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RAPPORT DE FORMATION

MISE EN SITUATION PROFESSIONNELLE N3

Priode : Du 01 Octobre au 16 Novembre 2007


Numro : N3
Prpar par :
Safa ALLAM
CODE

: X3602

LIEU DAFFECTATION : PMK/LG


TUTEUR DE STAGE

: M. M. JARHOU

EXERCICE 2007/2008

SOMMAIRE
SOMMAIRE
PARTIE I : ELABORATION DES BAREMES DE FACTURATION.................3
I.

LES DIFFERENTES MODALITES...........................................3

A) Calcul mensuel.................................................................................3
B) Calcul itratif....................................................................................4
II.

APPORTS ET LIMITES DE LA METHODE ITERATIVE...............6

A) Les apports.......................................................................................6
B) Les limites.........................................................................................7
PARTIE II : ORACLE APPLICATIONS, MODULE GL...............................8
I.

LES PIECES COMPTABLES..................................................8

A) Saisie dune pice.............................................................................8


B) Actions sur une pice.....................................................................10
II.

LES REQUETES...............................................................11

A) Recherche dune pice...................................................................11


B) Solde dune combinaison de cls...................................................13
III.

LEDITION DES ETATS......................................................14

A) Edition dun tat standard..............................................................14


B) Paramtres de ltat.......................................................................15
PARTIE III : ORACLE APPLICATIONS, MODULE AR............................16
I.

LES MOUVEMENTS..........................................................16

A) Les Clients......................................................................................16
B) Les Mouvements.............................................................................17
II.

LEDITION DES ETATS......................................................22

A) Edition des tats.............................................................................22


B) Impression des documents.............................................................24
ANNEXES.................................................................................... 25

RAPPORT DE LA 3me MSP

PARTIE I : ELABORATION DES BAREMES DE FACTURATION


Parmi les objectifs de la comptabilit analytique adopte au sein du
Groupe OCP figurent la bonne affectation des charges, leur rpartition ainsi
que leur imputation.
Cet enregistrement des charges au niveau des centres danalyses
(oprationnels ou fonctionnels) vise mesurer le cot exact au niveau de
chaque centre oprationnel et son influence directe sur le rsultat
dexploitation.
La Direction Logistique, coiffant lensemble des services de structure, ou
de support pour les autres directions

sur Khouribga

(Production et

Traitement) et pour les autres sites galement se doit calculer le cot de


prestations fournies inter et intra divisions.
Ces cots, ou barmes de facturation, concernent les ateliers de
prestations, vhicules de garage, de distribution de lnergie lectrique et
eau, rseau tlphonique et les laboratoires danalyse.
I.

LES DIFFERENTES MODALITES


A)

Calcul mensuel

Il sagit dune mthode de calcul mensuel du taux de facturation. Cette


mthode applique jusquen 2002, se basait sur les ralisations mensuelles
des services de la Division Maintenance, do le caractre rel de ces
barmes obtenus.
En exportant les valeurs du Systme dInformation utilis jusqu lors
(PRES1), les contrleurs de gestion calculent pour chaque service lensemble
de ses dpenses et les divisent par les units duvre (Ces units duvres
ont t dj saisies sur le module CA00 de lapplication Tableau de Bord ; ce
qui permettait dextraire les listings) obtenant ainsi le taux de facturation
rellement appliqu.
Ainsi, le service Contrle de gestion doit :
1

Systme de gestion de la facturation des prestations de services (ateliers - garage stations de service)
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RAPPORT DE LA 3me MSP

Dterminer le barme de facturation des Sections Analytiques


Excutantes (SAE) partir du budget de fonctionnement
prvisionnel labor par les Services ;

Procder la saisie des taux de facturation ;

Harmoniser les taux de facturation par activit ;

Diffuser les taux de facturation lensemble des services.

Cette mthode ne fournissant pas une base pour les prvisions en


matire de budget de fonctionnement, et ayant un simple caractre
informatif, a t abandonne et remplace actuellement (au sein du service
PMK/LG), notamment avec lavnement dORACLE, par celle itrative adopte
pour lanne venir.
B)
1.

