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Tunis, le 7 novembre 2013

CIRCULAIRE AUX ETABLISSEMENTS DE CREDIT N2013-15

Objet : Mise en place des rgles de contrle interne pour la gestion du risque de
blanchiment dargent et de financement du terrorisme.

Le Gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie :


Vu la loi n58-90 du 19 septembre 1958 portant cration et organisation de la Banque
Centrale de Tunisie telle que modifie par les textes subsquents.
Vu la loi n 2000-93 du 3 novembre 2000 telle que modifie et complte par les textes
subsquents portant promulgation du code des socits commerciales notamment la loi n
2009-16 du 16 mars 2009.
Vu la loi n2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux tablissements de crdit telle que
modifie et complte par la loi n2006-19 du 2 mai 2006.
Vu la loi n2003-75 du 10 dcembre 2003 relative au soutien des efforts internationaux de
lutte contre le terrorisme et la rpression du blanchiment dargent telle que complte par
la loi n2009-65 du 12 aot 2009 ; ci-aprs la loi .
Vu la loi n2009-64 du 12 aot 2009, portant promulgation du code de prestation des
services financiers aux non rsidents.
Vu le dcret-loi n2011-87 du 24 septembre 2011 organisant les partis politiques.
Vu le dcret-loi n2011-88 du 24 septembre 2011 relatif aux associations.
Vu le dcret n2004-1865 du 11 aot 2004, fixant lorganisation et les modalits de
fonctionnement de la commission Tunisienne des analyses financires tel que modifi par
le dcret n2011-162 du 3 fvrier 2011 ; ci-aprs le dcret .
Vu larrt du Ministre des Finances du 10 septembre 2004 portant fixation des montants
prvus aux articles 70, 74 et 76 de la loi n2003-75 du 10 dcembre 2003 relative au

soutien des efforts internationaux de lutte contre le blanchiment d'argent, tel que modifi
par l'arrt du 02 dcembre 2009 ; ci-aprs larrt .
Vu la circulaire n 2006-01 du 28 mars 2006 relative la rglementation des oprations
dexternalisation.
Vu la circulaire n2006-19 du 28 novembre 2006 relative au contrle interne dans les
tablissements de crdit.
Vu la circulaire aux tablissements de crdit et aux banques non-rsidentes n2007-7 du 16
mars 2007 relative la mise en place dun dispositif interne de lutte contre le blanchiment
dargent et le financement du terrorisme.
Vu la circulaire n2011-06 du 20 mai 2011 portant renforcement des rgles de bonne
gouvernance dans les tablissements de crdit.
Vu la circulaire aux intermdiaires agrs n2012-11 du 8 aot 2012 relative la
dclaration la Banque Centrale de Tunisie des oprations en billets de banque trangers
dont la valeur est gale ou suprieure 5000 dinars tunisiens.
Vu la dcision de la Commission Tunisienne des analyses financires (la CTAF)
n2006-01 du 20 avril 2006 relative la dclaration des oprations ou transactions
suspectes ou inhabituelles, ci aprs dsigne la directive n1.
Vu la dcision de la CTAF n2006-02 du 20 avril 2006 portant directives gnrales aux
tablissements de crdit, aux banques non-rsidentes et lOffice National des Postes
relatives la dtection et la dclaration des oprations ou transactions suspectes ou
inhabituelles ; ci-aprs la directive n2 .
Vu les dlibrations du Conseil dAdministration de la Banque Centrale de Tunisie du 30
octobre 2013.
Dcide :

Dispositions gnrales
Article 1er :
La prsente circulaire sapplique :
-

aux tablissements de crdit agrs dans le cadre de la loi n 2001-65 du 10 juillet


2001 relative aux tablissements de crdit telle que modifie par la loi n2006-19
du 02 mai 2006 ;

aux tablissements de crdit non-rsidents rgis par le code de prestation des


services financiers aux non rsidents.

Ci-aprs dsigns par les tablissements.

Article 2 :
La prsente circulaire fixe les mesures prendre et les procdures mettre en place par les
tablissements en matire de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du
terrorisme. Outre les diligences prvues par la directive n2 de la CTAF, les tablissements
susviss doivent accomplir les diligences et observer les mesures de vigilance prvues par
la prsente circulaire.

Titre I : Des mesures de vigilance et des diligences lgard des clients et des
oprations
Chapitre I : Mesures de vigilance gnrales

Article 3 :
Les tablissements doivent, ds lentre en relation daffaires avec un client et/ou, le cas
chant, son mandataire, vrifier son identit et le domaine de son activit ainsi que son
environnement bancaire et financier.
Ils doivent procder un entretien lors du premier contact dont compte rendu vis par une
personne habilite doit tre vers au dossier du client, permettant:

didentifier juridiquement la personne ;

davoir une comprhension claire des activits, des revenus et du patrimoine du


titulaire du compte ;

dobtenir, lorsque le client est une personne morale, toute indication sur son courant
daffaire, par la communication, entre autres, des tats financiers rcents ; et

de comprendre et dobtenir des informations sur lobjet et la nature envisage de la


relation.

