PLAN DE GESTION Y RESULTADOS

PGR
2010 - 2011

MARZO DE 2011

INDICE

1. Resolucin CRA 201 de 2001: condiciones para la elaboracin,

actualizacin y evaluacin de los Planes de Gestin y Resultados.
2. Planeacin estratgica de Aguas de Manizales S.A. E.S.P.
3. Indicadores: Informacin histrica y metas propuestas.
4. Indicadores: Logros alcanzados en cumplimiento de las metas
definidas para el ao 2010.
5. Inversiones ejecutadas en el ao 2010, y los cuatro aos
anteriores.
6. Indicadores: Metas propuestas para el ao 2011.
7. Informacin contable y financiera, correspondiente a los cuatro
(4) aos anteriores y las proyecciones de los cuatro (4) aos
siguientes.

1. Resolucin CRA 201 de 2001

(Diciembre 21)
Diario Oficial No. 44.681, de 19 de enero de 2002
COMISIN DE REGULACIN DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO
BSICO
Por la cual se establecen las condiciones para la elaboracin,
actualizacin y evaluacin de los Planes de Gestin y Resultados.
La Comisin de Regulacin de Agua Potable y Saneamiento Bsico,
en ejercicio de sus facultades legales y en especial de las conferidas
por el artculo 7o. de la Ley 689 de 2001, los Decretos 1524 de 1995 y
1905 de 2000, y

CONSIDERANDO:
Que de acuerdo con el artculo 52 de la Ley 142 de 1994, las Comisiones
de Regulacin definirn los criterios, caractersticas, indicadores y
modelos de carcter obligatorio que permitan evaluar la gestin y
resultados de las entidades prestadoras de los servicios pblicos
domiciliarios;
Que la Comisin de Regulacin de Agua Potable y Saneamiento Bsico
expidi la Resolucin CRA nmero 12 de 1995 "Por la cual se establecen
los criterios, indicadores, caractersticas y modelos para la evaluacin de
la gestin y resultados de las entidades que prestan los servicios
pblicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo";
Que el pargrafo nico del artculo 7o. de la Resolucin CRA nmero 12
de 1995 determina la obligatoriedad de las entidades prestadoras de los
servicios pblicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo, de
actualizar anualmente su Plan de Gestin y Resultados (PGR) y realizar
los ajustes que aseguren su cumplimiento en el horizonte establecido;
Que la Resolucin CRA nmero 18 de 1996 establece los "criterios para
la aprobacin de los PGR de las entidades prestadoras de los servicios
pblicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo";

Que mediante la Resolucin 74 de 1999 se establecieron las condiciones

para la presentacin y actualizacin de los Planes de Gestin y
Resultados (PGR) del ao 1999;
Que de acuerdo con lo establecido en el artculo segundo de la
Resolucin CRA 74 de 1999, los PGR deberan contener la informacin
correspondiente al ao 1998 y las proyecciones de los cuatro (4) aos
siguientes;
Que en la Resolucin CRA 16 de 1997 se determinaron los criterios para
la evaluacin del cumplimiento del primer Plan de Gestin y Resultados
de las entidades que prestarn los servicios pblicos domiciliarios de
acueducto, alcantarillado y aseo;
Que la Resolucin CRA 74 de 1999 determin, en el artculo segundo
que el PGR debera contener los formatos incluidos en el Anexo 1 de la
Resolucin CRA nmero 16 de 1997 con la informacin correspondiente
al ao 1998;
Que la Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios (SSPD), en
la Gua Auditoras Externas de Gestin y Resultados, determin que
dentro de los componentes del informe de los Aud itores Externos
debera estar la constatacin de la existencia y grado de ejecucin del
PGR, as como el cumplimiento de los indicadores de gestin definidos
en las Resoluciones CRA 12 de 1995 y 18 de 1996;
Que el Gobierno Nacional, en ejercicio de las facultades contenidas en la
Ley 508 de 1999, expidi el Decreto 1122 de junio de 1999, mediante el
cual suprimi los trmites de presentacin, aprobacin, evaluacin y
actualizacin del PGR;
Que la Sentencia C-923 de 1999, de la Corte Constitucional declar
inexequible el Decreto 1122 de 1999;
Que con fundamento en el Plan de Desarrollo expedido mediante
Decreto 955 de 2000, se profiri el Decreto 266 de febrero de 2000, por
el cual se supriman nuevamente los trmites de presentacin,
aprobacin, evaluacin y actualizacin del PGR;
Que la Corte Constitucional en Sentencia 1316 de septiembre de 2000
declar inexequible el Decreto 266 de 2000;

