7.65
7.65
7.65
7.65
7.65
6,005.25
2,302.65
650.25
2,501.55
5,003.10
2,807.55
2,295.00
Mes 1
18,015.75
6,907.95
3,901.50
7,504.65
20,012.40
5,615.10
6,885.00
68,842.35
Mes 2
24,021.00
4,605.30
7,803.00
10,006.20
10,006.20
8,422.65
11,475.00
76,339.35
Mes 3
30,026.25
9,210.60
6,502.50
10,006.20
15,009.30
16,845.30
9,180.00
96,780.15
Mes 4
18,015.75
4,605.30
5,202.00
5,003.10
20,012.40
11,230.20
9,180.00
73,248.75
Mes 5
18,015.75
9,210.60
3,901.50
12,507.75
30,018.60
8,422.65
11,475.00
93,551.85
Mes 6
36,031.50
11,513.25 7,803.00
15,009.30
35,021.70
11,230.20
13,770.00
130,378.95
Mes 7
12,010.50
6,907.95
3,901.50
7,504.65
30,018.60
14,037.75
11,475.00
85,855.95
Mes 8
18,015.75
4,605.30
5,202.00
10,006.20
15,009.30
11,230.20
9,180.00
73,248.75
Mes 9
18,015.75
6,907.95
6,502.50
5,003.10
10,006.20
8,422.65
13,770.00
68,628.15
Mes 10
18,015.75
9,210.60
5,202.00
10,006.20
15,009.30
14,037.75
11,475.00
82,956.60
Mes 11
30,026.25
9,210.60
7,803.00
15,009.30
20,012.40
8,422.65
13,770.00
104,254.20
4,605.30
6,502.50
12,507.75
15,009.30
11,230.20
9,180.00
83,056.05
87,500.7
0
70,227.0
0
120,074.4
0
235,145.7
0
129,147.3
0
130,815.0
0
1,037,141.10
bancas
sillas
armarios
marco
puertas
Mes 12
24,021.00
TOTAL
INGRESOS
PROYECTADOS
1er. AO
264,231.00
COSTO VTA O
SERVICIO
Costo unitario
sin IVA en US$
Tipo de cambio
de referencia
Costo unitario
sin IVA en
Quetzales
mesas
cabeceras
Total de
Costos
430.00
165.00
40.00
170.00
410.00
180.00
130.00
7.65
7.65
7.65
7.65
7.65
7.65
7.65
3,289.50
1,262.25
306.00
1,300.50
3,136.50
1,377.00
994.50
Mes 1
9,868.50
3,786.75
1,836.00
3,901.50
12,546.00
2,754.00
2,983.50
37,676.25
Mes 2
13,158.00
2,524.50
3,672.00
5,202.00
6,273.00
4,131.00
4,972.50
39,933.00
Mes 3
16,447.50
5,049.00
3,060.00
5,202.00
9,409.50
8,262.00
3,978.00
51,408.00
Mes 4
9,868.50
2,524.50
2,448.00
2,601.00
12,546.00
5,508.00
3,978.00
39,474.00
Mes 5
9,868.50
5,049.00
1,836.00
6,502.50
18,819.00
4,131.00
4,972.50
51,178.50
Mes 6
19,737.00
6,311.25
3,672.00
7,803.00
21,955.50
5,508.00
5,967.00
70,953.75
Mes 7
6,579.00
3,786.75
1,836.00
3,901.50
18,819.00
6,885.00
4,972.50
46,779.75
Mes 8
9,868.50
2,524.50
2,448.00
5,202.00
9,409.50
5,508.00
3,978.00
38,938.50
Mes 9
Mes 10
9,868.50
9,868.50
3,786.75
5,049.00
3,060.00
2,448.00
2,601.00
5,202.00
6,273.00
9,409.50
4,131.00
6,885.00
5,967.00
4,972.50
35,687.25
43,834.50
Mes 11
16,447.50
5,049.00
3,672.00
7,803.00
12,546.00
4,131.00
5,967.00
55,615.50
2,524.50
3,060.00
6,502.50
9,409.50
5,508.00
3,978.00
44,140.50
47,965.5
0
33,048.0
0
62,424.00
147,415.5
0
63,342.00
56,686.50
555,619.50
39,535.2
0
37,179.0
0
57,650.40
87,730.20
65,805.30
74,128.50
481,521.60
Diferenciacin
Promocin
Tasa
Mes 12
13,158.00
TOTAL COSTOS
PROYECTADOS
1er. AO
144,738.00
UTILIDAD
BRUTA
ESTIMADA
PARA PRIMER
AO
119,493.00
Aumento o
Disminucin
DETERMINACIN DE
TASA DE
CRECIMIENTO
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
ESTIMACIN DE
FORMA DE PAGO DE
VENTAS
Ventas al contado
Ventas al crdito
total
diferencia
de precio
2.00%
2.00%
2.00%
2.00%
Crecimiento/
Decrecimiento
del Mercado
5.61%
5.61%
5.61%
5.61%
%
Das de crdito
100.00%
100.00%
100.00%
0.00%
tasa de
PROYECCIN
ANUAL DE
INGRESOS
Q.
