FACULTAD DE ESTUDIOS DE LA EMPRESA

Carrera de Administracin

Estudio de Pre-Factibilidad para la implementacin de una

empresa de confeccin y ventas de fundas para laptops de diseos
exclusivos: Caray Mam

Autor:
Luca Stein Simons
Asesor:
Mario Alvarado Rosillo

Trujillo - 2011
1

Resumen Ejecutivo
El siguiente estudio de pre-factibilidad tiene como propsito determinar la viabilidad econmica
y financiera para la implementacin de una empresa dedicada a la produccin y venta de fundas
para laptops, notebooks y netbooks de diseos exclusivos.

El mercado al que se dirige la empresa es al de mujeres desde 15 a 45 aos edad de los NSE A,B
y C de los distritos de Vctor Larco Herrera y Trujillo en la ciudad de Trujillo en el
Departamento de La Libertad.

La marca de las fundas se llamar Caray Mam, esta marca nace con el propsito de satisfacer
las necesidades de diferenciacin de la mujer de hoy y a la vez que sta pueda proteger su
computadora con fundas de diseos creativos, nicos y a la moda.

Caray Mam busca interactuar con los clientes y/o usuarios dndoles la opcin de crear sus
propios modelos de fundas, personalizndolas de acuerdo a sus gustos y necesidades; siendo este
el valor agregado que ofrece el producto.

Las fundas se producirn en tres tamaos: de 10 a 11 pulgadas; de 13.1 a 14 pulgadas y de 14.1 a

15 pulgadas utilizando insumos y manteniendo acabados de alta calidad.

La empresa tendr una capacidad mxima de produccin de 11,060 unidades al ao y requerir

una inversin inicial de ciento doce mil cincuenta y siete y 38/100 nuevos soles (S/.112,057.38),
veintitrs mil setecientos noventa y dos y 58/100 nuevos soles (S/. 23,792.58) sern destinados a
inversin en activos y ochenta y ocho mil doscientos sesenta y cuatro y 79/100 sern destinados
al capital de trabajo inicial; el 70% de la inversin se har con aportes propios y el 30%
mediante un prestamos con el banco Scotiabank.

El proyecto tendr una rentabilidad del 15% el primer ao e ir incrementndose hasta llegar en
el quinto ao al 23%. Se tiene un costos de oportunidad de capital del 18.38% y un costo
promedio ponderado de capital del 18.53%

El presente trabajo concluye que el proyecto es rentable desde el punto de vista econmico y
financiero dado los indicadores de evaluacin obtenidos:
Valor actual neto econmico: S/.214,583.03

Valor actual neto financiero: S/.214,009.16

Tasa interna de retorno econmico: 72.62%
Tasa interna de retorno financiero: 87.11%%

Es por lo que se recomienda su ejecucin.

Captulo I: Generalidades

1.1. Nombre de la Empresa y Marca Distintiva

El nombre de la empresa ser Caray Mam E.I.R.L.
La marca distintiva ser Caray Mam.

1.2. Concepto del Negocio

Caray Mam ser una empresa dedicada a la confeccin y venta de fundas para laptops,
notebooks y netbooks de diseos exclusivos, creativos y de alta calidad, no existen dos fundas
Caray Mam iguales. Mediante este producto se busca satisfacer la necesidad de diferenciacin
de la mujer de hoy y a la vez que sta pueda proteger su computadora con fundas de diseos
creativos, nicos y a la moda.
1.3. Sector Industria
El cdigo CIIU (Clasificacin Internacional Industrial Uniforme) correspondiente al tipo de
actividad al que se dedicar Caray Mama es: 1721 Fabricacin de artculos confeccionados con
materiales textiles, excepto prendas de vestir.

1.4. Justificacin
La llegada de los nuevos Centros Comerciales a la ciudad de Trujillo ha trado consigo gran
desarrollo y crecimiento para la ciudad; se puede observar como firmas de reconocimiento
mundial han decidido invertir en nuestra ciudad tales como Sagafalabella o Ripley, por nombrar
algunas, estas tiendas por departamentos tiene cosas positivas tales como ofrecernos diversidad
en productos y moda pero la contraparte de esto es que la gran mayora de las marcas que
venden son pertenecientes a empresas industrializadas que realizan producciones en masa, es
decir: miles de unidades de un mismo producto y a esto se le puede sumar el descuido notorio en
la calidad, acabados y sobretodo en la exclusividad de las confecciones, ahora es muy difcil
salir a la calle sin chocarse con dos o tres personas que estn usando lo mismo que acabamos de
comprarnos unos das antes.
Fundamentndose en esto es que se busca crear Caray Mam, una empresa trujillana que tiene
como meta ofrecer productos de alta calidad y de diseos innovadores teniendo como norma
principal: no repetir ningn diseo, es decir ofrecer productos cien por ciento exclusivos para
que de esta manera la mujer de hoy pueda satisfacer su necesidad de diferenciacin y a la vez
pueda proteger su computadora con fundas de diseos creativos, nicos y a la moda.

1.5. Posibles Barreras de Entrada y Salida

Entre las posibles barreras se tiene:
-

No se cuenta con el capital necesario para inicial las actividades, ser necesario buscar
financiamiento en bancos.

No se cuenta con conocimiento del mercado al que ir dirigido el producto.

Gastos fijos de entrada, se tendr que incurrir en estos gastos si o si.

1.6. Objetivos del Estudio

1.6.1. Objetivo General
Determinar la viabilidad econmica y tcnica de implementar una empresa de produccin y
venta de fundas para laptops, notebook y netbooks para mujeres entre los 15 y 45 aos de edad
de los distritos de Vctor Larco y Trujillo de los NSE A, B y C

1.6.2. Objetivos Especficos

Son los siguientes:
-

Determinar los costos totales a los que se debe incurrir en el proyecto.

Determinar la demanda del proyecto.

Determinar si el proyecto ser rentable para un horizonte de tiempo de cinco aos.

Determina la estructura organizacional y tcnica que deber tener la empresa para ser
puesta en marcha.

Determinar si el entorno y las leyes vigentes son propicias para puesta en marcha del
proyecto.

1.7. Horizonte de Evaluacin

Se considerar un horizonte de evaluacin de cinco aos a partir de la puesta en marcha del
negocio.

1.8. Cronologa del Proyecto

Para determinar la cronologa del proyecto se ha realizado un diagrama de Gantt que permita
mostrar el tiempo de dedicacin previsto para diferentes tareas o actividades que se necesitan
realizar antes que la empresa empiece a operar.

Mediante este diagrama se puede apreciar que el proyecto inicia la tercera semana de mayo con
el estudio de pre-factibilidad y finaliza la tercera semana de diciembre; esto quiere decir que el
proyecto dura 29 semanas.

Diagrama de Gantt de la cronologa del proyecto

Cuadro N01 Diagrama de Gantt
FASES DE OPERACIN
ACTIVIDAD

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTOSEPTIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE
DICIEMBRE

Estudio de prefactibilidad
Busqueda en registros publicos y constitucin de la empresa
Prestamo bancario
Alquiler y remodelacin del taller
Propuesta de negocio al CC. Real Plaza Trujillo
Aceptacin de propuesta de negocio por parte del CC. Real Plaza Trujillo
Alquiler de espacio para mdulo de ventas
Diseo y Construccin de la estructura del modulo de ventas
Instalacin de la estructura del mdulo de ventas
Compra de Activos Fijos (no incluye estructura de mdulo)
Solicitud y aprobacin de licencia de funcionamiento para el taller
Seleccin y contratacin de personal
Capacitacin de personal
Compra de materia prima
Creacin y lanzamiento de Publicidad

Elaboracin Propia

1.9. Ejecutora
Bachiller de la carrera de administracin de empresas de la Universidad Privada del Norte de la
ciudad de Trujillo: Luca Stein Simons.

Captulo II: Estudio de Mercado

2.1. Anlisis del Entorno
2.1.1.

Macro Entorno
2.1.1.1. Factores Legales
Ley de promocin y formalizacin de la micro y pequea empresa
La ley n 28015, ley de promocin y formalizacin de la micro y pequea empresa
define como micro y pequea empresa a la unidad econmica, sea natural o jurdica,
cualquiera sea su forma de organizacin, que tiene como objeto desarrollar
actividades de extraccin, transformacin, produccin, comercializacin de bienes o
prestacin de servicios.
Siendo el micro y pequea empresa una de las principales fuentes de empleo el
estado vio necesario la creacin de esta ley, la cual fue aprobada por el Decreto
Legislativo N 1086 (El Peruano: 28/06/08).
Con esta ley MYPE el estado busca promover la formalizacin, desarrollo y
competitividad micro y pequeas empresas para lograr as un crecimiento en el
mercado laboral, una mayor rentabilidad, ampliacin del mercado interno y
contribucin a la recaudacin tributaria.

Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada (EIRL)

Por el Decreto Ley 21435 se promulg la Ley de la Pequea Empresa de Propiedad
Privada, con el objeto de promover su desarrollo y contribucin a la generacin de
empleo y riqueza en la economa nacional. En esta norma se consider a la Empresa
Individual de Responsabilidad Limitada, como la forma de organizacin empresarial
con personera jurdica diferente a la de su Titular, a fin de facilitar el eficaz
desenvolvimiento de la Pequea Empresa.
Que esta forma empresarial ha sido debidamente reglamentada por el Decreto Ley
21621 de fecha 14 de Setiembre de 1976, vigente hasta la fecha.
Las Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada (EIRL) son personas
jurdicas, formadas exclusivamente por una persona natural, con patrimonio propio y
distinto al del titular, que realizan actividades de carcter netamente comercial (no de
actividades de segunda categora). Las EIRL estn sometidas a las normas del
Cdigo de Comercio, cualquiera sea su objeto, pudiendo realizar toda clase de
operaciones civiles y comerciales, excepto las reservadas por la ley a las Sociedades
Annimas (S.A.).

2.1.1.2. Factores econmicos

Producto Bruto Interno
Amrica Latina se ha caracterizado por un gran crecimiento en los ltimos aos, la
demanda domstica (la naturaleza de las necesidades de los compradores), y los
altos precios de los productos de exportacin explican este dinamismo. Se considera
que muchas de estas economas estaran creciendo cerca a su nivel potencial, es por
lo cual se est dando el retiro gradual del estmulo monetario que se inici en el
segundo semestre y que ha continuado en 2011.
Per muestra al igual que argentina el ms alto crecimiento para el 2011 con 6.5%.

Grfica N 01. Proyecciones de Crecimiento del PBI para el 2011

Fuente: Reporte de inflacin del BCRP Junio 2011

A nivel Per se observa que segn los pronsticos el PBI del Per se mantendr
hasta el 2013 sin grandes fluctuaciones. Se considera que el promedio desde el 2004
hasta el 2013 ser de 6.8%.
En el segundo trimestre del se ha registrado una desaceleracin en la actividad
econmica mayor a la prevista en el anterior reporte del BCRP, esto se debe a un
menor dinamismo en la inversin privada y una contraccin del gasto pblico.
Tomando en cuenta ello, la proyeccin de crecimiento del

10

PBI para el ao 2011 ha pasado de 7,0 por ciento en el Reporte de Inflacin de marzo
a 6,5 por ciento en el presente Reporte. La proyeccin para el ao 2012 se mantiene
en 6,5 por ciento y se proyecta la misma tasa de crecimiento para el ao 2013.

Grfica N 02. Producto Bruto Interno

Viendo los datos de manera ms especfica hasta el primer trimestre del 2011 es de
8.8%, el cual continua en aumento hace 22 meses segn informes del INEI. Segn
como se puede observar en el siguiente grfico las principales actividades
econmicas que contribuyen de manera notoria al PBI son las de pesca con un 16.2%
y de manufactura con 12.2%.

11

Cuadro N02.

Fuente: Reporte de indicadores econmicos del BCR I trim. 2011

Tasa de Inflacin
En mayo del 2011 la inflacin alcanzo su pico ms alto con 3.1% en mayo segn los
siguientes grficos, este aumento se explica por el impacto que ha tenido en los
precios de los alimentos domsticos el incremento en las cotizaciones de productos
como el trigo, el maz y la soya en los mercados internacionales.
Segn lo proyectado se puede decir que la inflacin ya alcanzo su punto ms alto en
el 2011 y se pronostica que para el 2013 haya disminuido otra vez hasta el 2.1%.

12

Grfica N 03. Proyeccin de la Inflacin

Fuente: Reporte de inflacin del BCRP Junio 2011

ndice de Confianza del consumidor

Registr en mayo un nivel de 59 puntos, mostrando una mejora respecto al Reporte
anterior (54 puntos).

Grfica N 04. ndice de confianza del Consumidor

Fuente: Reporte de inflacin del BCRP Junio 2011

13

Produccin Nacional
Viendo el siguiente grfico se puede apreciar la evolucin mensual de la produccin
nacional de Per durante los ltimos tres aos. Es evidente que durante el ao 2010
se notaron mayores beneficios con un pico en el mes de julio del 12.0%. El ao 2011
inicio sin ninguna variacin notoria pero al pasar los meses se puede observar la
disminucin hasta llegar al 5.3% en junio del presente ao.

Grfica N 05. Evolucin Mensual de la Produccin Nacional

En lo que respecta a la produccin manufacturera, como se puede observar en el

siguiente cuadro, hasta junio del 2011 se mantiene sin grandes fluctuaciones en
comparacin al mismo periodo del ao pasado.
Dentro del grupo de Bienes de Consumo del Sector Fabril no Primario el tem
referido a prendas de vestir posee el porcentaje ms alto con 18.16%

14

Cuadro N03. Produccin Manufacturera: Junio 2011

Cabe mencionar, segn lo que se puede observar en el siguiente grfico, que la tasa
de crecimiento en la manufactura no primaria presento una baja en comparacin al
2010, sin embargo esta permanecer constante presentando una tasa de 6.5% para el
2012 y 2013.
Grfica N 06. Tasa de Crecimiento de la Manufactura No Primaria

Fuente: Reporte de inflacin del BCRP Junio 2011

15

Competitividad Global
El Per est ubicado en la posicin 73 en el ranking del Reporte de Competitividad
Global 2010-2011. Si bien esta ubicacin implica un ascenso de 5 ubicaciones en el
ndice de Competitividad Global (IGC) en relacin al ao previo, actualmente el
Per se encuentra en el tercer quintil a nivel global, con un 53 por ciento de pases
con un ndice de Competitividad Global (ICG) superior al nuestro.

Grfica N 07. Indicen de Competitividad Global

Fuente: Reporte de inflacin del BCRP Junio 2011

El desempleo en el Per es del 9.7% a noviembre de 2010. El sector informal ocupa

gran parte de la economa peruana (alrededor del 60%), lo que significa que gran
parte de las personas empleadas no cuentan con seguro social, vacaciones y otros
beneficios ligados con un trabajo formal. La pobreza representaba al 39.3% de la
poblacin (2007) y la pobreza extrema se encontraba en 13,7%. (2007) (INEI) Los
continuos programas de alivio de la pobreza y el efectivo crecimiento del perodo
2005-2008 redujeron el valor de pobreza a 36.7% el 2008 y a 34,8% (extrema a
11.5%) en 2009 y se redujo hasta el 30% en 2011. Se prev que en 2016 la pobreza
se reduzca hasta el 20%.

16

2.1.1.3. Factores Demogrficos

Distribucin de Personas segn NSE Per
Segn el siguiente grfico los niveles socioeconmicos en el Per estn distribuidos
de la siguiente maneras: los NSE A-B-C son el 41.9% de la poblacin urbana, el
NSE D est formado por el 35.0% y el NSE E por el 23.1%.

Grfica N 08 Niveles Socioeconmicos Total Per Urbano

Fuente: Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de Mercado (APEIM)

Niveles Socioeconmicos Junio 2011
Distribucin de Personas segn NSE La Libertad
Para el 2011 el departamento de La Libertad ha mostrado cambios en los Niveles
socioeconmicos como se puede ver en el siguiente grfico.

17

Cuadro N04. Distribucin de Personas segn NSE en La Libertad

Fuente: Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de Mercado (APEIM)

Niveles Socioeconmicos Junio 2011

A continuacin presento un cuadro comparativo con el estudio realizado por el

APEIM del 2008-2009

Cuadro N05. Comparacin de los porcentajes de NSE de La Libertad, aos

2008-2009 y 2011
NSE
A-B
C
D
E

2008 -2009

2011

13.4%

10.3%

30.2%

26.9%

32.9%

39.2%

23.5%

23.6%

Elaboracin: Propia
Fuente: Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de Mercado (APEIM)
Niveles Socioeconmicos 2008-2009 y Niveles Socioeconmicos Junio 2011

Se puede apreciar como los niveles A-B han disminuido en un 3.1%, de la misma
manera el nivel C ha disminuido en 3.3%, segn lo que se puede observar esta parte

18

de la poblacin ahora pertenece en gran mayora al nivel D ya que este muestra un

aumento de 6.3%. El nivel E muestra un incremento en 0.1% para el 2011.

2.1.1.4. Factores Polticos

El candidato presidencial por Gana Per, Ollanta Humala, el 13 de mayo del presente
ao su proyecto denominado Lineamientos centrales de poltica econmica y social
para un gobierno de concertacin nacional, una hoja de ruta basada en siete puntos.
En el documento, se abordan polticas sociales, propuestas de macroeconoma, de
polticas tributarias, de energa, de regulacin, de empleo y de reformas del Estado.
Queremos abrir el dilogo y recibir la contribucin que puedan hacerse para
mejorar, ampliar, precisar el sentido de nuestras propuestas, refiri Humala en su
cuenta de Twitter poco despus de presentar su Hoja de Ruta.
Fuente: artculo publicado en la pgina web de RPP noticias el da sbado, 14 de
Mayo 2011.
A continuacin se presenta los puntos ms resaltantes que podran afectar el
proyecto:

Polticas sociales:
-

Aumento del salario mnimo a S/.750.

Lucha contra el narcotrfico, ms policas en las calles y comisaras.

Macroeconmica
-

Mantener el crecimiento econmico con inclusin social y mejor distribucin de

riqueza.

Estabilidad de precios y sostenibilidad fiscal.

Financiamiento de la inversin privada local y nacional con apertura de las

MYPE y PYME.

Tributaria
-

Funcionamiento independiente de la Sunat y fusin con Aduanas.