Calcul itratif
Les diffrentes tapes

Afin dlaborer les barmes de facturation qui seront adopts pour


lexercice N+1, les contrleurs de gestion extraient les valeurs enregistres
pour lexercice N (centralises dans la balance analytique) et se basent
dessus (via un calcul de prorata) pour dterminer une moyenne mensuelle
des

charges

qui

fournira

de

base

llaboration

du

Budget

de

Fonctionnement.
Ce travail se droule suivant les tapes suivantes :
Edition de la balance analytique et extraction des valeurs cumules la
fin du mois en question.
Elaboration du listing, commenant par la LPR 1103 jusqu celle 6173.
Les montants sont diviss par le nombre de mois couls et multiplis
par 12, afin de ressortir des valeurs mensuelles estimatives.
Rpartition primaire des charges directes, et cela en les regroupant par
service. Ces charges sont structures comme suit :
Frais du personnel ;
Energie et eau autres divisions ;
Consommation des marchandises ;
Charges externes ; et
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RAPPORT DE LA 3me MSP

Amortissements (cumuls la fin du mois)


Rpartition secondaire, en se basant sur les units duvre physiques
des services oprationnels fournies en terme dHeures Machines, de Main
duvre, de KwH, de M3, de Direction Tlphonique, de Km
Les services fonctionnels nayant aucune unit doeuvre dfinir.
Cette rpartition permet de calculer les cots des units duvre :

Rpartition Primaire
Cots des Units duvre =

----------------------------Nombre des U.O

Le Calcul itratif. Ce calcul itratif vise inclure lensemble des


prestations rciproques fournies par les autres services chacune des SA, en
incluant le cot des UO en fonction des prestations entre les entits.
2.

Le calcul matriciel

Le barme de facturation calcul suivant la mthode itrative sobtient


en additionnant dun cot :
le produit matriciel des cots des UO de lensemble des SA,
comme premire matrice, et le nombre de ces mmes units
duvre comme une deuxime; et dun autre
le calcul bas sur les cls de rpartition en pourcentage
fixs par les services ; et finalement
le total de la rpartition primaire.
Cet ensemble est divis par le nombre des U.O.
Ce mme calcul est appliqu pour la deuxime SA, mais en incluant le
cot nouvellement obtenu pour la SA prcdente. Ainsi de suite jusqu
atteindre la dernire SA.
Cette opration est rpte itrativement autant de fois jusqu
stagnation des cots pour chaque service.

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RAPPORT DE LA 3me MSP

Ainsi, les cots obtenus reprsentent les barmes de facturation


adopter pour lexercice venir, concernant la facturation des prestations
entre entits2.
3.

Rajustement recettes dpenses

Il sagit dun rajustement en fonction des valeurs ralises pour chaque


service enregistrant une diffrence entre ses charges et ses produits.
Cette rsorption consiste aligner les charges aux produits (et vice
versa) en fonction dun pourcentage relatif aux units duvres ralises
pour enregistrer le plus en charges (ou en produits) par LPR et SA.
4.

Saisie des barmes sur GMAO

Les barmes calculs pour lanne N+1 seront transmis au service


PM/GM3 pour saisie dans le module EAM4 qui gre ces donnes techniques et
centralise les diffrents taux pour les facturations ultrieures.
Le projet GMAO a pour objectif de mettre disposition des responsables
un systme daide la dcision en vue de maximiser les performances des
quipements et doptimiser le cot de leur possession. Egalement, il permet
de conserver et transfrer le savoir faire en matire de maintenance.
A cette fin, les contrleurs de gestion doivent saisir les barmes de
facturation lis aux diffrentes ressources (en lieu et place des lments
quivalents saisis dans PRES).
Les principales ressources concernes sont :
Les taux horaires de main duvre par les diffrents ateliers ;
Les ressources matrielles et leurs barmes.
II.

APPORTS ET LIMITES DE LA METHODE ITERATIVE


A)

Les apports

Il est prciser que ce traitement adopt par le service PMK/LG a pour


mrite de fixer des taux de facturation entre les entits de manire ce que
le total de leurs dpenses quivaille le total de leurs recettes.
2

Voir annexes : liste des barmes obtenus pour lanne 2007


Ple Mines/GMAO. Responsabilit du ressort du service
ultrieurement.
4
Module Gestion de la Maintenance du projet GMAO
3

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PMK/LG

lui

assigner

RAPPORT DE LA 3me MSP

Autrement dit, loptique vise est que lensemble de services logistiques


ne doivent en fin de compte afficher ni bnfice ni perte (Produits=Charges
--> Rsultat = 0).

