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Artculo 4.- (Definiciones). Para efectos del presente Reglamento Especfico, se entender por:
Pasajes: Constancia de gasto que se efecta por servicios de transporte interprovincial,
interdepartamental e internacional, terrestre, martimo y/o areo, para viajes en misin oficial,
por orden de la autoridad competente, para trasladarse dentro y fuera del territorio nacional.
Viticos: Asignacin de recursos a favor del Comisionado que se encuentra en misin oficial, que
comprende gastos de alojamiento, manutencin, tasa de embarque y transporte local, segn la
escala y disposiciones vigentes.
Impuestos y Tasas: Nota fiscal de pago de tributo por viajes al interior o exterior del pas que
efecta el comisionado con recursos del viatico asignado.
Informe de Viaje: Documento con el cual el comisionado del GAMT, rinde informe sobre las
actividades desarrolladas en la comisin de viaje.
Viajes de Trabajo: Son considerados viajes de trabajo, las actividades que debern ser
realizadas por las servidoras y/o servidores pblicos municipales declarados en comisin, en un
lugar distinto de su asiento laboral, sobre trmites, temas de inters y competencias del
Gobierno Autnomo Municipal.
Viajes por Invitacin: Son considerados viajes de Invitacin, los realizados por las servidoras
y/o servidores pblicos municipales, cualquiera sea su jerarqua y condicin, debiendo
trasladarse a un lugar distinto al de su asiento laboral, a objeto de asistir a reuniones,
seminarios congresos y conferencias, sean de carcter nacional o internacional, por invitacin
expresa de autoridades nacionales, internacionales u otras organizaciones, invitacin que
deber estar dirigida a la institucin y/o Mxima Autoridad Ejecutiva.
Viajes en Representacin: Son considerados viajes de representacin, los realizados por las
servidoras y/o servidores pblicos municipales, de mayor nivel jerrquico del Gobierno
Autnomo Municipal a objeto de representar en actos oficiales nacionales e internacionales.
Comisionado: Servidoras o servidores pblicos municipales, personal eventual, consultores,
personal externo declarado en comisin a prestar servicios en el GAMT e invitados especiales a
participar en actividades propias del GAMT.
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REGLAMENTO DE PASAJES, VITICOS, ESTIPENDIOS Y TRABAJOS ESPECIALES DEL GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE TARIJA
Misin Oficial: Es la delegacin que se le otorga al Comisionado para que desempee algn
cometido, para cumplir una misin o conferir una comisin temporal con carcter
extraordinario, para realizar sus actividades en el lugar distinto de su centro de trabajo.
Estipendios: Es la suma de dinero que recibe de forma peridica un trabajador de su empleador
por un tiempo de trabajo determinado o por la realizacin de una tarea especfica, fabricacin
de un producto determinado o servicio prestado, ya sean estos trabajados dentro o fuera de su
puesto de trabajo.
Trabajos Especiales: Son trabajos especiales aquellos trabajos:
a) Que el inmediato superior o superior jerrquico encomiende realizar de manera expresa un
trabajo extraordinario con carcter excepcional y/o con urgencia fuera de la jornada
laboral.
b) Que implica algn tipo de riesgo, por las particulares caractersticas de la actividad
desarrollada, los procedimientos aplicados, o el entorno del puesto de trabajo; tambin,
c) Que conllevan a la exposicin a agentes qumicos o biolgicos suponga un riesgo de especial
gravedad, o para los que la vigilancia especfica de la salud de los trabajadores sea
legalmente exigible.
d) Que estn sometidos a exposicin a radiaciones ionizantes para los que la normativa
especfica obliga a la delimitacin de zonas controladas o vigiladas
e) Que tienen proximidad de lneas elctricas de alta tensin.
f) Que expongan a riesgo de ahogamiento por inmersin.
g) Que realicen excavacin y otros trabajos que supongan movimientos de tierra subterrneos.
h) Que realice la inmersin con equipo subacutico.
i) Que impliquen el uso de explosivos.
j) Que requieran montar o desmontar elementos prefabricados pesados.
k) Que un rea solicite realizar tareas especiales justificadas.
l) Que no est contemplado en ningn puesto de trabajo de la institucin.