Que de acuerdo con lo establecido en la Ley 689 de 2001, las

Comisiones de Regulacin son las encargadas de definir los criterios,
metodologas, indicadores, parmetros y modelos de carcter obligatorio
que permitan evaluar la gestin y resultados de las entidades
prestadoras de los servicios pblicos domiciliarios. Para el diseo de esta
metodologa, la CRA tiene plazo de un ao contado a partir de la
vigencia de la citada Ley, es decir, 28 de octubre de 2001;
Que para cumplir con el mandato legal de la Ley 689 de 2001, esta
Comisin se encuentra adelantando un estudio que permita establecer el
nuevo modelo de control de gestin, que deber desarrollarse en
concordancia con el Nuevo Marco Regulatorio;
Que mientras se concluye este estudio, y durante los meses en que los
Decretos citados anteriormente no tuvieron vigencia, las personas
prestadoras deben actualizar su Plan de Gestin y Resultados de
acuerdo con la metodologa definida por la Comisin;
Que durante este tiempo, si bien las personas prestadoras de los
servicios de acueducto, alcantarillado y aseo no estn obligadas a
presentar su Plan de Gestin al Ministerio de Desarrollo Econmico, s
deben mantener el elaborado de acuerdo con lo dispuesto en la
Resolucin CRA 74 de 1999. As mismo, deben velar por su adecuada
ejecucin y el cumplimiento, como mnimo, de los indicadores
establecidos en la Resolucin CRA 18 de 1996;
Que ninguna de las disposiciones expedidas y declaradas inexequibles,
ni la Ley 689 de 2001, han suprimido la facultad conferida a la SSPD
para la evaluacin de los PGR, de tal manera que ese organismo de
control siempre ha ostentado la competencia para tal efecto;
Que debido a que la CRA no expidi durante los lapsos comprendidos
por los vacos legislativos, los instrumentos indispensables para este fin,
y en el entendido que el trmino de los planes es cuatrienal, se debe dar
este alcance a las disposiciones vigentes para la evaluacin
correspondiente;
Que por los motivos expuestos, se hace necesario establecer la
metodologa de elaboracin, actualizacin y evaluacin de los PGR,
aplicable nicamente hasta tanto la CRA expida la nueva regulacin
sobre el tema,

RESUELVE:
ARTCULO 1o. Adoptar, mientras La Comisin de Regulacin de Agua
Potable y Saneamiento Bsico disea la nueva metodologa para el
control de gestin y resultados de acuerdo con el plazo fijado en el
artculo 7o. de la Ley 689 de 2001, la informacin contenida en el Plan
de Gestin y Resultados del ao 1999, para la evaluacin que efecten
la Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios o los Auditores
Externos de Gestin y Resultados, de los PGR de los aos 2000 y 2001.
Para estos efectos, se constatar la existencia y grado de ejecucin del
PGR, as como el cumplimiento de los indicadores de gestin definidos
en las Resoluciones CRA 12 de 1995 y 18 de 1996.
ARTCULO 2o. Las entidades que atienden ms de 2.400 suscriptores
deben elaborar o actualizar anualmente el Plan de Gestin y Resultados,
mientras la Comisin de Regulacin de Agua Potable y Saneamiento
Bsico disea la nueva metodologa para el control de gestin y
resultados de acuerdo con el plazo fijado en el artculo 7o. de la Ley 689
de 2001, durante los primeros tres meses del ao, con la descripcin
detallada de:
a) Los logros alcanzados en el cumplimiento de las metas de los
indicadores cuantitativos definidas para el ao anterior;
b) Las inversiones ejecutadas en el ao anterior comparadas con lo
programado en el PGR, diferencindolas entre expansin y reposicin;
c) Las actividades y metas de los indicadores cuantitativos que se
requieren reprogramar, con su correspondiente justificacin;
d) La informacin histrica correspondiente a los tres (3) aos
anteriores y las proyecciones de los cuatro (4) aos siguientes;
e) Los formatos incluidos en el Anexo 1 de la Resolucin CRA 16 de
1997 para el ao anterior.
PARGRAFO 1o. La informacin a la que se refiere este artculo deber
ser diligenciada en los formatos que para tal efecto determin el
Ministerio de Desarrollo Econmico en el ao 1999. No es necesario que
dicha informacin sea enviada a ninguna entidad, pero deber estar
disponible cualquier entidad facultada que la solicite.

