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DE LA
CONS
OLIDA
I.E.S.T.P-BELLAVISTA
CION
DEL
MAR
DE
GRAU
DOCENTE
MODULO
CURSO
FINANCIERAS I
TEMA
: CONTABILIDAD DE ENTIDADES
NDICE
TITULO PRELIMINAR:
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES..................................................3
SECCION PRIMERA:
NORMAS COMUNES AL SISTEMA FINANCIERO Y AL SISTEMA DE
SEGUROS
TITULO I: Constitucin de las Empresas del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros..........................................................................................................4
Captulo I: Forma de Constitucin y Capital Mnimo.........................5
Captulo II: Autorizacin de Organizacin...........................................................6
TITULO II: Otras Autorizaciones........................................................................ 7
Captulo I: Autorizacin para la Apertura, Traslado y Cierre de Sucursales y
Otras
Oficinas7
TITULO V: Rgimen de Vigilancia.......................................................................7
Captulo nico: Rgimen de Vigilancia................................................................8
SECCION SEGUNDA
SISTEMA FINANCIERO......................................................................................8
TITULO I: Normas Generales..............................................................................8
Captulo
I:
Declarativos........................................................................8
Captulo
II:
Bancario................................................................................9
Captulo
IV:
Central
Riesgos..........................................................................10
TITULO
II:
Lmites
Prohibiciones.....................................................................10
Principios
Secreto
de
y
Captulo
Prohibiciones...................................................................................10
TITULO
IV:
Empresas
Financiero...................................................11
del
Captulo
I:
Generales...................................................................12
Captulo
III:
Bancos
Inversin........................................................................13
III:
Sistema
Disposiciones
de
INTRODUCCION
NO
PARTICIPACIN
DEL ESTADO EN
EL
SISTEMA
La apertura por una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros,
de sucursales o agencias, sea en el pas o en el exterior, requiere de
autorizacin previa de la Superintendencia.
Tratndose de la apertura de una sucursal en el exterior, la Superintendencia,
antes de expedir la autorizacin, debe recabar la opinin del Banco Central.
El pronunciamiento debe expedirse en el plazo de quince das, si la oficina ha
de operar en el territorio nacional, y de sesenta das si se pretende que
funcione en el extranjero. Dicho plazo se computa a partir de la recepcin de la
respectiva solicitud debidamente documentada.
TITULO V
RGIMEN DE VIGILANCIA
CAPTULO NICO
RGIMEN DE VIGILANCIA
Artculo 95.- SOMETIMIENTO A RGIMEN DE VIGILANCIA CAUSALES.
La Superintendencia someter a toda empresa de los sistemas financieros o de
seguros a rgimen de vigilancia, cuando incurra en cualquiera de los siguientes
supuestos:
1. Causales aplicables a las empresas de los sistemas financieros o de
seguros:
b) Disminucin del patrimonio efectivo o del capital social por debajo del
capital mnimo exigible;
c) Conceder crdito a sus propios accionistas, para ser destinados a
cubrir los requerimientos de capital de la empresa.
d)
Proporcionar
intencionalmente
informacin
falsa
a
la
Superintendencia o al Banco Central, o dar lugar a que se sospeche de
la existencia de fraude o de significativas alteraciones en la posicin
financiera.
e) Negarse a someter sus libros y negocios al examen de la
Superintendencia o rehuir a tal sometimiento.
2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero:
CAPTULO II
SECRETO BANCARIO
Artculo 140.- ALCANCE DE LA PROHIBICIN.
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Est prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus
clientes.
Tambin se encuentran obligados a observar el secreto bancario:
1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se
trate de la informacin respecto a los titulares de cuentas corrientes cerradas
por el giro de cheques sin provisin de fondos.
2. Los directores y trabajadores del Banco Central de Reserva del Per.
3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditora y de las empresas
clasificadoras de riesgo.
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Los bancos de inversin son sociedades annimas que tienen por objeto promover la
inversin en general, tanto en el pas como en el extranjero, actuando sea como
inversionistas directos, sea como intermediarios entre inversionistas y los empresarios
que confronten requerimientos de capital.
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CONCLUSIN
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RECOMENDACIN
Les recomiendo que lo estudien muy a fondo esta ley,
porque es muy interesante por ser una de las normas y
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