En formules, on obtient :
charges = Rpartition primaire + Rpartition secondaire
Charges
Ainsi, le Barme de Facturation = ---------------------Nombre des U.O
Produits
Egalement, le Barme de Facturation = --------------------Nombre des U.O
B)

Les limites

Malgr les avantages de la mthode adopte pour dterminer les


barmes de facturation entre les entits, on ne peut ngliger certaines de ses
limites, et qui peuvent concerner gnralement :
La lourdeur de la mthode lorsque le nombre de SA et de
prestations fournies est lev (pour le cas de la direction
Logistique, son dcoupage analytique fait ressortir pour 12
services 76 SA) ; et
Les valeurs fixes ne peuvent prtendre lexactitude, tant
que les cls de rpartition sont gnralement dfinies dune
faon arbitraire.

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RAPPORT DE LA 3me MSP

PARTIE II : ORACLE APPLICATIONS, MODULE GL


Le systme dinformation adopt par le Groupe OCP est lERP ORACLE.
Ce systme regroupe dans le volet applications quatre modules savoir :
La comptabilit des fournisseurs : AP ;
La comptabilit des clients : AR ;
La gestion des immobilisations : FA, et
La comptabilit gnrale, analytique et budgtaire : GL
Justement, cette partie est ddie la prise de connaissance du module
GL et la familiarisation avec son environnement.
Le Module ORACLE GL pour General Ledger permet de centraliser les
critures comptables, analytiques et budgtaires. Il constitue le rceptacle
qui reoit des critures synthtiques des autres modules dits auxiliaires, qui
eux contiennent le dtail des oprations.

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RAPPORT DE LA 3me MSP

I. LES PIECES COMPTABLES


A)

Saisie dune pice

Saisir une pice est laction de base dans le fonctionnement du


systme comptable dOracle Applications. Elle doit donc tre matrise par
tous les utilisateurs qui passent des critures directement sur GL.
1.
Nom
paramtre
Pice

Paramtres
du Description

Type de donnes

Intitul de la pice. Si il nest pas


saisi, le systme le gnrera par
dfaut.
Priode
Priode de comptabilisation de la
pice. Le systme prend par dfaut la
priode en cours.
Date de validit
Date denregistrement de la pice. Le
systme prend par dfaut la date
courante.
Type
La saisie de ce champ, permet
daffecter la pice un journal
particulier. Si le type de pice choisi
nest pas pralablement affect une
squence de numrotation , le
systme gnre un message derreur.
Origine
Indique lorigine du journal. Valeur par
dfaut Manual (= saisie manuelle).
Type de solde
Pour le menu quon vient de lancer,
ce champs affichera la valeur R sans
possibilit de modification, et ce pour
indiquer que la pice appartient la
comptabilit relle. A partir dautres
menus, on obtiendra les valeurs B ou
E indiquant comptabilit budgtaire
ou dengagement.
Numro
du Ce champ indique le numro de la
document
pice
dans
le
journal
choisi
auparavant dans le champ Type. Il est
gnr automatiquement par le
systme.
TVA
TVA appliquer la pice
Libell
Libell du journal. Lorsquil est saisi, il
est affich par dfaut sur chaque
ligne dcriture.

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Texte libre
Liste de valeurs
Date
Liste de valeurs

Liste de valeurs
Liste de valeurs

Squence
automatique

Liste de valeurs
Texte libre

RAPPORT DE LA 3me MSP

Nom
du Description
paramtre
Total de contrle
Lorsquil est renseign, ce montant
sert contrler le montant total du
journal en cours. Un message de
warning est affich au moment de
sauver le journal si le total du journal
est diffrent du montant renseign.
Devise
La valeur par dfaut est le MAD
Date
La date du taux de change prendre
en compte.
Type
Dans ce champ lutilisateur choisit le
type de taux de change utiliser.
Taux
Si le type de taux de change choisi
est user , le systme donne alors
lutilisateur de saisir un taux dans ce
champ.
2. La saisie

Type de donnes
Chiffre

Liste de valeurs
Date
Liste de valeurs
Chiffre

a) Lancement du menu
Lorsquon lance le menu Pices\Saisir, lcran suivant apparat :

A ce stade, deux manires de faire sont possibles :


Choisir un lot pour saisir une pice ensuite,
saisir directement la pice en appuyant sur le bouton Nouvelle
pice , le systme gnrera automatiquement un lot dans lequel la
pice sera affecte.
b) Saisie de la pice

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RAPPORT DE LA 3me MSP

Pour une saisie directe de la pice, il faut tre vigilant par rapport
certains lments qui doivent tre obligatoirement saisis :
Le type de pice (Permet en particulier de situer la pice dans un
journal),
Le numro de la premire ligne : le systme incrmente ensuite
automatiquement les lignes suivantes par le numro de la premire
ligne,
Les jeux de cls relatifs chaque ligne avec les montants
correspondants.
Le systme gnre par dfaut les lments suivants :
La priode,
Lintitul de la pice,
Le type de solde,
La TVA,
Devise : La valeur par dfaut est le MAD.
B)

Actions sur une pice

Quand on enregistre une pice comptable, elle se trouve en statut Non


Imput , cest dire quelle nest pas encore enregistre en comptabilit.
Aprs saisie, les principales actions de gestion de pices qui peuvent
avoir lieu, sont :
Limputation,
la contre-passation.
1.