A cet effet, les lments dinformation susceptibles dtre recueillis au titre de la


connaissance de lidentit et de la situation juridique, professionnelle, conomique et
financire du client doivent tre contenus dans la fiche douverture de compte renfermant
les informations minimales conformment lannexe 1 de la prsente circulaire
Ces informations doivent tre justifies par des documents officiels dont copies doivent
tre conserves dans le dossier dudit client.
Article 4:
Les tablissements doivent effectuer les diligences relatives lidentification du client
notamment lorsque:
-

le client souhaite ouvrir un compte, quelle que soit sa nature, ou louer un coffre
fort;

le client effectue des transactions occasionnelles en espces, dont la valeur est gale
ou suprieure 10.000 dinars ou la contre-valeur de 5.000 dinars en billets de
banque trangers et ce, conformment la circulaire n2012-11;

le client effectue des oprations sous forme de virements lectroniques ;

il y a suspicion de blanchiment dargent ou de financement du terrorisme ; et

il y a des doutes quant la vracit ou la pertinence des donnes didentification


du client prcdemment obtenues.

Article 5:
Les tablissements doivent sassurer de lidentit des associs et actionnaires importants de
leurs clients personnes morales et des bnficiaires effectifs.

Au sens de la prsente circulaire, est considr :


-

actionnaire ou associ important : lactionnaire ou lassoci qui dtient 10% ou plus


du capital du client personne morale

bnficiaire effectif : toute personne physique qui in fine possde ou contrle de


manire effective le client personne morale ou pour le compte de qui lopration est
effectue sans quil soit ncessaire quil y ait un pouvoir crit entre le client et le
bnficiaire effectif.

Les diligences prvues ci-dessus sont simplifies lorsque le client est lune des entits
prvues dans lannexe 2.

Article 6:
Les tablissements doivent identifier le bnficiaire effectif et prendre des mesures
raisonnables pour

vrifier son identit au moyen de documents officiels et autres

documents manant de source fiable et indpendante, de sorte quils aient une


connaissance satisfaisante de son identit.
A cet effet, les tablissements doivent :
-

dterminer, pour lensemble des clients, si le client agit pour le compte dune tierce
personne et prendre, si cest le cas, toutes mesures raisonnables pour obtenir des
donnes didentification suffisantes permettant de vrifier lidentit de cette tierce
personne;

prendre, lorsque le client est une personne morale ou une construction


juridique, toutes les mesures raisonnables pour (a) comprendre la proprit et la
structure de contrle du client ; (b) dterminer qui sont les personnes physiques qui
en dernier ressort, possdent ou exercent un contrle effectif sur le client; et

sassurer que le client nest pas un prte-nom ou une socit cran.

Article 7 :
Lorsque les tablissements font recours des tiers pour sacquitter de lobligation de
connaissance du client, ils doivent:

prendre les mesures adquates pour sassurer que le tiers est mme de fournir, sur
demande et dans les dlais les plus brefs, des copies des donnes didentification et
dautres documents pertinents lis aux devoirs de vigilance relatif la clientle;

sassurer que le tiers est soumis une rglementation et une surveillance relative
la rpression du blanchiment dargent et la lutte contre le financement du
terrorisme; et

sassurer que le tiers est une construction juridique dont lidentit est claire et
pourrait tre facilement identifiable.

Dans tous les cas, le recours un tiers nexonre pas ltablissement de ses responsabilits
en matire didentification du client.

Article 8 :
Les tablissements ayant des filiales ou des succursales, installes ltranger doivent
veiller ce que ces dernires se prmunissent, sous des formes appropries, contre le
risque dtre utilises des fins de blanchiment dargent et de financement du terrorisme et
quelles soient dotes d'un dispositif de vigilance au moins quivalent celui prvu par la
prsente circulaire.
Ces filiales et succursales doivent communiquer la maison mre le cas chant les
dispositifs locaux applicables dans les pays daccueil qui sopposent la mise en uvre de
tout ou partie des exigences prvues par la prsente circulaire.
Lorsque les obligations en matire de lutte contre le blanchiment dargent et le
financement du terrorisme du pays daccueil sont moins contraignantes que celles en
vigueur en Tunisie, les tablissements doivent sassurer que leurs succursales et filiales
appliquent les obligations les plus contraignantes dans la mesure o les lois et rglements
du pays daccueil le permettent.

Article 9:
Les tablissements doivent exercer une vigilance continue tout au long de la relation
daffaires. Ils doivent sassurer que les oprations et les avoirs confis par les personnes

avec lesquelles ils sont en relation sont cohrents avec la connaissance quils ont du client,
de ses activits commerciales, de son profil de risque et, le cas chant, de lorigine des
fonds.
Les tablissements doivent, cet effet, sassurer, travers un contrle rgulier, de la mise
jour et de la pertinence des documents, donnes ou informations collectes lors de
laccomplissement du devoir de vigilance relatif la connaissance de la clientle.

Article 10 :
Les oprations non cohrentes avec les lments de connaissance du client prvus par
larticle 9 de la prsente circulaire doivent faire lobjet dun examen attentif et le cas
chant dune demande de renseignements complmentaires auprs du client pour
sassurer quelles ne sont pas suspectes au sens du deuxime alina de larticle 41.