Crecimiento
Ao 1
1,037,141
Ao 2
1,116,068
7.61%
Ao 3
1,201,000
7.61%
Ao 4
Ao 5
1,292,396
7.61%
7.61%
Mercadeo
Estimada
7.61%
7.61%
7.61%
7.61%
1,390,748
Total proyectado
6,037,353
BASE DE
CUOTA
CUOTA
ANUAL
CALCULO
ANUAL
MENSUA
L
20%
33.33%
25%
20%
20%
Q1,500
Q4,500
Q3,540
Q60,800
Q35,000
Q300
Q1,500
Q885
Q12,160
Q7,000
20%
Q1,000
Q200
Q22,045
1er ao
Q25
Q300
Q125 Q1,500
Q74
Q885
Q1,013 Q12,160
Q583 Q7,000
Q17
Q200
Q1,837 Q22,045
2do ao
3er ao 4to ao
Q300
Q300
Q300
Q1,500 Q1,500
Q0
Q885
Q885
Q885
Q12,160 Q12,160 Q12,160
Q7,000 Q7,000 Q7,000
Q200
Q200
5to ao
Q300
Q0
Q0
Q12,160
Q7,000
Q200
Q200
Q19,660
NIIF O
FISCAL
FISCAL
OTROS ACTIVOS
Gastos de
organizacin
Gastos de
constitucin de la
empresa
Tramites
Papelera inicial y
facturas
Derechos de llave,
de franquicia
,marcas o crdito
mercantil
(amortizable)
Otros activos
TOTAL DE
AMORTIZACIN
DE GTOS
ORGANIZACIN
TOTAL
DEPRECIACIONES
Y
AMORTIZACIONES
20%
Q1,325
Q265
Q22
Q265
Q22
Q22,310
Q1,859
Q125
Q1,000
Q200
Q0
Q0
Q265
Q265
Q265
Q265
Q265
MENSUAL
COSTOS
FIJOS
No.