Reduccin a la mitad de la evasin del IGV y del IR, actualmente en 37% y

49%, respectivamente.

REGULACIN
-

Fortalecimiento de mecanismos de defensa del consumidor.

Fortalecimiento de los organismos reguladores.

EMPLEO

19

Funcionamiento del Consejo Nacional del Trabajo.

Fiscalizacin efectiva del respeto a los derechos laborales.

Implementacin de sistemas de capacitacin de acuerdo con la demanda.

Fuente: artculo publicado en la pgina web de la repblica 15 de mayo del 2011

2.2. Investigacin de Mercado

2.2.1.

Metodologa a Emplear

Para llevar a cabo la investigacin de mercado se utilizar el mtodo de investigacin

concluyente descriptiva. Este tipo de investigacin se basa en la eleccin de muestras
representativas mediante las cuales se puedan obtener datos que luego se sometern a un
anlisis cuantitativo.
Mediante la aplicacin de la frmula probabilstica para poblaciones finitas se obtendr
una muestra representativa de personas a las cuales se les aplicaran encuestas personales
con el objetivo de conocer sus opiniones, expectativas y preferencias para posteriormente
ser analizadas.
La frmula a aplicar ser la siguiente:

Donde:
n = Tamao de la muestra
N = Poblacin
Z = Valor estadstico asociado a un nivel de confianza del 95% (1.96)
EE = Margen de error 5%
p = Probabilidad de aceptacin
q = Probabilidad de rechazo

2.2.2.

Fuentes de Informacin

Dentro de las fuentes de informacin utilizadas se tiene:

Fuentes Primarias

Encuestas a los clientes potenciales

20

Fuentes Secundarias
-

Datos Estadsticos de la Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de

Mercado (APEIM) Junio 2011.

Datos Estadsticos del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).

Datos estadsticos del Informe de Inflacin del Banco Central de Reservas del
Per (BCRP) Junio 2011.

2.2.3.

Definicin y Caracterizacin del Consumidor

Consumidor
Sern las mujeres usuarias de laptops, notebook o netbooks y que busquen protegerlas
con fundas de diseos exclusivos, residentes de los distritos de Trujillo y Vctor Larco
Herrera de los niveles socioeconmicos A, B y C que tengan entre 15 y 45 aos.

2.2.4.

Segmentacin

Se llevar a cabo una segmentacin geogrfica, demogrfica y psicolgica del mercado.

-

Segmentacin Geogrfica

Poblacin de los Distritos de Trujillo y de Vctor Larco Herrera, de la ciudad de Trujillo

en el departamento de La Libertad.
-

Segmentacin Demogrfica

Poblacin del sexo femenino que tenga entre 15 a 45 aos de edad.

-

Segmentacin Psicogrfica

Poblacin que pertenezca los niveles socioeconmicos A, B y C.

2.2.5.

Anlisis de la Demanda
2.2.5.1. Producto Bsico, Real y Aumentado
Producto Bsico
Fundas para proteger laptops, notebooks y netbooks.

21

Producto Real
Fundas para laptops hechas de diseos creativos,
-

Por fuera: Telas o materiales sintticos con aplicaciones vistosas y creativas.

Por dentro: Forros delicados y suaves con el fin de no rayar ni maltratar la

laptop, notebook o netbook.

Entre el forro y la tela lleva una plancha de espuma acanalada gruesa para
proteger la laptop, notbook o netbook de manejos bruscos y golpes.

Cierres de nylon.

Producto Aumentado
Todos los modelos sern nicos y exclusivos, es decir no habr dos fundas iguales,
adems el cliente podr personalizar su funda eligiendo sus telas, aplicaciones y
dems. Bolsita de tela para transportar los cables del cargador u otros objetos

2.2.5.2. Demanda Histrica y Actual

Demanda Histrica
Con respecto a la demanda histrica de fundas para laptops no existen fuentes
formales que registren esta informacin.
Demanda Actual
Para considerar la demanda actual se ha considerado el resultado de la segmentacin
realizada y luego se lo ha multiplicado por el ndice de frecuencia de compra.

Cuadro N06. Demanda Actual

DEMANDA PRESENTE (En productos)
Usuarios
Poblacin
Frecuencia al ao
Demanda Anual
Elaboracin Propia

2011
38,185
1.41
53,841

22

2.2.5.3. Variables que Afectan a la Demanda

Crecimiento de la Poblacin
Esta variable influye en la demanda del producto ya que el crecimiento ao a ao de
la poblacin generara un aumento en el mercado objetivo al cual va dirigido el
producto.
Estacionalidad
Sobre todo durante el mes de Diciembre se ver incrementada la demanda del
producto ya que este puede muy bien ser utilizado como regalo en las pocas festivas
como lo es Navidad.
Capacidad Adquisitiva
Esta variable es de gran importancia en lo que se refiere al comportamiento de la
demanda ya que segn el nivel de ingresos y la disponibilidad para gastos que tenga
una persona depender la compra del bien que se ofrece.

2.2.5.4. Demanda Proyectada

Para realizar la proyeccin de la demanda hasta el ao 5, se ha tomado la demanda
actual y se la ha ido multiplicando por la tasa promedio de crecimiento poblacional
de 1.8% registrada segn el censo de Poblacin y Vivienda 2007 realizado por el
INEI.
Cuadro N07. Demanda Proyectada en 5 aos

DEMANDA PROYECTADA EN CINCO AOS - PRODUCTOS AL AO

2011
2012
2014
2015
Ao
2013
Total
53,841
54,810
55,797
56,801
57,823
Elaboracin Propia

2.2.6.

2016
58,864

Anlisis de la Oferta
2.2.6.1. Identificacin de la Competencia
Competencia Directa
No se cuenta con competencia directa ya que las fundas para laptops, notebooks y
netbooks que se venden en el mercado no son exclusivas (caracterstica clave de

23

Caray Mam), es decir que se producen en serie (existen muchas de un mismo

modelo).
Competencia Indirecta
La competencia indirecta est formada por todas aquellas marcas de fundas para
laptops, notebooks y netbooks que existen en el mercado Trujillano. Estas son:

Crepier

Case Logic

Casa & Ideas

Samsonite

HP

Genius

Mica

Built

2.2.6.2. Oferta Histrica y Presente

Oferta Histrica
Al igual que en el caso de la demanda, no se cuenta con fuentes formales que puedan
registrar este tipo de informacin.
Oferta Presente
No se cuenta con un dato o fuente de donde obtener la informacin sobre la oferta
existente en la ciudad de Trujillo.
nicamente se tiene conocimiento acerca de las marcas existente mas no de las
cantidades que ofrecen; estas sern nombradas y analizadas mas adelantes.

2.2.6.3. Variable que Afectan a la Oferta

Dentro de las variables que afectan la oferta estn:
Crecimiento econmico
Esta es una variable que favorecer la oferta ya que permitir a las empresas hacer
mayores inversiones para ofertar ms servicios.

24

Precio de los insumos

Esta es una variable que afecta a la oferta de las fundas ya que por ser exclusivas se
utiliza una pequea cantidad de cada material y por tal motivo el precio es mayor a
comparacin de la competencia indirecta que por producir en masa compra grandes
cantidades de un mismo material obteniendo as menores costos.
Incremento de la competencia
La oferta de las fundas para laptops, notebooks y netbooks se podr ver afectada por
el incremento de la competencia directa que se prev no tarda en llegar ya que en
ciudades como Lima existen actualmente tiendas donde se venden prendas de vestir
y accesorios para mujeres exclusivos y nicos.

2.2.7.

Deduccin del Mercado

2.2.7.1. Proyeccin del Mercado Potencial, Disponible y Efectivo
-

Mercado Potencial

Est formado por el total de mujeres entre los 15 y 45 aos de los distritos de Vctor
Larco Herrera y Trujillo de los NSE A, B y C que sean usuarias de laptop, notebook
o netbook multiplicado por el ndice de frecuencia de compra.
-

Mercado Disponible

Se obtendr mediante la multiplicacin del mercado potencial por el porcentaje de

mujeres que respondieron en la encuesta que si han adquirido alguna vez un producto
similar, este porcentaje es el 82%.
-

Mercado Efectivo

Est conformado por el total del mercado disponible multiplicado por el ndice de
intencin de compra que es 78%.
El ndice de intencin de compra est conformado por todas aquellas personas que
respondieron ya sea definitivamente los adquirira, los adquirira o tal vez si/ tal
vez no los adquirir en la pregunta nmero nueve de la encuesta: Estara interesado
en adquirir fundas para laptops para mujer con diseos exclusivos (no hay dos
iguales), creativos y de excelente calidad en la ciudad de Trujillo?

25

Mercado Objetivo Proyectado

Se obtiene multiplicando el mercado efectivo por el porcentaje de capacidad mxima

que es el 21%.
El porcentaje de capacidad mxima se obtiene dividiendo la capacidad constante al
quinto ao entre el mercado efectivo al quinto ao.
Cuadro N08
DEDUCCIN DEL MERCADO META - PERSONAS
2011
Mercado Potencial
53,841

2012
54,810

2013
55,797

2014
56,801

2015
57,823

2016
58,864

Factor
Mercado Disponible

82%
44,944

45,754

46,577

47,415

48,268

Factor
Mercado Efectivo

78%
42,742

43,511

44,294

45,091

45,903

Factor
Mercado Objetivo o Meta
Elaboracin Propia

24%
10,298

10,483

10,672

10,864

11,059

2.3. Anlisis de la Comercializacin

2.3.1.

Marketing Mix Usado por la Competencia

Se analizara el marketing mix utilizado por la competencia indirecta:

Cuadro N 09 Marketing Mix usado por la Competencia
ESTABLE
CIMIENTO

MARCA

CUALIDAD

COSTO PARA

CONVENIEN

COMUNICAC

INTRNSECA

EL CLIENTE

CIA

IN

Fundas

de Los precios de El

canal Utilizan

distintos

las

tamaos.

varan segn el la venta de las sus productos

De diseos de tamao,

fundas utilizado para promocin de

van fundas

es como

un solo color y desde 50 a 79 mediante

CREPIER

la

medio

su para

CREPIER

tambin

nuevos soles.

propia

tienda incrementar

estampados.

ubicada en el sus ventas.

El

CC.Real Plaza

material

utilizado es de

Trujillo.

tela y tambin

26

de

tela

impermeable.
Se

producen

en serie.
Fundas de 13 y Los precios de El
14 pulgadas.
Diseos

las

IDEAS

IDEAS

&

van fundas

es como

y desde 55 a 79 mediante

alegres.

& CASA

fundas utilizado para promocin de

tamao,

joviales

CASA

nuevos soles.

material

propia

medio

su para

tienda incrementar

ubicada en el sus ventas.

utilizado es de

CC.

tela.

Aventura

Se

la

con varan segn el la venta de las sus productos

estampados

El

canal Utilizan

producen

Mall Casa & Ideas

como empresa
hace

Plaza

en serie.

Trujillo.

publicidad
televisiva
externa

y
mas

no hace una
publicidad
especfica para
sus fundas de
laptops.
Maletines
mochilas

y Los precios de El

de los maletines y utilizado para estas

distintos

mochilas

tamaos.

desde los 89 a estos

De

HP

van la

venta

colores los 129 nuevos productos

oscuros
RIPLEY

canal Ninguna

(negro,

soles.
gris,

mediante

de

marcas

de realiza

su

propia
es publicidad

ni

su promociones,

colocacin en son las mismas

azul,etc).

tiendas

El

departamentos, departamentos

material

utilizado

es

por tiendas

en este caso quienes

impermeable.

Ripley ubicado realizan

Se

en el CC. Mall (segn

producen

en serie.

por

la

Aventura

27

Plaza

temporada)

Trujillo
Fundas

de Los

canal los productos

diferentes

varan

en utilizado para o promociones

tamaos.

funcin

al la venta de las de los mismos

Diseos

con tamao y al fundas

estampados

GENIUS

precios El

descuentos de

diseo,

van mediante

es para aumentar
su sus ventas.

joviales

y desde 69 a 99 colocacin en

alegres

y nuevos soles.

tambin

de

tiendas

por

departamentos,

colores

en este caso

enteros.

Ripley ubicado

El

en el CC. Mall

material

utilizado

es

Aventura

neopreno.

Plaza

Se

Trujillo

producen

en serie.
Fundas

precios El

canal

diferentes

varan

en utilizado para

tamaos.

funcin

al la venta de las

Diseos

de tamao,

van fundas

colores

desde 49 a 69 mediante

enteros.

nuevos soles.

El
MICA

de Los

material

utilizado

SAGA

tela.

FALABELLA

Se

su

colocacin en
tiendas

es

es

por

departamentos,
en este caso

producen

Saga Falabella

en serie.

ubicado en el
CC.

Mall

Aventura
Plaza

Trujillo
Fundas
BUILT

de Los

precios El

canal

diferentes

varan

en utilizado para

tamaos.

funcin

al la venta de las

28

Diseos

con tamao y al fundas

estampados

diseo,

van mediante

y desde 69 a 99 colocacin en

alegres

y nuevos soles.
de

tiendas

por

departamentos,

colores

en este caso

enteros.

Saga Falabella

El

ubicado en el

material

utilizado

es

CC.

Mall

neopreno.

Aventura

Se

Plaza

producen

en serie.

mochilas
fundas

y Los

precios El

y varan
de funcin

canal

en utilizado para
al la

venta

SAGA

distintos

tamao y el estos

FALABELLA

tamaos.

material

De

colores usado,

oscuros
(negro,

Trujillo

Maletines

su

joviales

tambin

RIPLEY

es

de

productos

es

van mediante

su

desde 69 a 130 colocacin en

gris, soles.

azul, etc).
CASE LOGIC

tiendas

por

departamentos,

El material utilizado es tela impermeable

en este caso

en la actualidad tienen un modelo de funda

Saga Falabella

tejida

ubicado en el
Se

producen

en serie.

CC.

Mall

Aventura
Plaza

Trujillo

29

2.3.2.

Anlisis del Mercado Proveedor

2.3.2.1. Identificacin y Caracterizacin
A continuacin se presenta una lista de posibles proveedores:

Cuadro N 10. Identificacin de Proveedores

PRODUCTOS

EMPRESA
Comercial Tania E.I.R.L.

Telas

Penelope Newtex S.R.L.

New York E.I.R.L

Mercera Virgen de la Puerta

Mercera (Cierres, botones, cintas, sesgos, hilos,
agujas, alfileres, etc)

Mercera Os Jor

Mercera Bipur Model

Rotapel S.A.C.
Bolsas de papel para entrega
Ad & D Grfica S.A.C.

Comercial Crisme S.C.R.L.

Espuma acanalada # 3 gruesa
Comercial Protex
Inversiones MKM Transfer y etiquetas Textiles
E.I.R.L.
Etiquetas
Corporacin Rey S.A.
Maquinas de Coser, Remalladora y accesorios.

Hercomquinas (Siruba- Juki Jack Sunstar)

30

Maquicentro Vidafil (Siruba Brother Jack Juki)

Hardtech Solutions
Equipos de computo
MasterData S.A.C.

Feria del Mueble Bettina

Muebles y enseres

Sodimac Trujillo

Ace Home Center Trujillo

Copy Ventas S.R.L

tiles de Escritorio
Librera Renacimiento

Impresiona Industria Grfica

Publicidad, tarjetas personales
El Tipo S.A.C.

Luz

Hidrandina

Agua

Sedalib

Movistar
Telefona Fija
Claro
Telefona Mvil

Movistar

31

Claro

Nextel

Movistar
Internet
Claro

2.3.2.2. Criterios de Seleccin

Se considerarn los siguientes criterios de seleccin:
Calidad:
Los productos a proveer/servicios debern ajustarse a las necesidades y expectativas
que tiene Caray Mam.
Condiciones de pago:
Se requerir que los proveedores otorguen crditos para el pago de los productos.
Precios:
Los precios debern ser competitivos en funcin al mercado.
Garanta
Garanta en que los productos se encontraran en ptimas condiciones y de ser lo
contrario realizaran el cambio respectivo por otro que cumpla con las caractersticas
deseadas.
Buen Trato
Es de gran importancia que el trato y atencin que ofrezca el proveedor sea agradable
y respetuosa para as evitar conflictos o situaciones incomodas.

32

A continuacin se utilizara el Mtodo de Comparacin de Factores para asignarle

pesos a los criterios de seleccin considerados.
Cuadro N 11. Mtodo de comparacin de Factores para los criterios de
seleccin de proceedores
Mtodo de Comparacin de Factores
Calidad
Calidad

Condiciones
de Pago

Precios

Buen trato

Garanta

TOTAL

PESO

40%

10%

10%

10%

30%

10

100%

Condiciones de Pago

Precios

Buen trato

Garanta

Elaboracin: Propia

2.3.2.3. Evaluacin y Seleccin

Se evaluar a todos los posibles proveedores en funcin a los criterios considerados
en el punto anterior y se utilizar la siguiente calificacin:
Bueno: 3
Regular: 2
Malo: 1
Luego se multiplicar cada puntaje con su respectivo peso y quienes tengan el ms
alto puntaje sern seleccionados.

33

Garanta

Precios
PESO

TOTAL

EMPRESA

Buen Trato

RODUCTOS

Condiciones
de Pago

Calidad

Cuadro N 12. Evaluacin de Proveedores

0.40 0.10 0.10 0.10 0.30

Tania C

Comercial
E.I.R.L.
Penelope

Telas

0.8

0.1

0.3

0.3

0.9

0.8

0.1

0.2

0.2

0.3

1.2

0.2

0.2

0.2

0.9

1.2

0.1

0.2

0.2

0.3

0.8

0.2

0.3

0.2

0.3

1.2

0.1

0.2

0.2

0.3

1.2

0.2

0.2

0.2

0.6

1.2

0.3

0.2

0.3

0.6

1.2

0.2

0.3

0.2

0.6

1.2

0.3

0.3

0.3

0.9

1.2

0.2

0.3

0.3

0.9

P
Newtex C

S.R.L.
New York E.I.R.L

Mercera

Mercera Virgen de la C

(Cierres,

Puerta

botones, cintas,
sesgos,

hilos,

Mercera Bipur Model

agujas,
alfileres, etc)

Bolsas de papel

Mercera Os Jor

Rotapel S.A.C.

para entrega
Ad & D Grfica S.A.C.