Chapitre II: Mesures de vigilance renforces


Article 11:
Les tablissements doivent, lorsquils concluent des conventions avec des correspondants
bancaires transfrontaliers et autres relations similaires, notamment celles tablies pour
oprer des transactions de valeur mobilires ou de virement lectronique de fonds que ce
soit pour leur propre compte ltranger ou pour le compte de leur client:
-

recueillir, sur ltablissement cocontractant, des informations suffisantes pour


connaitre la nature de ses activits et pour apprcier sur la base dinformations
accessibles au public et exploitables, sa rputation et la qualit de la surveillance
dont il fait lobjet ;

valuer le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du


terrorisme mis en place par ltablissement y compris au moyen dun questionnaire
dont modle est joint en annexe 3 la prsente circulaire ; et

sassurer que la dcision de nouer une relation daffaires avec ltablissement


cocontractant est prise par le conseil dadministration ou le directoire ou toute
personne habilite cet effet.

Article 12:
Les tablissements doivent apporter une vigilance particulire lidentification des clients
ne rsidant pas en Tunisie. Ils doivent exiger, par exemple, une confirmation de la
signature du client par sa banque dans son pays de rsidence.

Article 13:
Les tablissements doivent, en sus des mesures prvues par le chapitre I du titre I, apporter
une vigilance particulire pour leurs relations avec les personnes physiques, prvues par
lannexe 4, qui occupent ou se sont vues confier au cours de la relation daffaires une
fonction publique importante en Tunisie ou ltranger ainsi que leurs proches ou les
personnes ayant des rapports troits avec elles.
A cet effet, ils doivent:
a) effectuer les diligences ncessaires permettant de dterminer si leur client est lune
des personnes vises par lalina premier du prsent article;
b) obtenir lautorisation de nouer ou de poursuivre selon le cas une relation daffaires
avec une telle personne, du conseil dadministration ou du directoire ou de toute
personne habilite cet effet;
c) prendre des mesures raisonnables pour comprendre lorigine du patrimoine de la
relation; et
d) assurer une surveillance renforce et continue de cette relation.
Ces mmes dispositions sappliquent aux personnes qui ont occup au cours des deux
dernires annes, prcdant la date dentre en relation daffaires, une fonction publique
importante en Tunisie ou ltranger.
Sont considres, comme personnes proches des personnes susvises les membres directs
de leur famille: les ascendants et descendants, au premier degr ainsi que leurs conjoints.
Est considre comme personne ayant des rapports avec les personnes susvises, toute
personne physique connue comme entretenant avec celles-ci des liens daffaire troits.

Article 14:
Les tablissements doivent soumettre leurs relations daffaires une vigilance renforce
lorsquelles sont :
- des partis politiques et des associations notamment en matire didentification des
personnes agissant en leurs noms et danalyse des transactions y affrents, et
- des clients prsentant un profil de risque lev dans le cadre du profilage et du filtrage de
la clientle.

Article 15 :
Les tablissements doivent appliquer en sus des mesures prvues dans le chapitre I du titre I,
pour les clients qui agissent en qualit de donneur dordre ou de bnficiaire des mesures de
vigilance particulires lorsque:
-

le client est rsident dans des pays signals, par les communiqus publics du
Groupe dAction Financire (GAFI), comme pays qui nappliquent pas ou
appliquent dune manire insuffisante les normes internationales en matire de lutte
contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme; et

lopration est effectue aux moyens des nouvelles technologies dinformation et


de communication.

Parmi les mesures appliquer, il y a lieu notamment:


-

dobtenir des pices justificatives permettant de confirmer lidentit de la personne


avec laquelle elle compte nouer une relation daffaires;

de mettre en uvre des mesures de vrification et de certification de la copie du


document officiel ou de lextrait de registre officiel par un tiers indpendant de la
personne identifier ; et

dobtenir une confirmation de lidentit du client de la part dun tablissement de


crdit.

Article 16:
Les tablissements doivent accorder une vigilance particulire toute opration ou
transaction qui:
-

porte sur un montant anormalement lev ;

se prsente dans des conditions de complexit ; ou

revt un caractre inhabituel. Par opration ou transaction inhabituelle, il faut entendre


notamment toute opration ou transaction qui:
a) parat sans rapport avec la nature de lactivit du client ;
b) porte sur des montants sans commune mesure avec les oprations
habituellement effectues par le client; ou
c) ne revt aucune justification conomique ou licite apparente ou dont les
documents ou informations, faisant apparatre sa finalit, nont pas t
produits.

Lannexe 5 la prsente circulaire tablit une typologie indicative doprations ncessitant


une vigilance particulire.
Les tablissements doivent examiner le cadre dans lequel les oprations ou transactions
ncessitant une vigilance particulire sont ralises et doivent consigner les rsultats de cet
examen par crit conformment au deuxime paragraphe de larticle 86 de la loi.

Article 17:
Les tablissements sont tenus dappliquer les mesures didentification prvues par le
chapitre I du titre I aux oprations de virement lectroniques de fonds.
Est considr virement lectronique de fonds toute opration effectue par voie
lectronique pour le compte dun donneur dordre via une institution financire trangre
ou nationale en vue de mettre la disposition dun bnficiaire une certaine somme
dargent auprs dune autre institution financire.

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Article 18:
Les tablissements doivent exercer une vigilance particulire sur toute opration de
virement lectronique reu ou mis notamment lorsque :
-

lordre de virement est mis par des clients occasionnels;

il est procd des virements par lots ou par masse se rapportant des oprations
non routinires.