personas
1
2
1
Q11,800
TOTAL
Q4,000.00
Q2,000.00
Q6,000.00
TOTAL
Q600.00
Q90.00
Q690.00
TOTAL
Q150.00
Q200.00
Q350.00
TOTAL
Q10.00
Q35.00
Q45.00
Q100.00
Q150.00
Q250.00
Alquileres
1 alquiler para el rea de la tienda
2 alquiler de bodega y taller
Energa elctrica
1 Energa elctrica de bodega
2 Energa elctrica de tienda
Telfono
1 telfono de bodega
2 telfono de tienda
Agua
1 agua de bodega
2 agua de tienda
Q150.00
Q150.00
Sueldo
Q4,000.00
Q2,800.00
Q2,200.00
Total
Q4,000.00
Q5,600.00
Q2,200.00
Q200.00
Q200.00
Q150.00
Q150.00
TOTAL
Q75.00
Q75.00
Viticos
1 viticos de las personas que buscan madera
TOTAL
Q400.00
Q400.00
Combustible y lubricantes
1 combustibles y lubricantes
TOTAL
Q1,500.00
Q1,500.00
TOTAL
Q130.00
Q130.00
TOTAL
Q175.00
Q300.00
Q475.00
Q600.00
Q600.00
tiles de limpieza
1 tiles de limpieza
1
2
3
4
Q150.00
Q150.00
1%
Inflacin
4.39%
4.39%
4.39%
4.39%
RESUMEN
ESTIMACIN DE COSTOS DE
OPERACIN
CLASIFICACION DE COSTOS
COSTOS FIJOS
Referencia
Promedio
Total primer
Mensual
Ao
11,800.00
141,600.00
Prestaciones Irrenunciables
(Ag,Ind,B14,Vac, 30%)
3,540.00
42,480.00
1,495.06
17,940.72
Alquileres
6,000.00
72,000.00
EnergiaElectrica
690.00
8,280.00
Telefono
350.00
4,200.00
Agua
45.00
540.00
Rep. Y Mantenimiento de
edificios
250.00
3,000.00
Reparacin y Mantenimiento de
equipo
150.00
1,800.00
Reparacin y Mantenimiento de
maquinaria
200.00
2,400.00
Reparacin y mantenimiento de
Vehiculos
150.00
1,800.00
Papelera y Utiles
75.00
900.00
Viaticos
400.00
4,800.00
Combustible y lubricantes
1,500.00
18,000.00
Utiles de limpieza
130.00
1,560.00
1,837.07
22,044.85
Amortizacin de Gastos de
Organizacin
22.08
265.00
Intereses Pagados
93.10
1,117.16
475.00
5,700.00
600.00
7,200.00
150.00
1,800.00
Otros Gastos
29,952.31
359,427.73
COSTOS VARIABLES
Referencia
Promedio
Total primer
Mensual
Ao
54% 46,301.63
555,619.50
1% 864.28
10,371.41
0% -
55% 47,165.91
565,990.91
77,118.22
925,418.65
DETERMINACIN DE TASA DE
AUMENTO COSTOS
Inflacin
Ao 2
4%
Ao 3
4%
Ao 4
4%
Ao 5
4%
ELEMENTOS
Total primer
Ao
29,9
A. Costos Fijos
52
359,428
47,1
B. Costos Variables
66
565,991
86,4
C. Ventas
28
D. Contribucin Marginal
(C - B)
63
1,037,141
39,2
E. Margen de contribucin (D
/ C)
471,150
45%
45%
F. Punto de Equilibrio en
Valores ( A / E )
34
65,9
26
3,831.26
H. Punto de Equilibrio en
Unidades (F / G)
17
207
791,207
3,831.
PRECIO PROMEDIO
PONDERADO
Mesas
Bancas
Sillas
Cabeceras
Armarios
Marco
Puertas
0
Precio Unit
% particip.