Espuma

Comercial Protex

acanalada # 3
gruesa

Comercial

Crisme C

S.C.R.L.
Inversiones
Etiquetas

P
MKM C

Transfer y etiquetas
Textiles E.I.R.L.

2.4

1.6

2.7

1.8

2.4

2.6

2.5

2.9

34

Corporacin Rey S.A.

Maquicentro
Maquinas

Jack)

Remalladora y Hercomquinas
(Siruba- Juki Jack

accesorios

Sunstar)
Hardtech Solutions
Equipos

de

computo

MasterData S.A.C.
Feria

del

enseres

Sodimac Trujillo
Ace

Home

Copy Ventas S.R.L

de

Escritorio

1.2

0.2

0.2

0.3

0.9

1.2

0.2

0.2

0.2

0.6

1.2

0.2

0.3

0.3

0.9

1.2

0.3

0.2

0.2

0.6

1.2

0.2

0.3

0.3

0.9

1.2

0.2

0.2

0.2

0.3

0.8

0.2

0.2

0.2

0.6

0.8

0.2

0.2

0.3

0.6

1.2

0.1

0.3

0.2

0.9

1.2

0.1

0.2

0.2

0.6

1.2

0.3

0.3

0.3

0.6

1.2

0.2

0.2

0.2

0.6

0.8

0.2

0.2

0.2

0.6

1.2

0.2

0.2

0.2

0.6

1.2

0.2

0.2

0.2

0.6

0.8

0.2

0.2

0.2

0.6

Center C

Trujillo

tiles

Mueble C

Bettina
Muebles

Vidafil C

de (Siruba Brother

Coser,

Librera Renacimiento

Impresiona Industria C
Publicidad,

Grfica

tarjetas
personales

El Tipo S.A.C.

Luz

Hidrandina

Agua

Sedalib

Movistar
Telefona Fija
Claro
Telefona

Movistar

2.8

2.4

2.9

2.5

2.9

2.1

2.1

2.7

2.3

2.7

2.4

2.4

2.4

35

Mvil
Claro

Nextel

Movistar

1.2

0.2

0.2

0.2

0.6

1.2

0.2

0.3

0.2

0.6

0.8

0.2

0.1

0.2

0.6

1.2

0.2

0.2

0.2

0.6

0.8

0.2

0.2

0.2

0.6

2.4

2.5

1.9

2.4

Internet
Claro

A continuacin se presenta una lista de los proveedores seleccionados con sus

respectivos telfonos y direcciones:

Cuadro N 13. Seleccin de Proveedores

PRODUCTOS

EMPRESA

Telas

Comercial

DIRECCIN
Tania Jr.

E.I.R.L.

Evaristo

TELFONO
San

Cristbal N 1586 La
Victoria - Lima

New York

Jr.

Bolvar 548

Trujillo
Mercera (Cierres, Mercera Virgen de Jr. Francisco de Zela (044) 260036
botones,

cintas, la Puerta E.I.R.L.

sesgos,

hilos,

agujas,

alfileres,

etc)

S/N tienda 3-4 C.C.

Zona

Franca

Trujillo
Mercera Os Jor

Mcdo. Unin puestos

1118-1119

Bolsas
para

de

Papel Ad & D Grfica Jirn Risso, 446 - (01) 2651156

entrega

al S.A.C.

Lince - Lima

cliente.
Espuma Acanalada Comercial Crisme Jr. Estete N 729 - (044) 781973

36

#3 gruesa

S.C.R.L.

Trujillo

Etiquetas

Inversiones MKM San

Juan

de (01) 7338314

Transfer y etiquetas Lurigancho - lima

992845520

Textiles E.I.R.L.
Jr. Ayacucho 733 949910088

Maquinas de Coser, Hercomquinas

Remalladora

y (Siruba- Juki Jack Trujillo

Sunstar)

accesorios
Equipos

La

Libertad

de MasterData S.A.C.

Jr. Orbegoso N 671

(044) 254019

cmputo
Muebles y enseres

Feria del Mueble Jr. Ayacucho N 434

Bettina

- Trujillo

Ace Home Center Trujillo

Trujillo
tiles de Escritorio

Copy Ventas S.R.L

Jr. Bolivar 794

Centro - Trujillo

Publicidad, tarjetas Impresiona

personales

Industria Grfica

Luz

Hidrandina

Psje. J. Armas N 23 (044) 777675

Centro Trujillo

994077374

Av. Espaa N 1030

- Trujillo

Agua

Sedalib

Zepita

762

666

Trujillo
Telefona Fija

Movistar

Jr.

Junn

Trujillo
Telefona movil

Claro

CC:

Real

Plaza

Trujillo.
Internet

Movistar

Jr.

Junn

666

Trujillo

37

2.3.3.

Canales y Medios
2.3.3.1. Identificacin de Canales y Medios
A continuacin se presenta una lista de posibles canales mediante los cuales se
podra vender el producto.

Tiendas por departamentos

Hipermercados y supermercados

Tiendas especializadas.

Tienda propia

Venta por internet (redes sociales y/o pginas web)

2.3.3.2. Caracterizacin de Actores segn Canal y Medio

En este tem se presentan los actores que intervendrn, detallando adems los
nombres de los posibles intermediarios

Tiendas por departamentos

Hipermercados y supermercados

38

Tiendas especializadas.

Tienda propia

Venta por internet (redes sociales y/o pginas web)

2.3.3.3. Criterios de Seleccin

Se han tomado en cuenta los siguientes criterios
-

Geogrficamente cubren el radio de accin de los niveles a los que me dirijo.

Facilidad de acceso del consumidor al punto de venta.

39

Confianza de consumidor al canal o medio.

Las condiciones de acceso al canal son factibles y favorables.

A continuacin se utilizara el Mtodo de Comparacin de Factores para asignarle

pesos a los criterios de seleccin considerados.
Cuadro N 14. Mtodo de comparacin de factores para criterio sde seleccin de
canales y medios
Mtodo de Comparacin de Factores

Geogrficament
Facilidad de
e cubren el radio
acceso del
de accin de los
consumidor al
niveles a los que
punto de venta.
me dirijo.
Geogrficamente
cubren el radio de
accin de los niveles
a los que me dirijo.

Confianza del
consumidor al
canal o medio.

Las condiciones
de acceso al
canal son
factibles y
favorables

TOTAL

PESO

33%

17%

33%

17%

100%

Facilidad de acceso
del consumidor al
punto de venta.

Confianza del
consumidor al canal
o medio.

Las condiciones de
acceso al canal son
factibles y
favorables

Elaboracin: Propia

2.3.3.4. Evaluacin y Seleccin de Canales y Medios

Se evaluar los posibles canales en funcin a los criterios considerados en el punto
anterior y se utilizar la siguiente calificacin:
Bueno: 3
Regular: 2
Malo: 1
Luego se multiplicar cada puntaje con su respectivo peso y quienes tengan el ms
alto puntaje sern seleccionados.

40

Cuadro N 15. Evaluacin y Seleccin de Canales y Medios

Geogrficamente
Facilidad de
cubren el radio
acceso del
de accin de los
consumidor al
niveles a los que
punto de venta.
me dirijo

EMPRESA

Confianza de
consumidor al
canal o medio.

Las condiciones
de acceso al
canal son
factibles y
favorables.

TOTAL

PESO
Saga Falabella
Tiendas por
departamentos

Ripley
Oeschle
Metro

Hipermercados y
supermercados

Wong
Tottus

Tiendas
especializadas.

Radioshack

Tienda propia

Caray Mam

Venta por
internet

Facebook
Pagina Web

C
P
C
P
C
P
C
P
C
P
C
P
C
P
C
P
C
P
C
P

0.33
3
0.99
3
0.99
3
0.99
1
0.33
3
0.99
1
0.33
3
0.99
3
0.99
3
0.99
3
0.99

0.17
3
0.51
3
0.51
3
0.51
3
0.51
3
0.51
3
0.51
3
0.51
3
0.51
3
0.51
3
0.51

0.33
3
0.99
3
0.99
3
0.99
3
0.99
3
0.99
3
0.99
2
0.66
3
0.99
2
0.66
2
0.66

0.17
1
0.17
1
0.17
1
0.17
2
0.34
2
0.34
2
0.34
2
0.34
3
0.51
3
0.51
3
0.51

2.66
2.66
2.66
2.17
2.83
2.17
2.5
3
2.67
2.67

Elaboracin Propia

Una vez llevada a cabo la evaluacin de todos los canales y medios considerados se
ha llegado a la conclusin que la apertura de una tienda propia es lo ms factible.

41

Captulo III: Estudio Tcnico

3.1. Especificaciones Tcnicas del Producto
La empresa vender un nico producto: fundas para laptops, notebooks y netbooks.
A continuacin se procede a especificar el producto:
-

Por fuera: Telas o materiales sintticos con estampados vistosos.

Por dentro: Forros delicados y suaves con el fin de no rallar ni maltratar la laptop, notebook
o netbook.

Cierres de nylon.

42

Entre el forro y la tela lleva una plancha de espuma acanalada gruesa para proteger la laptop,
notbook o netbook de manejos bruscos y golpes.

Aplicaciones vistosas y creativas.

Etiqueta interna satinada.

43

Se usaran hilos de alta calidad y durabilidad.

3.2. Ingeniera Bsica

3.2.1. Descripcin de Procesos
3.2.1.1. Mapa de Procesos
Basndonos en un enfoque por procesos, se considera que el mapa por procesos
ser el siguiente:

44

3.2.1.2. Proceso de Produccin

La descripcin del proceso de produccin ser mediante un diagrama de bloques
y un diagrama de anlisis de procesos.
Diagrama de bloques del procesos de Produccin

45

Diagrama de Anlisis de Procesos Proceso de Produccin

3.2.1.3. Proceso de Comercializacin

La descripcin de este proceso ser mediante un diagrama de flujo.
Se consideran dos diagramas, el primero es cuando el cliente compra una funda
ya existente en la tienda y el segundo es cuando el cliente disea su propia
funda.

46

Diagrama de Flujo del Proceso de Comercializacin

Cuando el cliente compra una funda ya existente en la tienda

47

Diagrama de Flujo del proceso de Comercializacin

Cuando el cliente disea su propia funda.

48

3.2.2. Produccin y Capacidad

La empresa cuenta con una sola lnea de productos que es la de fundas para laptops, esta
se divide en tres tamaos:
-

De 10 a 11 pulgadas

De 13.1 a 14 pulgadas

De 14.1 a 15 pulgadas

3.2.2.1. Tiempo de Ciclo

La primera unidad se produce con un intervalo de 57.5 minutos, luego de ello se
genera constantemente fundas cada 26 minutos.
El total de fundas que se pueden producir en un da ser de 18 unidades.

49

Cuadro N16. Tiempo de Ciclo

TIEMPO
ESTIMADO
CANTIDAD
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

DISEO

TENDIDO Y TRAZADO

CORTE

ARMADO

ETIQUETADO

COLOCACIN DE
APLICACIONES

REVISIN Y
EMPAQUETADO

ALMACENAMIENTO

00:15:00 /unidad

00:04:00 /unidad

00:05:00 /unidad

00:25:00 /unidad

00:01:30 /unidad

00:05:00 /unidad

00:01:30 /unidad

00:00:30 /unidad

1
08:00:00
08:16:00
08:32:00
08:48:00
09:04:00
09:20:00
09:36:00
09:52:00
10:08:00
10:24:00
10:40:00
10:56:00
11:12:00
11:28:00
11:44:00
12:00:00
12:16:00
12:32:00

1
08:15:00
08:31:00
08:47:00
09:03:00
09:19:00
09:35:00
09:51:00
10:07:00
10:23:00
10:39:00
10:55:00
11:11:00
11:27:00
11:43:00
11:59:00
12:15:00
12:31:00
12:47:00

08:16:00
08:32:00
08:48:00
09:04:00
09:20:00
09:36:00
09:52:00
10:08:00
10:24:00
10:40:00
10:56:00
11:12:00
11:28:00
11:44:00
12:00:00
12:16:00
12:32:00
12:48:00

1
08:20:00
08:36:00
08:52:00
09:08:00
09:24:00
09:40:00
09:56:00
10:12:00
10:28:00
10:44:00
11:00:00
11:16:00
11:32:00
11:48:00
12:04:00
12:20:00
12:36:00
12:52:00

08:21:00
08:37:00
08:53:00
09:09:00
09:25:00
09:41:00
09:57:00
10:13:00
10:29:00
10:45:00
11:01:00
11:17:00
11:33:00
11:49:00
12:05:00
12:21:00
12:37:00
12:53:00

1
08:26:00
08:42:00
08:58:00
09:14:00
09:30:00
09:46:00
10:02:00
10:18:00
10:34:00
10:50:00
11:06:00
11:22:00
11:38:00
11:54:00
12:10:00
12:26:00
12:42:00
12:58:00

08:27:00
08:53:00
09:19:00
09:45:00
10:11:00
10:37:00
11:03:00
11:29:00
11:55:00
12:21:00
12:47:00
13:13:00
13:39:00
14:05:00
14:30:00
14:56:00
15:22:00
15:48:00

1
08:52:00
09:18:00
09:44:00
10:10:00
10:36:00
11:02:00
11:28:00
11:54:00
12:20:00
12:46:00
13:12:00
13:38:00
14:04:00
14:30:00
14:55:00
15:21:00
15:47:00
16:13:00

08:53:00
09:19:00
09:45:00
10:11:00
10:37:00
11:03:00
11:29:00
11:55:00
12:21:00
12:47:00
13:13:00
13:39:00
14:05:00
14:31:00
14:56:00
15:22:00
15:48:00
16:14:00

1
08:54:30
09:20:30
09:46:30
10:12:30
10:38:30
11:04:30
11:30:30
11:56:30
12:22:30
12:48:30
13:14:30
13:40:30
14:06:30
14:32:30
14:57:30
15:23:30
15:49:30
16:15:30

08:55:30
09:21:30
09:47:30
10:13:30
10:39:30
11:05:30
11:31:30
11:57:30
12:23:30
12:49:30
13:15:30
13:41:30
14:07:30
14:33:30
14:58:30
15:24:30
15:50:30
16:16:30

1
09:00:30
09:26:30
09:52:30
10:18:30
10:44:30
11:10:30
11:36:30
12:02:30
12:28:30
12:54:30
13:20:30
13:46:30
14:12:30
14:38:30
15:03:30
15:29:30
15:55:30
16:21:30

09:01:30
09:27:30
09:53:30
10:19:30
10:45:30
11:11:30
11:37:30
12:03:30
12:29:30
12:55:30
13:21:30
13:47:30
14:13:30
14:39:30
15:04:30
15:30:30
15:56:30
16:22:30

1
09:03:00
09:29:00
09:55:00
10:21:00
10:47:00
11:13:00
11:39:00
12:05:00
12:31:00
12:57:00
13:23:00
13:49:00
14:15:00
14:41:00
15:06:00
15:32:00
15:58:00
16:24:00

09:04:00
09:30:00
09:56:00
10:22:00
10:48:00
11:14:00
11:40:00
12:06:00
12:32:00
12:58:00
13:24:00
13:50:00
14:16:00
14:42:00
15:07:00
15:33:00
15:59:00
16:25:00

09:04:30
09:30:30
09:56:30
10:22:30
10:48:30
11:14:30
11:40:30
12:06:30
12:32:30
12:58:30
13:24:30
13:50:30
14:16:30
14:42:30
15:07:30
15:33:30
15:59:30
16:25:30

00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00
00:25:00
00:26:00
00:26:00
00:26:00

50

3.2.2.2. Posibles Cuellos de Botella

Despus del anlisis realizado, se identifica el cuello de botella en la estacin de
armado, la cual demora un tiempo estimado de 25 minutos en contraste con las
dems estaciones
El plan de contingencia para hacerle frente a este cuello de botella es la
adquisicin de una mquina ms y la contratacin de un operario que la maneje;
esto permitir armar una mayor cantidad de fundas en menor tiempo.

3.2.2.3. Programa de Produccin por Tipo de Producto

Se considera el siguiente programa de produccin, las variaciones que se
presentan entre ao y ao van en funcin a mi crecimiento poblacional y mi
programa de participacin; los porcentajes asignados a cada producto son en
funcin a la informacin arrojada por la tesis.

Cuadro N17. Programa de produccin por tipo de producto

PROGRAMA DE PRODUCCIN
ITEM
PRODUCTOS
Total
Fundas de 10 a 11 pulgadas
Fundas de 13.1 a 14 pulgadas
Fundas de 14.1 a 15 pulgadas
Total de Productos

%
100%
40%
26%
34%
100%
Variacin

2012

2013
7,209
2,884
1,874
2,451
7,209
0.00%

2014
7,862
3,145
2,044
2,673
7,862
9.06%

2015
8,538
3,415
2,220
2,903
8,538
8.60%

2016
9,234
3,694
2,401
3,140
9,235
8.16%

9,953
3,981
2,588
3,384
9,953
7.77%

Elaboracin propia

3.2.2.4. Capacidad Mxima y Normal

Se tiene que la capacidad mxima proyectada es de 11,059

para todo el

horizonte de evaluacin.

Cuadro N18. Tamao por producto segn la Capacidad Mxima

TAMAO POR PRODUCTO SEGUN CAPACIDAD MXIMA
Descripcin
Total
Fundas de 10 a 11 pulgadas
40%
Fundas de 13.1 a 14 pulgadas
26%
Fundas de 14.1 a 15 pulgadas
34%
Elaboracin propia

2012
11,059
4,424
2,875
3,760

2013
11,059
4,424
2,875
3,760

2014
11,059
4,424
2,875
3,760

2015
11,059
4,424
2,875
3,760

2016
11,059
4,424
2,875
3,760

51

La capacidad normal de planta es en funcin al mercado objetivo objetivo y el

plan de participacin proyectado.

Cuadro N19. Capacidad Normal de la Planta

CAPACIDAD NORMAL DE PLANTA
Descripcin
Mercado Objetivo
Plan de Participacin
Capacidad Normal
Plan Comercial
Elaboracin propia

3.2.2.5.