Ils doivent, cet effet, incorporer dans toute opration de virement lectronique et les
messages s'y rapportant des renseignements exacts et utiles relatifs au client donneur
d'ordre de l'opration et du client bnficiaire.
Il demeure entendu que lobligation de conservation reprend les mmes obligations
prvues par larticle 33 de la prsente circulaire.

Article 19:
Les tablissements lorsquils agissent pour le donneur dordre, doivent refuser dexcuter
tout virement lectronique de fonds dont les informations requises ne sont pas compltes
ou font dfaut.

Article 20 :
Les tablissements lorsquils agissent pour le compte dun bnficiaire, doivent prendre les
mesures ncessaires pour identifier les virements de fonds dont les informations requises
sur le donneur dordre et le bnficiaire font dfaut ou sont incompltes.
Ils doivent dcider, en fonction du risque, de lopportunit dexcuter ou suspendre ou
rejeter les virements lectroniques de fonds dont les informations requises sur le donneur
dordre et le bnficiaire font dfaut ou sont incompltes.

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Chapitre III: Des interdictions


Article 21:
Lorsque les donnes didentification de la clientle sont insuffisantes ou sont
manifestement fictives, les tablissements doivent sabstenir douvrir le compte, de nouer
ou de continuer la relation daffaires ou deffectuer lopration ou la transaction et
envisager de faire une dclaration de soupon.
Si les donnes didentification sont insuffisantes, les tablissements peuvent, toutefois,
complter les vrifications de lidentit du client et du bnficiaire aprs la naissance de la
relation daffaires, condition que :
-

La vrification se fasse dans des dlais raisonnables et dans tous les cas
conformment aux procdures internes arrtes par ltablissement ;

Les risques de blanchiment dargent soient grs efficacement, y compris par :


(a) la dtermination de seuils limites pour les oprations accomplir (montant,
nombre et types dopration); et
(b) la surveillance des transactions complexes ou portant sur les montants
anormalement levs par rapport au profil de risque de la relation daffaires
concerne.

Article 22:
Les tablissements doivent refuser de nouer ou de poursuivre une relation de correspondant
bancaire transfrontalier avec une banque fictive.
Est considre fictive, toute banque qui :
-

ne dispose pas de sige fixe o elle peut accueillir la clientle ;

nemploie pas une personne ou plus pour exercer lactivit et assurer la direction de
manire effective ;

ne conserve pas les documents relatifs ses oprations ; et

nest pas soumise un contrle dune autorit de supervision comptente dans la


juridiction o elle a t cre ou dans nimporte quelle autre juridiction.

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Cette dfinition ne sapplique pas la banque qui ne dispose pas de sige fixe ds lors
quelle est rattache une banque dment agre, qui dispose dune prsence physique et
est soumise un contrle effectif.

Article 23:
Les tablissements doivent refuser de nouer des relations avec les organismes financiers
trangers qui autorisent des banques fictives utiliser des comptes ouverts sur leurs livres.

Article 24:
Les tablissements sinterdisent, en application de larticle 68 de la loi, dapporter toute
forme de soutien et de financement direct et indirect travers des personnes physiques ou
des personnes morales aux personnes, organisations ou activits en rapport avec des
infractions terroristes et autres activits illicites.

Article 25:
Les tablissements ne doivent ni tenir de comptes anonymes ni de comptes sous des noms
fictifs.

Titre II : Dispositif de contrle interne


Chapitre I : Des rgles de contrle interne pour la gestion du risque de
blanchiment dargent

Article 26:
Les tablissements doivent se doter dune organisation, de moyens humains et logistiques
et de procdures internes claires et prcises en vue dassurer la bonne application et le

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respect des dispositions lgales et rglementaires en matire de lutte contre le blanchiment


dargent et le financement du terrorisme.
Les procdures vises dans lalina prcdent font partie intgrante du systme de contrle
interne tel que dfini par larticle 3 de la circulaire n2006-19 et doivent dcrire les
diligences accomplir et les rgles suivre notamment en matire:
-

didentification et de connaissance de la clientle ;

de constitution et dactualisation des dossiers de la clientle ;

des dlais pour la vrification de lidentit des clients et la mise jour des
informations y affrents. Ces dlais doivent tre plus frquents pour les clients
soumis une vigilance renforce ;

dtablissement de relations avec les correspondants bancaires transfrontaliers ;

de surveillance et dexamen des oprations et des transactions inhabituelles dont les


rsultats doivent tre consigns par crit et mis la disposition de la Banque
Centrale de Tunisie et des commissaires aux comptes ;

danalyse des oprations ou des transactions susceptibles de faire lobjet dune


dclaration de soupon conformment larticle 85 de la loi ;

de conservation de documents ; et

de constitution et de conservation de bases de donnes.

Les procdures internes doivent tre examines et valides par le comit permanent daudit
interne et approuves par le conseil dadministration ou le conseil de surveillance de
ltablissement.

Article 27:
Le risque de blanchiment dargent doit figurer au niveau de la cartographie des risques sur
lesquels le comit des risques doit assister le conseil dadministration ou le conseil de
surveillance dans la conception et la mise jour dune stratgie de gestion approprie et la
fixation des rgles de gestion et de contrle.

