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COMPAIAS ASEGURADORAS

1. Cmo debe de representarse el capital social de una aseguradora o reaseguradora

nacional?
El capital social de las aseguradoras o reaseguradoras nacionales estar representado y
dividido por acciones, las cuales deben ser nominativas.
La Ley de la Actividad Aseguradora Decreto No. 25-2010 establece:
Artculo 16.Capital Social. El capital social de las aseguradoras o reaseguradoras nacionales
estar representado y dividido por acciones, las cuales deben ser nominativas.
2. Las aseguradoras o reaseguradoras podrn transferir su cartera?
Las empresas aseguradoras o reaseguradoras podrn transferir parte o la totalidad de su
cartera de acuerdo a las normas vigentes en el pas. Para la transferencia de cartera deben
solicitarlo a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los requisitos y procedimientos
para poder obtener la autorizacin.
A continuacin, se detallan la ley y los reglamentos que aplican a la transferencia de cartera
en el pas.
La Ley de la Actividad Aseguradora Decreto No. 25-2010 establece:
Artculo 33. Transferencia de cartera. Las aseguradoras o reaseguradoras, con autorizacin
de la Superintendencia de Bancos, podrn transferir, por cualquier ttulo legal, la totalidad o
parte de los contratos de seguros que integran la cartera de uno o ms ramos, a otra u otras
aseguradoras o reaseguradoras autorizadas para operar en los ramos respectivos.
En virtud de la transferencia de cartera relacionada en el prrafo anterior, se adquieren todos
los derechos y obligaciones de las plizas transferidas. La transferencia de cartera no
constituye hecho generador de Impuesto al Valor Agregado, por lo que no est afecta al
mismo. Dicha transferencia se autorizar si los intereses de los asegurados, sus beneficiarios,
o de ambos estn garantizados.
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La Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, reglamentar las
disposiciones generales para la aplicacin del presente artculo.
Artculo 76. Facultades de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos.
La Junta de Exclusin de Activos y Pasivos estar facultada para adoptar la aplicacin de una
o todas, sin orden determinado, de las medidas siguientes:
c) Gestionar y contratar el traspaso total o parcial de la cartera de seguros a otra u otras
aseguradoras autorizadas para operar en el pas, no siendo necesaria la consulta con
los asegurados. Las condiciones mediante las cuales se pacte y realice la transferencia
no podrn menoscabar los derechos de los asegurados o sus beneficiarios, ni tampoco
modificar sus garantas. La Junta de Exclusin de Activos y Pasivos deber hacer del
conocimiento pblico la decisin tomada, por medio de dos (2) avisos publicados en el
Diario Oficial, en un diario de amplia circulacin en el pas y en otro medio de
divulgacin masiva existente en el pas, dentro de los cinco (5) das siguientes a la
fecha de formalizacin del respectivo contrato.
El Reglamento para la Transferencia de Cartera de Aseguradoras y de Reaseguradoras
(Resolucin JM-151-2010) establece:
Artculo 1. Objeto. Este reglamento tiene por objeto establecer los requisitos y
procedimientos que las aseguradoras y las reaseguradoras debern cumplir para obtener la
autorizacin de la Superintendencia de Bancos, para transferir la totalidad o parte de los
contratos de seguro directo, de reaseguro tomado y de los contratos de reaseguros.
Artculo 2. Definicin. Para efectos de este reglamento la transferencia de cartera es el
traspaso total o de una parte de la cartera de los contratos de seguro directo y de reaseguro
tomado a otra u otras aseguradoras o el traspaso total o de una parte de la cartera de los
contratos de reaseguro a otra u otras reaseguradoras, autorizadas para operar en el pas en el
ramo o ramos de los seguros o de reaseguros objeto del traspaso, y de un importe de activos
en relacin con las reservas tcnicas correspondientes a los contratos de seguros o de
reaseguro, de la entidad que transfiere la cartera.
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Artculo 3. Solicitud. La entidad interesada en transferir cartera a que se refiere el artculo
anterior, deber presentar solicitud a la Superintendencia de Bancos para obtener la
autorizacin de dicha transferencia, la cual contendr la informacin siguiente:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)