Sin IVA
Q6,005.25
Q2,302.65
Q650.25
Q2,501.55
Q5,003.10
Q2,807.55
Q2,295.00
Q0.00
de ventas
25.5%
8.4%
6.8%
11.6%
22.7%
12.5%
12.6%
0.0%
100%
Ponderacin
1,529.95
194.27
44.03
289.62
1,134.33
349.60
289.47
3,831.26
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Total Primer
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Q68,842
Q37,569
Q31,274
Q76,339
Q41,660
Q34,679
Q96,780
Q52,815
Q43,965
Q73,249
Q39,973
Q33,275
Q93,552
Q51,053
Q42,499
Q130,379
Q71,151
Q59,228
Q539,141
Q294,221
Q244,920
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q168,000
Q1,837
Q1,837
Q1,837
Q1,837
Q1,837
Q1,837
Q11,022
Q22
Q93
Q22
Q93
Q22
Q93
Q22
Q93
Q22
Q93
Q22
Q93
Q133
Q559
Q29,952
Q29,952
Q29,952
Q29,952
Q29,952
Q29,952
Q179,714
Q1,321
Q0
Q4,727
Q0
Q14,013
Q0
Q3,323
Q0
Q12,546
Q0
Q29,276
Q0
Q65,206
Q0
Q1,321
Q4,727
Q14,013
Q3,323
Q12,546
Q29,276
Q65,206
ESTADO DE
RESULTADOS DEL
PROYECTO
Ventas o Ingresos por
Servicios
(-) Costos variables
(=) Contribucin marginal
(-) Gastos de operacin
(-) Costos Fijos (sin
depreciaciones)
(-) Gastos por
depreciaciones
(-) Gastos por
Amortizaciones
(-) Intereses pagados
total de gastos de
operacin
Utilidad antes de
Impuestos (UAI)
(-) ISR
Utilidades Netas
Despues de impuestos
Semestre
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Total Primer
Mes 10
Mes 11
Q85,856
Q46,853
Q39,002
Q73,249
Q39,973
Q33,275
Q68,628
Q37,452
Q31,176
Q82,957
Q45,271
Q37,685
Q104,254
Q56,894
Q47,360
Q83,056
Q45,326
Q37,731
Q1,037,141
Q565,991
Q471,150
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q336,001
Q1,837
Q1,837
Q1,837
Q1,837
Q1,837
Q1,837
Q22,045
Q22
Q93
Q22
Q93
Q22
Q93
Q22
Q93
Q22
Q93
Q22
Q93
Q265
Q1,117
Q29,952
Q29,952
Q29,952
Q29,952
Q29,952
Q29,952
Q359,428
Q9,050
Q0
Q3,323
Q0
Q1,224
Q0
Q7,733
Q0
Q17,408
Q0
Q7,778
Q65,400
Q111,722
Q65,400
Q9,050
Q3,323
Q1,224
Q7,733
Q17,408
-Q57,622
Q46,323
Mes 12
Ao
Q1,037,14
1
Porcentaje
Ao 2
100.0% Q1,116,068
Porcentaje
Ao 3
Ao 4
100.0%
Q1,201,00
0
100.0
%
Ao 5
Q1,292,39
6 100.0%
Q1,390,74
8
Q565,991
54.6%
Q609,063
54.6%
Q655,412
54.6%
Q705,289
54.6%
Q758,962
Q471,150
45.4%
Q507,005
45.4%
Q545,588
45.4%
Q587,107
45.4%
Q631,786
Q336,001
32.4%
Q350,751
31.4%
Q366,149
30.5%
Q382,223
29.6%
Q399,003
Q22,045
2.1%
Q22,045
2.0%
Q22,045
1.8%
Q20,545
1.6%
Q19,660
Q265
0.0%
Q265
0.0%
Q265
0.0%
Q265
0.0%
Q265
Q1,117
0.1%
Q689
0.1%
Q246
0.0%
Q0
0.0%
Q0
Q359,428
34.7%
Q373,750
33.5%
Q388,705
32.4%
Q403,034
31.2%
Q418,928
Q111,722
10.8%
Q133,255
11.9%
Q156,883
13.1%
Q184,073
14.2%
Q212,858
Q65,400
6.3%
Q70,925
6.4%
Q76,870
6.4%
Q83,268
6.4%
Q90,152
Q46,323
4.5%
Q62,330
5.6%
Q80,013
6.7%
Q100,806
7.8%
Q122,706
Q0
0.0%
Q0
0.0%
Q0
0.0%
Q0
0.0%
Q0
Q46,323
4.5%
Q62,330
5.6%
Q80,013
6.7%
Q100,806
7.8%
Q122,706
Impuesto
Sobre la Renta
Rgimen Sobre
Ingresos 65,400
Rgimen Sobre
Utilidades 31,282
70,925
76,870
83,268
90,152
33,314
39,221
46,018
53,215
Saldo Inicial
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Q17,000
Q19,194
Q24,790
Q39,669
Q43,856
Q57,263
(+) Ingresos
Ventas al contado
Q68,842
Q76,339
Q96,780
Q73,249
Q93,552
Q130,379
Cobros de ventas al
crdito
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Prestamos