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Article 28 :
Les tablissements sont tenus de mettre en place des procdures formalises, claires et
rapides pour :
- la subordination du paiement des fonds, toute personne morale soumise une restriction
pour la rception de virement provenant de ltranger, lautorisation pralable du ministre
charg des finances conformment larticle 72 de la loi et ;
- lexcution des dcisions prises dans le cadre de larticle 72 bis de la loi concernant le
gel des biens des personnes ou dorganisations dont le lien avec des crimes terroristes est
tabli par les instances onusiennes comptentes.

Article 29:
Les tablissements doivent se doter dun systme dinformation permettant:
-

le profilage des clients et des comptes ;

le filtrage en temps rel des clients et des transactions ;

le monitoring des mouvements sur comptes et la gnration des alertes ;

de disposer de la position de lensemble des comptes dtenus par un mme client;

de recenser les oprations effectues par un mme client quil soit occasionnel ou
habituel ; et

didentifier les transactions caractre suspect ou inhabituel.

Les tablissements doivent prendre en compte tout lment de nature modifier le profil
du client.

Article 30 :
Les tablissements doivent instituer, pour chaque catgorie de clients, des rgles de
dtection doprations de blanchiment dargent notamment des seuils au-del desquels des
oprations pourraient tre considres comme inhabituelles ou suspectes. Ces seuils
doivent galement prendre en compte le risque de fractionnement de montants.

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Article 31:
Le systme dinformation prvu dans larticle 29 de la prsente circulaire doit faire lobjet
dun examen priodique de son efficacit en vue de ladapter en fonction de la nature et de
lvolution de lactivit de ltablissement et de lenvironnement lgal et rglementaire.

Article 32 :
Les tablissements doivent assurer un contrle permanent et priodique rigoureux au sens
de larticle 7 de la circulaire n2006-19 sur la bonne application des procdures internes
vises dans larticle 26 de la prsente circulaire.
Le dispositif de contrle interne pour la gestion du risque blanchiment dargent doit tre
audit selon une priodicit qui tient compte de la nature, du volume et de la complexit
des oprations de ltablissement et dans tous les cas au moins une fois tous les 2 ans.
Les termes de rfrence des missions daudit du dispositif de contrle interne pour la
gestion du risque de blanchiment dargent doivent tre valids par le comit permanent
daudit interne.
Les conclusions des missions daudit doivent tre consignes dans un rapport qui doit tre
valid par le comit permanent daudit interne et transmis au Conseil dAdministration ou
au Conseil de Surveillance qui prend les mesures ncessaires pour en assurer un suivi
rigoureux.

Article 33:
Les tablissements doivent conserver les dossiers de leurs clients permanents ou
occasionnels et les pices se rapportant leurs identits pendant dix ans au moins
compter de la date de la fin de la relation.
Ils doivent, en outre, conserver les documents et les informations relatifs aux oprations et
transactions effectues par leurs soins sur support lectronique et/ou sur support papier

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pendant au moins 10 ans compter de la date de leur ralisation, compte tenu de la


possibilit de leur consultation par les autorits comptentes.

Article 34:
L'organisation de la conservation des documents doit notamment permettre de reconstituer
toutes les transactions et de communiquer dans les dlais requis, les informations
demandes par toute autorit habilite.

Article 35:
Les tablissements doivent dfinir les rgles de dontologie et de professionnalisme en
matire de dclaration de soupon notamment celles relatives lobligation de
confidentialit.
Ces rgles font partie intgrante du Code dontologique prvu par larticle 6 de la
circulaire n2011-06 relative au renforcement des rgles de bonne gouvernance dans les
tablissements de crdit.

Article 36:
Les commissaires aux comptes des tablissements sont tenus dvaluer le dispositif de
contrle interne pour la gestion du risque blanchiment dargent prvu par la lgislation et la
rglementation en vigueur.
Leurs conclusions doivent tre consignes dans leurs rapports adresss la Banque
Centrale de Tunisie et doivent comporter, notamment:
-

une apprciation de la politique de gestion du risque de blanchiment dargent mise


en place ; et

une valuation du dispositif de contrle interne pour la gestion du risque de


blanchiment dargent notamment en matire de son efficacit et de son adquation
avec le degr dexposition de ltablissement ce risque en rapport avec la nature,
le volume et la complexit de son activit.

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Article 37:
Les procdures internes relatives la lutte contre le blanchiment dargent et le financement
du terrorisme, prvues par larticle 26 de cette circulaire, doivent tre portes la
connaissance du personnel en contact avec la clientle ainsi que tout le personnel concern.

Article 38:
Les tablissements doivent mettre en place un programme de formation continue au profit
des employs comprenant des informations sur les techniques , mthodes et tendances en
matire de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme. Cette
formation doit porter sur tous les aspects de la rglementation en la matire et notamment
les obligations relatives au devoir de vigilance lgard des clients et des oprations et de
dclaration des oprations et des transactions suspectes.

Article 39:
Lorsque les tablissements recourent lexternalisation de tout ou dune partie de leurs
dispositifs de contrle interne pour la gestion du risque de blanchiment dargent, ils
doivent continuer assurer les obligations mises leur charge par le cadre lgal et
rglementaire rgissant la matire.

Chapitre II: De la dclaration de soupon


Article 40:
Le responsable dsign en qualit de correspondant de la CTAF selon les dispositions de
larticle 12 de la directive n2 ainsi que son supplant doivent faire partie de lorgane
permanent de contrle de la conformit.