Paramtres

Pour Lcran de Pices\Imputer, les paramtres sont :


Nom
paramtre
Priode

du Description

Type de solde
Dbit ou Crdit
Lot

Type
de
donnes
La priode de comptabilisation de la Liste de valeurs
pice.
Ce champ permet didentifier si la Liste de valeurs
pice est relle, budgtaire ou
dengagement
Montant de la pice
Lot auquel la pice appartient.
Liste de valeurs

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RAPPORT DE LA 3me MSP

2.

LImputation

Pour effectuer une action sur une pice, il faut dabord rappeler la pice.
Ceci peut tre effectu de plusieurs manires diffrentes. Les principales
sont :
Partir du menu dcrit dans la section prcdente. Une
fois la pice enregistre, appuyer sur le bouton Autres
actions ,
Pour le traitement dimputation, il est possible de lancer
le menu Pice\Imputer, choisir la pice et limputer.
Une fois on slectionne les critres de recherche de la pice et la
recherche, on coche sur les pices concernes, et appuie sur Imputer .
3.

La Contre-passation

Contre-passer une pice fait partie des actions de gestion courantes


dans Oracle Applications. Elle est en particulier utilise dans les cas
suivants :
Annulation dune pice errone dj impute.
Reprise en dbut de priode des provisions et abonnements
constitus dans la priode prcdente.
Pour modifier lgrement une pice dj impute, on peut la
contre-passer une premire fois pour lannuler, ensuite on contrepasse la pice dannulation pour apporter la correction avant
imputation de cette dernire pice.
Pour gnrer le traitement de contre-passation, on suit le mme chemin
que celui de limputation, mais aprs choix de la pice, on appuie sur le
bouton Autres Actions , et ensuite sur le bouton Contre-passer le lot .
II. LES REQUETES
A) Recherche dune pice
Il sagit dune recherche de pice suivant des critres prdfinis. Ce sont
des fonctionnalits qui reprsentent un cadre de recherche standard qui
permet dexcuter des requtes couramment utilises.

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RAPPORT DE LA 3me MSP

Il est important ce titre de reconnatre que ces fonctionnalits, entrent


dans un cadre global des options quoffre le nouveau systme dinformation
en matire de recherche dinformation.
1.

Paramtres

Nom
paramtre
Lot
Pice
Source
Priode

Type
Lot
Imputation
Disponible

2.

du Description

Type
de
donnes
Saisir le nom du lot sil est connu pour Texte libre
faire une recherche sur le batch.
Le nom de la pice peut tre directement Texte libre
saisi sil est connu. Une seule pice sera
affiche dans ce cas.
Permet de slectionner les journaux dune Liste de valeurs
mme source. (Manuelle ou dune source
externe identifie. )
Priode dans laquelle lcriture a t Liste de valeurs
comptabilise. Si une priode est saisie,
seuls les pices de cette priode seront
affiches.
Si ce champ est renseign, seuls les Liste de valeurs
journaux correspondant au type saisi
seront affichs.
Si le montant est renseign, seuls les lots Chiffre
ayant comme total le montant saisi seront
slectionns.
Indique si la pice est impute ou pas.
Liste de valeurs
Permet de connatre la position de la Liste de valeurs
pice par rapport au contrle budgtaire.
Ce champ nest donc pas utile lorsque le
contrle budgtaire nest pas activ.

Recherche de la pice

En appuyant sur le menu Rechercher\Pice, et une fois le panneau de la


recherche apparat, on saisit les critres de recherche et appuie sur
Rechercher .
** Remarque
Dans lcran de recherche de la pice, pour affiner les critres de
recherche, on peut appuyer sur le bouton Plus , pour que le systme
affiche dautres critres de recherche moins utiliss gnralement.

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RAPPORT DE LA 3me MSP

3.

Choix dautres variables

Si on dsire afficher dautres variables, on appuie sur le bouton


Afficher champ , dans la barre doutils. Lcran affiche alors une liste de
variables qui peuvent tre ajoutes la pice :

4.

