DIPLOMADO EN GESTION TRIBUTARIA

TALLER APLICACIÓN No 6

Equipo Colaborativo:
_________________________________________Cedula No: ________
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_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________
_________________________________________Cedula No: ________

Selección Múltiple con Única Respuesta. Valor 20%

1. La calidad de Agente de Retención es asignada por :

A. Solicitud de la empresa.
B. Resolución de la DIAN.
C. Resolución de la Supersociedades.
D. Todas las anteriores.
E. Ninguna de las anteriores.

2. Los descuentos comerciales en cadena afecta:

A. El Impuesto a las ventas.
B. El valor base de Iva.
C. La retención del Iva.
D. Todos los anteriores.
E. Ninguna de las anteriores

3. La retención en la fuente la aplica el:

A. Comprador.
B. Vendedor.
C. Autorretenedor.
D. Todos los anteriores.
E. Ninguna de las anteriores.

4. Un Régimen simplificado le compra a un Gran Contribuyente el porcentaje es:

A. 16 % del iva.
B. 8 % del iva.
C. 4.0 % del iva
D. Todas las anteriores
E. Ninguna de las anteriores.

5. ¿Cual es el periodo del Anticipo de Retención en la Fuente?:

A. Dos Meses.
B. Un Mes.
C. Un Año.
D. Todas las anteriores.
E. Ninguna de las anteriores.
 DIPLOMADO EN GESTION TRIBUTARIA
TALLER APLICACIÓN No 6

Practica: Valor 80%

La Compañía contribuyente Ltda. Autorretenedor con NIT 900.666.666-6

domiciliado en Medellín – Antioquia, calle 50 No 55 – 06, presenta la información
contable para el periodo del mes de Julio de 2010, para elaborar el formulario de
Retención Fuente con su Anexo. (Ver documentos de apoyo)

Ingresos por Ventas:

Ventas con descuentos comerciales del 4%, mas IVA tarifa general aplicable según
el caso, durante el mes de Julio a crédito:

Mercancías exentas a personas jurídicas del Régimen Común. $ 8.000.000

A personas naturales del Régimen simplificado………………………….$ 6.000.000
A personas Jurídicas del Régimen Común……………………………….…..$ 99.835.000
A personas jurídicas Gran contribuyente, Autorretenedor...........$ 47.785.000
A personas naturales régimen común…………………………………..……..$ 69.460.000

Compras de Bienes:

Compras de Mercancía a Crédito, con descuentos comerciales del 7% más iva del
16 %, durante el mes de Julio:

A personas Jurídicas del régimen Común…………………………………..…..$ 38.505.000

A personas Jurídicas del régimen común, Autorretenedor………………$ 46.935.000
A personas jurídicas gran contribuyente, Autorretenedor………………..$ 32.256.000
A personas naturales del Régimen simplificado………………………..………$ 7.285.000

Compras de servicios durante el mes de Julio:

Fletes a Pedro páramo por $ 500.000 menos la retención.

Fletes a TCC, Autorretenedor, Gran Contribuyente por $ 5.555.000
Vigilante a Vigilar Ltda. Régimen Común. Más iva y menos retención.
Revisoría Fiscal a Juan Fernando Régimen Simplificado por $ 1.000.000
Reparación del Vehiculo a JPT Ltda. Mas iva , menos retención por $ 605.000.
Paga canon de arrendamiento por $ 5.500.000 mas iva y menos retención fuente
a Desocupados Ltda. Gran contribuyente y Régimen Común.

Indicar los efectos de cada transacción y su respectiva liquidación.

La declaración se presenta oportunamente.