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Article 41:
Les tablissements doivent veiller dclarer les oprations et les transactions suspectes
conformment aux modalits de la directive n1 de la CTAF.
Est considre comme opration ou transaction suspecte, toute opration ou transaction
susceptible dtre lie directement ou indirectement aux produits dactes illicites qualifis
par la loi de dlit ou de crime, ou au financement de personnes, organisations ou activits
en rapport avec des infractions terroristes.

Chapitre III : De linformation de la Banque Centrale de Tunisie

Article 42:
Les tablissements doivent adresser la Banque Centrale de Tunisie (Direction Gnrale
de la Supervision Bancaire) au plus tard, un mois aprs la clture de chaque exercice, un
document conforme lannexe 6 qui indique :

le nombre total des dclarations effectues la Commission Tunisienne


des Analyses Financires au cours de lexercice cltur ; et

le montant total des oprations dclares au cours de lexercice cltur


rparti par nature dopration et par catgorie de clientle (personnes
physiques et personnes morales)

Article 43:
Les tablissements incluent dans le rapport de contrle interne, quils sont tenus dadresser
la Banque Centrale de Tunisie conformment larticle 53 de la circulaire n2006-19, un
chapitre consacr la description des dispositifs de vigilance mis en place et des activits
de contrle effectues en la matire.

Article 44 :
Les tablissements doivent prendre les mesures ncessaires pour se conformer, au plus tard
le premier janvier 2014, aux nouvelles exigences prvues par la prsente circulaire.

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Les dispositions de cette circulaire sappliquent galement aux relations daffaires noues
avec ces tablissements avant le premier janvier 2014.

Article 45:
Tout manquement aux obligations prvues par la prsente circulaire expose ltablissement
contrevenant aux sanctions disciplinaires prvues par la loi n2001-65 du 10 juillet 2001 et
le code de prestation des services financiers aux non-rsidents promulgu par la loi
n2009-64 du 12 aot 2009.

Article 46:
La prsente circulaire abroge et remplace la circulaire n2007-07 du 16 mars 2007 relative
la mise en place dun dispositif interne de lutte contre le blanchiment dargent et le
financement du terrorisme.

Le Gouverneur
Chedly Ayari

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ANNEXE 1 :

ELEMENTS DIDENTIFICATION DE LA CLIENTELE

I- Pour les personnes physiques :


- Nom et prnom ;
- tat civile
- Nationalit
- Nom et prnom du conjoint ;
- Nombre denfants ;
- Numro du CNI ou numro de passeport ou de la carte de sjour avec date dmission et
date dexpiration de la validit ;
- Adresse officielle ;
- Profession exerce
- Employeur
- Les revenus ou tout lment permettant destimer les autres ressources
II- Pour les personnes morales :
- Dnomination et raison sociale;
- Adresse du sige social ;
- Forme juridique ;
- Nature dactivit
- matricule fiscal et numro du registre de commerce ;
- Noms des dirigeants et les personnes mandates pour faire fonctionner les comptes
bancaires ;
- Principaux actionnaires ou associs
- Mandats et pouvoirs ;
- Tout lment permettant dapprcier la situation financire notamment les tats
financiers et le cas chant les rapports des commissaires aux comptes

III- Pour les associations


- Nom de lassociation
- Ladresse du sige principal
- Noms et prnoms des personnes habilites raliser des oprations financires et les
numros de leurs CNI

21

- Les statuts et la rfrence de lextrait du J.O.R.T relatif la constitution de lassociation


- Tout lment permettant dapprcier la situation financire notamment les tats
financiers et le cas chant les rapports des commissaires aux comptes

IV- Pour les partis politiques

Ladresse du sige principal


Liste des membres des bureaux excutifs et les numros de leurs CNI
Les statuts
Lautorisation pour la constitution et la rfrence de lextrait du J.O.R.T y affrent
Tout lment permettant dapprcier la situation financire notamment les tats
financiers et les rapports des Commissaires aux comptes.
Attestation sur lhonneur prouvant que le parti concern ne dtient pas dautres
comptes bancaires ou postaux (en application de larticle 22 du-dcret-loi n201187)

22

ANNEXE 2 :
LISTE DENTITES POUR LESQUELLES LES DILIGENCES
DIDENTIFICATION DES ASSOCIES ET DES ACTIONNAIRES
IMPORTANTS SONT SIMPLIFIEES

Les socits cotes la Bourse des Valeurs Mobilires de Tunis ;

Les tablissements de crdit ;

Les socits dassurance et de rassurance ;

Les organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilires ;

Les intermdiaires en bourse et les socits de gestion de portefeuille ;

Les socits dont le capital est entirement dtenu par l'Etat ;

les socits dont le capital est dtenu par l'Etat, les collectivits locales, les
tablissements publics et les socits dont le capital est dtenu entirement par
l'Etat plus de 50 % chacun individuellement ou conjointement.

Les tablissements publics caractre non administratif dont la liste est fixe par
le dcret n2006-2579 du 2 octobre 2006 ;

Les socits de micro-finance agres dans le cadre du dcret-loi n2011-117.