Rcupration sous Excel

La liste des rsultats obtenue peut tre rcupre au niveau dExcel en


utilisant la commande Fichier/Exporter.
B) Solde dune combinaison de cls
Cette fonctionnalit est offerte pour pouvoir consulter le solde dun
compte, et naviguer partir de ce compte afin de connatre les diffrentes
pices comptables qui ont permis de constituer ce solde.
1.

Paramtres

Nom du paramtre

Description

Priodes Comptables

Priodes pour lesquelles on cherche


le solde.
Indiquent les priodes sur lesquelles
la recherche du solde seffectue
Permet dafficher le solde soit dans
la
devise
de
comptabilisation
uniquement (MAD), ou dans les
diffrentes devises.

De - A
Devises

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Type
donnes
Listes
valeurs
Listes
valeurs
Liste
valeurs

de
de
de
de

RAPPORT DE LA 3me MSP

Nom du paramtre

Description

Type
donnes
Type de devise
Permet de choisir entre la devise de Liste
saisie
ou
la
devise
de valeurs
comptabilisation.
Type
de
solde Type de solde recherch : Rel, Liste
principal
Budgtaire ou Engagement.
valeurs
Combinaison
de Permet de choisir les segments pour Liste
synthse
lesquels les soldes seront affichs valeurs
pour les valeurs parents, et ceux
pour lesquels on aura les valeurs
enfants. La liste des comptes de
synthses est tablie dans le
paramtrage.
2. Recherche du compte

de
de
de
de

Chemin daccs : Rechercher\Compte.


Pour choisir un compte prcis, on doit passer par une combinaison de
synthses laquelle il appartient et la fourchette de compte utiliser.

Comme rsultat, on obtient une liste de comptes de synthses quil est


possible dafficher.
3.

Affichage des soldes

La description du compte quon choisit peut tre visualise soit en


demandant dafficher les soldes, le dtail du solde ou dafficher lensemble
de la pice.
III.

LEDITION DES ETATS

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RAPPORT DE LA 3me MSP

Le module GL offre une grande gamme dtats standards qui peuvent


tre dits. Ces tats sont essentiellement orients vers les besoins de
restitution des informations comptables.
A) Edition dun tat standard
1.

Exemples dtats

Effectivement, le menu Etats servira essentiellement pour des


besoins rcurrents de gestion :
Edition dtats lgaux (Ex : balances)
Etats de gestion (Dtail de mouvements des stocks)
Contrles de bon fonctionnement du systme (Ex : tats
danomalies)
2.

Paramtres

Nom
paramtre
Nom

du Description

Type
de
donnes
Permet de choisir le type dtat Liste de valeurs
standard diter.
Paramtres
Permet de dfinir les paramtres de Listes de valeurs
ltats : Priodes, jeux de cls
minimale et maximale, devise, type
de solde,
Langue
Langue ddition de ltat. Franais Liste de valeurs
par dfaut.
Au
moments Permet de planifier ldition de ltat Listes de valeurs
suivants
Avertir
Permet davertir des personnes que Liste de valeurs
le traitement est disponible. Dans
cette liste on trouve lensemble des
utilisateurs internes dOracle.
B) Paramtres de ltat
En appuyant sur le menu Etats\Traitements\Standard, un cran de
recherche apparat, permettant de choisir ltat objet de ldition ainsi que
ses paramtres qui sont de trois types :
Paramtres de ltat
Paramtres pour la programmation de ldition
Paramtres relatifs au traitement.
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RAPPORT DE LA 3me MSP

1.

Suivi du traitement

Une fois lensemble des paramtres choisis on appuie sur le bouton


Lancer . Lorsque le traitement est programm avec loption Ds que
possible , le Gestionnaire des Traitements saffiche avec le curseur point
sur le traitement de ltat.
2.

Affichage de ltat

Lorsque le traitement est termin, on peut visualiser ltat en appuyant


sur le bouton Voir la sortie .
3.

Rcupration de ltat

Les boutons en bas de lcran permettent de naviguer sur ltat. Si on


veut rcuprer ltat dans un fichier texte pour le traiter ensuite sur Excel, on
utilise le menu : Outils\Copier Fichier. Ltat est alors gnr dans un fichier
HTML qui peut tre copi en fichier texte.

PARTIE III : ORACLE APPLICATIONS, MODULE AR


I.

LES MOUVEMENTS
A) Les Clients
1.

Structure de linformation client

Un client dans AR est dfini par un entte client (exemple : Maroc


Phosphore) et un site client (exemple : Direction des industries chimiques de
Safi).
Le systme permet la cration ou la mise jour des informations
relatives aux clients.