2012
10,298
70%
7,209

2013
10,483
75%
7,862
9.06%

2014
10,672
80%
8,538
8.60%

2015
10,864
85%
9,234
8.15%

2016
11,059
90%
9,953
7.79%

Criterios y Porcentajes de Ocupabilidad

El dato sobre el porcentaje de ocupabilidad lo hallo dividiendo la capacidad

normal entre la capacidad mxima.
El porcentaje de ocupabilidad expresa cuanto de mi planta estar ocupada en
funcin a mi capacidad mxima.

Cuadro N20. Ocupabilidad

OCUPABILIDAD
Descripcin
Capacidad Normal
Capacidad Mxima
% de Ocupabilidad
Elaboracin propia

2012
7,209
11,059
65%

2013
7,862
11,059
71%

2014
8,538
11,059
77%

2015
9,234
11,059
83%

2016
9,953
11,059
90%

2014
77%
77%
77%

2015
83%
84%
84%

2016
90%
90%
90%

Cuadro N21. Ocupabilidad por Producto

OCUPABILIDAD POR PRODUCTO
Descripcin
Fundas de 10 a 11 pulgadas
Fundas de 13.1 a 14 pulgadas
Fundas de 14.1 a 15 pulgadas
Elaboracin propia

2012
65%
65%
65%

2013
71%
71%
71%

3.2.3. Descripcin de Tecnologas

3.2.3.1. Maquinaria y Equipo
A continuacin se presenta la lista de maquinarias y equipos que se utilizaran
para la produccin de las fundas.

52

Mquina Recta
Ser de marca Siruba, el modelo es L818D, es una mquina industrial
que se utilizar para todas las costuras rectas.

Mquina remalladora
Ser de marca Siruba, el modelo es 700K, es una remalladora de 4 hilos
con costura de seguridad.

Plancha
Sera de marca Oster, modelo 6020.

53

3.2.3.2. Mobiliario y Herramientas

Se contara con el siguiente mobiliario que ser distribuido entre la oficina de
administracin y el rea de produccin:

Mdulo de ventas
La estructura ser en drywall, con vitrinas de vidrio y gabinetes bajos de
melamine.

Estante # 1
El material del estante ser de melamine.
Este estante ser para el rea de produccin. Las medidas sern: 150 x
45 x 210 cm.
En este se colocaran las telas, hilos, botones, sesgos y dems materiales
a utilizar para la produccin de las fundas.

54

Estante # 2
Este ser de melamine.
Ser utilizado en la oficina para colocar archivadores, papeles, tiles de
escritorio, etc.
Las medidas sern: 120 x 415 x 210 cm

Escritorio
El material del escritorio ser de melamine.
Ser para la oficina, las medidas sern: 110 x 60 x 84 cm.

55

Sillas
El material de las sillas ser de metal plegable perforado de color negro.
Se utilizarn cuatro para el taller y dos para la oficina.

Silla giratoria con respaldar

Esta silla ser utilizada en la oficina.

56

Silla para el punto de ventas

Mesa de costura
Ser un tablero de melamine de puntas bordeadas de 180 x 100 x 2.5
cm. con dos caballetes de madera.

3.2.3.3. Software y Similares

Sistema operativo
El sistema operativo Windows a utilizar ser el Windows 7 homes basic.

Programas bsicos
Se utilizar el Microsoft Office 2010, sobretodo los programas
Microsoft Word y Microsoft Excel.

57

Pgina en Facebook
Se crear una cuenta en facebook como empresa con la intensin de
colgar los catlogos de fotos de nuestros productos y adems catlogos
de insumos para quien quiera crear su propio diseo de fundas.

3.3.

Centro de Operaciones
3.3.2. Macro y Micro-Localizacin
Macro localizacin
Tanto el taller de produccin y oficina como el punto de venta se encontrarn en el
departamento de La Libertad en la provincia de Trujillo en el distrito de Trujillo.

Micro Localizacin del taller

Para definir la micro localizacin del taller de produccin y oficina de la empresa se
utilizar un cuadro para comparar los factores que influyen en la decisin de ubicacin.
Se han tomado en cuenta los siguientes factores para evaluar la micro localizacin:
-

Tamao del local

Cercana de proveedores

Disponibilidad del local

Seguridad

58

A continuacin se utilizara el Mtodo de Comparacin de Factores para asignarle pesos

a los factores que se tendrn en cuenta:

Cuadro N 22. Mtodo de comparacin de Factores para la Micro-localizacin del

Taller de Produccin y Oficina
Mtodo de Comparacin de Factores - Taller de Produccin y Oficina
Tamao del
local
Tamao del local

Cercana a
proveedores

Cercana a
punto de
ventas

Disponibilida
d del local

Seguridad

TOTAL

PESO

20%

10%

10%

30%

Cercania a Proveedores

Cercania a punto de venta

Disponibilidad del local

Seguridad

Elaboracin: Propia

30%

10

100%

Se evaluar las posibles ubicaciones en funcin a los factores considerados en el punto

anterior y se utilizar la siguiente calificacin:
Bueno: 3
Regular: 2
Malo: 1
Luego se multiplicar cada puntaje con su respectivo peso y la ubicacin que tenga el
ms alto puntaje ser seleccionada.

Cuadro N 23. Evaluacin de factores para la micro-localizacin del punto de

ventas

EVALUACIN DE FACTORES DE MICRO - LOCALIZACIN DE PUNTO DE VENTA

FACTOR

Tamao del local

Cercania a
Proveedores
Cercania a punto
de venta
Disponibilidad del
local
Seguridad

PESO

Urb. El Recreo

Urb. California

Urb. Los Pinos

Calificacin

Ponderado

Calificacin

Ponderado

Calificacin

Ponderado

20%

0.6

0.2

0.6

10%

0.4

0.4

0.4

10%

0.6

0.6

0.6

30%

0.2

0.2

0.6

30%

0.4
2.2

0.4
1.8

0.4
2.6

Elaboracin: Propia

59

Despus de lo analizado se puede concluir que el local donde funcionar el taller de

produccin y oficina estarn ubicados en la calle Los Zorzales Mz. G Mdulo 8, en el
distrito de Trujillo, provincia de Trujillo, departamento de La Libertad.

Grfico N9. Mapa de la Micro-localizacin del Taller de Produccin y Oficina

Micro Localizacin del punto de venta

Para definir la micro localizacin del punto de venta se utilizar un cuadro para
comparar los factores que influyen en la decisin de ubicacin.
Se han tomado en cuenta los siguientes factores para evaluar la micro localizacin:
-

Tamao del local.

Facilidad de acceso del consumidor al punto de venta.

Geogrficamente cubre el radio de accin de los NSE a los que la empresa se dirige.

Disponibilidad del local.

Seguridad.

A continuacin se utilizar el Mtodo de Comparacin de Factores para asignarle pesos

a los factores que se tendrn en cuenta:

60

Cuadro N 24. Mtodo de comparacin de factores para la Micro-localizacin del

Punto de Ventas
Mtodo de Comparacin de Factores - Punto de ventas
Geogrfica
mente
Facilidad de
cubre el
acceso del
Tamao del
radio de Disponibilid
consumidor
local
accin de ad del local
al punto de
los NSE a los
venta
que me
dirijo.
Tamao del local
Facilidad de acceso del
consumidor al punto de
ventas
Geogrficamente cubre el
radio de accin de los NSE a
los que me dirijo.

0
1

TOTAL PESO

10%

20%

30%

10%

30%

10

100%

Disponibilidad del local

Seguridad

Elaboracin: Propia

Seguridad

Se evaluar las posibles ubicaciones en funcin a los factores considerados en el punto

anterior y se utilizar la siguiente calificacin:
Bueno: 3
Regular: 2
Malo: 1
Luego se multiplicar cada puntaje con su respectivo peso y la ubicacin que tenga el
ms alto puntaje ser seleccionada.

61

Cuadro N 25. Evaluacin de Factores para la Micro-Localizacin del Punto de

ventas
EVALUACIN DE FACTORES DE MICRO - LOCALIZACIN DE PUNTO DE VENTA

FACTOR

PESO

CC.Real Plaza
Calificacin

CC. Mall Aventura Plaza

Ponderado Calificacin

Centro Histrico

Ponderado Calificacin

Ponderado

California - Av. Los ngeles

Calificacin Ponderado

Tamao del local

10%

0.3

0.3

0.3

0.3

Facilidad de acceso
del consumidor al
punto de venta

20%

0.3

0.3

0.3

0.3

Geogrficamente
cubre el radio de
accin de los NSE a
los que me dirijo.

30%

0.3

0.2

0.2

0.3

Disponibilidad del
local

10%

0.3

0.1

0.1

0.2

Seguridad

30%

0.3

0.3

0.2

0.2

1.5

1.2

1.1

1.3

Elaboracin: Propia

Despus de lo analizado se puede concluir que el punto de venta se ubicar en un

mdulo en el Centro Comercial Real Plaza en el distrito de Trujillo, provincia de
Trujillo, departamento de La Libertad.

Grfico N10. Mapa de la Micro-localizacin del Taller de Produccin y Oficina

62

3.3.3. Descripcin de Terrenos, Inmuebles e Instalaciones Fijas

La empresa no contar con terrenos propios, tanto el local del taller y oficina como el
local para venta sern alquilados, a continuacin se describen ambos locales:
El rea total del local donde funcionar el taller ser de 6.7 x 5.2 metros cuadrados;
mediante una pared de drywall se dividir el saln en dos espacios, uno ser para la
oficina (2.7 x 5.2 m2) y otro para el taller de confeccin (4 x 5.2 m2). Adems este local
cuenta con un bao.
El punto de venta ser en un mdulo de pasillo en CC. Real Plaza Trujillo, el rea de
este mdulo ser de 2.10 x 1.95 metros cuadrados, en este espacio se montar una
estructura a base de drywall, vitrinas de vidrio y gabinetes de melamine.

3.3.4. Diseo de Edificaciones e Instalaciones

A continuacin presento un plano de lo que ser el local donde funcionar el taller de
produccin, se consideran las medidas establecidas con anterioridad y la ubicacin de
los equipos, muebles y enseres dentro de este espacio.

63

Grfico N11. Planos de Taller de Produccin y Oficina

64

Las imgenes que se presentan a continuacin son el diseo en 3D de lo que sera el

mdulo de ventas ubicado en el Centro Comercial Real Plaza Trujillo.
Grfico N12. Diseo en 3D de la Estructura del Punto Ventas Lateral Izquierdo

Grfico N13. Diseo en 3D de la Estructura del Punto Ventas Lateral Derecho

65

Grfico N14. Diseo en 3D de la Estructura del Punto Ventas - Frontal

Grfico N15. Diseo en 3D de la Estructura del Punto Ventas - Posterior

66

Captulo IV: Estudio Legal

4.1. Forma Societaria
La forma societaria en la cual se constituir Caray Mam ser una Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada.

4.2. Tasas Municipales

4.2.1. Licencias y Permisos
El trmite de Licencias municipales se realiza en la Sub Gerencia de Licencias y
Comercializacin de la Municipalidad Provincial de Trujillo.
Se tramitar una licencia de funcionamiento para taller de confecciones y otra para el
punto de ventas en el centro comercial; ambas licencias sern de modalidad A ya que los
establecimientos a utilizarse son mayores a cien metro cuadrados (100m2) y menores a
quinientos metros cuadrados (500m2).
Los requisitos son los siguientes:

Formulario nico de Trmite para la Licencia de funcionamiento (FUT) Declaracin

Jurada debidamente llenado.

Plan de seguridad de defensa civil.

Plano de ubicacin y localizacin (Escala: 1/50).

Plano de arquitectura- acotado (Escala: 1/50).

Plano de sealizacin y evacuacin (Escala: 1/50).

Certificado de Medicin de puesta a tierra (Firmado por Ing. Electricista o Mecnico

Electricista con una antigedad no mayor a ocho meses).

Tarjeta de mantenimiento de extintores, cuando stos no sean nuevos.

Certificado de prueba Hidrosttica de extintor (si tiene una antigedad mayor a cinco
aos.

Pago de derecho s/. 237.45

Pago por ITSDC s/ 141.45.

De ser el caso:

Persona natural: Copia Simple de DNI.

Persona jurdica: Vigencia de poder del representante legal.

Persona natural representada: Carta poder con firma legalizada.

67

4.2.2. Anuncios Publicitarios y Similares

Para poner un aviso publicitario es necesario realizar un pago de ochenta y seis nuevos
soles (S/.86) ms un pago por publicidad que ir en funcin del tamao del elemento
publicitario.
Los requisitos que se necesitan para poder poner un aviso publicitario son:

Formato de declaracin jurada.

Copia de DNI.

Licencia de funcionamiento.

Foto de la fachada actual.

Diseo del anuncio.

Pagos correspondientes:

4.3. Legislacin Laboral

Caray Mam tendr en cuenta la Legislacin Laboral vigente y la modalidad de contratacin por
la cual optar es la de plazo determinado; debido a esto deber elaborar un manual interno de
trabajo que regule los deberes y derechos del empleador y de trabajador.
Para la determinacin de los tipos de contratos se toma como base legar dos principios importantes:
1 La libertad de Contratar (Art.2 Inc.14 Constitucin Poltica del Per de 1993) y las normas que
regulan los contratos (Titulo I, Seccin Primera, Libro VII del Cdigo Civil).
2 La libertad Contractual (Art.1354 del Cdigo Civil), que da la libertad de determinar el
contenido de los contratos.
La empresa deber presentar al Ministerio de Trabajo, cuando este lo requiera y estipule, ciertos
documentos tales como:
Libros laborales: Libro Planillas de sueldos y salarios)
Publicacin interna: Horarios de Trabajo, Rol de vacaciones y cualquier otra informacin
relevante. Sntesis de legislacin laboral
Entrega de Boletas de Pago: Indicando informacin relevante (Nombre del empleador, del
empleado, fechas de ingreso, puestos, horas extras, beneficios sociales pagados, entre otros.)
Manejo de documentacin formal que informe al empleado de cualquier cambio que la empresa
requiera (Oficios, memorndum, comunicados, etc.).

68

Trabajo en sobre - tiempo

Se tendr en cuenta lo referido al trabajo en sobre-tiempo, ya que se considera que durante algunas
temporadas la produccin se elevar o los pedidos sern mayores; la legislacin laboral considera
lo siguiente acerca del trabajo en sobre-tiempo:

El trabajo en sobre-tiempo es voluntario, tanto en su otorgamiento como en su prestacin.

Nadie puede ser obligado a trabajar horas extras, salvo en los casos justificados en que la labor
resulte indispensable a consecuencia de un hecho fortuito o fuerza mayor que ponga en peligro
inminente a las personas o los bienes del centro de trabajo o la continuidad de la actividad
productiva.

El tiempo trabajado que exceda a la jornada diaria o semanal se considera sobre-tiempo y se

abona con un recargo a convenir, que para las dos primeras horas no podr ser inferior al
veinticinco por ciento (25%) por hora calculado sobre la remuneracin percibida por el
trabajador en funcin del valor hora correspondiente y treinta y cinco por ciento (35%) para
las horas restantes.

4.4. Legislacin Tributaria

Caray Mam tendr en cuenta la Legislacin Tributaria vigente, se tomar en cuenta lo
siguiente:

Impuesto General a las Ventas:

El impuesto general a las ventas es del 18% de las ventas.

Rgimen General del Impuesto a la Renta:

Se considera segn el rgimen:
- Rgimen General: Declaracin anual y pago del 30% sobre la utilidad neta imponible.
- Rgimen Especial: Declaracin y pago mensual (2% del ingreso neto mensual)

Contribuciones de ESSALUD
Es el 9% del sueldo del trabajador.

69

Rgimen General:
El rgimen tributario al que estar acogido Caray Mam ser al Rgimen General, esto es
Segn el Decreto Legislativo 1086-Ley de MYPES y su reglamento que establece que las
micro y pequeas empresas que deseen podrn acogerse a este.

Contabilidad Simplificada
Ya que Caray Mama tiene ingresos brutos anuales menores a 150 UIT nicamente le
corresponde realizar una contabilidad simplificada, para lo cual deber llevar los siguientes
libros: Registro de Compras, Registro de Ventas, Libro diario de formato simplificado. Base
Legal: Artculo 65 del artculo 65 del TUO de la Ley del IR.

Pequea Empresa
Unidad econmica que comprende de uno (1) hasta ( 100) trabajadores inclusive y ventas
anuales hasta el monto mximo de 1700 unidades impositivas tributarias ( UIT ) Base legal:
TUO de la ley MYPE-Decreto Supremo N 007-2008-TR publicado el 30-09-08

4.5. Otros Aspectos Legales

4.5.1. Registro de Marca
La entidad encargada de este registro es la Direccin de Signos Distintivos del
INDECOPI.
Para el registro de marcas, nombres comerciales, lemas comerciales, marcas colectivas y
marcas de certificacin, debe tenerse en cuenta los siguientes requisitos:

Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (uno de los cuales
servir de cargo). Se debe indicar los datos de identificacin del solicitante (incluyendo
su domicilio para que se le remitan las notificaciones).

_____________________________________________________________________________________
-

* Clasificacin Internacional de Productos y Servicios para el Registro de las Marcas

Es una clasificacin internacional de productos y servicios que se aplica para el registro de marcas de productos
y servicios. Fue establecida en virtud de un acuerdo concluido en la Conferencia Diplomtica de Niza de 1957,
con el nombre de Arreglo de Niza relativo a la Clasificacin Internacional de Productos y Servicios para el
Registro de las Marcas

70

En caso de contar con un representante, se deber indicar sus datos de identificacin y

su domicilio ser considerado para efecto de las notificaciones. Consecuentemente, ser
obligatorio adjuntar los poderes correspondientes.

Indicar cul es el signo que se pretende registrar. Si ste posee elementos grficos, se
deber adjuntar su reproduccin (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm
de ancho y a colores, si se desea proteger los colores).

Determinar expresamente cules son los productos, servicios o actividades econmicas

que se desea registrar, as como la clase o clases a la que pertenecen (Clasificacin de
Niza*).

En caso de tratarse de una solicitud multi-clase, los productos o servicios se deben

indicar agrupados por clase, precedidos por el nmero de clase correspondiente y en el
orden estipulado por la Clasificacin de Niza.

De ser necesario, se deber manifestar la prioridad que se reivindica. En esta situacin

particular, se adjuntar la copia de la solicitud cuya prioridad se invoca, certificada por
la autoridad que la expidi, de ser el caso, traducida al espaol.