23

ANNEXE 3:
QUESTIONNAIRE AUX CORRESPONDANTS BANCAIRES
TRANSFRONTALIERS (A FAIRE SIGNER PAR LE PREMIER
RESPONSABLE EXECUTIF)
Renseignements sur ltablissement :

I-

1) Quel est le type de votre tablissement ?


-

Etablissement public :
Etablissement priv

2) Veuillez complter les informations suivantes :


-

Adresse.
Tlphone..
Fax.....
Site web.
Swift..
courriel

3) Liste des membres des organes de direction


1-..
2-..
3-.
..-.........................................................................................................
4) Votre tablissement est-t-il agr par une autorit dagrment ?
OUI
NON
Si vous avez rpondu par oui veuillez indiquer :
-

Le nom de lautorit de tutelle..


La date de lagrment
La rfrence de lagrment
Le type dagrment

5) Quelles sont les principales activits de votre tablissement ?

24

6) Quels sont les types de clientle ?


II-

Renseignement relatifs aux lois, rgles et procdures:

1) Votre pays a-t-il mis en place une lgislation relative la prvention contre le
blanchiment dargent et le financement du terrorisme en conformit avec les
standards internationaux et principalement avec les recommandations du GAFI? (Si
oui, veuillez joindre une copie)
OUI
NON
2) Est-ce que le blanchiment dargent et le financement du terrorisme sont considrs
dans votre pays comme des dlits rprims par les lois pnales en vigueur ?
OUI
NON
3) Votre tablissement a-t-il mis en place une politique et des procdures crites de
lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme, en conformit
avec les lois de votre pays et les recommandations du GAFI?
OUI
NON
4) Votre tablissement a-t-il mis en place un programme de formation pour son
personnel et ses collaborateurs chargs de la lutte contre le blanchiment dargent et
le financement du terrorisme ?
OUI
NON
Si vous avez rpondu par oui veuillez indiquer le type et la frquence de ces
programmes de formation : ..
5) Votre tablissement a-t-il prvu un systme daudit de ses rgles et procdures pour
vrifier leur conformit la lgislation nationale ?
OUI
NON
Si vous avez rpondu par oui veuillez indiquer la nature de la frquence de ces audits.

25

6) Vos procdures en matire de lutte contre le blanchiment dargent et le financement


du terrorisme sont-elles applicables vos succursales et filiales tant locales qu
ltranger ?
OUI
NON
7) La politique de votre tablissement prvoit-elle des procdures sassurant des
diligences effectues pour obtenir des informations sur lidentit relle et lactivit
de vos clients ?
OUI
NON
8) Votre politique en matire de lutte contre le blanchiment dargent et le financement
du terrorisme prvoit-elle des procdures didentification et de vrification de
lorigine des fonds lors doprations de transferts internationaux ?
OUI
NON
9) Votre tablissement a t-il mis en place un systme pour dtecter les comptes et les
fonds appartenant des personnes et des entits sanctionnes et/ou considres
terroristes par toutes autorits comptentes et par lorganisation des nations Unies ?
OUI
NON
10)
-

Est-ce que ces politiques et procdures vous interdissent:

douvrir ou maintenir des comptes anonymes ou numrots :


OUI
NON

davoir des relations daffaires avec des banques nayant


physique dans aucun pays shell-bank
OUI
NON

26

aucune prsence

11) votre tablissement conserve t-il les dossiers didentification de ses clients ?
OUI
NON
Si vous avez rpondu par oui , veuillez indiquer la dure de conservation..ans.
12)

Votre tablissement a-t-il mis en place un systme de contrle des comptes et


des transactions afin de dtecter les activits et les oprations suspectes ?
OUI
NON

13) Les transactions, oprations et activits suspectes au sens des recommandations


du GAFI sont-elles dclares une autorit locale comptente ?
OUI
NON
Si vous avez rpondu par OUI , veuillez indiquer:
-

Le nom de cette autorit :


Le procd de dclaration : .

14) Votre tablissement a-t-il mis en place un systme pour vrifier, dans ses relations
avec des banques correspondantes, que ces derniers appliquent des procdures de
lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme ?
OUI
NON
15) Avez-vous des filiales ou des succursales dans un ou des pays ou des territoires
dsigns non coopratifs par le GAFI ?
OUI
NON
Si vous avez rpondu par oui pouvez-vous confirmer que vos politiques et
procdures de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme
sappliquent ce pays ?

27

ANNEXE 4 : LISTE DES PERSONNES PHYSIQUES


QUI OCCUPENT OU QUI SE SONT VU CONFIEES UNE FONCTION
PUBLIQUE IMPORTANTE

a) les chefs d'tat, les chefs de gouvernement, les membres de gouvernements;


b) les parlementaires;
c) les membres des cours de justice et autres instances judicaires nationales ou
internationales;
d) les membres des cours constitutionnelles;
e) les officiers suprieurs des forces armes;
f) les membres des organes d'administration ou de surveillance et de direction
des entreprises publiques ;
g) les membres des organes dadministration, de surveillance et de direction des
autorits de contrle et de rgulation;
h) les agents de lEtat, des tablissements publics et des autorits de contrle ou
de rgulation chargs au moins de fonction de directeur gnral;
i) les membres des organes de direction des organisations syndicales et
patronales ;
j) les directeurs, les directeurs adjoints et les membres des conseils
dadministration et toutes personnes exerant des fonctions quivalentes au sein
des organisations internationales.