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Aportes adicionales de
socios
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
TOTAL DE INGRESOS
Q68,842
Q76,339
Q96,780
Q73,249
Q93,552
Q130,379
TOTAL DISPONIBLE
Q85,842
Q95,533
Q121,570
Q112,918
Q137,408
Q187,642
(-) Egresos
Costos Fijos (Sin
depreciaciones y
amortizaciones)
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Costos Variables
Q37,569
Q41,660
Q52,815
Q39,973
Q51,053
Q71,151
Inversin
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Impuestos
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q987
Q990
Q993
Q995
Q998
Q1,001
Q93
Q93
Q93
Q93
Q93
Q93
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Amortizacin de
prestamos bancarios
Intereses
Otros egresos
TOTAL DE EGRESOS
Q66,649
Q70,743
Q81,901
Q69,062
Q80,145
Q100,245
SALDO FINAL
Q19,194
Q24,790
Q39,669
Q43,856
Q57,263
Q87,397
Saldo Inicial
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Q87,397
Q97,302
Q101,477
Q103,550
Q112,129
Q130,380
(+) Ingresos
Ventas al contado
Q85,856
Q73,249
Q68,628
Q82,957
Q104,254
Q83,056
Cobros de ventas al
crdito
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Prestamos
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Aportes adicionales de
socios
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
TOTAL DE INGRESOS
Q85,856
Q73,249
Q68,628
Q82,957
Q104,254
Q83,056
Q173,253
Q170,551
Q170,105
Q186,507
Q216,383
Q213,436
(-) Egresos
Costos Fijos (Sin
depreciaciones y
amortizaciones)
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Q28,000
Costos Variables
Q46,853
Q39,973
Q37,452
Q45,271
Q56,894
Q45,326
Inversin
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Impuestos
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q65,400
Q1,004
Q1,007
Q1,010
Q1,013
Q1,016
Q1,019
Q93
Q93
Q93
Q93
Q93
Q93
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q75,951
Q69,074
Q66,555
Q74,377
Q86,003
Q139,837
TOTAL DISPONIBLE
Amortizacin de
prestamos bancarios
Intereses
Otros egresos (pago
rendimiento preferente)
TOTAL DE EGRESOS
SALDO FINAL
Q97,302
Q101,477
Q103,550
Q112,129
Q130,380
Q73,599
Ao 0
Q87,266
AO 1
Q17,000
AO 2
Q73,599
AO 3
Q145,777
AO 4
Q235,195
AO 5
Q356,811
Q0
Q37,400
Q1,037,141
Q0
Q1,116,068
Q0
Q1,201,000
Q0
Q1,292,396
Q0
Q1,390,748
Q0
Q37,400
Q1,037,141
Q1,116,068
Q1,201,000
Q1,292,396
Q1,390,748
Q124,665
Q1,054,141
Q1,189,667
Q1,346,778
Q1,527,592
Q1,747,559
Q0
Q0
Q107,665
Q0
Q336,001
Q565,991
Q0
Q65,400
Q350,751
Q609,063
Q0
Q70,925
Q366,149
Q655,412
Q0
Q76,870
Q382,223
Q705,289
Q0
Q83,268
Q399,003
Q758,962
Q0
Q90,152
Q0
Q0
Q12,033
Q1,117
Q12,461
Q689
Q12,905
Q246
Q0
Q0
Q0
Q0
Q107,665
Q17,000
Q980,542
Q73,599
Q1,043,889
Q145,777
Q1,111,582
Q235,195
Q1,170,780
Q356,811
Q1,248,117
Q499,442
Balance general
BALANCE GENERAL
Ao 0
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos
Total Activo circulante
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Herramientas
Maquinaria
Vehiculos
Mejoras a propiedades arrendadas
(-) Depreciacin Acumulada
Total Activo Fijo
Otros activos
Otros activos
(-) Amortizacin acum.
Gtos.Organizac.