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trmite, cuyo costo es equivalente al

14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada. El monto (S/.
534.99 nuevos soles) se cancelar en la Caja del INDECOPI. Por cada clase adicional,
el pago del derecho de trmite ser de S/. 533.30, cuyo costo es equivalente al 14.81%
de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT).

4.5.2. Regulacin Sanitaria

Por la naturaleza del negocio, se debe tener en cuenta la regulacin sanitaria normada por la
Ley General de Salud N 26842, en la cual determina que aspectos se deben tener en cuenta
en el uso de insumos, envases para el servicio, como tambin especificaciones para el
personal que laborar.

71

Captulo V: Estudio Organizacional

5.1. Planeamiento Estratgico
5.1.1.

Misin

Somos una empresa que ofrece productos de calidad y exclusivos que permiten a la mujer
de hoy diferenciarse por medio de algo simple y nico como lo son las fundas Caray
Mam.

5.1.2.

Visin

Vender los productos Caray Mam en diferentes puntos en todo el Per, siendo
reconocidos como una marca que ofrece productos nicos, de diseos creativos y de alta
calidad.

5.1.3.

Objetivos Estratgicos

5.1.3.1. Institucionales
-

Posicionarnos en el mercado al que vamos dirigidos como una empresa

que ofrece productos exclusivos y de calidad.

Ganar la confianza del mercado

Incrementar las ventas en un 8 % anual.

Una vez posicionados, dirigirnos a nuevos mercados.

Una vez posicionados, diversificar los productos

5.1.3.2. De Marketing
-

Realizar alianzas estratgicas con otras empresas (universidades,

colegios) que permitan a Caray Mam ser ms conocida en el mercado e
incrementar sus ventas.

Destinar un porcentaje del presupuesto de gasto de ventas para la

realizacin de publicidad y merchandising.

Lanzar promociones y novedades por lo menos cuatro veces al ao con

el fin de captar una mayor cantidad de clientes.

Conseguir un slido posicionamiento en el mercado.

72

5.1.3.3. Operacionales
-

Monitorear constantemente el proceso de produccin con el fin de

evitar cuellos de botella y de esta manera incrementar nuestra capacidad
mxima de produccin.

Evitar tiempos muertos durante el proceso de produccin con el fin de

incrementar la productividad.

Que el tiempo de ciclo promedio no sea mayor a 26 minutos.

Desarrollar cada etapa del proceso de produccin con eficiencia.

Optimizar en todo momento los insumos utilizados.

5.1.3.4. Financieros
-

Lograr la mxima rentabilidad sobre la inversin,

Incrementar la rentabilidad en un 2% en promedio anual.

5.1.3.5. Recursos Humanos

-

Contar con el capital humano idneo para cada puesto, para ello ser
necesario realizar una ptima evaluacin y seleccin de personal.

Contar con capital humano motivado y satisfecho.

La rotacin de personal no deber ser mayor al 16%

Que el ausentismo laboral no sobrepase el 2.5% anual.

Incrementar los sueldos de los empleados en un 5%, tanto el tercer ao

como en el quinto.

5.1.4. Anlisis FODA

Fortalezas:
-

Los productos ofrecidos son exclusivos, no existen dos iguales.

Se contar con todas las mquinas y equipos necesarios para la produccin de las
fundas.

Se tiene conocimiento en la confeccin de estos productos.

Todos los insumos que se necesitan para la produccin son fciles de conseguir y
comprar.

Se podrn personalizar las fundas.

Sern vendidas en una tienda fsica ubicada en el CC. Real Plaza

Se tendr una pgina en facebook para realizar la promocin de nuestros productos.

73

Contar con su propia pgina web.

Debilidades:
-

Debido que las fundas son nicas, la compra de algunos insumos no podr ser al por
mayor por lo cual los costos sern un poco ms elevados.

La marca no es conocida en el mercado.

Tiempo de produccin mayor, como cada funda es nica el tiempo que toma
producirlas es alto debido a los detalles y aplicaciones que se les har; no se da una
produccin en serie.

La compra de una nueva funda por un mismo usuario no ser constante ya que el
tiempo de vida del producto es alto.

Que no se pueda conseguir al personal idneo, es necesario contratar a capital

humano que conozca del uso de las mquinas y tambin a personas que tengan
aptitudes para el diseo y creacin de nuevos modelos.

Oportunidades:
-

No existe otra marca en Trujillo que ofrezca fundas exclusivas como lo hace Caray
Mam.

Polticas de gobierno estables.

La existencia de la ley N 28015 Ley de Promocin y Formalizacin de la micro y

pequea empresa con la cual el estado promueve la competitividad, formalizacin y
desarrollo de las micro y pequeas empresas.

La apertura de Centro Comerciales en la ciudad de Trujillo permite un dinamismo de

la economa trujillana, generando as un comportamiento ms consumista.

Los centros comerciales de la ciudad de Trujillo traen consigo la opcin de nuevos

puntos de venta de nuestros productos.

La compra de laptops, notebook y/o netbooks ha crecido en los ltimos aos.(

Fuente: Andina Agencia Peruana de noticias)

El sector manufactura presenta un crecimiento del 6.56% para el 2012 y 2013.

(Fuente: Ministerio de la produccin, vice ministerio de MYPE e Industria)

Amenazas:
-

Posible incremento en los precios de los insumos utilizados para la confeccin del
producto.

74

Existencia de competidores indirectos.

Modificacin de leyes que beneficien a las pequeas y micro empresas.

Que pueda presentarse competencia directa.

75

5.1.5. Matriz EFE y EFI

Matriz de Evaluacin de Factores Externos
Primero se aplicar el mtodo de comparacin de factores para asignarles pesos a cada uno de los factores segn su grado de
importancia.
Cuadro N 26. Mtodo de Comparacin de factores Oportunidades y Amenazas
METODO DE COMPARACIN DE FACTORES PARA LA MATRIZ EFE

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Actual
La llegada de
La existencia
dinamismo
centros
de la ley N
de la
comerciales
28015 Ley
economa traen consigo
No existe
Polticas de
de
trujillana, la opcin de
competencia gobierno Promocin y
que genera
nuevos
directa
estables. Formalizaci
un
puntos de
n de la micro
comportamie venta de
y pequea
nto ms
nuestros
empresa
consumista. productos.

No existe competencia directa

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

Polticas de gobierno estables.

La existencia de la ley N 28015 Ley de Promocin y Formalizacin de la
micro y pequea empresa
Actual dinamismo de la economa trujillana, que genera un
comportamiento ms consumista.
La llegada de centros comerciales traen consigo la opcin de nuevos
puntos de venta de nuestros productos.
La compra de laptops, notebook y/o netbooks ha crecido en los ltimos
aos.
El sector manufactura presenta un crecimiento del 6.56% para el 2012 y
2013.

La compra de
laptops,
notebook y/o
netbooks ha
crecido en los
ltimos aos.

El sector
manufactura
Alza de
presenta un
Existencia de
precios de la
crecimiento
competidores
materia
del 6.56%
indirectos.
prima
para el 2012
y 2013.

TOTAL

PESO

2%

15%

11%

13%

7%

11%

13%

5%

0%

10

18%

Alza de precios de la materia prima

Existencia de competidores indirectos.

Modificacin de leyes que podrian perjudicar a las pequeas y micro

empresas.

Que pueda presentarse competencia directa.

Elaboracin Propia

Modificacin
de leyes que
Que pueda
podrian
presentarse
perjudicar a
competencia
las pequeas
directa.
y micro
empresas.

5%

55

100%

76

A continuacin se presenta la matriz EFE:

Cuadro N 27. Matriz de Evaluacin de los factores externos

AMENAZAS

OPORTUNIDADES

FACTORES DETERMINANTES DEL XITO

PESO

PESO
CALIFICACI
PONDERA
ON
DO
4
0.07

No existe competencia directa

2%

Polticas de gobierno estables.

15%

0.44

La existencia de la ley N 28015 Ley de Promocin y

Formalizacin de la micro y pequea empresa

11%

0.33

Actual dinamismo de la economa trujillana, que genera un

comportamiento ms consumista.

13%

0.38

La llegada de centros comerciales traen consigo la opcin de

nuevos puntos de venta de nuestros productos.

7%

0.22

La compra de laptops, notebook y/o netbooks ha crecido en

los ltimos aos.

11%

0.33

El sector manufactura presenta un crecimiento del 6.56%

para el 2012 y 2013.

13%

0.25

Alza de precios de la materia prima

5%

0.22

Existencia de competidores indirectos.

0%

0.00

Modificacin de leyes que podrian perjudicar a las pequeas

y micro empresas.

18%

0.55

Que pueda presentarse competencia directa.

5%

0.11

Elaboracin Propia

2.89

El resultado obtenido es de 2.89, esto quiere decir que la empresa es slida en lo que
respecta a hacerle frente a las amenazas y a la vez que cuenta con oportunidades que
determinan de manera positiva su xito.

77

Matriz de Evaluacin de Factores Internos

Al igual que en la matriz EFE se proceder a elaborar un cuadro para aplicar el mtodo de comparacin de factores que permitir
asignarle pesos a los factores determinantes del xito.
Cuadro N28. Mtodo de comparacin de factores |Fortalezas y debilidades
FORTALEZAS

Los productos
ofrecidos son
exclusivos

FORTALEZAS

Los productos ofrecidos son exclusivos

DEBILIDADES

Se contar con
Se tiene
las mquinas y
conocimiento en
equipos
la confeccin de
necesarios para
estos productos.
la produccin

DEBILIDADES

Los insumos
son de facil
adquisicin.

Se
promocionaran
Se podrn
La marca no es
los productos
personalizar las
conocida en el
por medio de
fundas.
mercado.
una pgina en
facebook

Tiempo de
produccin
elevado

La frecuencia
de compra es
baja.

Que no se
pueda
conseguir al
personal idneo

TOTAL

PESO

11%

7%

16%

9%

7%

4%

16%

2%

13%

16%

45

100%

Se contar con las mquinas y equipos

necesarios para la produccin

Se tiene conocimiento en la confeccin de estos

productos.

Los insumos son de facil adquisicin.

Se podrn personalizar las fundas.

Se promocionaran los productos por medio de

una pgina en facebook

La marca no es conocida en el mercado.

Tiempo de produccin elevado ya que cada

funda es nica

La frecuencia de compra es baja

Que no se pueda conseguir al personal idneo

78

A continuacin se presenta la matriz EFI

Cuadro N 29. Matriz de Evaluacin de Factores Internos
MATRIZ EFI

PESO

CALIFICACION

PESO
PONDERADO

Los productos ofrecidos son exclusivos

11%

0.44

Se contar con las mquinas y equipos necesarios para la produccin

7%

0.13

Se tiene conocimiento en la confeccin de estos productos.

16%

0.47

Los insumos son de facil adquisicin.

9%

0.18

Se podrn personalizar las fundas.

7%

0.27

Se promocionaran los productos por medio de una pgina en facebook

4%

0.09

La marca no es conocida en el mercado.

16%

0.47

Tiempo de produccin elevado ya que cada funda es nica

2%

0.02

La frecuencia de compra es baja

13%

0.27

Que no se pueda conseguir al personal idneo

16%

0.47

DEBILIDADES

FORTALEZAS

FACTORES DETERMINANTES DEL XITO

El resultado obtenido en esta matriz es de 2.89, esto quiere decir que la empresa puede y
tiene como aprovechar las oportunidades que le presenta el entorno en donde se va a
desenvolver y adems de eso tiene como hacerle frente a las posibles amenazas que
podran presentrsele.

5.1.6. Estrategias de Entrada y Crecimiento

-

Realizar alianzas estratgicas con universidades y colegios para ofrecer descuentos

y/o promociones en nuestros productos a sus alumnos.

Invertir en publicidad y merchandising que permita a la empresa ser reconocida.

Llevar a cabo la supervisin y control del personal y procesos constantemente durante

la etapa de produccin; planteando medidas correctivas, asesoramiento y capacitacin
al personal para de esta manera elevar la productividad.

Elegir y establecer los canales de comercializacin segn los resultados obtenidos por
el anlisis realizado en el captulo III.

Establecer precios competitivos con los ya existentes en el mercado.

Incursionar en la produccin de fundas para laptops para el mercado masculino.

Crear nuevas lneas de productos como bolsos, carteras, neceseres, etc.

79

5.1.7. Estructura Organizacional

Se considera la siguiente estructura organizacional:
Grfico N15. Organigrama de la empresa

5.2. Plan de Mercadotecnia

5.2.1. Cualidad Intrnseca
Las fundas para laptops, notebooks y netbooks Caray Mam sern exclusivas y de alta
calidad, no existen dos fundas Caray Mam iguales. Mediante este producto se busca
satisfacer la necesidad de diferenciacin de la mujer de hoy y a la vez que sta pueda
proteger su computadora con fundas de diseos creativos, nicos y a la moda.
Habr tres tamaos de fundas:
-

De 10 a 11 pulgadas

De 13.1 a 14 pulgadas

De 14.1 a 15 pulgadas

El cliente puede crear su propia funda ya que en el mdulo de venta habr un catlogo con
todas las fundas confeccionada de donde podr sacar ideas y adems tambin habr un
catlogo con las telas que se tiene en stock y novedades en aplicaciones con lo cual podr
realizar sus propias combinaciones hasta obtener la funda deseada; todo esto ser sin
ningn tipo de recargo adicional.

80

5.2.2. Costo para el Cliente

Caray Mam busca ofrecer sus productos con precios competitivos en el mercado sin
descuidar por esto la calidad de los materiales utilizados y la confeccin.
Los precios de las fundas variaran entre los tres tamaos.

5.2.3. Conveniencia
El canal que utilizar Caray Mam para la venta de sus fundas ser mediante una tienda
fsica ubicada en los pasillos del CC. Real Plaza Trujillo.
Despus de una evaluacin entre cuatro posibles puntos de ubicacin se lleg al resultado
que este es el mejor lugar para ubicar la tienda fsica ya que cumple con caractersticas
como:
-

Facilidad de acceso del consumidor al punto de venta

Geogrficamente cubre el radio de accin de los NSE a los que me dirijo.

Seguridad

5.2.4. Comunicacin
Caray Mam busca hacerse una marca conocida en el mercado trujillano y para esto
utilizar diversos medios como lo son:
-

Volantes que sern repartidos dentro del centro comercial.

Promociones y descuentos que sern lanzados en fechas tales como Navidad o inicios
de clases.

Se buscar realizar una alianza estratgica con universidades, esta

consistir en

ofrecer cupones de descuento para la compra de fundas Caray Mam durante los
periodos de matrculas de los alumnos.
-

Se busca tener presencia en las diferentes ferias que realizan las universidades
instalando un mdulo de venta y promocin del producto.

5.2.5. Posicionamiento
Caray Mam nace con el claro objetivo de ofrecer productos exclusivos y de alta calidad
que permitan a sus usuarias diferenciarse con un producto nico y de innovadores diseos,
esta es la nocin principal que unida con los objetivos estratgicos planteados permitir
que Caray Mam sea una marca posicionada en el mercado Trujillano en un horizonte de
cinco aos.

81

5.3. Equipo de Trabajo

5.3.1. Descripcin de posiciones
Se consideran los siguientes puestos de trabajo:

1 Administrador

1 Asesor contable

1 Diseador

1 Cortador

2 Armadores

1 Vendedor tiempo completo

1 Vendedor medio tiempo

5.3.2. Manual de Organizacin y Funciones

a. Administrador
Administrador

Cargo
Lnea

de

Autoridad

Responsabilidad

y Depende directamente de: No aplica

Ejerce Autoridad sobre: Diseador,
cortador, armador, vendedor

Funcin general

Representar legalmente a la empresa y

gestionarla.

Funciones especficas

Supervisar las labores de los

empleados.

Planificar, organizar, dirigir y

controlar las actividades.

Cumplir y hacer cumplir las

normas

reglas

de

la

despedir

al

empresa.
-

Contratar

y/o

personal.
-

Manejar

los

recursos

econmicos y financieros de
la empresa.
-

Llevar a cabo los presupuestos

administrativos y de ventas.

82

Realizar

los

pagos

de

remuneraciones

gratificaciones.
-

Mantener contacto con los

proveedores y encargarse del
pago a los mismos.

Realizar y mantener alianzas

estratgicas

que

incrementar

las

permitan
ventas

lograr el posicionamiento.
-

Disear y proponer planes de

mejora para la empresa.

Administrar

la

pgina

en

facebook.

Requisitos

Profesional en Administracin
de Empresas.

Conocimiento

en

finanzas,

costos y presupuestos.
-

Capacidad en la toma de
decisiones.

Capacidad de liderazgo y de
motivacin.

Proactivo (a)

Capacidad de comunicacin.

b. Diseador
Diseador

Cargo
Lnea

de

Responsabilidad

Autoridad

y Depende

directamente

del

administrador
Ejerce Autoridad sobre: Armador y
Cortador

Funcin general

Llevar a cabo el diseo de los nuevos

modelos de fundas y supervisar su

83

confeccin hasta la obtencin del

producto final.
Funciones especficas

Supervisar, dirigir y controlar

las labores del armador y
cortador

Confeccionar los moldes para

la confeccin de las nuevas
fundas.

Encargado de la compra de
insumos para la produccin.

Realizar la revisin final del

producto terminado para su
posterior empaquetado.

Si

es

necesario,

tratar

directamente con el cliente

para la confeccin de su funda
personalizada.
-

Ordenar y mantener limpia su

rea de trabajo.

Requisitos

Tcnico

en

Diseo

confeccin textil
-

Dominio en confeccin de
moldes.

Capacidad

de

trabajo

en

equipo.
-

Capacidad de comunicacin.

Capacidad de liderazgo.

Persona ordenada, minuciosa

y detallista.

Persona creativa e innovadora.

84

c. Cortador
Cortador

Cargo
Lnea

de

Autoridad

y Depende directamente del : Diseador

Responsabilidad

Ejerce Autoridad sobre: no aplica.

Funcin general

Llevar a cabo el tendido y cortado de

las telas y dems materiales que lo
requieran.

Funciones especficas

Llevar a cabo el trazado de los

moldes en las telas.

Colocar las aplicaciones segn

el diseo de la funda.

Una vez terminada la funda

realizar los acabados como
cortar hilos o planchar alguna
parte.

Empaquetado de las fundas

terminadas.