PARGRAFO 2o. Las personas prestadoras a las que se refiere este

artculo, que no cuenten con informacin histrica o cuando dicha
informacin sea insuficiente, debern adjuntar al PGR una certificacin
del auditor externo, o de quien haga sus veces en los trminos de las
Leyes 142 de 1994 y 689 de 2001, en la que se haga constar que la
entidad no dispone de la informacin histrica y las razones de ello.
ARTCULO 3o. En concordancia con lo establecido en la Resolucin 74 de
1999, para la elaboracin o actualizacin del PGR no ser obligatorio
presentar los diagnsticos de las reas funcionales, los compromisos de
la entidad referente a objetivos, estrategias y actividades, los
indicadores de proceso, el clculo y las metas de los indicadores de
"Continuidad del Servicio" y de "Rotacin de Cartera". En su reemplazo,
las personas prestadoras que atienden ms de 2.400 suscriptores,
debern informar sobre los recursos financieros disponibles y
proyectados que se van a ejecutar por concepto de reposicin de activos
(VRA) y para inversiones futuras (VPI), por cada uno de los servicios,
presentando las metas anuales durante el perodo de proyeccin
establecido en la Resolucin CRA nmero 12 de 1995.
ARTCULO 4o. Las personas prestadoras de servicios de acueducto,
alcantarillado y/o aseo que atienden menos de 2.400 suscripto res
deben elaborar o actualizar anualmente el Plan de Gestin y Resultados,
mientras la Comisin de Regulacin de Agua Potable y Saneamiento
Bsico disea la nueva metodologa para el control de gestin y
resultados de acuerdo con el plazo fijado en el artculo 7o. de la Ley 689
de 2001, durante los primeros tres meses del ao, con el siguiente
contenido:
a) Informacin de la Entidad Prestadora:
representante legal, direccin, telfono, etc.;

identificacin,

nombre

b) rea geogrfica de atencin;

c) Situacin de los servicios prestados y compromisos para su
mejoramiento;
d) Nmero de suscriptores, nmero de empleados, nmero de horas de
prestacin del servicio de acueducto, capacidad instalada del sistema,
nmero de medidores instalados y nmero de conexiones;

e) Estado de cumplimiento de las obligaciones

establecidas en el marco de la Ley 142 de 1994;

institucionales

f) Monto total de los ingresos recibidos en los tres aos anteriores y

presupuestados para el ao actual por concepto de tarifas, aportes
pblicos y de terceros, desagregados para cada uno de los servicios que
se presten;
g) Monto total de los gastos en los aos anteriores y presupuestados
para el ao actual por concepto de administracin, operacin y
mantenimiento, y de inversin en infraestructura y equipos,
desagregados para cada uno de los servicios que se presten.
PARGRAFO 1o. La informacin a la que se refiere este artculo deber
ser diligenciada en los formatos que para tal efecto determin el
Ministerio de Desarrollo Econmico en el ao 1999. No es necesario que
dicha informacin sea enviada a ninguna entidad, pero deber estar
disponible para cualquier entidad facultada que la solicite.
PARGRAFO 2o. Las personas prestadoras a las que se refiere este
artculo, que no cuenten con informacin histrica o cuando dicha
informacin sea insuficiente, debern adjuntar al PGR una certificacin
del auditor externo, o de quien haga sus veces en los trminos de las
Leyes 142 de 1994 y 689 de 2001, en la que se haga constar que la
entidad no dispone de la informacin histrica y las razones de ello.
ARTCULO 5o. En adelante, mientras se disea la nueva metodologa
para el control de gestin y resultados de acuerdo con el plazo fijado en
el artculo 7o. de la Ley 689 de 2001, para efectos de la evaluacin del
Plan de Gestin y Resultados que efecten la Superintendencia de
Servicios Pblicos Domiciliarios o los Auditores Externos de Gestin y
Resultados, se constatar la existencia y grado de ejecucin del PGR, as
como el cumplimiento de los indicadores de gestin definidos en las
Resoluciones CRA 12 de 1995 y 18 de 1996, para lo cual se utilizarn en
especial los formatos de que trata el literal e) del artculo segundo de la
presente Resolucin.
ARTCULO 6o. La presente Resolucin rige a partir de la fecha de su
publicacin en el Diario Oficial.