Ao 1
Q
Q
17,000
17,000
13.6%
13.6%
Q
Q
73,599
73,599
46.3%
46.3%
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1,500
4,500
3,540
60,800
35,000
1,000
106,340
1.2%
3.6%
2.8%
48.8%
28.1%
0.8%
0.0%
85.3%
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1,500
4,500
3,540
60,800
35,000
1,000
22,045
84,295
0.9%
2.8%
2.2%
38.3%
22.0%
0.6%
13.9%
53.0%
1,325
1.1%
1,325
0.8%
0.0%
265
0.2%
Q
Q
1,325
124,665
1.1%
Q
100.0% Q
1,060
158,954
0.7%
100.0%
Q
Q
Q
12,033
25,366
37,400
9.7%
20.3%
30.0%
Q
Q
Q
12,461
12,905
25,366
7.8%
8.1%
16.0%
Q
Q
Q
Q
Q
87,266
87,266
124,665
0.0%
70.0%
0.0%
70.0%
100.0%
Q
Q
Q
Q
Q
87,266
46,323
133,588
158,954
0.0%
54.9%
29.1%
84.0%
100.0%
AO 1
Q
46,323
AO 2
Q
62,330
AO 3
Q
80,013
AO 4
AO 5
Q
100,806
Q
122,706
Q124,665
Q37,400
Q87,266
Q
22,310
Q
12,033
Q
22,310
Q
12,461
Q
20,810
Q
-
Q
19,925
Q
-
Q
72,178
Q
22,310
Q
12,905
Q
Q
89,418
Q
-Q87,266 56,599
Q
121,616
Q
142,631
0.66759
Q
48,185
0.54546
Q
48,774
0.44567
Q
54,201
0.36414
Q
51,938
22%
81%
0.81706
Q
Q249,343 46,245
Q162,077
Q
249,343
Beneficio / costo
Esta relacin es muy sencilla, resulta de dividir los ingresos descontados
que generara el proyecto entre los egresos descontados que generara el
proyecto a lo largo de los primeros cinco aos.
Como podemos a preciar la relacin beneficio / costos es de 1.05 esto nos
indica que el proyecto es aceptable por que nos devuelve la inversin y nos
da una ganancia de 0.06 centavos.
Por cada quetzal que se invierta en el proyecto nos devolver el quetzal con
0.06 centavos, si la empres se estima que sus ventas sern mensualmente
de Q 87266*0.05 = 4,363.3 la empresa estar ganado mensual mente Q
4,363.3 y al ao Q 52,359.6
22%
Ao
Ingresos
0
1
2
3
4
5
Gasto
- 87,266
FA
Actualizados
Ingresos
Gasto
1.0000
87,266
1,037,141
980,542
0.8171
847,407
801,162
1,116,068
1,043,889
0.6676
745,073
696,887
1,201,000
1,111,582
0.5455
655,097
606,323
1,292,396
1,170,780
0.4457
575,986
521,785
1,390,748
1,248,117
0.3641
506,429
454,491
3,329,991
3,167,914
Valor Presente
RBC
1.05
Tipos de riesgos
En su operacin normal, los proyectos de inversin se enfrentan a
factores internos y externos que afectan directamente los resultados
esperados. A continuacin se presenta una clasificacin de los riesgos a
que estn sujetos los proyectos de inversin:
a)
b)
c)
d)
e)
Riesgos de negocios
Riesgos estratgicos
Riesgos financieros
Riesgos relacionados con el funcionamiento de la plata de produccin
Riesgos asociados con el funcionamiento de la estructura
organizacional.
f) Riesgo asociado con el rea de mrquetin.
g) Riesgos que implican el estudio financiero.
a) Riesgos de negocios
Los riesgos de negocios comprende la ocurrencia de eventos que afectan el
funcionamiento de una industria o de su sector en especfico de la
economa.