Almacenamiento del producto

terminado.

Ordenar y mantener limpia su

rea de trabajo.

Requisitos

Tcnico en corte y confeccin

textil.

Capacidad

de

trabajo

en

equipo.
-

Capacidad de comunicacin.

Persona ordenada, minuciosa

y detallista.

Capacidad

para

seguir

indicaciones.

85

d. Armador
Armador

Cargo
Lnea

de

Autoridad

y Depende directamente del : Diseador

Responsabilidad

Ejerce Autoridad sobre: no aplica.

Funcin general

Llevar a cabo el armado de las piezas

de la funda segn el diseo.

Funciones especficas

Llevar

la

costura

y/o

remallado de las piezas de la

funda.
-

Coser las etiquetas en las

fundas.

Colocar el sesgo y cierre de

las fundas.

Realizar el cambio de hilos en

las

mquinas

segn

los

colores requeridos para el

diseo.
-

Mantener en buen estado las

mquinas.

Encargarse de la aplicacin de
aceite a las mquinas segn
las fechas establecidas.

Avisar a su superior si alguna

mquina

falla

requiere

mantenimiento.
-

Ordenar y mantener limpia su

rea de trabajo.

Requisitos

Tcnico en corte y confeccin

textil.

Capacidad

de

trabajo

en

equipo.
-

Capacidad de comunicacin.

Persona ordenada, minuciosa

86

y detallista.
-

Capacidad

para

seguir

indicaciones.

e. Vendedor
Vendedor

Cargo
Lnea

de

Autoridad

Responsabilidad

y Depende

directamente

del

Administrador
Ejerce Autoridad sobre: no aplica.

Funcin general

Tratar directamente con los clientes y

realizar las ventas de los productos.

Funciones especficas

Llevar

un

control

de

lo

vendido.
-

Mostrar a los clientes los

productos y dar a conocer sus
caractersticas.

En caso de que el cliente

quiera personalizar su funda,
mostrarle

los

catlogos

materiales necesarios para que

el cliente pueda elegir y defina
su diseo.
-

Entregar volantes dentro del

centro comercial.

Tomar

datos

de

nuestros

clientes y personas interesadas

para invitarlas a ver nuestra
pgina en facebook.
-

Encargada de responder las

dudad de los interesados en
facebook.

Ordenar y mantener limpia su

87

rea de trabajo.

Requisitos

Estudiante

universitaria

de

preferencia de las carreras de

marketing,

comunicaciones,

administracin.
-

Manejo bsico de Microsoft

Excel.

Persona cordial, que tenga

buen trato.
Capacidad de comunicacin.

Capacidad

para

seguir

indicaciones.

f.

Asesor Contable (externo)

Cargo

Asesor Contable

Lnea de Autoridad y Depende directamente de: Administrador

Responsabilidad

Ejerce Autoridad sobre: No aplica

Funcin general

Llevar a cabo los aspectos contables y tributarios

de la empresa.

Funciones especficas

Tiene a su cargo la contabilidad y las finanzas.

-

Velar por el cumplimiento de las Normas

y Procedimientos Contables, aceptados
por el Sistema de Contabilidad Pblica.

Elaboracin y anlisis de los Estados

Financieros de la Entidad.

Supervisar el pago de Remuneraciones en

funcin a la Planilla nica de Pagos,
proveedores y pagos de retenciones,
firmando los Comprobantes de Pago
respectivos.

Requisitos

Titulado de la carrera profesional de

88

Contabilidad y Finanzas.
-

Manejo de Microsoft Office profesional y

hojas de clculo a nivel avanzado

Experiencia mnima de cinco aos.

Nivel

avanzado

interpretacin

de

en
ndices

anlisis
y

ratios

financieros.
-

Ser responsable y organizado en su

trabajo.

Proactivo (a)

Capacidad de comunicacin.

5.3.3. Proceso de Reclutamiento y Seleccin

El proceso de reclutamiento y seleccin para el capital humano encargado de la
produccin ser mediante la bolsa de trabajo de institutos como SENATI y/o Virgen de la
Puerta y el proceso de reclutamiento y seleccin para el personal de ventas ser mediante
el anuncio de los requerimientos en peridicos; ambos se llevarn a cabo de la siguiente
manera:
-

Se publicarn los requerimientos de personal de la empresa especificando

requisitos y caractersticas.

Se establecer una fecha lmite de entrega de hojas de vida para luego pasar a la
fase de entrevistas.

Una vez realizadas las entrevistas se seleccionar a los postulantes que se

considere que cumplan con los requisitos especficos para cada puesto.

Para reclutar y seleccionar al empleado encargado del puesto de diseador se seguirn los
mismos pasos mencionados con anterioridad y adems se considerar una prueba prctica
en la que el postulante pueda demostrar sus habilidades para la creacin y diseo de
nuevas fundas ya que se considera que los diseos de las fundas son una de las claves del
xito de la empresa.

89

5.3.4. Plan de Desarrollo del Personal y Monitoreo

Una vez que ya se cuenta con el equipo de trabajo completo este recibir una induccin de
lo que sern exactamente sus funciones, tareas y responsabilidades.
Los empleados recibirn una capacitacin en lo referido al manejo y uso de las mquinas
de coser y remalladora. Esta capacitacin es ofrecida por el mismo proveedor de las
mquinas.
Se considera tambin que los empleados encargados de la produccin reciban capacitacin
en nuevas tcnicas de corte y confeccin para que renueven sus conocimientos y estn a la
vanguardia de lo que ofrece el mercado.

5.3.5. Poltica Salarial y Fijacin de Sueldos

Los contratos de los trabajadores sern por un periodo de 6 meses. Se considera realizar
un incremento de los sueldos en 5% para el tercer y quinto ao.
Los empleados recibirn una remuneracin mensual segn lo establecido a continuacin:

Cuadro N30. Presupuesto de Gasto de Personal y Servicios de terceros

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL Y SERVICIOS DE TERCEROS (En nuevos soles)

Concepto

N de
Sueldo Mensual
Trabajadores

MANO DE OBRA DIRECTA

Diseador
Operario 1 (cortador)
Operario 2 (armador)

S/. 1.00
S/. 1.00
S/. 2.00

S/. 950.00
S/. 850.00
S/. 850.00

CTS

Beneficios
Sociales

Sueldo Total

Sueldo Anual

TOTAL

S/. 95.00
S/. 85.00
S/. 85.00

S/. 85.50
S/. 76.50
S/. 76.50

S/. 1,130.50
S/. 1,011.50
S/. 1,011.50

S/. 15,827.00
S/. 14,161.00
S/. 14,161.00

S/. 15,827.00
S/. 14,161.00
S/. 28,322.00

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

ADMINISTRACIN
Administrador
SERVICIOS POR TERCEROS
Asesora Contable

S/. 1.00

S/. 1,500.00

S/. 1.00

S/. 300.00

S/. 150.00

S/. 58,310.00
S/. 135.00

S/. 1,400.00

S/. 19,600.00

S/. 19,600.00

S/. 300.00

S/. 3,600.00

S/. 3,600.00

TOTAL SUELDO ADMINISTRATIVOS

VENTAS
Vendedor de tienda full time
vendedor part time

S/. 1.00

S/. 800.00
S/. 80.00
S/. 400.00
S/. 40.00
TOTAL SUELDO VENTAS

S/. 23,200.00
S/. 72.00
S/. 36.00

S/. 952.00
S/. 476.00

S/. 13,328.00
S/. 6,664.00

S/. 13,328.00
S/. 0.00
13,328.00

Elaboracin propia
Referencia Organigrama - Estimaciones Propias

Cabe mencionar que dentro del cuadro se considera el pago de los servicios de un
contador como asesora externa; este se encargar de llevar los aspectos contables y
tributarios de la empresa.

90

Captulo VI: Estudio de Costos

6.1. Inversiones
6.1.1. Inversiones en Activo Fijo
En el cuadro referido al activo fijo se puede apreciar que la mayor inversin est dada en
lo referido a mobiliario, para ser ms preciso en la estructura que se realizar para el
mdulo de ventas que es de ocho mil nuevos soles (S/8,000).

6.1.2. Inversiones en Activo Intangible

Segn el cuadro realizado sobre las inversiones en activos intangibles se puede apreciar
que la mayor inversin est centrada en Derechos y Otros, para ser ms especifica en:
-

Constitucin y organizacin de la empresa, con una inversin que asciende a mil

quinientos ochenta y 60/100 nuevos soles (S/. 1,580.60)

Estudio de pre-factibilidad, con una inversin de mil diecisis y 95/100 nuevos soles
(S/. 1,016.95)

91

Cuadro N 31. Inversiones en Activos fijos y Activos Intangibles

Horizonte
INVERSIN, DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN DE ACTIVOS (En nuevos soles - Sin IGV)
5
Inversin
Depreciacin/Amortizacin
CONCEPTO
Cantidad
Precio
Total
Vida til
Tasa
Valor
Valor
ACTIVO FIJO
S/. 15,044.00
S/. 1,692.10 S/. 8,460.50

Maquinaria y Equipo
Mquina remalladora - Siruba
Mquina recta - siruba
Plancha

1
1
1

S/. 3,590.00
S/. 1,360.00 S/. 1,360.00
S/. 2,150.00 S/. 2,150.00
S/. 80.00
S/. 80.00

10
10
10

10%
10%
10%

S/. 359.00
S/. 136.00
S/. 215.00
S/. 8.00

Equipos de Procesamiento de Datos

Equipos telefnicos
Computadora + impresora

2
1

S/. 1,877.00
S/. 59.00
S/. 118.00
S/. 1,260.50 S/. 1,759.00

5
5

20%
20%

S/. 375.40
S/. 23.60
S/. 351.80

S/. 1,795.00
S/. 680.00
S/. 1,075.00
S/. 40.00
S/. 0.00
S/. 1,877.00
S/. 118.00
S/. 1,759.00

Mobiliario
Estructura (modulo de ventas)
Estante de melamine para almacen
Escritorio para oficina
Estante de melamine para oficina
Sillas para taller
Sillas para oficina
Silla giratoria con respaldar
Silla para el punto de venta
Tablero de melamine con dos caballetes

1
1
1
1
4
2
1
1
1

S/. 9,577.00
S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 200.00
S/. 200.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 28.00
S/. 112.00
S/. 28.00
S/. 56.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 89.00
S/. 89.00
S/. 270.00
S/. 270.00

10
10
10
10
10
10
10
10
10

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

S/. 957.70
S/. 800.00
S/. 50.00
S/. 20.00
S/. 25.00
S/. 11.20
S/. 5.60
S/. 10.00
S/. 8.90
S/. 27.00

S/. 4,788.50
S/. 4,000.00
S/. 250.00
S/. 100.00
S/. 125.00
S/. 56.00
S/. 28.00
S/. 50.00
S/. 44.50
S/. 135.00

20%
20%

S/. 1,023.84
S/. 1,023.84
S/. 203.39
S/. 316.12

S/. 2,597.55
S/. 2,597.55
S/. 1,016.95
S/. 1,580.60
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00

INTANGIBLES
DERECHOS Y OTROS
Estudio de Pre-Factibilidad
Constitucin y Organizacin de Empresa
Constitucin de Empresa
Licencias Municipales
Anuncios Publicitarios
Comprobantes de pago
Libros de Contabilidad
Software
Reclutamiento de Personal
Remodelacin del Local
Imprevistos 2%
TOTAL ACTIVOS FIJOS
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

1
1

1
1
1
2%
Inversin S/.
Inversin S/.

S/. 5,119.21
S/. 5,119.21
S/. 1,016.95 S/. 1,016.95
S/. 1,580.60 S/. 1,580.60
S/. 454.80
S/. 454.80
S/. 296.00
S/. 300.00
S/. 75.00
S/. 1,404.33 S/. 1,404.33
S/. 254.24
S/. 254.24
S/. 762.71
S/. 762.71
S/. 100.38
S/. 100.38
15,044.00 Depreciacin
5,119.21 Amortizacin

5
5

5
5
5
5

20%
20%
20%
20%

S/. 280.87
S/. 50.85
S/. 152.54
S/. 20.08

S/. 1,692.10 Valor Residual S/.

S/. 1,023.84 Valor Residual S/.

S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
8,460.50
2,597.55

92

6.1.3. Inversin en Capital de Trabajo

En el siguiente cuadro se puede apreciar la inversin y reinversin del capital de trabajo,
que es el recurso econmico destinado al funcionamiento inicial y permanente del negocio
a lo largo del horizonte de evaluacin del proyecto.
El factor de desfase considerado es de cuatro meses, se considera este lapso de tiempo
teniendo en cuenta sobretodo el alquiler mensual que debe realizar la empresa por ambos
locales; a partir del quinto mes se considera que la empresa ya podr cubrir sus gastos de
ventas, administrativos y costos de produccin con las ventas realizadas.

Cuadro N 32. Inversiones en Capital de Trabajo

INVERSIN Y REINVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO
Concepto
Costos de Produccin
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Total de Costos y Gastos
Variaciones del Capital de Trabajo
Factor de Desface
TOTAL SIN IGV
Costos de Produccin
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Total de Costos y Gastos
Variaciones del Capital de Trabajo
Factor de Desfase
TOTAL CON IGV
Elaboracin propia

2011

S/. 238,490.93
1/3
S/. 0.00

S/. 264,794.38
1/3
S/. 88,264.79

2012

2013

2014

2015

2016

S/. 148,536.25
S/. 73,321.59
S/. 16,633.08
S/. 238,490.93
S/. 2,622.99

S/. 156,709.78
S/. 67,771.05
S/. 16,633.08
S/. 241,113.91
S/. 13,227.38

S/. 168,087.56
S/. 68,954.25
S/. 17,299.48
S/. 254,341.29
S/. 8,723.03

S/. 176,810.58
S/. 68,954.25
S/. 17,299.48
S/. 263,064.32
S/. 13,990.27

S/. 188,858.78
S/. 70,196.61
S/. 17,999.20
S/. 277,054.59

S/. 0.00
S/. 164,776.98
S/. 80,390.37
S/. 19,627.04
S/. 264,794.38
S/. 3,114.71

S/. 0.00
S/. 174,421.74
S/. 73,860.32
S/. 19,627.04
S/. 267,909.10
S/. 14,870.54

S/. 0.00
S/. 187,322.73
S/. 75,043.52
S/. 20,413.39
S/. 282,779.64
S/. 10,293.17

S/. 0.00
S/. 197,615.90
S/. 75,043.52
S/. 20,413.39
S/. 293,072.81
S/. 15,733.87

S/. 0.00
S/. 211,281.74
S/. 76,285.88
S/. 21,239.06
S/. 308,806.68

S/. 1,038.24

S/. 4,956.85

S/. 3,431.06

S/. 5,244.62

S/. 0.00

93

6.2. Costos y Gastos Proyectados

6.2.1. Materia Prima Directa
En el siguiente cuadro se puede observar una lista detallada de la materia prima directa
que se utilizar para la produccin de cada tamao de funda, adems se detalla la cantidad
y el costo de cada insumo.
El resultado final es el costo total al que se incurrir en materiales directos segn el
tamao de funda que se vaya a producir.
Para definir el costo al que se incurrir en telas, se ha hecho una lista de las posibles telas
que se podran utilizar con sus respectivos precios y se ha llegado a un costo promedio.

Cuadro N 33. Materiales Directos de Produccin

MATERIALES DIRECTOS DE PRODUCCIN

Producto

Materiales

Unidad de medida
metros
metros
metros
metros
metros

Tela externa
Tela interna (forro)
Espuma acanalada #3
Cierre

Fundas de 10 a 11 Sesgo
Aplicaciones
pulgadas

unidad
unidad
unidad
cono

Etiqueta
Marca (metal)
Empaque
Hilo

Cantidad

Costo
0.25
0.25
0.20
0.40
1.70
1.00
1.00
1.00
1.00
0.05

TOTAL
metros
metros
metros
metros
metros

Tela externa
Tela interna (forro)
Espuma acanalada #3
Cierre

Fundas de 13.1 a Sesgo

Aplicaciones
14 pulgadas

unidad
unidad
unidad
cono

Etiqueta
Marca (metal)
Empaque
Hilo

0.35
0.35
0.35
0.60
2.65
1.00
1.00
1.00
1.00
0.05

TOTAL
metros
metros
metros
metros
metros

Tela externa
Tela interna (forro)
Espuma acanalada #3
Cierre

Fundas de 14.1 a Sesgo

Aplicaciones
15 pulgadas

unidad
unidad
unidad
cono

Etiqueta
Marca (metal)
Empaque
Hilo

TOTAL

0.40
0.40
0.40
0.70
3.10
1.00
1.00
1.00
1.00
0.05

Costo x producto
3.96
2.00
1.20
0.28
0.51
2.00
0.05
0.20
1.00
0.20
11.40
5.54
2.80
2.10
0.42
0.80
2.00
0.05
0.20
1.00
0.20
15.11
6.33
3.20
2.40
0.49
0.93
2.00
0.05
0.20
1.00
0.20
16.80

9.66

12.80

14.24

Elaboracin propia

94

6.2.2. Mano de Obra Directa

En lo referido a mano de obra directa se ha considerado un cuadro en el que se detallan los
operarios que trabajarn en el taller de confeccin. Se considera un diseador que ser el
jefe del taller y a su cargo tendr dos armadores y un cortador.
Ya que Caray Mam vende diseos exclusivos se considera que gran parte del xito de
los modelos recae en el diseador y es por esto que se le asigna un sueldo por encima del
los dems operarios.