Datos de identificacin personal del representante legal;

Denominacin y nombre comercial;
Lugar para recibir notificaciones;
Exposicin de motivos que justifiquen la transferencia;
Identificacin del ramo y tipo de seguro de la cartera a transferir;
Caractersticas y condicin de la transferencia y la peticin en trminos precisos;
Fundamento de derecho en que se basa la solicitud;
Datos generales de la entidad que adquirir cartera;
Lugar y fecha de la solicitud;
Firma del representante legal; y
Listado de los documentos adjuntos a la solicitud.

La solicitud y documentos debern entregarse en original y fotocopia simple.

Artculo 4. Documentacin. A la solicitud indicada en el artculo anterior deber
acompaarse la documentacin siguiente:
a) Certificacin del punto de acta del rgano competente, tanto de la entidad que
transferir como de la entidad que adquirir cartera, en donde conste su aprobacin
para transferir y aceptar, respectivamente, la totalidad o parte de los contratos de la
cartera de seguros o de reaseguros;
b) Balance general, estado de resultados, estados de valuacin de reservas y del margen
de solvencia e integracin de inversiones, referidos al mes inmediato anterior a la fecha
de la solicitud y los resultantes de la transferencia de cartera, de las entidades
involucradas en la operacin;
c) Proyecto del contrato de transferencia que contenga como mnimo el precio de la
transferencia de cartera, formas de pago, administracin de la cartera de primas por
cobrar y de los siniestros pendientes de aviso, de pago y de ajuste, y de la situacin de
las comisiones de los agentes;
d) Descripcin de la capacidad para gestionar la cartera objeto de la transferencia que
incluya, entre otros aspectos, la estructura organizacional, herramientas tecnolgicas,
canales de comercializacin, experiencia en la gestin del ramo y tipo de seguro o de
reaseguro de que se trate;

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e) Confirmacin escrita de los reaseguradores de continuar con los contratos de
reaseguro de la cartera sujeta a la transferencia o, en su defecto, el compromiso de
otros reaseguradores para otorgar la cobertura de reaseguro correspondiente, en cuyo
caso debern especificar las condiciones contractuales de ese reaseguro, cuando
corresponda;
f) Detalle en medio magntico de las plizas de la cartera a transferir y de los activos
relacionados con la transferencia de las reservas tcnicas respectivas. El detalle
deber incluir, entre otros, los datos siguientes:
nmero de pliza, vigencia, prima total, gastos de emisin, impuestos, recargo por
financiamiento de la prima, prima neta, prima cedida, prima retenida, prima devengada,
prima no devengada, y el listado y valor de los activos; y,
g) Declaracin expresa de la entidad a la que se transfiere la cartera de que est
autorizada para comercializar dichos seguros.
Artculo 5. Presentacin de informacin. Si de la revisin de la solicitud, documentacin e
informacin recibida se establece que est incompleta o contiene errores, o que es necesario
requerir informacin complementaria en relacin con los artculos 3 y 4 anteriores, la
Superintendencia de Bancos lo indicar por escrito al solicitante, quien deber completarla,
subsanarla o ampliarla dentro del plazo de treinta (30) das, contado a partir del da siguiente
al de la fecha de notificacin, el que, a solicitud razonada, podr ser prorrogado por una sola
vez, hasta por igual plazo.
De no atender de conformidad lo indicado por la Superintendencia de Bancos dentro del plazo
establecido, sta proceder a archivar el expediente respectivo. En caso de mostrar inters en
reactivar la solicitud, deber proporcionar la informacin o documentacin pendiente y, en su
caso, actualizar el expediente de mrito.
Artculo 6. Plazo para resolver la solicitud. La Superintendencia de Bancos resolver la
solicitud de autorizacin para la transferencia de cartera, dentro de un plazo no mayor de
treinta (30) das, contado a partir de la fecha de la recepcin, a su entera satisfaccin, de toda
la informacin y documentacin requerida.