Cambio de gustos de los consumidores: que en Guatemala los muebles
antiguos son rsticos y a los gringos les encanta y tenemos mucha
demanda pero a los guatemaltecos no les llama la atencin y prefieren
comprar muebles con acabados orientales por lo tanto nuevas antigedades
es una empresa que se dedica a la fabricacin de muebles con acabados
antiguos para los extranjeros y la fabricacin de muebles con acabados
orientales para las personas que lo prefieran y poder abarca mas el
mercado y tener mas demanda
Pero en los ltimos aos nuestros clientes han cambiado sus gustos por el
tipo de muebles de la india.
Se hicieron estudios necesarios para saber como eran los acabados y los
tipos de muebles que se fabrican en la india para poderlos copiar despus
de tener la informacin necesaria se hicieron pruebas para poder copiar los
tipos de muebles de la india y poder satisfacer a nuestros clientes.
Innovacin de tecnologa en los procesos de produccin: se a
comprado la maquinaria necesaria para la fabricacin de muebles y poder
tener mas productividad y poder tener mas rapidez para la creacin de
muebles como: un torno industrial para poder tornear las piezas de madera,
tambin se a comprado una caladora para poder producir mas rpidos los
tallados.
b) Riesgos estratgicos
Los riesgos estratgicos se refieren a cuestiones de largo plazo,
que delinea el destino del proyecto de inversin, que por lo
general, se relacionan con aspectos econmicos.
Nuevas antigedades aplicara una poltica de que 2 % de sus
ventas se guarden en una cuenta bancaria para poder disponer de
poder adquisitivo cuando lo desea para poder evitar crisis
econmicas o como desastres naturales que afecten la economa
de un pas o de la empresa, tambin se estipulara que al pasar 5
aos la empresa podr utilizar el poder adquisitivo que se estima
que sean Q 100,436.1 (1004361* 0.02 = 20087.22 * 5 aos =
1000,436.1) acumulado que tenga para poder expandir la
empresa como abrir otra sucursal.
c) Riesgos financieros
Los riesgos financieros se relaciona con los valores de las variables
de los mercados de capitales, que afectan el principal el costo de
financiamiento , as como el rendimiento de las inversiones
vinculadas con el funcionamiento del proyecto de inversin.
Tasa de inters
La tasa de inters que tiene el banco de Guatemala es de 4.50 %
por un prstamo esto nos cobra un banco a la hora de hacer un
prstamo.
Tipo de cambio: que tiene el banco industria del doral es de:
Compra Q. 7.67
Venta Q. 7.85
Tasa de inflacin: la tasa de inflacin que tiene Guatemala es de
3.41 eso quiere decir que los precios sube viran 3.41 % de sus
precios actuales.
Tramites para solicitar crdito da las instituciones
financieras.
LOS APARTADOS en especial los apartados otros servicios a utilizar con mayor
frecuencia y precedencia de los fondos Original
Estado patrimonial reciente, con no mas de 30 das de antigedad llenado y
ltimos ejercicios contables y parciales al cierre de mes, con integracin de las principales
cuentas, certificados por contador y firmados por el propietario. Original
Fotocopia de DPI del Deudor o Fiadores
deudor Original
Recibo de Luz, agua o telfono (no celular) de la direccin reportada en la
solicitud Fotocopia
Estados de cuenta bancarios de los ltimos tres meses. Fotocopia
Cierra circular de
banco
8
metros
carpinterobanco de
banco de carpintero
8 metros
banco de carpintero
torno
10 metros
Ya que la empresa solo comprara la maquinaria esencial para empezar a
fabricar muebles se esta perdiendo espacios por el momento pero se
estima que mas adelante se comprara maquinaria para poder tener mas
productividad y hacer mas rpido los muebles como cierra de cinta, lijadoras
y cierras de bancos horizontal estas herramientas cuando se compren
estar ubicadas en los puntos rojos que aparecern abajo por lo tanto el
lugar esta vaco y no se esta aprovechando la distribucin al mximo.
Flujo neto de efectivo: proyectado para 5 aos donde podemos ver que la
empresa pude pagar todos sus gastos y que cada ao la empresa esta
ganado mas poder adquisitivo.