EN-TETE

Contact client

CLIENT

Coordonnes
bancaires

Tlphone

Contact client
Tlphone
SITES

Contact
client
Adresse
Tlphone
2
Factur

Livr

Adresse
1
Relance
Factur
s

Livr

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Modes de rglement

17

RAPPORT DE LA 3me MSP

Marketing

Relev

a) En-tte
Nom : La dnomination des clients doit tre gre par des
conventions,

telles

que

la

mise

en

majuscules

et

les

abrviations
Numro : Squence automatique gre par le systme
Date cration : (CUF obligatoire)
Tlphones
Contacts : Nom et numro du tlphone, du fax ou autres
Comptes bancaires : Pour les rglements automatiques
Mode de rglement
b) Sites
Une ou plusieurs adresses pour un client
Pour chacune des adresses, on saisit :

Un numro site Texte libre gr par lutilisateur

Une ou plusieurs fonctions conomiques5


Factur : Adresse de toutes les factures mises pour
rglement
Livr : Adresse ou lieu de livraison
Relance : Adresse ou lieu de destination des lettres de
relance

2.

Des numros de tlphone

Des contacts et numros de tlphone des contacts

Saisie des informations clients

Le systme permet de saisir de nouvelles informations clients ou de


modifier les donnes existantes.
Fonction de ladresse dun client spcifique. Livr , Factur , Relev et relances sont
des exemples de fonction conomique.
5

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18

RAPPORT DE LA 3me MSP

On peut saisir plusieurs adresses ou sites, affecter une fonction


conomique, dfinir des personnes contacter, des comptes bancaires, des
modes de paiement, des numros de tlphone, et des relations pour chaque
client. On peut aussi modifier le statut dun client qui passera dActif Inactif,
et donner diffrentes informations fiscales.
Cest en fait la centralisation de lensemble des informations clients sur
une source unique de donnes partages par lensemble des utilisateurs du
systme.
B) Les Mouvements
1.

Saisie de mouvements

Il sagit de la cration des mouvements par saisie manuelle directe dans


AR.
Les crans lis aux mouvements permettent dajouter des factures et
des notes de dbits, et de mettre jour des mouvements dj existants. On
peut galement y copier des factures, crer des ajustements et des avoirs, et
consulter les chanciers de paiement et de lettrages.
Lors de la cration dun mouvement, on distingue deux tapes
essentielles matrialises par deux panneaux Oracle quil faut alimenter. Le
premier correspond lentte mouvement. Le second correspond aux lignes
mouvement (lignes de la pice).
Un mouvement est toujours li un client qui doit tre saisie au
pralable.
2.
Nom du
paramtre
Numro
Date
Devise
Taux
Origine

Paramtres
Description
Numro du mouvement

Numro
automatique
Date du mouvement
Date
Devise du mouvement
Liste de valeur
Taux de change si la devise du Texte libre
mouvement nest la mme que la
devise comptable (MAD)
Origine
du
mouvement
(Saisi Liste de valeur
directement sous Oracle AR ou import

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Type de donnes

19

RAPPORT DE LA 3me MSP

Nom du
paramtre

Description

Type de donnes

dune autre application), contrle la


numrotation.
Nature du mouvement : Facture, Avoir,
Note de dbit,.
Type du mouvement : Facture de vente
lexport, Dcompte additif dbit
Date la quelle le systme doit intgre
le mouvement dans la comptabilit
gnral (GL)
Nom client et adresse du site de
livraison et de facturation
Adresse de rglement du fournisseur
Le client qui doit payer
Condition de paiement

Classe
Type
Date GL
Informations
principales
Payer , ventes
Client payeur
Conditions

3.

Information

Liste de valeur
Liste de valeur
Date
Onglets
Onglets
Onglets
Information par
dfaut

den-tte

du

mouvement
Les lments relatifs len-tte dun mouvement sont :
Numro (Numro du mouvement)
Il existe deux numrotations pour une pice dans le module AR. La
premire, relative au champ Numro, est automatiquement attribue par
le systme. La deuxime, relative au champ rfrence, est laisse pour le
besoin de numrotation spcifique chaque entit facturant.
Date base chance (Date de lentte mouvement)
Cest la date dtablissement de la pice.
Devise
La devise est MAD pour la facturation lintrieur du maroc. Les autres
devises sont choisir dans la liste de valeur correspondante quand il sagit
de facturation extrieure.
Origine
Lorigine

de

mouvement

est

Manuel

pour

manuellement dans AR dont le client nest pas Filiale ;