Artculo 5.- (Previsin). En caso de presentarse, omisiones, contradicciones y/o diferencias en
la interpretacin del presente Reglamento, estos ser solucionados en los alcances y previsiones de
las disposiciones legales vigentes aprobadas para el efecto.
Artculo 6.- (Documentos y/o pasos de Control). Los documentos y/o pasos de control que
deben realizarse son:
a) Carta de Invitacin (Si corresponde).
b) Informe o Memorndum de Comisin del rea Organizacional.
c) Formulario de Solicitud de Viaje.
d) Formulario de Autorizacin de Viaje.
e) Estar inscrito en el SIGMA.
f) Fotocopia de Carnet de Identidad (Para emitir el Boleto, segn corresponda).
g) Certificado de Nivel Salarial Unidad de Recursos Humanos.
h) Certificacin Presupuestaria.
i) Registro de Ejecucin de Gasto
j) Informe de viaje realizado.
Artculo 7.- (Programacin para el pago de pasajes, viticos y gastos de
representacin). Es responsabilidad de las diferentes reas organizacionales que intervienen en la
formulacin del Programa Operativo Anual POA, el prever y programar las actividades para la
asignacin de pasajes, viticos y gastos de representacin en el marco del presupuesto institucional
de cada gestin del GAMT.
Artculo 8.- (Procedimiento del clculo de viticos): Los viticos se calcularn de la
siguiente manera:
a) Cuando la Comisin Oficial pernocte (pasar una noche) fuera de su sede trabajo, corresponder
el pago de un da de vitico, de acuerdo a la Escala de Viticos definido en el Artculo 10 del
presente Reglamento.
b) Para las Comisiones Oficiales que realicen viajes de ida y vuelta en el mismo da, ya sea esta por
va terrestre, area o fluvial, se aplica lo definido en el Artculo 9 del presente Reglamento
Interno de Pasajes y Viticos.
c) El clculo de viticos para viajes al interior del Pas, de acuerdo al Pargrafo I del Artculo 4 del
Decreto Supremo N 1788, reconoce las categoras de Interdepartamental,
Intradepartamental y Franja de Frontera, clculo que se realizar considerando las
funciones que realiza cada servidor/a pblico/a en Comisin.
d) Los/as servidores/as pblicos/as municipales que viajen al interior o exterior del pas con gastos
pagados por un organismo financiador o patrocinador independiente, percibirn viticos de
acuerdo al siguiente detalle:
a) Setenta por ciento (70%) cuando sea cubierto solo el hospedaje.
b) Veinticinco por ciento (25%) cuando sea cubierto hospedaje y alimentacin.
c) En caso de que el patrocinio no cubra el retorno a la sede de sus funciones, y toda vez que la
comisin de viaje luego del pernocte, implique el retorno a destino despus del medioda
(Hrs. 12.00) se reconocer el cincuenta por ciento (50%) de un da de vitico.
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Artculo 9.- (Presupuesto para pasajes y viticos). Los gastos de Pasajes y Viticos
debern ser programados e imputados a las partidas del presupuesto de cada rea Funcional y no
podrn exceder el techo establecido.
CAPTULO II
CATEGORIZACIN Y ESCALA
Artculo 10.- (Categorizacin). De conformidad con la normativa vigente, para efectos del
presente reglamento se establece la siguientes categoras para el pago de viticos:
CATEGORA
CARGOS
Primera
Segunda
Tercera
(US$)
360,00
300,00
276,00
(US$)
300,00
240,00
207,00
II. Escala de VITICOS PARA VIAJES AL INTERIOR DEL PAS, que comprender un
desplazamiento o distancia mayor a 50 Km que necesariamente pernocte en el lugar, en las
siguientes categoras y escalas expresada en bolivianos (Bs).