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La Superintendencia de Bancos para resolver deber considerar, entre otros aspectos, la
evaluacin de las reservas tcnicas y del margen de solvencia, as como los activos que los
garantizan, de ambas entidades, que resulten despus de autorizada la transferencia de la
cartera.
Artculo 7. Formalizacin. Las aseguradoras o reaseguradoras tendrn un plazo de cinco (5)
das contado a partir del da siguiente de la fecha de notificacin de la resolucin de la
Superintendencia de Bancos, para formalizar el contrato de transferencia de cartera, plazo
que podr prorrogarse a solicitud razonada de la entidad que transfiere la cartera. En el plazo
de cinco (5) das, posteriores a la fecha de la formalizacin, la entidad indicada deber remitir
a la Superintendencia de Bancos fotocopia legalizada del contrato celebrado.
Artculo 8. Aviso a los asegurados y publicacin. La entidad que transfiri la cartera
deber comunicar por los medios que estime convenientes a los asegurados comprendidos en
los contratos que se transfieren, el nombre y direccin del nuevo asegurador, as como la
declaracin de que se conservan los trminos de sus contratos. Dicha comunicacin deber
hacerse en un plazo no mayor de cinco (5) das despus de la formalizacin de la
transferencia de cartera.
Adems, la Superintendencia de Bancos, a costa de la entidad que transfiri la cartera,
ordenar la publicacin de la resolucin de la autorizacin de la transferencia de cartera de
seguros o de reaseguros, por dos (2) veces en el lapso de quince (15) das a partir de la fecha
de notificacin de la resolucin respectiva, en el Diario Oficial y en otro medio de divulgacin
masiva en el pas.
Artculo 9. Transitorio. Las entidades que se encontraban constituidas como afianzadoras
antes del inicio de vigencia de la Ley de la Actividad Aseguradora, que por ministerio de esa
ley adquirieron la calidad de aseguradoras para operar el seguro de caucin y que durante el
primer ao de vigencia de este reglamento soliciten a la Superintendencia de Bancos
autorizacin para la transferencia de cartera de seguros de caucin, a una aseguradora con la
que tengan vinculacin por control comn, por relaciones de propiedad o de administracin,
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quedan exceptuadas de la obligacin de presentar los documentos a que se refieren los
incisos d) y g) del artculo 4 de este reglamento.
Artculo 10. Casos no previstos. Los casos no previstos en el presente reglamento sern
resueltos por la Junta Monetaria, previo informe de la Superintendencia de Bancos.
El Reglamento de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos de Aseguradoras o
de Reaseguradoras (Resolucin JM-152-2010) establece:
Artculo 2. Definiciones. Para efectos de este reglamento se definen los trminos siguientes:
c) Traspaso total o parcial de la cartera de seguros: es la transferencia total o de una
parte de la cartera de los contratos de seguros y de un importe suficiente de activos
que respalden las reservas tcnicas correspondientes a dichos contratos de la entidad
suspendida, a otra u otras aseguradoras autorizadas para operar en el pas en el ramo
o ramos de los seguros objeto del traspaso.
Artculo 11. Insuficiencia de activos. Si de la aplicacin del artculo 8 de este reglamento,
los activos de la entidad son insuficientes para cubrir las obligaciones contractuales, la Junta
de Exclusin de Activos y Pasivos podr aplicar lo siguiente:
a) Si los activos existentes permiten aplicar el traspaso de cartera de seguros se
proceder preferentemente a trasladar los tipos de seguros de vida y posteriormente
los de seguros de daos, para el efecto, se observar lo establecido en el artculo 13
de este reglamento.
Artculo 13. Traspaso total o parcial de la cartera. Cuando la Junta de Exclusin de Activos
y Pasivos gestione y contrate el traspaso total o parcial de la cartera a otra u otras
aseguradoras autorizadas para operar en el pas, deber verificar que la aseguradora que
recibe la cartera objeto de traspaso acredite lo siguiente:
a) Que cuenta con capacidad financiera para asumir los riesgos de la cartera; y,

