Hoja de Trabajo para Preparar EEFF Bajo NIIF

EMPRESA C.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

31/12/2015
UM Historicos
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar corrientes
Inventarios
Tributos pagados por anticipado
Otros activos financieros corrientes
Prepagados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
31/12/2014
UM Historicos
31/12/2013
UM Historicos
230.00
65.00
30.00
300.00
75.00
45.00
70.00
815.00
210.00
70.00
180.00
30.00
90.00
580.00
180.00
55.00
15.00
250.00
80.00
20.00
50.00
650.00
ACTIVOS NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipos
Depreciacin acumulada
Propiedades de inversin
Activos intangibles
Activos financieros no corrientes
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos
Activos por impuestos diferidos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE
1,480.00
(373.00)
300.00
80.00
40.00
55.00
25.00
1,607.00
1,350.00
(225.00)
280.00
80.00
55.00
55.00
40.00
1,635.00
900.00
(90.00)
215.00
32.00
40.00
55.00
30.00
1,182.00
TOTAL ACTIVO
2,422.00
2,215.00
1,832.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias corrientes
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar corrientes
Retenciones y tributos por pagar
Beneficios laborales corrientes
Otros pasivos financieros corrientes y provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE
85.00
70.00
130.00
40.00
110.00
435.00
110.00
130.00
80.00
60.00
90.00
35.00
505.00
150.00
90.00
110.00
35.00
75.00
20.00
480.00
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones bancarias no corrientes
Otros pasivos no corrientes
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
340.00
340.00
415.00
415.00
480.00
480.00
TOTAL PASIVO
775.00
920.00
960.00
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
750.00
75.00
822.00
1,647.00
500.00
50.00
745.00
1,295.00
500.00
50.00
322.00
872.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2,422.00
2,215.00
1,832.00
EMPRESA C.A.
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO:
31/12/2015
UM Historicos
INGRESOS
Ventas
TOTAL INGRESOS
31/12/2014
UM Historicos
31/12/2013
UM Historicos
730.00
730.00
1,378.00
1,378.00
837.00
837.00
180.00
350.00
530.00
-300.00
230.00
250.00
400.00
650.00
-180.00
470.00
70.00
300.00
370.00
-250.00
120.00
500.00
908.00
717.00
Gastos Administrativos
Gastos Financieros
Gastos de Depreciacin y Amortizacin
120.00
90.00
148.00
180.00
110.00
135.00
140.00
80.00
90.00
TOTAL EGRESOS
358.00
425.00
310.00
142.00
483.00
407.00
40.00
60.00
35.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
102.00
423.00
372.00
RESULTADOS ACUM. AO ANTERIOR
745.00
322.00
0.00
25.00
0.00
0.00
0.00
50.00
0.00
822.00
745.00
322.00
COSTO DE VENTAS:
Inventario Inicial
Compras
MERCANCIA DISPONIBLE
Inventario Final
TOTAL COSTO DE VENTAS:
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIN
Gastos Financieros
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Otros Ingresos
Venta de Activo Fijo
RESULTADO ANTES DE ISLR
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Decreto de Dividendos
UTILIDADES ACUM. AO ACTUAL
EMPRESA C.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PERIODO:
31/12/2015
UM Historicos
31/12/2014
UM Historicos
31/12/2013
UM Historicos
Flujo de efectivo provenientes de actividades operacionales -
102.00
423.00
372.00
148.00
135.00
90.00
5.00
(30.00)
(120.00)
(45.00)
(45.00)
20.00
15.00
15.00
(60.00)
50.00
(20.00)
20.00
(35.00)
-
(15.00)
15.00
70.00
50.00
20.00
(40.00)
(48.00)
(15.00)
(10.00)
40.00
(30.00)
25.00
15.00
15.00
-
(55.00)
(15.00)
(180.00)
(80.00)
(20.00)
(50.00)
(32.00)
(40.00)
(55.00)
(30.00)
90.00
110.00
35.00
75.00
20.00
20.00
650.00
235.00
(130.00)
(20.00)
(150.00)
(450.00)
(65.00)
(515.00)
(900.00)
(215.00)
(1,115.00)
250.00
(25.00)
(75.00)
150.00
(40.00)
(65.00)
(105.00)
150.00
480.00
630.00
20.00
30.00
(250.00)
Al inicio del perodo
210.00
180.00
430.00
Efectivo y equivalente de efectivo al cierre del Perodo
230.00
210.00
180.00
Utilidad (prdida) del Ejercicio

Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo proveniente de
actividades operacionales Depreciacin y Amortizacin
Retiro de Activo Fijo
Cambios netos en operaciones de Activos y Pasivos:

Disminucin o (Aumento) Cuentas por cobrar comerciales
Disminucin o (Aumento) Otras cuentas por cobrar corrientes
Disminucin o (Aumento) Inventarios
Disminucin o (Aumento) Tributos pagados por anticipado
Disminucin o (Aumento) Otros activos financieros corrientes
Aumento o (Disminucin) Prepagados
Disminucin o (Aumento) Activos intangibles
Disminucin o (Aumento) Activos financieros no corrientes
Aumento o (Disminucin) Inversiones en asociadas y negocios conjuntos
Aumento o (Disminucin) Activos por impuestos diferidos
Aumento o (Disminucin) Cuentas por pagar comerciales
Aumento o (Disminucin) Otras cuentas por pagar corrientes
Aumento o (Disminucin) Retenciones y tributos por pagar
Aumento o (Disminucin) Beneficios laborales corrientes
Aumento o (Disminucin) Otros pasivos financieros corrientes y provisiones
Aumento o (Disminucin) Otros pasivos no corrientes
Efectivo neto proveniente de actividades operacionales
Flujo de efectivo provisto (utilizado) en actividades de inversin Compra de Activos Fijos
Aumento o (Disminucin) Propiedades de inversin
Total flujo de efectivo provisto (utilizado) en actividades de inversin:
Flujo de efectivo provisto (utilizado) en actividades de financiamiento Aumento o (Disminucin) Aumento de Capital
Aumento o (Disminucin) Obligaciones bancarias corrientes
Aumento o (Disminucin) Obligaciones bancarias no corrientes
Total flujo de efectivo provisto (utilizado) en actividades de financiamiento:
Variacin neta del efectivo provisto (utilizado) en el perodo
Efectivo y equivalentes de efectivo -
EMPRESA C.A.
ESTADO DE MOVIMIENTO EN LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
Por los aos terminados al 31 de Diciembre de 2015, 2014 Y 2013
(Expresado en Bolvares)
SALDOS PREVIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Capital Social
500.00
Ganancias Retenidas
Reserva
Resultados
Legal
Acumulados
50.00
322.00
Total
Patrimonio
872.00
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
500.00
50.00
322.00
872.00
SALDO INICIAL NETO
500.00
50.00
322.00
872.00
423.00
-
423.00
-
AUMENTO DE CAPITAL
RESERVA LEGAL
500.00
50.00
745.00
1,295.00
SALDO INICIAL NETO
500.00
50.00
745.00
1,295.00
AUMENTO DE CAPITAL
RESERVA LEGAL
250.00
25.00
102.00
25.00
250.00
102.00
-
750.00
822.00
1,647.00
75.00
0.00
EMPRESA C.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJO DE 2015
SALDOS
2015
Inventarios
Prepagados
Activos intangibles
Capital Social
Reserva Legal
VARIACIN
2014
230.00
65.00
30.00
300.00
75.00
45.00
70.00
1,107.00
300.00
80.00
40.00
55.00
25.00
(85.00)
(70.00)
(130.00)
(40.00)
(110.00)
0.00
(340.00)
0.00
(750.00)
(75.00)
(822.00)
210.00
70.00
0.00
180.00
30.00
0.00
90.00
1,125.00
280.00
80.00
55.00
55.00
40.00
(110.00)
(130.00)
(80.00)
(60.00)
(90.00)
(35.00)
(415.00)
0.00
(500.00)
(50.00)
(745.00)
AJUSTES
+
ELIMINAC
-
OPERACIONAL
20.00
5.00
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
9)
10)
11)
30.00
120.00
45.00
45.00
20.00
18.00
20.00
0.00
0.00
15.00
15.00
25.00
60.00
50.00
20.00
20.00
35.00
75.00
0.00
250.00
25.00 23)
77.00
CONTINUACIN.......
0.00
495.00
5.00
(30.00)
(120.00)
(45.00)
(45.00)
20.00
148.00 8)
(20.00)
0.00
15.00
0.00
15.00
15)
16)
17)
18)
19)
(60.00)
50.00
(20.00)
20.00
(35.00)
21)
0.00
250.00 22)
25.00
23)
25.00 24)
0
0.00
ACTIVIDADES
INVERSIN
495.00
0
EMPRESA C.A.
102.00
SALIDAS
AJUSTES
+
GANANCIA NETA EJERCICIO
DEPRECIACIN
PROVISIN I.S.L.R.
ENTRADAS
ELIMINAC
24)
11)
102.00
148.00
CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin

Inventarios
5.00
30.00
120.00
45.00
45.00
Prepagados
Activos intangibles
20.00
130.00
20.00
0.00

15.00
0.00
15.00
25.00
60.00

50.00
20.00
20.00
OPERACIONAL
ACTIVIDADES
INVERSIN
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
35.00
75.00
0.00
Capital Social
TOTALES
VARIACIN DEL EFECTIVO
250.00
630.00
20.00
650.00
650.00
650.00
250
ACTIVIDADES
INVERSIN
TOTAL
FINANCIERA
20.00
(130.00)
12)
13)
14)
(25.00)
20)
(75.00)
ACTIVIDADES
INVERSIN
TOTAL
FINANCIERA
-130
-100
20.00
-20.00
0.00
EMPRESA C.A.
SALDOS
2014
Inventarios
Prepagados
Activos intangibles
Capital Social
Reserva Legal
VARIACIN
2013
210.00
70.00
0.00
180.00
30.00
0.00
90.00
1,125.00
280.00
80.00
55.00
55.00
40.00
(110.00)
(130.00)
(80.00)
(60.00)
(90.00)
(35.00)
(415.00)
0.00
(500.00)
(50.00)
(745.00)
180.00
55.00
15.00
250.00
80.00
20.00
50.00
810.00
215.00
32.00
40.00
55.00
30.00
(150.00)
(90.00)
(110.00)
(35.00)
(75.00)
(20.00)
(480.00)
0.00
(500.00)
(50.00)
(322.00)
AJUSTES
+
ELIMINAC
-
30.00
15.00
15.00
70.00
50.00
20.00
40.00
315.00
65.00
48.00
15.00
0.00
10.00
40.00
OPERACIONAL
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
9)
10)
11)
(15.00)
15.00
70.00
50.00
20.00
(40.00)
135.00 8)
(65.00)
(48.00)
(15.00)
0.00
(10.00)
15)
16)
17)
18)
19)
40.00
(30.00)
25.00
15.00
15.00
0.00
40.00
30.00
25.00
15.00
15.00
65.00
0.00
0.00
0.00 23)
423.00
21)
0.00
673.00
0.00
0 22)
0.00
23)
0.00 24)
0
0.00
ACTIVIDADES
INVERSIN
673.00
CONTINUACIN.......
EMPRESA C.A.
423.00
SALIDAS
AJUSTES
+
DEPRECIACIN
PROVISIN I.S.L.R.
ENTRADAS
ELIMINAC
24)
11)
423.00
135.00

Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
15.00
15.00
Inventarios
70.00
50.00
20.00
Prepagados
40.00
450.00
65.00
Activos intangibles
48.00
15.00
0.00
10.00
40.00

0.00
40.00
30.00
25.00
15.00
OPERACIONAL
ACTIVIDADES
INVERSIN
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin

15.00
65.00
0.00
0.00
Capital Social
0.00
0.00
778.00
30.00
808.00
808.00
808.00
TOTALES
585
ACTIVIDADES
INVERSIN
TOTAL
FINANCIERA
30.00
(450.00)
12)
13)
14)
(40.00)
20)
(65.00)
ACTIVIDADES
INVERSIN
TOTAL
FINANCIERA
-450
-105
30.00
-30.00
0.00
EMPRESA C.A.
SALDOS
2013
Inventarios
Prepagados
Activos intangibles
Capital Social
Reserva Legal
VARIACIN
2012
180.00
55.00
15.00
250.00
80.00
20.00
50.00
810.00
215.00
32.00
40.00
55.00
30.00
(150.00)
(90.00)
(110.00)
(35.00)
(75.00)
(20.00)
(480.00)
0.00
(500.00)
(50.00)
(322.00)
430.00
0.00
0.00
70.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(500.00)
0.00
0.00
AJUSTES
+
ELIMINAC
-
OPERACIONAL
250.00
55.00
15.00
180.00
80.00
20.00
50.00
810.00
215.00
32.00
40.00
55.00
30.00
0.00
0.00
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
9)
10)
11)
150.00
90.00
110.00
35.00
75.00
20.00
480.00
0.00
0.00
50.00 23)
322.00
15)
16)
17)
18)
19)
21)
0.00
1,582.00
(55.00)
(15.00)
(180.00)
(80.00)
(20.00)
(50.00)
90.00 8)
(215.00)
(32.00)
(40.00)
(55.00)
(30.00)
90.00
110.00
35.00
75.00
20.00
0.00
0 22)
50.00
23)
50.00 24)
0
0.00
ACTIVIDADES
INVERSIN
1,582.00
CONTINUACIN.......
EMPRESA C.A.
372.00
SALIDAS
AJUSTES
+
DEPRECIACIN
PROVISIN I.S.L.R.
ENTRADAS
ELIMINAC
24)
11)
372.00
90.00

Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
55.00
15.00
Inventarios
180.00
80.00
20.00
Prepagados
50.00
900.00
215.00
Activos intangibles
32.00
40.00
55.00
30.00

150.00
90.00
110.00
35.00
75.00
OPERACIONAL
ACTIVIDADES
INVERSIN
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
Aumento o
Disminucin
20.00
0.00
480.00
0.00
0.00
Capital Social
0.00
0.00
1,722.00
-250.00
1,472.00
1,472.00
1,472.00
TOTALES
20
ACTIVIDADES
INVERSIN
TOTAL
FINANCIERA
-250.00
(900.00)
12)
13)
14)
150.00
20)
480.00
ACTIVIDADES
INVERSIN
TOTAL
FINANCIERA
-900
630
-250.00
250.00
0.00

Hoja de Trabajo para Preparar EEFF Bajo NIIF

Transféré par

Informations du document

Description originale:

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Hoja de Trabajo para Preparar EEFF Bajo NIIF

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

EMPRESA C.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

RESULTADOS ACUM. AO ANTERIOR

Flujo de efectivo provenientes de actividades operacionales -

Al inicio del perodo

Efectivo y equivalente de efectivo al cierre del Perodo

Utilidad (prdida) del Ejercicio

Cambios netos en operaciones de Activos y Pasivos:

SALDOS PREVIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

SALDO INICIAL NETO

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

SALDO INICIAL NETO

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

Cuentas por cobrar comerciales

Tributos pagados por anticipado

Otros activos financieros corrientes

Activos financieros no corrientes

Activos por impuestos diferidos

Obligaciones bancarias corrientes

Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar corrientes

Otros pasivos financieros corrientes y provisiones

Obligaciones bancarias no corrientes

Otros pasivos no corrientes

CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

Cuentas por cobrar comerciales

Otras cuentas por cobrar corrientes

Tributos pagados por anticipado

Otros activos financieros corrientes

Activos financieros no corrientes

Inversiones en asociadas y negocios conjuntos

Activos por impuestos diferidos

Obligaciones bancarias corrientes

Cuentas por pagar comerciales

Retenciones y tributos por pagar

Beneficios laborales corrientes

Otros pasivos financieros corrientes y provisiones

Otros pasivos no corrientes

CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

Cuentas por cobrar comerciales

Otras cuentas por cobrar corrientes

Tributos pagados por anticipado

Otros activos financieros corrientes

Propiedades, planta y equipos

Activos financieros no corrientes

Inversiones en asociadas y negocios conjuntos

Activos por impuestos diferidos

Obligaciones bancarias corrientes

Retenciones y tributos por pagar

Beneficios laborales corrientes

Otros pasivos financieros corrientes y provisiones

Obligaciones bancarias no corrientes

Otros pasivos no corrientes

Vous aimerez peut-être aussi