Publquese y cmplase.

Dada en Bogot, D. C., a 21 de diciembre de 2001.

El Presidente,
Eduardo Pizano de Narvez.
El Director Ejecutivo,
Jorge Enrique Angel Gmez.

2. Planeacin estratgica de Aguas de Manizales S.A E.S.P

VISION:
En el ao 2014 aguas de Manizales S.A E.S.P continuar siendo en
Colombia modelo en la administracin de la materia prima de la
vida y tendr participacin internacional en su mbito de negocios.

MISION:
Somos una empresa eficiente, eficaz y efectiva en la gestin de
sistemas de agua potable, agua residual, comercializacin de
servicios
complementarios
y
negocios
asociados;
con
responsabilidad social y ambiental, creando valor para los grupos
de inters.

PRINCIPIOS TICOS Y DE CONDUCTA

Propiciar entre todos los colaboradores de la empresa, el personal
de outsourcing, los proveedores y los competidores, un trato justo
y digno; fundamentado en el actuar con lealtad, respeto, y
diligencia, con el ser humano y el medio ambiente.
Realizar la actividad de la empresa y obtencin de beneficios a la
luz de la calidad, transparencia, equidad y conciencia social,
canalizando los esfuerzos de la empresa hacia el continuo
mejoramiento organizacional y bienestar social.

VALORES CORPORATIVOS
TICA: Pilar fundamental que sustenta los comportamientos y
actuaciones de los colaboradores y su capacidad para autoevaluar
sus acciones en la cotidianidad de la organizacin.
RESPETO: Capacidad de aceptar los diferentes criterios y actitudes
dentro de la filosofa de la organizacin, cuidando la integridad de
s mismo y la de los dems.
SENSIBILIDAD SOCIAL: Conciencia de solidaridad y servicio
Identificndonos con los problemas sociales, atendiendo sus

necesidades, tomando acciones correctivas y preventivas para

contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de nuestros
grupos de inters.
COMPROMISO: Actitud proactiva y responsable con la cual cada
persona aporta lo mejor de s misma al logro de los objetivos de la
organizacin, en un esfuerzo conjunto hacia el desarrollo integral
de los colaboradores y la Empresa.

TEMAS ESTRATEGICOS
Excelencia operativa: Garantizar el mejoramiento continuo de la
operacin, buscando estndares internacionales que conviertan a
Aguas de Manizales S.A.E.S.P. en una empresa modelo en la
operacin de los servicios de acueducto y alcantarillado en
Colombia.
Expansin de Negocios: Desarrollar negocios relacionados con
los servicios de Acueducto y Alcantarillado en el rea de cobertura
actual y otras regiones.
Proteccin ambiental como oportunidad de negocio:
Garantizar la sostenibilidad ambiental de las reas donde Aguas de
Manizales S.A.E.S.P. tiene influencia obteniendo beneficios
econmicos.

3. Indicadores: Informacin histrica y metas propuestas.

CONCEPTO

HISTORICO

1. Indicadores Financieros
1.1 Eficiencia de recaudo
1.2 Ejecucin de inversin
2. Indicadores Operacionales
2.1 Eficiencia laboral $ corrientes
($/m3)
3. Calidad del servicio
3.1 Cobertura acueducto
3.1.1 Urbana
3.1.2 Rural
3.2 Cobertura alcantarillado
3.2.1 Urbana
3.2.2 Rural
4. Otros indicadores
4.1 Cobertura de medicin
4.2 Calidad del agua
4.3
ndice
de
agua
contabilizada
4.4 Continuidad del Servicio