Ao 0
Q87,266
Saldo Inicial
(+) Ingresos
Ventas al contado
Prestamos
TOTAL DE INGRESOS
TOTAL DISPONIBLE
(-) Egresos
Costos Fijos (Sin depreciaciones y
amortizaciones)
Costos Variables
Inversin
Impuestos
Amortizacin de prestamos
bancarios
Intereses
TOTAL DE EGRESOS
SALDO FINAL
AO 3
Q145,777
AO 4
Q235,195
AO 5
Q356,811
Q0
Q37,400
Q37,400
Q124,66
5
Q1,037,141
Q0
Q1,037,141
Q1,116,068
Q0
Q1,116,068
Q1,201,000
Q0
Q1,201,000
Q1,292,396
Q0
Q1,292,396
Q1,390,748
Q0
Q1,390,748
Q1,054,141
Q1,189,667
Q1,346,778
Q1,527,592
Q1,747,559
Q0
Q0
Q107,66
5
Q0
Q336,001
Q565,991
Q350,751
Q609,063
Q366,149
Q655,412
Q382,223
Q705,289
Q399,003
Q758,962
Q0
Q65,400
Q0
Q70,925
Q0
Q76,870
Q0
Q83,268
Q0
Q90,152
Q0
Q0
Q107,66
5
Q17,000
Q12,033
Q1,117
Q12,461
Q689
Q12,905
Q246
Q0
Q0
Q0
Q0
Q980,542
Q73,599
Q1,043,889
Q145,777
Q1,111,582
Q235,195
Q1,170,780
Q356,811
Q1,248,117
Q499,442
10 11 12
Nivel de
venta de los productos: como podemos apreciar en la grafica los meses
que aumenta las ventas son marzo, junio y noviembre ya que en esos
meses la mayora de personas no tienen tantos gastos como las
inscripciones de sus hijos y no tienen que estar comprando regalos por las
pocas navideas de lo contrario la mayora de personas quieren empezar
nuevo ao con casa propia o remodelar por visitas familiares por lo tanto el
nivel de ventas aumenta como lo indica la grafica a continuacin.
Meses
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Ventas
Q68,842
Q76,339
Q96,780
Q73,249
Q93,552
Q130,379
Q85,856
Q73,249
Q68,628
Q82,957
Q104,254
Q83,056
mesas
bancas
sillas
cabeceras
armarios
marco
puertas
785
301
85
327
654
367
300
6,005.25
2,302.65
650.25
2,501.55
5,003.10
2,807.55
2,295.00
mesa
45
bancas
42
sillas
100
cabecera
50
armario
60
trabajado
res
1
3
2
4
2
marco
55
puerta
65
Tapicero
Retocador
Vendedor
Total de empleados
1
1
1
15
Ao
esta vendiendo en los ltimos mese son los muebles con acabados de la
india.
Caractersticas de los consumidores: son aquellas personas que les
apasiona las antigedades y les en cata que sus casas estn repletas de
muebles antiguos, les en cata la historia y quieren saber mas de Guatemala.
La mayora de los consumidores de casa ancestral son personas mayores de
edad que estn buscando un pasatiempo en donde se puedan distraer.
Nivel de ingreso de los consumidores: nuevas antigedades esta
dirigida para las personas con un nivel de ingreso mediano y alto.
Mediano: son todas aquellas personas que ganen Q 5,000 mensuales,
estos tipos de consumidores consumen todo tipo de muebles, a estos tipos
de consumidores seles fabrican muebles con los mismos acabados y la
misma calidad que a los consumidores altos, lo que baria son los adornos
que llevan alrededor ya que eso ase que los productos eleven sus precios
por lo tanto cuando se le trabaja un producto a este consumidor los muebles
no llevan tanta aplicaciones como adornos para que no se eleven los precios
Alto: son todos aquellos consumidores que ganan mas de Q7, 500
mensuales, estos tipos de consumidores consumen todo tipo de muebles,
pero los muebles que compran siempre son mas elaborados
Ejemplo:
Consumidores medianos.
altos.
Consumidores