Classe

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2007/2008

20

toute

pice

saisie

RAPPORT DE LA 3me MSP

Les classes concernes par la facturation manuelle dans AR sont :


- Facture
- Avoir (intgre aussi bien lavoir normal que la note de crdit)
- Note de dbit
- Reliquat (permet de basculer dun client ordinaire un client
douteux)
Type de mouvement
Les types de mouvement paramtrs pour la facturation manuelle
dpendent de chaque unit oprationnelle.
Date GL
Il est obligatoire de prciser la date GL, qui correspond la priode
comptable sur laquelle le mouvement va tre imput.
Cette date doit appartenir une priode comptable AR ouverte.
CUF entte mouvement
Le CUF de len-tte facture est compos des lments suivants :
- Priode de facturation : si la facture est relative une priode
donne, ce champ devrait tre renseign ;
- Attestation d'exonration : champs renseigner le cas chant.
Clients facturer et livrer
Ces champs sont obligatoires. Il y a lieu de choisir le client (entte)
partir de la liste de valeur des clients et le site concern par la facturation
(site client) partir de la liste de valeur des sites clients.
Il est noter que ladresse de livraison (livrer ) est facultative.
Conditions de paiement
Les conditions de paiements suivantes ont t paramtres :
NOM
0JNET
3JNET
15JNET
30JNET
40JNET
45JNET
60JNET

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2007/2008

DESCRIPTION
0
3
15
30
40
45
60

JOURS
JOURS
JOURS
JOURS
JOURS
JOURS
JOURS

NET
NET
NET
NET
NET
NET

21

RAPPORT DE LA 3me MSP

90JNET
90 JOURS NET
30JFDM
30 JOURS FIN DE MOIS
60JFDM
60 JOURS FIN DE MOIS
30FDM1 30 JOURS FIN DE QUINZAINE
5
Sur la base de ces conditions de paiement, AR dtermine les dates
dchance quil met dans le champ correspondant.
4.

Saisie

des

lignes

du

mouvement
Les lments suivants sont relatifs aux champs obligatoires des lignes
mouvements:
Description (dsignation du produit vendre)
Il sagit dun champ libre o lon doit intgrer une dsignation du
produit.
Quantit
Pour chaque ligne facture, le module AR impose la saisie dune quantit
et dun prix pour calculer automatiquement le montant de la ligne.
Pour le cas des prestations dont la quantit et le prix nont pas de sens
et pour contourner la contrainte de saisie obligatoire de ces deux
informations, il faut mentionner dans le champ quantit le nombre 1 et dans
le champ Prix le montant facturer ( 1 x montant = montant ).
Prix unitaire
Le prix intgr est un prix unitaire Hors Taxe (HT).
Montant
Le montant est calcul automatiquement par le module AR.
Code TVA
Pour le march local, les codes suivants ont t paramtrs dans le
systme :

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RAPPORT DE LA 3me MSP

Pour les mouvements cres manuellement, si on ne prcise pas un taux,


la ligne mouvement est considre comme ligne Hors Taxe.
CUF ligne mouvement
Le CUF de la ligne mouvement est compos des lments suivants :
- Compte de charge : ce champ doit contenir la valeur du compte de
charge chez le client quand cest une filiale ;
- LPR de charge : ce champ doit contenir la valeur de la LPR de
charge chez le client quand cest une filiale ;
- N du Bon de sortie : le cas chant
- Date du Bon de sortie : le cas chant
- Code article : le cas chant
- Matricule : le cas chant (dans le cas de cession dune
immobilisation)
- N commande : le cas chant
- N Bon de travaux : le cas chant
- Date Bon de travaux : le cas chant
5.

Ventilation du mouvement

Aprs la cration dun mouvement, on peut visualiser le jeu dcritures


comptables gnres automatiquement par le systme grce aux types de
mouvement.
Rappel : le type de mouvement est un gnrateur de comptes
paramtr dans AR permettant de gnrer des critures comptables. En
entend par comptes, les Cls Comptables Flexibles (CCF) du compte produit,
du compte client et du compte Taxe. Exemple :

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RAPPORT DE LA 3me MSP

Ventilation du mouvement
Pour le cas des mouvements crs directement dans AR, les segments
Socit-CC, Compte et LPR sont gnrs par le type de mouvement. Les
autres segments sont renseigner avant de dclarer le mouvement en statut
Termin.
Cl Comptable Flexible

SEGMENT 1 = Socit-CC, permet de dfinir lentit et le centre

comptable dans lesquels lopration de facturation a lieu.

SEGMENT2 = Compte comptable.