Categora
Primera Categora
Segunda Categora
Tercera Categora
Franja de
frontera (Bs)
583,00
491,00
391,00
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comisiones,
representacin,
cursos,
actualizaciones,
2. Nombre completo del y/o los funcionarios que viajan en misin oficial.
3. Cargo que corresponde (nivel salarial y N C.I.)
4. Lugar (es) donde viajan.
5. Fechas exactas de duracin del viaje (desde / hasta).
6. Transporte a ser utilizado, areo, terrestre o vehculos oficiales.
7. Resolucin de Concejo, cuando corresponda.
Artculo 15.- (Autorizaciones Extraordinarias). En casos excepcionales y debidamente
justificados se podr realizar la solicitud el mismo da del viaje, aclarando esta situacin en el
formulario correspondiente.
Artculo 16.- (Responsable del pago de viticos). La Direccin de Finanzas ser la
responsable de procesar el pago de viticos por los das expresamente sealados y aprobados en el
Formulario de Autorizacin de Viaje, previa revisin y cumplimiento del Art. 6 del presente
Reglamento.
Artculo 17.- (Forma de pago de Pasajes y Viticos). El GAMT realizar los pagos de pasajes
y viticos mediante cheques a los servidores/as pblicos/as municipales que tengan Autorizacin de
viaje.
Artculo 18.- (Descargos de pasajes y viticos). Los descargos que se deben cumplir son los
siguientes:
a) Plazo para presentacin de Descargos
Los/as servidores/as pblicos/as municipales que hubieran utilizado pasajes y/o viticos,
obligatoriamente al retorno del viaje, deber realizar el descargo dentro del plazo de ocho (8)
das hbiles computables a partir de su retorno.
b) Documentos de descargo de pasajes y viticos son:
1. Un ejemplar del informe de viaje, debidamente firmado.
2. El taln de Pasajes y/o Pases a Bordo originales, caso contrario deber realizar el trmite
en forma personal, para que la lnea area emita la certificacin correspondiente.
c) Cuando no se presenten los documento de descargo sealados en el pargrafo precedente,
sern considerados como gastos particulares y los mismos sern deducidos de su
remuneracin, sin mayores trmites y con una simple solicitud de la Direccin de Finanzas.
d) Cuando por motivos ajenos a la voluntad del servidor/a pblico/a municipal declarado en
comisin oficial o misin oficial, se adelanta o retrasa el retorno, deber presentar en el
informe de viaje la justificacin con la documentacin pertinente, a efecto de realizar el ajuste
para el pago de viticos y de los pasajes, si correspondiere. Para dicho efecto el Secretario
Ejecutivo autorizara el cambio correspondiente de acuerdo al Artculo 12 del presente
Reglamento.
Artculo 19.- (Retencin de Impuestos).- La retencin de impuestos RC-IVA se realizar antes
del al desembolso. La Direccin de Finanzas es responsable de declarar y cancelar los impuestos
retenidos del 13% ante Impuestos Nacionales en los plazos definidos para este efecto.
Artculo 20.- (Devolucin de pasajes y viticos por cancelacin del viaje).
I. Devolucin de Viticos.- El monto de los viticos por los das no utilizados por cualquier
circunstancia, deber ser devuelto y comunicado en un plazo no mayor a los cinco (5) das
hbiles posteriores a su retorno, debiendo depositar el importe no utilizado en las cuentas
corrientes fiscales del GAMT y remitir el Recibo del Banco mediante nota a la Secretaria
Ejecutiva para el registro correspondiente y la reversin del gasto. La inobservancia al
presente procedimiento dar lugar sin mayores trmites, a la deduccin de estos importes de
la remuneracin del servidor/a pblico/a municipal.
II. Devolucin de Pasajes Areos.- Si el/la servidor/a pblico/a municipal por cualquier
circunstancia no hace uso del pasaje adquirido por la Entidad, deber devolver el mismo a la
Direccin de Finanzas en un plazo no mayor a las 48 horas de su retorno, para su devolucin y
cobro a la agencia de viajes o empresa de transporte a la que se realiz el pago del costo del
boleto.
