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INFORME FINANCIERO
El siguiente informe financiero de la Universidad de Antioquia para la vigencia fiscal 2015 se basa en la ejecucin
del Presupuesto General de la Institucin durante el perodo sealado.
El Presupuesto general como parte importante del sistema de informacin financiera constituye una herramienta de planificacin de corto plazo por medio de la cual
se estima el monto y las fuentes del dinero disponible, as
como los pagos efectivos, ms las obligaciones adquiridas
durante la vigencia fiscal en cumplimiento del objeto misional de la Universidad. Por su parte, la ejecucin del Presupuesto seala el cumplimiento efectivo o real de las metas
proyectadas.
Dada la diversidad y el objeto de las fuentes de financiacin, el presupuesto general de la Universidad est integrado por la suma de varios fondos o programas cuyo propsito
el de cada fondo es permitir la asociacin de ingresos
y gastos por homogeneidad de los alcances perseguidos. En
2015 la ejecucin presupuestal se realiz en seis programas
o fondos, a saber:
163
164
Fondos
Fondos
Programa
generales especiales de salud
Fbu
Fondos
Fondos
patrimoniales externos
Total
ejecutado
%
Partic.
310.573
673.755
31.023
26.686
27.319
17.523
1.086.879
Rentas propias
23.881
329.767
21.316
24.976
21
11.991
411.952
37,90%
Contribuciones
58.738
58.738
5,40%
Investigacin y
extensin
50
215.919
13
11.921
227.903
20,97%
693
24.961
25.654
2,36%
1.389
21.039
22.432
2,06%
Servicios educativos
Programa de salud
22.805
19.270
15
42.090
3,87%
Venta de bienes y
servicios
1.022
33.758
277
70
35.135
3,23%
Aportes
301.366
83.343
3.162
1.099
388.970
35,79%
Nacion
269.111
50.426
319.537
29,40%
Departamento
32.255
32.917
1.099
66.271
6,10%
3.162
3.162
0,29%
Otros
Recursos de capital
-20.685
173.304
7.658
-1.452
27.005
4.249
190.079
17,49%
-25.807
165.943
7.554
-1.470
26.100
4.219
176.539
16,24%
5.122
7.361
104
18
905
30
13.540
1,25%
Transferencias
intrauniversitarias
6.011
87.341
2.049
293
184
95.878
8,82%
Aportes
6.005
73.465
2.049
293
172
81.984
7,54%
13.876
12
13.894
1,28%
Otros recursos de
capital
Servicios entre
depencencias
Universidad de Antioquia
mento de Antioquia con el 36%; y el 26% restante se reparte entre recursos de capital (donde los recursos del
balance representaron el 17% del total de ingresos) y las
transferencias intrauniversitarias, el 9%. Dentro de las
rentas propias, el rubro con mayor porcentaje de participacin corresponde a los ingresos por investigacin y
extensin, representando el 21% del total de los ingresos
recibidos en 2015.
Grfica 1.
Composicin de los ingresos totales en 2015
Los aportes corresponden a las transferencias recibidas de la Nacin y del Departamento, de acuerdo
con lo establecido en la Ley 30 de 1992 y en otras
normas que definen la participacin del Estado en
la financiacin de las universidades oficiales como
es el caso del convenio de concurrencia firmado entre la Universidad, el Departamento de Antioquia y
la Nacin, para dar cumplimiento al artculo 131 de
la Ley 100 de 1993 que resuelve la forma de cancelar el pasivo pensional de la Institucin.
Tabla 2.
Ejecucin de egresos, 2015 (millones de pesos)
Concepto
Egresos
Fondos
Fondos
Fon.Programa
generales especiales
de salud
Fbu
Fondos
Fondos
Total
patrimoniales externos ejecutado
%
Partic.