Pour un mouvement, on distingue trois comptes :


Le compte de la ligne TTC ;
Le compte de la ligne HT ;
Le compte de la ligne Taxe.

SEGMENT3 = LPR (Ligne Prix de Revient)

Ce segment permet les imputations par nature et les calculs de prix de


revient

SEGMENT4 = SA (Section Analytique)

Pour les factures crer directement dans AR, cest un segment quil
faut imprativement renseigner (pour la ligne HT). Les sections sont celles
qui doivent enregistrer le chiffre daffaire. Leurs codes se termine par SAV
(section de vente) exemple : E00SAV (Emaphos, section de vente).

SEGMENT5 = Projet. A renseigner quand il sagit de cession

relative un projet.

SEGMENT6 = Produit.

Cest un segment quil faut imprativement renseigner par le code


produit correspondant la nature de cession.

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24

RAPPORT DE LA 3me MSP

SEGMENT7 = Interco.

Un code interco doit tre renseign si le client est une filiale. Le code
interco doit appartenir la liste de valeur du segment Interco. Cest donc en
fonction du client et de son adresse de facturation quil est possible de
dterminer la valeur du segment interco. La valeur de ce segment est la
mme pour la ligne HT et la ligne TTC.

SEGMENT8 = SA cliente

Il sagit dun segment qui nest significatif que pour les filiales (pour les
autres clients, SAC=0). Il est impratif de le renseigner pour le cas de
facturation interfiliale.

SEGMENT9 = Matricule.

La valeur est toujours 0.

SEGMENT10= Activit. Ce segment doit rester toujours nul.

SEGMENT11= IASC. Ce segment doit rester toujours nul.


Statut de la pice

Aprs cration ou mise jour de la facture et signature par la hirarchie,


la pice doit changer de statut Termin au lieu de Incomplte
II.

LEDITION DES ETATS


A) Edition des tats
Les tats standards fournissent plusieurs informations sur les clients et

sur les mouvements.


La facture dit partir du module AR a la forme du schma mentionn
en annexes (Les donnes entre sont des champs dynamiques. Les autres
sont des textes fixes).
Lapplication AR permet dditer plusieurs tats, savoir :
1.

Etats comptables
Journal des ventes par client
Etat des mouvements non imputs, ...

2.

Etats de recouvrement
Balance ge

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RAPPORT DE LA 3me MSP

Etat du statut des comptes clients...


3.

Listes diverses
Liste des clients en double
Liste des conditions de rglement

4.

Etats de taxes
Liste des codes TVA
Etat de rapprochement de la TVA
Quel que soit le type dtat choisi (Comptabilit, Recouvrement, Listes ou

Gestion), le systme donne la possibilit de lancer un seul traitement ou un


jeu de traitements prdfini.
Donc, avant dentamer ldition, il va falloir choisir suivre ces tapes :
1/ Choisissez le nom de ltat dans la liste des valeurs Nom sur lcran
Imprimer les tats comptables,
2/ Entrez les paramtres pour excuter cet tat puis validez avec le
bouton OK sur lcran Paramtres
3/ Dmarrez lexcution en activant le bouton Lancer (Ecran Imprimer
les tats comptables). Le systme attribue un numro de traitement
qui vous permettra de visualiser le rsultat de lexcution
4/ Le systme affiche la liste de lhistorique des demandes pour le code
daccs actif (Menu Voir\Traitement). Le traitement qui vient dtre
lanc figure en tte de la liste.
Remarque :
Il est recommand dutiliser le bouton Rafrachir les donnes jusqu
ce que le traitement soit en phase termin.
En utilisant le bouton Rafrachir les donnes de lcran Traitements, le
systme actualise le statut du traitement en cours dexcution. Une fois que
la phase de ce dernier devient termine et son statut est Normale on peut
conclure que le traitement est termin correctement.

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RAPPORT DE LA 3me MSP

B) Impression des documents


En plus des fentres standard de lancement de traitements (Edition des
tats), le systme dispose de fentre dtats spcifiques tel que les factures,
les lettres de relances, les relevs et les factures consolides.
Quel que soit le type dtat spcifique choisi (Factures, Lettres de relance,
Relevs), le systme donne la possibilit de lancer un seul traitement ou un
jeu de traitements prdfini.
1.

Il faudrait saisir les paramtres ncessaires puis activer le bouton

Lancer.
2.

Pour chaque traitement, le systme attribue un numro qui permettra

didentifier et donc de visualiser le rsultat de lexcution.

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RAPPORT DE LA 3me MSP

ANNEXES

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