no

METAS PROPUESTAS

METAS

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Res. 18/96

99.18%
88.08%

97.23%
68.91%

99.65%
83%

101.58%
89.80%

99.00%
100%

99.00%
100%

99.00%
100%

99.00%
100%

85.00%
100%

648

510

621

445

418

418

418

418
Mantener nivel

99.94%
58.25%

99.97%
61.76%

99.95%
63.10%

99.98%
63.50%

99.98%
63.50%

99.98%
63.50%

99.98%
63.50%

99.98%
63.50

98.60%
2.44%

98.74%
17.41%

98.71%
17.10%

98.89%
17.18%

98.89%
17.18%

98.89%
17.18%

98.89%
17.18%

98.89%
17.18%

100%
100%
28.21%

100%
100%
26.29%

100%
100%
27.79%

100%
100%
27.50%

100%
100%
29.67%

100%
100%
29.65%

100%
100%
29.65%

100%
100%
29.65%

100%
Cumplir norma
30%

100 %

100 %

100 %

100 %

100 %

100 %

100 %

100 %

100 %

4.
Indicadores: Logros alcanzados en cumplimiento de las
metas definidas para el ao 2010.
El siguiente cuadro muestra el resultado de los principales
indicadores solicitados por la CRA correspondientes al ao 2010, con
las respectivas metas fijadas en el plan de Gestin y Resultados.

INDICADOR
EFICIENCIA DE RECAUDO
EJECUCIN DE INVERSIONES
EFICIENCIA LABORAL
COBERTURA DE ACUEDUCTO
C. URBANA
C. RURAL
COBERTURA DE
ALCANTARILLADO
C. URBANA
C. RURAL
COBERTURA DE MEDICIN
CALIDAD DEL AGUA
INDICE DE AGUA NO
CONTABILIZADA
CONTINUIDAD DEL SERVICIO

LOGRO
2010

META
2010

101.58%
89.80%
445

99.00%
100%
418

99.98%
63.50%

99.97%
62.85%

98.89%
98.74%
17.18%
17.41%
100%
100%
Excelente Excelente
27.50%
100%

30.00%
100%

5.
Inversiones ejecutadas en el ao 2010, y los cuatro aos
anteriores.
ste es el cuadro resumen de las inversiones realizadas por AGUAS
DE MANIZALES S.A. E.S.P. durante el periodo comprendido entre los
aos 2006 y 2010. Los valores mostrados de cada uno de los rubros
se encuentran en pesos constantes del ao 2010.

ESPACIO EN BLANCO

6.

Indicadores: Metas propuestas para el ao 2011.

A continuacin se muestra un resumen de los indicadores con sus
respectivas metas para el ao 2011.

METAS PROGRAMADAS EN EL PLAN DE GESTION Y

RESULTADOS PARA EL AO 2010
CONCEPTO
META
2011
1- Indicadores financieros
1.1 Eficiencia de recaudo
99.00%
1.2 Ejecucin de inversiones
100%
2- Indicadores operacionales
2.1 Eficiencia laboral $ Corrientes( $/m)
418
3- Calidad del servicio
3.1 Cobertura Acueducto
3.1.1 Urbana
99.98%
3.1.2 Rural
63.50%
3.2 Cobertura Alcantarillado
3.2.1 Urbana
98.89%
3.2.2 Rural
17.41%
4- Otros indicadores
4.1 Cobertura de Medicin
100%
4.2 Calidad del Agua
100%
4.3 ndice de Agua no Contabilizada
30.00%
4.4 Continuidad del servicio
100%

7.
Informacin contable y financiera, correspondiente a los
cuatro (4) aos anteriores y las proyecciones de los cuatro (4)
aos siguientes.
En las pginas siguientes aparecen los cuadros de los Estados
Financieros Ganancias y Prdidas, Balance General y el Flujo de Caja
Libre, correspondiente al periodo comprendido entre los aos 2.007 y
2.010, adems de sus proyecciones definidas hasta el ao 2014.

ESPACIO EN BLANCO

ESTADO DE GANANACIAS Y PRDIDAS

BALANCE GENERAL

FLUJO DE CAJA LIBRE