Cuadro N 34. Mano de Obra Directa

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL Y SERVICIOS DE TERCEROS (En nuevos soles)
Concepto

N de
Sueldo Mensual
Trabajadores

MANO DE OBRA DIRECTA

Diseador
Operario 1 (cortador)
Operario 2 (armador)

S/. 1.00
S/. 1.00
S/. 2.00

S/. 950.00
S/. 850.00
S/. 850.00

CTS

Beneficios
Sociales

Sueldo Total

Sueldo Anual

TOTAL

S/. 95.00
S/. 85.00
S/. 85.00

S/. 85.50
S/. 76.50
S/. 76.50

S/. 1,130.50
S/. 1,011.50
S/. 1,011.50

S/. 15,827.00
S/. 14,161.00
S/. 14,161.00

S/. 15,827.00
S/. 14,161.00
S/. 28,322.00

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA

ADMINISTRACIN
Administrador
SERVICIOS POR TERCEROS
Asesora Contable

S/. 1.00

S/. 1,500.00

S/. 1.00

S/. 300.00

S/. 150.00

S/. 58,310.00
S/. 135.00

S/. 1,400.00

S/. 19,600.00

S/. 19,600.00

S/. 300.00

S/. 3,600.00

S/. 3,600.00

TOTAL SUELDO ADMINISTRATIVOS

VENTAS
Vendedor de tienda full time
vendedor part time

S/. 1.00

S/. 800.00
S/. 80.00
S/. 400.00
S/. 40.00
TOTAL SUELDO VENTAS

S/. 23,200.00
S/. 72.00
S/. 36.00

S/. 952.00
S/. 476.00

S/. 13,328.00
S/. 6,664.00

S/. 13,328.00
S/. 0.00
13,328.00

Elaboracin propia
Referencia Organigrama - Estimaciones Propias

Adems tambin se muestra en el siguiente cuadro el monto anual de los suelos de mano
de obra directa hasta el ao 2016. Se puede apreciar que durante los aos 2014 y 2016 se
ha considerado un incremento en los sueldos del 5% con respecto al ao anterior.

Cuadro N 35. Consolidado de Gastos de Personal

CONSOLIDADO DE GASTOS DE PERSONAL - EN NUEVOS SOLES
Descripcin
Mano de Obra Directa
Administracin
Ventas
TOTAL
Elaboracin propia

S/. 41,274.00

S/. 41,639.00

S/. 42,004.00

S/. 42,369.00

S/. 42,735.00

S/. 58,310.00
S/. 23,200.00
S/. 13,328.00
S/. 94,838.00

S/. 58,310.00
S/. 23,200.00
S/. 13,328.00
S/. 94,838.00

S/. 61,225.50
S/. 24,360.00
S/. 13,994.40
S/. 99,579.90

S/. 61,225.50
S/. 24,360.00
S/. 13,994.40
S/. 99,579.90

S/. 64,286.78
S/. 25,578.00
S/. 14,694.12
S/. 104,558.90

95

6.2.3. Costos y Gastos Indirectos de Fabricacin

En el siguiente cuadro se enumeran todos los costos indirectos de fabricacin
considerados para el proyecto para un horizonte de cinco aos, se puede apreciar que estos
costos muestran fluctuaciones a travs de los aos, estas se dan en funcin al programa de
produccin planteado hasta el 2016.

Cuadro N 36. Costos y Gastos Indirectos de Fabricacin

MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACIN - EN NUEVOS SOLES

ITEM
Electricidad
Agua
Tizas
Papel molde
Moldes de triplay
Marcador
Agujas por paquete
Alfileres por paquete
Agujas para mquinas # 14 (por 10 und)
Cinta mtrica
Regla
Aceite por 250 ml
Embudo para coser el sesgo
Bolsas para entrega del producto
Uniformes para operarios
TOTAL MATERIALES
Elaboracin propia

%
42.98%
8.64%
0.35%
0.35%
1.04%
0.17%
0.35%
0.35%
1.21%
0.17%
0.52%
2.88%
0.72%
40.30%
8.29%
108%

2012
1,493.00
300.00
12.00
12.00
36.00
6.00
12.00
12.00
42.00
6.00
18.00
100.00
25.00
1,400.00
288.00
3,474.00

2013
1,628.24
327.17
13.09
13.09
39.26
6.54
13.09
13.09
45.80
6.54
19.63
109.06
27.26
1,526.81
314.09
3,788.68

2014
1,768.24
355.31
14.21
14.21
42.64
7.11
14.21
14.21
49.74
7.11
21.32
118.44
29.61
1,658.09
341.09
4,114.44

2015
1,912.59
384.31
15.37
15.37
46.12
7.69
15.37
15.37
53.80
7.69
23.06
128.10
32.03
1,793.45
368.94
4,450.32

2016
2,061.29
414.19
16.57
16.57
49.70
8.28
16.57
16.57
57.99
8.28
24.85
138.06
34.52
1,932.89
397.62
4,796.33

6.2.4. Gastos de Administracin

El detalle de estos gastos puede ser observado en el siguiente cuadro, vale recalcar que los
gastos administrativos estn formados en su gran mayora por:
-

El Alquiler de los locales, aproximadamente el 65% del total de gastos.

administrativos.

El pago de sueldo, alrededor del 32% del total de gastos administrativos.

96

Cuadro N 37. Gastos Administrativos

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS - EN NUEVOS SOLES
Descripcin
Utiles de Escritorio
Utiles de Limpieza
Sueldos
Plan de Capacitacin
Alquileres*
Mantenimiento y Reparacin del Local
Telfono
Internet
Imprevistos 2%
TOTAL SIN IGV
TOTAL CON IGV
IGV
Elaboracin propia - * Incluye pago de arbitrios

S/. 41,274.00

S/. 41,639.00

S/. 42,004.00

S/. 42,369.00

S/. 42,735.00

S/. 155.30
S/. 150.51
S/. 23,200.00
S/. 169.49
S/. 46,288.20

S/. 155.30
S/. 150.51
S/. 23,200.00
S/. 1,016.95
S/. 39,244.80
S/. 754.24
S/. 508.47
S/. 1,440.18
S/. 1,300.61
S/. 67,771.05
S/. 73,860.32
S/. 6,089.27

S/. 155.30
S/. 150.51
S/. 24,360.00
S/. 1,016.95
S/. 39,244.80
S/. 754.24
S/. 508.47
S/. 1,440.18
S/. 1,323.81
S/. 68,954.25
S/. 75,043.52
S/. 6,089.27

S/. 155.30
S/. 150.51
S/. 24,360.00
S/. 1,016.95
S/. 39,244.80
S/. 754.24
S/. 508.47
S/. 1,440.18
S/. 1,323.81
S/. 68,954.25
S/. 75,043.52
S/. 6,089.27

S/. 155.30
S/. 150.51
S/. 25,578.00
S/. 1,016.95
S/. 39,244.80
S/. 754.24
S/. 508.47
S/. 1,440.18
S/. 1,348.17
S/. 70,196.61
S/. 76,285.88
S/. 6,089.27

S/. 508.47
S/. 1,440.18
S/. 1,409.44
S/. 73,321.59
S/. 80,390.37
S/. 7,068.77

6.2.5. Gastos de Ventas

En el cuadro de presupuesto de gasto de ventas se incluyen los sueldos del personal de
ventas y adems los gastos incurridos por concepto de marketing y publicidad. Los gastos
por marketing y publicidad se dividen en:
-

Publicidad: Publicidad en revistas, tarjetas de presentacin, diseo, impresin y

reparticin de volantes.

Merchandising: lapiceros con el logo de la empresa, folders, stickers.

Cuadro N 38. Gastos de Ventas

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS - EN NUEVOS SOLES
Descripcin
Publicidad y Marketing
Publicidad
Merchandising
Sueldo del personal de ventas
Uniformes de vendedores
TOTAL SIN IGV
TOTAL CON IGV
IGV

S/. 41,274.00

S/. 41,639.00

S/. 42,004.00

S/. 42,369.00

S/. 42,735.00

S/. 2,194.92
S/. 1,110.17

S/. 2,194.92
S/. 1,110.17

S/. 2,194.92
S/. 1,110.17

S/. 2,194.92
S/. 1,110.17

S/. 2,194.92
S/. 1,110.17

S/. 13,328.00
S/. 91.53
S/. 16,633.08
S/. 19,627.04
S/. 2,993.96

S/. 13,328.00
S/. 91.53
S/. 16,633.08
S/. 19,627.04
S/. 2,993.96

S/. 13,994.40
S/. 91.53
S/. 17,299.48
S/. 20,413.39
S/. 3,113.91

S/. 13,994.40
S/. 91.53
S/. 17,299.48
S/. 20,413.39
S/. 3,113.91

S/. 14,694.12
S/. 91.53
S/. 17,999.20
S/. 21,239.06
S/. 3,239.86

6.2.6. Depreciacin del Activo Fijo

En el siguiente cuadro se muestra la depreciacin del activo fijo, este est formado en su
mayora por la depreciacin de las maquinarias y equipos y tambin por la depreciacin
de la estructura del modulo de ventas.

97

6.2.7. Amortizacin de Intangibles

Esta est formada en su mayora por el estudio de pre-factibilidad y la constitucin y
organizacin de la empresa.

Cuadro N 39. Depreciacin del Activo Fijo y Amortizacin del Intangible.

DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO Y AMORTIZACIN DEL INTANGIBLE - EN NUEVOS SOLES
Descripcin
INTANGIBLES
Estudio de Pre-Factibilidad
Constitucin y Organizacin de Empresa
Software
Reclutamiento de Personal
Remodelacin del Local
Imprevistos 2%
TANGIBLES
Maquinaria y Equipo
Equipos de Procesamiento de Datos
Mobiliario
TOTAL
ACUMULADO
Elaboracin propia

Inversin

S/. 41,274.00

S/. 41,639.00

S/. 42,004.00

S/. 42,369.00

S/. 5,119.21
S/. 1,016.95
S/. 1,580.60
S/. 1,404.33
S/. 254.24
S/. 762.71
S/. 100.38
S/. 15,044.00
S/. 3,590.00
S/. 1,877.00
S/. 9,577.00
S/. 20,163.21

S/. 1,023.84
S/. 203.39
S/. 316.12
S/. 280.87
S/. 50.85
S/. 152.54
S/. 20.08
S/. 1,692.10
S/. 359.00
S/. 375.40
S/. 957.70
S/. 2,715.94
S/. 2,715.94

S/. 1,023.84
S/. 203.39
S/. 316.12
S/. 280.87
S/. 50.85
S/. 152.54
S/. 20.08
S/. 1,692.10
S/. 359.00
S/. 375.40
S/. 957.70
S/. 2,715.94
S/. 5,431.88

S/. 1,023.84
S/. 203.39
S/. 316.12
S/. 280.87
S/. 50.85
S/. 152.54
S/. 20.08
S/. 1,692.10
S/. 359.00
S/. 375.40
S/. 957.70
S/. 2,715.94
S/. 8,147.82

S/. 1,023.84
S/. 203.39
S/. 316.12
S/. 280.87
S/. 50.85
S/. 152.54
S/. 20.08
S/. 1,692.10
S/. 359.00
S/. 375.40
S/. 957.70
S/. 2,715.94
S/. 10,863.77

2016
1,023.84
203.39
316.12
280.87
50.85
152.54
20.08
1,692.10
359.00
375.40
957.70
2,715.94
13,579.71

Valor Residual
6,583.50
1,795.00
4,788.50
6,583.50

6.3. Financiamiento
6.3.1. Estructura de Capital
La estructura de capital est formada por el 70% de aportaciones propias y el 30% de
financiamiento a travs de prstamo bancario.

Cuadro N 40. Estructura de Capital

ESTRUCTURA DE CAPITAL (EN NUEVOS SOLES)
Monto de capital
Descripcin
%
S/.
Aporte Propio
78,440.16
70.00%
Prstamo
33,617.21
30.00%
Inversin Total
112,057.38
100.00%
Elaboracin propia

6.3.2. Alternativas de Financiamiento Externo

A continuacin, mediante el siguiente cuadro, se muestra las alternativas de
financiamiento externo de las instituciones financieras, tanto para activos fijos como para
capital de trabajo.

98

Cuadro N 41. Alternativas de Financiamiento Externo

ANLISIS DE ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO EXTERNO

%
70.00%
50%
Saldo
Elaboracin propia

Para Cap.T.
23,532.05
88,264.79
64,732.74

Para Act.Fijo
10,085.16
17,751.92
7,666.76

6.3.3. Eleccin de Fuentes de Financiamiento

La fuente de financiamiento elegida para el proyecto es la del banco Scotiabank por ser la
que ofrece las tasas de inters ms bajas en comparacin con las otras entidades bancarias.

Cuadro N 42. Eleccin de fuentes de Financiamiento

ELECCIN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Para Capital de Trabajo
Para Activo Fijo
Garanta?
Garanta?
CEA
CEA
28.95%
30.64%
25.25%
23.64%
33.12%
30.12%
25.88%
33.59%

BANCO
BBVA
Scotiabank
BCP
CMACT
Elaboracin propia
Eleccin
Tasa
Elaboracin propia

Scotiabank
25.25%

Tasa

Scotiabank
23.64%

Cuadro N 43. Financiamiento para Capital de Trabajo

Para Capital de Trabajo
88,264.79
Para Capital de Trabajo
Periodos (aos):
Tasa Mensual:
Costo Efectivo Anual:
Elaboracin propia

Reales
23,532.05
3
1.88%
25.00%

Nominales
23,532.05
3
2.10%
28.38%

Cuadro N 44. Financiamiento para Activo Fijo

Para Activo Fijo
17,751.92
Para Activo Fijo
Periodos (aos):
Tasa Mensual:
Costo Efectivo Anual:
Elaboracin propia

Reales
10,085.16
5
1.78%
23.64%

Nominales
10,085.16
5
2.01%
26.98%

99

6.3.4. Amortizacin de Deuda

El plan financiero es presentado en el los siguientes cuadros, en lo referido al
financiamiento del capital de trabajo se amortizar hasta el 2014, para el 2015 ya se tendr
deuda; en lo que respecta al financiamiento para el activo fijo se terminar de pagar la
deuda en el 2016.

Cuadro N 45. Plan Financiero para Capital de Trabajo

PLAN FINANCIERO PARA CAPITAL DE TRABAJO
(En nuevos soles - En trminos nominales)
Descripcin
Intereses
Amortizacin
Saldo
Cuota
-23,532.05
Elaboracin propia

2012

2013

2014

2015

2016

6,677.22
5,985.11
17,546.94
12,662.33

4,978.94
7,683.39
9,863.55
12,662.33

2,798.78
9,863.55
0.00
12,662.33

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

Cuadro N 46. Plan Financiero para Activo Fijo

PLAN FINANCIERO PARA ACTIVO FIJO
(En nuevos soles - En trminos reales)
Descripcin
Intereses
Amortizacin
Saldo
Cuota
-10,085.16
Elaboracin propia

2012

2013

2014

2015

2016

2,720.80
1,182.44
8,902.73
3,903.24

2,401.80
1,501.44
7,401.29
3,903.24

1,996.74
1,906.50
5,494.79
3,903.24

1,482.40
2,420.84
3,073.94
3,903.24

829.30
3,073.94
0.00
3,903.24

6.4. Ingresos Proyectados

6.4.1. Ingresos por Ventas
A continuacin se presenta un cuadro con el detalle de los productos y los ingresos que se
obtendrn por la venta de los mismos a travs de los cinco aos planteados como
horizonte de tiempo.
Cuadro N 47. Estructura de Precios
ESTRUCTURA DE PRECIOS (En nuevos soles)
Producto
Fundas de 10 a 11 pulgadas
Fundas de 13.1 a 14 pulgadas
Fundas de 14.1 a 15 pulgadas
Elaboracin propia

Valor de Venta

IGV

41.53
47.46
50.00

7.47
8.54
9.00

Precio Medio
49.00
56.00
59.00

Costo Total Medio

27.60
30.74
32.18

Margen
Contribucin
13.93
16.72
17.82

100

Cuadro N 48. Presupuesto de Ingresos

PRESUPUESTO DE INGRESOS (En nuevos soles)
Descripcin

2012

2013

2014

2015

2016

Fundas de 10 a 11 pulgadas
Fundas de 13.1 a 14 pulgadas
Fundas de 14.1 a 15 pulgadas

119,759.32
88,935.59
122,550.00

130,597.46
97,003.39
133,650.00

141,809.32
105,355.93
145,150.00

153,394.92
113,945.76
157,000.00

165,312.71
122,820.34
169,200.00

TOTAL SIN IGV

TOTAL CON IGV
IGV
Elaboracin propia

331,244.92
390,869.00
59,624.08

361,250.85
426,276.00
65,025.15

392,315.25
462,932.00
70,616.75

424,340.68
500,722.00
76,381.32

457,333.05
539,653.00
82,319.95

6.4.2. Recuperacin del Capital de Trabajo

A continuacin se presenta el cuadro donde describe la recuperacin de capital de trabajo
durante todos los periodos de duracin del proyecto, siendo el capital de trabajo inicial de
S/.88,264.79, as en el siguiente cuadro se aprecia durante el ao 01 al ao 4 cantidades de
menor monto debido a los ingresos por ventas de servicios obtenidos en dichos periodos.

Cuadro N 49. Recuperacin del Capital de Trabajo

RECUPERACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO
Descripcin

2011

2012

Capital de Trabajo Inicial

-S/. 88,264.79
Capital de Trabajo Incremental
-S/. 1,038.24
Recuperacin del Capital de Trabajo
Se considera una recuperacin del capital de trabajo, por poltica de ventas, de:
0 meses
Elaboracin propia

2013

2014

2015

-S/. 4,956.85

-S/. 3,431.06

-S/. 5,244.62

2016

S/. 102,935.56

6.4.3. Valor de Desecho Neto

El valor de desecho neto para el ltimo ao del horizonte del proyecto es de S/. 13,048.50,
este es el monto que se adquirira de las ventas de los activos al finalizar el horizonte de
evaluacin del proyecto si en caso se deba liquidar la empresa.

Cuadro N 50. Valor de Desecho Neto

VALOR DE DESECHO
Descripcin
Valor Residual
Elaboracin propia

2011

2012

2013

2014

2015

2016
S/. 13,048.50

101

Captulo VII: Evaluacin Econmica

7.1. Supuestos Generales
Para llevara a cabo la lista de supuestos se ha tomado en cuenta datos actuales que se consideran que
influirn y sern necesarios para la elaboracin de distintas partes del proyecto.
Se ha considerado la tasa de inflacin del Reporte de Inflacin de Junio del BCR, otro de los datos
que se han tomado es el 5% considerado para el crecimiento anual del proyecto.
A continuacin se presenta el cuadro de supuestos:

Cuadro N 51. Supuestos Generales

SUPUESTOS
ITEM
VALOR
Inflacin Anual*
2.70%
Crecimiento Econmico
5.00%
Crecimiento Poblacional
1.80%
Impuesto a la Renta
30.00%
IGV
18.00%
Beneficios Sociales
9.00%
CTS
10.00%
Tipo de Cambio
2.73
Incremento de Sueldos ***
5.00%
Nmero de Sueldos al Ao
14
Plan de Participacin
70.00%
Crecimiento del Proyecto
5.00%
0%
Reduccin del Precio
0%
Elevacin de Costo Total
2%
Imprevistos
4/12
Factor de Capital de Trabajo
100%
Ventas a Contado
Compras a Contado
100%
* Inflacion al 2011
*** En el ao 3 y 5
**** Segn BADATUR PROMEDIO del % de crecimiento del turismo receptivo de los 4 paises 2010-2013
Elaboracin propia

7.2. Flujo de Caja Proyectado

7.2.1.