28

ANNEXE 5 :
TYPOLOGIE DES OPERATIONS
NECESSITANT UNE VIGILANCE PARTICULIERE

1- Oprations en espces :
1-1-Echange:
-

Echange de billets de banque en dinars ou en devises prsentant un caractre


anormal en termes de montant, de fractionnement et de frquence ;
Echange de petites coupures de billets de banque contre des coupures de montant
suprieur ;
Echange de billets mutils ou maculs, en dinars ou en devises, pour des
montants levs.

1-2- Versement en espces en dinars ou en devises:


-

Versement en espces pour des montants levs ou rpts et sans lien avec la
situation conomique ou personnelle ;

Dpt en espces immdiatement suivi par lmission de chques ou de transferts


sur un autre compte dans un autre tablissement de crdit ou ltranger,
dargent ou autres instruments montaires ngociables sans rapport avec lactivit
du client (compte servant de passage uniquement) ;

Versement dplac de montants levs ou rpts effectus par le titulaire dun


compte ou par un tiers dans une agence autre que celle du titulaire du compte ;

Dpts rpts dans plusieurs agences sans raison apparente.

Mise dispositions de fonds.

1-3- Retrait despces :


-

Retraits en espces frquents ou de montants levs apparaissant sans relation


avec lactivit connue du client titulaire du compte, excdant de loin le chiffre
daffaires dune socit ou les revenus dun particulier notamment lorsque
lactivit professionnelle dclare du client nexplique par le fonctionnement
observ du compte ;

Prlvement sur des comptes pour des montants levs ou rpts ouverts par des
personnes vises lannexe 4 de la prsente circulaire

Retraits rpts dans plusieurs agences ;

29

Retrait en espces juste aprs lapprovisionnement du compte.

2- Oprations en comptes :
2-1- Chques et ordre de paiement :
montant

significatif sans

rapport

avec

lactivit

Remise chques de
conomique du client;

Remise frquente et/ou pour un montant lev de chques lencaissement tirs


sur des banques trangres et sans rapport avec lactivit conomique du client ;

Remise lencaissement de chques tirs sur des banques implantes dans des
paradis fiscaux ou des centres off-shore ;

Emission de chques au profit de bnficiaires domicilis ltranger pour des


montants significatifs et/ou sans rapport avec lactivit conomique du client ;

Remise frquente ou priodique de chques en sommes rondes.

2-2- Virement et transfert de fonds :


-

Transfert de fonds inhabituel ou sans justification conomique apparente en


provenance ou destination de pays trangers ;

Transfert reu dun client prsentant des caractristiques anormales ou


inhabituelles au regard de la connaissance du client ;

Transfert reu ou mis dun pays o le client ne possde aucune activit connue ;

Transferts fractionns, ou mis partir de plusieurs agences ;

Rception dun transfert de fonds sans indication du nom, de ladresse ou du


numro de compte du donneur dordre, et sans que ces informations aient pu tre
obtenues de la banque du donneur dordre ;

Compte, sans ou faible mouvement, activ par des oprations de transfert ou de


virement sans motif clair.

2-3-Oprations occasionnelles sur des comptes dormants :


2-4- Oprations darbitrage multiple sur devises
3- Coffre :
-

Accs au coffre suscitant des interrogations par leur frquence (notamment si ces
accs sont prcds ou suivis doprations de guichet)

Coffre dtenu par des non-titulaires de compte la banque ou lagence concerne


(coffre dlocalis) ;

Coffre ouvert des personnes morales.

30

4- Oprations de financement:
-

Rglements dchances par un tiers qui semble sans lien vident (notamment
parental ou professionnel) avec le client ;

Origine inexplicable dun remboursement anticip partiel ou total dun crdit ;

Garanties fournies sans rapport vident avec le patrimoine du dbiteur ;

Garanties accordes par des personnalits dfavorablement connues ou par des


tiers inconnus et/ou nayant pas de raisons videntes de les fournir ;

Financement dexportation de biens non produits localement,

Financement de biens imports ou exports dont les prix sont sous-estims ou


surestims par rapport aux prix du march ;

Dnouement correcte de crdit documentaire malgr la prsence de documents


errons ;

Opration de lease-back sans motif conomique ou prsentant des incertitudes


sur la facturation dorigine ;

Opration de rachat dun matriel rcupr dont le montant propos est nettement
suprieur la valeur du march et/ou dont le rglement en espce, en tout ou en
partie, est important ;

Rachat anticip rapide du bien financ aprs la mise en place du contrat de


leasing ;

Rglement important du premier loyer sur proposition du preneur ;

Garantie de rachat accorde par le fournisseur du matriel financ ;

Participation rcurrente dune mme personne la vente aux enchres des biens
rcuprs.

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ANNEXE 6 :
STATSTIQUES RELATIVES AUX DECLARATIONS
EFFECTUEES A LA CTAF A LA CLTURE DE LEXERCICE (N)

Ltablissement :

Dsignations

Personnes
physiques

Personnes
morales

Autres
constructions
juridiques (*)

Total

Nombre total de
dclarations

ventil par motif de


dclaration

Montant total des


oprations qui ont
fait lobjet de
dclarations

ventil par motif de


dclaration

(*) prciser

Signature et cachet autoris

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