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PRODUCTO 2
NUEVO
PRODUCTO
Ventas ao anterior
8,000
6,000
3,200
2,400
4,000
11,200
8,400
4,000
total ventas
A las ventas del ao anterior se le suma el % del incremento en ventas proyectado 40%
y al resultado que nos arroje se le saca el % determinado mes a mes de acuerdo con el
estudio de mercados realizado. Ejemplo
Primer producto
Porcentaje de ventas mes de enero 10%
11,200
1,120
1,120
5,000
5,600,000
5,600
560
5,500
3,080,000
3,080
5,600
59,080
9.479%
5,600
12,200
PRESUPUESTOS
45.902%
12,200
610
1,220
2,440
7,930
20
VENTAS PRESUPUESTADAS
1120
UNIDADES REQUERIDAS
1140
200
UNIDADES A PRODUCIR
940
El anterior proceso se realiza con todos y cada uno de los productos que se deseen producir.
7, CDULA RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR
En esta cdula se plasma el total de las unidades a producir de cada uno de los productos para poder
determinar la cantidad total de unidades que requerimos para satisfacer las necesidades de nuestros
clientes.
8, CDULAS ESTNDAR DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD
PRODUCIDA
1, Definimos cul es la materia prima o materiales necesarios para la produccin o fabricacin de
nuestro producto. Despus de establecer cules son los materiales, determinamos tambin la cantidad que vamos a emplear para cada uno de ellos.
PRESUPUESTOS
Ejemplo:
UNIDADES A PRODUCIR PARA EL PRODUCTO 1
CONSUMO DE CINSUMO DE
LYCRA METRO
RESORTE
METRO
940
TOTAL CONSUMO DE CADA MATERIAL
CONSUMO DE
MARQUILLA
UNIDADES
0.5
940
470
1880
El anterior procedimiento se aplica a todos los productos que se pretenden fabricar o producir.
9, CDULA DE LOS COSTOS DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA CADA PRODUCTO
EN MILES DE PESOS
Tomamos el total de cada materia utilizada en la elaboracin de un producto, lo multiplicamos por el
valor de compra y lo dividimos en mil para que nos de en miles de pesos. Esto se realiza con todas las
materias primas utilizadas y por cada producto. Ejemplo
COSTO DE LA LYCRA
CANTIDAD DE LYCRA A CONSUMIR
TOTAL
300
940
282000
DIVIDIMOS X 1000
282
282
10. CEDULAS DE ESTNDARES DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA UNIDAD
PRODUCIDA
Para la realizacin de estas cdulas debemos conocer perfectamente el proceso que se debe realizar para
la elaboracin de un producto. Para este caso se realizan tres procesos diferentes como son: corte, ensamble
y empaque del producto. Se determina el tiempo que se va a utilizar en cada una de las actividades ojal
por minutos. Ya conocemos la unidades a producir por producto estas las multiplicamos por el tiempo
que se necesita para realizar cada una de las actividades necesarias para producir o fabricar el producto.
UNIDADES A
PRODUCIR
PRODUCTO 1
TOTAL
MINUTOS
CORTE MINUTOS
10
940
9400
ENSAMBLE MINUTOS
10
940
9400
EMPAQUE MINUTOS
940
4700
25
940
23500
PRESUPUESTOS
por el desarrollo de las diferentes actividades, as mismo determinanos las prestaciones de ley que debemos
cancelar, el resultado total lo dividimos por 30 para determinar el valor de un da de trabajo, este resultado
lo dividimos por ocho para determinar el valor de cada hora de trabajo y esta a su vez por 60 para determinar
el valor por minuto.
Luego, tomamos la cantidad de tiempo necesaria para cada uno de los procesos y lo multiplicamos
por el valor del minuto, as con todos los procesos
PRODUCTO 1
TOTAL
MINUTOS
VALOR DE
C/MINUTO
COSTO TOTAL
CORTE MINUTOS
9400
42.5
399.50
ENSAMBLE MINUTOS
9400
42.5
399.50
EMPAQUE MINUTOS
4700
34
159.80
23500
940
958.80
11, CDULAS DE LOS COSTOS O VALOR UNITARIO DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS
EN MILES DE PESOS
Para realizar esta cdula debemos primero remitirnos a la cdula de materia prima y tomar el total del valor
de la mateira prima por producto, enseguida hacemos lo mismo con la cdula de mano de obra y por
ltimo colocamos el valor de los CIF. Lo anterior lo dividimos por la cantidad de unidades a producir y el resultado
ser el valor o costo unitario por producto .
PRODUCTO 1
CONCEPTO
ENERO
MATERIA PRIMA
#REF!
MANO DE OBRA
#REF! +
#REF! =
C.I.F.
500.0 +
COSTO DE LA PRODUCCION
#REF!
UNIDADES A PRODUCIR
#REF!
VALOR UNITARIO
#REF!
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
5
#REF!
PRESUPUESTOS
las utilidades nestas y el resultado final debe se igual al saldo final del mes de diciembre.
DICIEMBRE
RESUMEN
93000
SALDO INICIAL
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Flujos de Entradas de Efectivo
Por venta de bienes o prestacin de servicios
93000
3000
159000
159000
1579000
4000
163000
4000
60000
SUB- TOTAL
163000
1639000
419000
78000
78000
931000
35000
35000
320000
24000
18000
12000
12000
173000
125000
125000
1466000
38000
38000
173000
0
55000
5000
5000
38000
5000
5000
93000
5000
111000
40000
5000
5000
151000
-58000
5000
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
80000
Por prestamos
Por venta de valores de capital acciones comunes
de la empresa
SUB - TOTAL
50000
0
130000
0
60000
Pago de prestamos
7000
50000
117000
13000
131000
131000
Pago de dividendos
SUB - TOTAL
NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
131000
SALDO FINAL
PRESUPUESTOS
INFORMACIN INICIAL
De acuerdo con la Investigacin
de mercados
VENTAS AOS
PRECIOS DE VENTA /
ANTERIORES EN
2XXX
UNIDADES
PRODUCTOS
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS EN FORMA PORCENTUAL (%) SEGN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.
CANTIDAD
1 SEM.
2 SEM.
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
8,000
5,000
5,500
10%
5%
5%
10%
10%
5%
5%
10%
10%
5%
10%
15%
100%
6,000
5,000
5,500
10%
10%
10%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
10%
10%
20%
100%
6,000
6,500
10%
10%
10%
5%
5%
5%
5%
5%
5%
10%
10%
20%
100%
NUEVO PRODUCTO
PROYECCIN
4,000
INGRESOS OPERACIONALES
UNIDADES DE VENTA DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADO
PRODUCTOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
1
2
NUEVO PRODUCTO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
1
2
NUEVO PRODUCTO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
1
2
NUEVO PRODUCTO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
PRESUPUESTOS
PROYECCIN MENSUAL DE RECUPERACIN DE CARTERA SOBRE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL AO 200X1 200X2
El recaudo de cartera proyectado para el ao entrante es:
De 0 a 30 das
5%
De 31 a 60 das
10%
De 61 a 90 das
20%
De 91 a120 das
65%
Total
100%
RECAUDO AO 200X1
VENTAS
VALOR
ENERO
FEBRERO
MARZO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
RECAUDO AO 200X2
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
ENERO
FEBRERO
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
JULIO
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
RECAUDO REALIZADO POR MES EN %
ENERO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
ABRIL
MAYO
JUNIO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
TOTAL
PRESUPUESTOS
GRAN
TOTAL