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b) Que los contratos de seguros de la cartera a transferir contarn con el reaseguro
correspondiente,

presentando

para

el

efecto

la

declaracin

escrita

de

los

reaseguradores o la declaracin escrita de la aseguradora, que sern a su retencin.

La Junta de Exclusin de Activos y Pasivos podr requerir opinin a la Superintendencia de
Bancos en relacin con los incisos a) y b) del presente artculo.
3. Cul es el monto de capital mnimo inicial, para operar exclusivamente en seguro de
daos?
Los seguros de daos son aquellos que, de conformidad con las condiciones pactadas,
obligan a la aseguradora al pago de una indemnizacin por eventos inciertos que causen
daos o prdidas y los que tienen por objeto proporcionar cobertura al asegurado contra los
daos o perjuicios que pudiera causar a un tercero. Se incluyen en este ramo los seguros de
accidentes personales, de salud, de hospitalizacin y de caucin; este ltimo se refiere a las
fianzas mercantiles reguladas en el Cdigo de Comercio y emitidas por aseguradoras
autorizadas para operar en el pas. Segn la base legal; ley de actividades de aseguradoras
articulo tres incisos b.
La Ley de la Actividad Aseguradora Decreto No. 25-2010 establece:
Artculo 17. Capital pagado mnimo inicial. Para cualquier entidad que se dedique a la
actividad de aseguradora o reaseguradoras nacionales o que constituyan

aseguradoras o reaseguradoras extranjera que estn establecidas para todo el territorio

nacional.
La entidad que se dedique exclusivamente a prestar servicios en el ramo de seguros por
daos debe tener un capital mnimo inicial de ocho millones de quetzales (Q.8, 000,000.00).
Segn se establece en la base legal: ley de actividades de aseguradoras, en el captulo dos
(capital), artculo diecisiete capital pagado mnimo inicial, inciso b.

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El monto mnimo de capital pagado inicial ser revisado anualmente y fijado de manera
general por la Superintendencia de Bancos, con base en el mecanismo aprobado por la Junta
Monetaria. Dicho mecanismo podr ser modificado siguiendo el mismo procedimiento.
El monto mnimo de capital pagado inicial que se determine, de conformidad con el
mecanismo que apruebe la Junta Monetaria, no podr ser menor al indicado en el presente
artculo o al que haya resultado de la aplicacin de dicho mecanismo para el ao anterior.
4. Cul es el rgimen legal aplicable a las empresas aseguradoras y reaseguradoras
nacionales?
Las aseguradoras o reaseguradoras autorizadas para operar en el pas, se regirn, en su
orden, por sus leyes especficas.
La Ley de la Actividad Aseguradora Decreto No. 25-2010 establece:
Artculo 5. Rgimen legal. Las aseguradoras o reaseguradoras autorizadas para operar en el
pas, se regirn, en su orden, por sus leyes especficas, por la presente Ley, por las
disposiciones emitidas por la Junta Monetaria, y en lo que fuere aplicable, por la Ley de
Bancos y Grupos Financieros, la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, la Ley para
Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo y la Ley de Supervisin Financiera.
En las materias no previstas en estas leyes, se sujetarn a la legislacin general de la
Repblica de Guatemala en lo que les fuere aplicable.
Los actos administrativos y resoluciones que dicten tanto la Junta Monetaria como la
Superintendencia de Bancos en aplicacin de las leyes y su reglamentacin, observando el
debido proceso, sern de accin ejecutiva y aplicacin inmediata.