En el caso de servidores/as pblicos/as municipales que desistieran del viaje deben comunicar
un da antes del viaje a la Direccin de Finanzas, caso contrario la devolucin del pasaje ser
sujeta a un cobro adicional y/o comisin por parte de la agencia o empresa de transporte
correr por cuenta del servidor/a pblico/a municipal.
III. Rembolso de viticos.- El reembolso de viticos por ampliacin en das hbiles, deber ser
solicitado a la Secretaria Ejecutiva mediante Informe de Viaje que seale y justifique en la
primera pgina dicha ampliacin, demostrando as la aprobacin de la Autoridad Competente.
El rembolso de viticos por ampliacin en fin de semana y feriados, deber estar expresamente
justificado mediante Instruccin de Viaje de ampliacin adjunto al Informe de Viaje.
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REGLAMENTO DE PASAJES, VITICOS, ESTIPENDIOS Y TRABAJOS ESPECIALES DEL GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE TARIJA
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5. Toda labor o actividad encomendada fuera de la jornada laboral debe contar con la
instruccin expresa del inmediato superior, cuando corresponda, se debe adjuntar
adems, la Orden de Salida.
6. Contar con el registro de control de asistencia a travs de: firmas de libro, marcado de
tarjeta, biomtrico u otro mecanismo de control aplicable segn la naturaleza o rea de
trabajo.
7. Informe a detalle del trabajo o actividad realizada, adjuntando la lista del personal
indicando que funcin, tarea o actividad realiz; el lugar de trabajo, el da, horario de
trabajo y el objetivo que se debera cumplir; cuando corresponda, adjuntar adems un
cronograma de trabajo.
II. PASOS PARA EL PAGO DE ESTIPENDIOS Y TRABAJOS ESPECIALES
1. Solicitud de pago de estipendio, dirigida al Secretario Ejecutivo; la nota que debe estar
avalada por el superior jerrquico de cada rea.
2. Contar con la Comunicacin Interna de revisin de documentacin presentada de la
Direccin Administrativa.
3. Informe Legal, que indique si el pago del estipendio es procedente o no procedente.
4. Contar con Certificacin Presupuestaria.
5. El plazo mximo de presentacin de solicitudes para el pago de estipendios o trabajos
especiales ser de 30 das calendario.
III. RESTRICCIONES PARA EL PAGO DE ESTIPENDIOS Y TRABAJOS ESPECIALES
1. Que el trabajo o actividad encomendada se encuentre aplicado dentro de horarios
diferenciados de acuerdo al rea que pertenece.
2. Que las tareas encomendadas sean realizadas por retrasos en trabajos que se deben
cumplir dentro de la jornada laboral, salvo excepciones por inclemencias climticas o
casos fortuitos justificados.
3. Que el trabajo encomendado no sea para subsanar errores o fallas cometidas dentro de la
jornada laboral.
4. En caso de trabajos realizados en das domingos y feriados se debe otorgar los permisos
de compensacin, que debe ser tomada en la semana siguiente del trabajo realizado,
conforme lo establecido el Reglamento Interno del Personal.
5. No contar con el registro de control de asistencia y los documentos de descargo
requeridos.
6. Cuando el trabajo extraordinario o trabajo especial sea realizado menor a 2 horas de
trabajo efectivo. Este excedente de horas trabajadas ser considerado a favor de la
entidad.
7. No contar con el informe del jefe inmediato superior.
Artculo 29.- (Pago de estipendios y trabajos especiales). Para el pago de estipendios o
trabajos especiales, se realizar conforme a las Categoras establecidas en el Art. 10 del presente
Reglamento, se establece los siguientes montos:
1. Segunda Categora
Bs. 45,00
2. Tercera Categora
Bs. 40,00
DISPOSICIONES FINALES
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