Flujo de Caja Operativo

En el siguiente cuadro se puede observar los flujos de salida de dinero de cada ao hasta el
2016 y en contraste se aprecia todos los ingresos; cabe sealar que la diferencia entre estos dos
es positiva todos los aos, presentando un crecimiento menor en los aos 2014 y 2016 que
coincide con el incremento en suelos de los trabajadores.

102

Cuadro N 52. Flujo de Caja Operativo

FLUJO DE CAJA OPERATIVO
2011
TOTAL DE INGRESOS
Costos de Produccin
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Impuesto General a las Ventas
Impuesto a la Renta
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO OPERATIVO
Elaboracin propia

7.2.2.

0.00

2012
390,869.00
-164,776.98
-80,390.37
-19,627.04
-29,691.25
-27,011.41
-321,497.05

2013
426,276.00
-174,421.74
-73,860.32
-19,627.04
-38,229.97
-35,226.30
-341,365.36

2014
462,932.00
-187,322.73
-75,043.52
-20,413.39
-42,178.40
-40,577.41
-365,535.44

2015
500,722.00
-197,615.90
-75,043.52
-20,413.39
-46,372.83
-47,568.12
-387,013.77

2016
539,653.00
-211,281.74
-76,285.88
-21,239.06
-55,155.86
-53,268.75
-417,231.30

69,371.95

84,910.64
15,538.69

97,396.56
12,485.92

113,708.23
16,311.68

122,421.70
8,713.47

Flujo de Capital
En el siguiente cuadro se aprecia el flujo de caja de capital, refleja las salidas de efectivo
generadas por las inversiones que el proyecto requiera durante los cinco aos de evaluacin, el
resultado del ltimo ao es un saldo positivo por lo que podemos concluir que al llegar el
quinto ao el proyecto recuperara el capital de trabajo adems de tener un valor residual por
los activos adquiridos.

Cuadro N 53. Flujo de Capital

FLUJO DE CAPITAL
Inversin en Activo Fijo
Inversin en Intangibles
Capital de Trabajo Inicial
Capital de Trabajo Incremental
Recuperacin del Capital de Trabajo
Valor Residual
FLUJO DE CAPITAL

7.2.3.

2011
-17,512.94
-6,346.22
-88,264.79

-112,123.95

2012

2013

2014

2015

2016

-1,038.24

-4,956.85

-3,431.06

-5,244.62

-1,038.24

-4,956.85

-3,431.06

-5,244.62

0.00
102,935.56
10,948.68
113,884.24

Flujo de Caja Econmico

El flujo de caja econmico est formado por la sumatoria del flujo de caja de capital y el flujo
del flujo de caja operativo; el objetivo del flujo de caja econmico es analizar el rendimiento
de la inversin total, independiente del monto de financiamiento.

Cuadro N 54. Flujo de Caja Econmico

FLUJO DE CAJA ECONMICO
Flujo de Capital
Flujo Operativo
FLUJO DE CAJA ECONMICO
Elaboracin propia

2011
-112,123.95
0.00
-112,123.95

2012
-1,038.24
69,371.95
68,333.71

2013
-4,956.85
84,910.64
79,953.79

2014
-3,431.06
97,396.56
93,965.50

2015
-5,244.62
113,708.23
108,463.61

2016
113,884.24
122,421.70
236,305.94
68.20%
46.75%

103

7.2.4.

Flujo de Deuda
Este cuadro nos permite observar la cantidad de efectivo que se pagar anualmente al banco
Scotiabank por el financiamiento solicitado por los cinco aos del horizonte del proyecto.

Cuadro N 55. Flujo de Deuda

Amortizacin de deuda
2011
Saldo Inicial
33,617.21
Amortizacin
Inters
Escudo Fiscal
Saldo Final
33,617.21
(a) PRINCIPAL + INTERESES*
33,617.21
* Los intereses contemplan la deduccin del escudo fiscal
Elaboracin propia

7.2.5.

2012
33,617.21
-7,167.55
-9,398.02
2,819.41
26,449.66
-13,746.17

2013
26,449.66
-9,184.83
-7,380.75
2,214.22
17,264.84
-14,351.35

2014
17,264.84
-11,770.05
-4,795.52
1,438.66
5,494.79
-15,126.92

2015
5,494.79
-2,420.84
-1,482.40
444.72
3,073.94
-3,458.52

2016
3,073.94
-3,073.94
-829.30
248.79
0.00
-3,654.45

Flujo de Caja Financiero

Mediante el anlisis del flujo de caja financiero podemos darnos cuenta que el flujo de caja
econmico se encuentra en la capacidad de cubrir las salidas de dinero anuales para pagar el
financiamiento solicitado, por lo tanto podemos concluir que la empresa tiene la capacidad de
cubrir sus obligaciones a corto y largo plazo durante el horizonte de cinco aos de evaluacin.

Cuadro N 56. Flujo de Caja Financiero

Flujo Financiero
Flujo de Caja Econmico
Desembolso de (a)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Elaboracin propia

2011
-112,123.95
33,617.21
-78,506.73

2012
68,333.71
-13,746.17
54,587.55

2013
79,953.79
-14,351.35
65,602.44

2014
93,965.50
-15,126.92
78,838.58

2015
108,463.61
-3,458.52
105,005.09

2016
236,305.94
-3,654.45
232,651.49

7.3. Determinacin de la Tasa de Descuento

7.3.1.

Costo de Oportunidad de Capital

Para poder calcular el costo de oportunidad del proyecto se utiliz el modelo CAPM (Capital
AssetPricingModel). La frmula aplicada es la siguiente:

Cok RfUS apalancado* ( RmUS RfUS ) * (Pas )

CountryEqu ity
CountryBon d

104

Cuadro N 57. Costo de Oportunidad de Capital

Item
Deuda
Capital
Beta Apalancado

2011
33,617.21
78,440.16
1.92

2012
26,449.66
78,440.16
1.83

2013
17,264.84
78,440.16
1.71

2014
5,494.79
78,440.16
1.55

2015
3,073.94
78,440.16
1.52

2016
0.00
78,440.16
1.48

19.48%
18.38%

19.07%

18.55%

17.87%

17.73%

17.56%

Cok para el Proyecto

El COK promedio para los cinco aos de horizonte del proyecto es de 18.38%, esto quiere
decir que por cada sol invertido habr un rendimiento de 0.18 cntimos; vale recalcar que esto
es desde la perspectiva del inversionista.

7.3.2.

Costo Promedio Ponderado de Capital

El valor promedio nico es de 18.53%, que se entiende como la tasa de rentabilidad del
promedio de costo de endeudamiento y del costo de capital propio.

Cuadro N 58. Costo Promedio Ponderado de Capital

Clculo del CPPC
Deuda
Capital
Costo Promedio Ponderado de Capital
CPPC Promedio
Elaboracin propia - Referencia: Cuadros N

2011
33,617.21
78,440.16
18.71%
18.53%

2012
26,449.66
78,440.16
18.66%

2013
17,264.84
78,440.16
18.58%

2014
5,494.79
78,440.16
18.45%

2015
3,073.94
78,440.16
18.42%

2016
0.00
78,440.16
18.38%

7.4. Estados Proyectados

7.4.1.

Balance general
Como se puede apreciar en el siguiente balance general se pueden observar los activos, pasivos
y patrimonio en total que posee la empresa.
Como se puede apreciar en la cuenta de caja y bancos estn todos los ingresos de la empresa
generados por ventas, tambin que en la cuenta clientes no existe ningn monto ya que no se
generan ventas a crdito. En el pasivo no corriente se observa la deuda con la entidad financiera
en el largo plazo; y por ltimo en el patrimonio la cuenta capital social se mantiene constante
durante los cinco aos de horizonte, a diferencia de las utilidades acumuladas que se observa su
aumento a travs de los aos.

105

Cuadro N 59. Balance General

BALANCE PROYECTADO (En nuevos soles)
Activo

2011
112,057.38

2012
164,967.22

2013
232,810.57

2014
312,364.27

2015
419,898.04

2016
535,949.35

88,264.79

214,449.87
0.00
214,449.87
14,367.72
3,992.98

296,719.51
0.00
296,719.51
12,675.62
2,969.14

406,969.22
0.00
406,969.22
10,983.52
1,945.30

525,736.47

88,264.79
17,751.92
6,040.66

143,890.58
0.00
143,890.58
16,059.82
5,016.82

23,792.58

21,076.64

18,360.70

15,644.76

12,928.82

10,212.88

112,057.38

164,967.22

232,810.57

312,364.27

419,898.04

535,949.35

33,617.21

20,894.21
0.00
3,629.38
3,629.38
17,264.84
17,264.84
211,916.35
78,440.16
19,068.03
114,408.16

9,124.16
0.00
3,629.38
3,629.38
5,494.79
5,494.79
303,240.10
78,440.16
32,114.28
192,685.66

6,703.32
0.00
3,629.38
3,629.38
3,073.94
3,073.94
413,194.72
78,440.16
47,822.08
286,932.47

-958.62

0.00
33,617.21
33,617.21
78,440.16
78,440.16
0.00
0.00

30,079.04
0.00
3,629.38
3,629.38
26,449.66
26,449.66
134,888.18
78,440.16
8,064.00
48,384.01

-958.62
-958.62
0.00
0.00
536,907.97
78,440.16
65,495.40
392,972.40

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Caja y Bancos
Clientes
Total Activo Corriente
Activo Fijo
Intangibles
Total Activo No Corriente
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Proveedores
Tributos
Total Pasivo Corriente
Deuda a Largo Plazo
Total Pasivo No Corriente
Patrimonio
Capital social
Reserva Legal
Utilidades acumuladas
Auditora

525,736.47
9,291.42
921.46

Elaboracin propia

7.4.2.

Estado de Ganancias y Prdidas

A travs del estado de ganancias y prdidas proyectado de la empresa se puede observar que la
utilidad neta que genera el proyecto a travs de los aos, siendo el primer ao el 15 % de las
ventas netas y luego va generando un incremento hasta llegar al 23% para el ltimo ao.
Se observa tambin que los gastos administrativos son el 22% de las ventas netas.
Cuadro N 60. Estado de Ganancias y Prdidas
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS PROYECTADO (En nuevos soles)
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Ventas Netas
331,244.92 361,250.85 392,315.25 424,340.68 457,333.05
Costo de Ventas
-148,536.25 -156,709.78 -168,087.56 -176,810.58 -188,858.78
Utilidad Bruta
182,708.66 204,541.07 224,227.70 247,530.09 268,474.27
Gastos Administrativos
-73,321.59 -67,771.05 -68,954.25 -68,954.25 -70,196.61
Gastos de Ventas
-16,633.08 -16,633.08 -17,299.48 -17,299.48 -17,999.20
Utilidad Operativa
92,753.99 120,136.93 137,973.96 161,276.36 180,278.46
Depreciacin Activo Fijo
-1,692.10
-1,692.10
-1,692.10
-1,692.10
-1,692.10
Amortizacin Intangibles
-1,023.84
-1,023.84
-1,023.84
-1,023.84
-1,023.84
UAII
90,038.05 117,420.99 135,258.02 158,560.42 177,562.51
Gastos Financieros
-9,398.02
-7,380.75
-4,795.52
-1,482.40
-829.30
Utilidad Antes de Impuestos
80,640.02 110,040.25 130,462.50 157,078.02 176,733.22
Impuesto a la Renta
-24,192.01 -33,012.07 -39,138.75 -47,123.41 -53,019.97
Reserva Legal
10%
-8,064.00 -11,004.02 -13,046.25 -15,707.80 -17,673.32
Entrega de Dividendos
0%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Utilidad Neta
48,384.01
66,024.15
78,277.50
94,246.81 106,039.93
Elaboracin propia

106

7.5. Rentabilidad
7.5.1.

Indicadores de Rentabilidad
En el siguiente cuadro se detalla el VAN y ele TIR, tanto econmico como financiero y en
trminos nominales y reales. El VAN se calcul con la tasa de descuento del COK, siendo el
COK nominal de18.38%.
La TIRF es mayor a l TIRE, por lo que es factible el financiamiento externo ya que contribuye
a la rentabilidad del proyecto; ambas son mayor al COK, lo que prueba que es ms rentable
invertir en el proyecto que en otro tipo de inversin en el mercado.

Cuadro N 61. Indicadores de Rentabilidad

7.5.2.

Periodo de Recuperacin de Capital

En el cuadro se detalla el periodo de recuperacin del capital invertido, para el siguiente
proyecto se podr recuperar en.

Cuadro N 62. Periodo de Recuperacin de Capital

7.6. Factores Crticos de Riesgo y xito

7.6.1.

Descripcin
Factores de riesgo
-

Ingresos de nuevos competidores.

Incremento del precio de los insumos.

Rechazo por parte del mercado consumidor.

Inexperiencia en el rubro.

Que no se pueda conseguir al personal idneo.

107

Factores de xito:
-

Aceptacin del servicio por parte del mercado consumidor.

No existen competencia directa actualmente en la ciudad de Trujillo Crecimiento de

mercado.

Apertura del proyecto en nuevos mercados, a nivel nacional.

La compra de laptops, notebook y/o netbooks ha crecido en los ltimos aos.(

Fuente: Andina Agencia Peruana de noticias)

7.6.2.

Plan de Contingencias y Aseguramiento

Debido a la naturaleza el proyecto se ha diseado un plan de contingencias el cual se basa que
si el proyecto no cumple con las expectativas esperadas se plantea continuar en el mismo rubro
de confecciones (ya que se cuenta con las maquinarias y locales), pero dirigindose a la
produccin de nuevas prendas.

108

Conclusiones
1. La apertura de Centro Comerciales en la ciudad de Trujillo permite un dinamismo de la
economa trujillana, generando as un comportamiento ms consumista.
2. Los centros comerciales de la ciudad de Trujillo traen consigo la opcin de nuevos
puntos de venta de nuestros productos.
3. La compra de laptops, notebook y/o netbooks ha crecido en los ltimos aos.( Fuente:
Andina Agencia Peruana de noticias)
4. Caray Mam busca interactuar con los clientes y/o usuarios dndoles la opcin de crear
sus propios modelos de fundas, personalizndolas de acuerdo a sus gustos y
necesidades; siendo este el valor agregado que ofrece el producto.
5. El sector manufactura presenta un crecimiento del 6.56% para el 2012 y 2013. (Fuente:
Ministerio de la produccin, vice ministerio de MYPE e Industria)
6. El proyecto tendr una rentabilidad del 15% el primer ao e ir incrementndose hasta
llegar en el quinto ao al 23%.
7. Se tiene un costos de oportunidad de capital del 18.38% y un costo promedio ponderado
de capital del 18.53%
8. La empresa tendr una capacidad mxima de produccin de 11,060 unidades al ao y
requerir una inversin inicial de ciento doce mil cincuenta y siete y 38/100 nuevos
soles (S/.112,057.38), veintitrs mil setecientos noventa y dos y 58/100 nuevos soles (S/.
23,792.58) sern destinados a inversin en activos y ochenta y ocho mil doscientos
sesenta y cuatro y 79/100 sern destinados al capital de trabajo inicial; el 70% de la
inversin se har con aportes propios y el 30% mediante un prestamos con el banco
Scotiabank.
9. El presente trabajo concluye que el proyecto es rentable desde el punto de vista
econmico y financiero dado los indicadores de evaluacin obtenidos:

Valor actual neto econmico: S/.214,583.03

Valor actual neto financiero: S/.214,009.16

Tasa interna de retorno econmico: 72.62%

Tasa interna de retorno financiero: 87.11%%

El tiempo de ciclo se podr disminuir mediante la inversin en ms mquinas

que agilicen el tiempo de produccin.

109

Recomendaciones
1. Se recomienda que una vez establecido el producto en el mercado; la empresa opte por
dirigirse a nuevos segmentos con la finalidad de abarcar mas mercados
2. Hacer nfasis en la inversin en publicidad ya que esta es una forma muy efectiva de
posicionarse en el mercado.
3. Continuamente hacer promociones ya que el punto de venta ser en un centro comercial
en el cual existe gran competencia indirecta.
4. Realizar nuevos estudios de mercado para complementar el producto con valores
agregados.
5. Llevar a cabo la supervisin y control del personal y procesos constantemente durante la
etapa de produccin; planteando medidas correctivas, asesoramiento y capacitacin al
personal para de esta manera elevar la productividad.
6. Aperturar el proyecto en nuevos mercados, a nivel nacional.

110

Referencias
Bibliografa:
-

Kotler, Philip, Kevin Lane (2006) Direccin de Marketing. 12va Edicin M{exico, Prentice Hall

Sapag Chalin, Nassir, Sapag Chain, Reinnaldo (2001) Preparacin y evaluacin proyectos. 4ta Ed.
Santiago de Chiel MC. Graw- Hill

Pginas web:
-

http://www.monografias.com/trabajos16/micro-empresa/micro-empresa.shtml
www.mintra.gob.pe/contenidos/archivos/prodlab/.../LEY_28015.pdf

http://www.estudiorivarola.pe/ley_eirl.htm

http://www.rodriguezvelarde.com.pe/pdf/libro2_parte4_sec1_cap2.pdf

http://www.gestion.org/economica/pymes-economica/3359/factores-economicos-en-la-empresa.html

http://www.wipo.int/classifications/nice/es/

TUPA de la municipalidad provincial de Trujillo

TUO de la Leydel IR

Google Mps

Pagina Web de la SUNAT

Asociacin Peruana de Empresas de Investigacin de Mercado (APEIM) Niveles Socioeconmicos

2008-2009 y Niveles Socioeconmicos Junio 2011

Fuente: Reporte de inflacin del BCRP Junio 2011

111

Anexos

112

113