373.937
506.707
24.413
23.229
2.053
14.318
944.657
Funcionamiento
358.948
337.533
20.402
23.229
637
12.938
753.687
79,78%
Servicios
personales
308.757
123.196
729
44
326
7.826
440.878
46,67%
Profesores regulares
(tc y mt)
152.811
165
152.976
16,19%
Profesores
ocasionales (tc y mt)
33.005
150
33.155
3,51%
Profesores de catedra
58.128
28.377
267
184
86.956
9,21%
Servidores
administrativos
59.537
10.184
729
44
40
183
70.717
7,49%
Trabajadors oficiales
y exoficiales
2.754
12
2.766
0,29%
88
88
0,01%
2.434
84.320
7.459
94.220
9,97%
44.841
133.881
19.666
907
221
4.929
204.445
21,64%
Docentes de
bachillerato
Servicios personales
indirectos
Gastos generales
Bienes
2.230
24.345
161
26.743
2,83%
Servicos
14.036
23.698
30
811
201
470
39.246
4,15%
234
19.561
19.795
2,10%
Viaticos y transporte
7.200
16.409
14
450
24.082
2,55%
Otros gastos
generales
20.342
68.391
55
3.813
92.611
9,80%
Programa de salud
165
166
1.033
804
95
35
1.968
0,21%
Transferencias
5.350
80.456
22.278
90
183
108.364
11,47%
Pagos pensionales
1.718
69.906
71.633
7,58%
Prestamos (fbu y
fondo rotatorio )
484
19.533
20.017
2,12%
Indemnizaciones y
sentencias
1.453
1.461
0,15%
Apoyo estudiantes
1.046
6.492
81
7.619
0,81%
Otras transferencias
1.133
3.566
2.745
183
7.634
0,81%
Sevicios de la
deuda
16.579
16.579
1,76%
Deuda publica
(amortiz. E interes)
16.579
16.579
1,76%
Gastos de inversion
79.460
79.469
8,41%
Bienes
42.460
42.469
4,50%
Estampilla de cara al
tercer siglo
10.733
10.733
1,14%
Infraestructura
25.043
25.043
2,65%
Servicios
1.224
1.224
0,13%
Transferencias
intrauniversitarias
14.989
73.135
4.011
1.416
1.371
94.922
10,05%
Aportes
14.429
61.890
1.806
1.393
1.335
80.853
8,56%
560
11.245
2.205
23
36
14.069
1,49%
Servicios entre
dependencias
nales, gastos generales y transferencias ordinarias) represent el 80%; el servicio de la deuda alcanz el 2% de la
suma total y los gastos de inversin junto con las transferencias intrauniversitarias (que corresponden a operaciones
recprocas efectuadas entre las dependencias acadmicas y
administrativas de la propia Institucin) el 8% y el 10%, respectivamente.
Grfica 2.
Composicin de los egresos totales en 2015
El mayor componente de los egresos (el funcionamiento) se distribuye entre el pago como contraprestacin por los servicios recibidos de sus
empleados (servicios personales con un 47% del total ejecutado) ms los gastos generales y las transferencias ordinarias que consumieron, en su orden,
el 22% y 11% del total de los egresos.
Universidad de Antioquia
Grfica 3.
Composicin de los egresos de funcionamiento en 2015
Fondos generales
Los fondos generales de la Universidad comprenden el
conjunto de ingresos provenientes de rentas propias originadas en matrculas e inscripciones, los aportes de la Nacin
establecidos en la Ley 30 de 1992, la Ley 1324 del 13 de julio de 2009, los aportes del departamento de Antioquia, los
Tabla 3.
Ingresos por fondos generales en 2015 (en millones)
Total ingresos
310.573
Rentas propias
23.881
Aportes
301.366
-25.807
5.122
Transferencias intrauniversitarias
6.011
Grfica 4.
Composicin de los ingresos de los fondos generales
167
168
Fondos generales
% Partic.
Egresos
373.937
Servicios personales
308.757
82,57%
Gastos generales
44.841
11,99%
Transferencias
5.350
1,43%
Sevicios de la deuda
0,00%
Gastos de inversion
0,00%
14.989
4,01%
Transferencias intrauniversitarias
Fondos especiales
Fueron creados para administrar presupuestal y contablemente, en forma separada, los recursos generados o gestionados por las unidades acadmicas o administrativas,
provenientes de centros de investigacin, centros de extensin, programas de posgrado, convenios, venta de servicios,
asesoras y consultoras, estampilla, devolucin del IVA, entre otros, Sus egresos se destinan prioritariamente a sufragar los costos de operacin que dan origen a los ingresos.
Tabla 5.
Ingresos y egresos por fondos especiales en 2015 (en millones)
Concepto
Fondos especiales
% Partic.
Ingresos
673.755
Rentas propias
329.767
48,94%
Aportes
83.343
12,37%
Recursos de capital
173.304
25,72%
Transferencias intrauniversitarias
87.341
12,96%
Fondos especiales
% Partic.
Egresos
506.707
Servicios personales
123.196
24,31%
Gastos generales
133.881
26,42%
Transferencias
80.456
15,88%
Sevicios de la deuda
16.579
3,27%
Gastos de inversion
79.460
15,68%
Transferencias intrauniversitarias
73.135
14,43%
Concepto
Universidad de Antioquia
Balance general a 31 de diciembre de 2015
Cifras en millones de pesos
Activo
Activo
Activo corriente
2015
2014
214.148
242.740
Efectivo
61.004
57.701
61.004
57.701
12.217
23.978
3.092
5.671
9.125
18.307
139.617
157.647
Deudores
Ingresos No Tributarios Estampilla U de A
2.694
128
35.272
39.039
2.048
Avances y Anticipos
7.157
24.230
84.861
89.292
Otros Deudores
10.852
9.439
-3.267
-4.481
1.310
3.415
300
2.374
Otros activos
Reserva Actuarial - Encargo Fiduciario
Derechos en Fideicomiso - Patrimonio Autnomo
481
573
529
468
1.668.126
1.535.940
275.895
193.130
Activo no corriente
Inversiones e instrumentos derivados
Inversiones Patrimoniales en Entidades No Controladas
9.549
10.349
2.703
265.544
180.879
Deudores
118.856
122.444
2.634
7.346
114.318
111.253
1.238
3.515
24.543
19.637
-23.877
-19.307
432.808
372.007
Terreno
146.439
131.606
Edificaciones e Instalaciones
216.892
204.634
Propiedades de Inversin
49.956
49.512
Construcciones en Curso
69.988
52.562
133.010
103.797
11.431
10.274
Maquinaria y Equipo
39.295
37.254
Equipo de Transporte
3.489
3.316
Semovientes
1.146
1.297
-225.358
-208.888
-13.480
-13.358
324.357
316.272
Bienes Histricos
324.357
316.272
169
170
Activo
2015
Otros activos
2014
516.210
532.086
16.993
16.701
807
1.264
Cargos Diferidos
2.062
3.172
1.868
2.166
-381
-295
9.929
4.450
-4.601
-2.885
489.533
507.514
1.882.274
1.778.680
64.863
29.793
61.218
26.123
3.645
3.670
Pasivo
Pasivo
2015
2014
Pasivo corriente
71.613
63.271
22.404
13.460
5.495
Acreedores
6.837
1.085
1.785
963
8.287
11.412
34.187
27.680
Cesantas Ley 50
12.681
11.854
1.468
1.371
20.038
14.455
Otros pasivos
15.022
22.132
6.437
7.158
8.585
14.974
Pasivo no corriente
184.675
200.735
68.865
79.517
38.889
44.444
38.889
44.444
29.976
35.073
29.976
35.073
89.854
83.773
351
351
Otros Acreedores
92
33
89.411
83.390
11.892
10.481
1.888
1.620
10.004
8.862
Pasivos estimados
14.064
26.964
1.719
1.296
Pensiones de Jubilacin
12.345
25.668
120.670
177.729
Universidad de Antioquia
Pasivo
2015
2014
0
58.561
-108.325
-210.623
Total pasivo
256.288
264.007
Patrimonio
Capital Fiscal
205.471
213.217
Fondos Patrimoniales
87.943
85.605
49.407
46.605
489.533
507.514
702.067
536.509
73.875
112.384
22.542
22.379
-4.852
-9.540
Total patrimonio
1.625.986
1.514.673
1.882.274
1.778.680
200.086
58.348
Responsabilidades contingentes
180.126
37.195
19.960
21.152
Acreedoras de control
1.514.673
111.313
1.625.986
2015
2014
Variaciones
175.549
Fondos Patrimoniales
87.943
85.605
2.338
49.407
46.605
2.802
702.067
536.509
165.558
22.542
22.379
163
-4.852
-9.540
4.688
-64.236
Capital Fiscal
205.471
213.217
-7.746
Supervit Valorizaciones
489.533
507.514
-17.981
73.875
112.384
-38.509
Disminuciones:
171
172
Endeudamiento
Pasivo Total / Activo Total
Solidez
Resultado
Interpretacin
142.535
2,99
14%
86%
Estructura de la Inversin
11%
89%
Indicador de Actividad
Excedente del Ejercicio / Ingresos Totales
10%