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MODE D'EMPLOI DE LA LIASSE SYSCOA (SYSTEME NORMAL)

La liasse automatise d'tablissement des tats financiers du SYSCOA


a t tablie par la

Devant la complexit et le nombre impressionnant des tats fournir, il a paru


indispensable d'automatiser au maximum l'tablissement des tats.
Les tats qui vous sont prsents ont t tablis par
puis soumis
l'approbation de l'Ordre des Experts Comptables et des Comptables Agrs de
Burkina Faso, de la Direction Gnrale des Impts de Burkina Faso et de la Banque des
Donnes Financires (Institut National de la Satistique : INS).
Ils ont t remanis plusieurs reprises et dfinitivement approuvs. Ils constituaient
la rfrence pour la Burkina Faso et l'exercice 1998.
Ils ont t nouveau remanis en 1999 pour tre adapts aux
recommandations de la BCEAO. Ils doivent tre utiliss dans les 7 pays de l'UEMOA.
Ce module concerne uniquement le systme normal ( commercialise
un autre module pour le systme allg), il comprend les feuilles suivantes, toutes
ditables (en cas de dcalage de pages l'dition : utiliser "affichage, sauts de pages").

FEUILLES TECHNIQUES :
- mode d'emploi de la liasse SYSCOA (1 feuille, 5 pages),
- plan comptable de rfrence (1 feuille, 12 pages),
- tables de conversion exercices N et N - 1, ainsi que quelques lments de N - 2,
(1 feuille, 32 pages).
LIASSE SYSCOA SYSTEME NORMAL :
- fiche de dpt systme normal (1 feuille, 1 page),
- conditions de recevabilit (1 feuille, 1 page n 2),
- table des codes (1 feuille, 2 pages n 3 et 4),
- fiche d'identification et renseignements divers, FIRD (3 feuilles d'une page, n 5 7),
- bilan systme normal, Actif premire partie (1 feuille, 1 page n 8),
- bilan systme normal, Actif deuxime partie (1 feuille, 1 page n 9),
- bilan systme normal, Passif premire partie (1 feuille, 1 page n 10),
- bilan systme normal, Passif deuxime partie (1 feuille, 1 page n 11),
- compte de rsultat systme normal, charges premire partie (1 feuille, 1 page n 12),
- compte de rsultat systme normal, produits premire partie (1 feuille, 1 page n 13),
- compte de rsultat systme normal, charges deuxime partie (1 feuille, 1 page n 14),
- compte de rsultat systme normal, produits deuxime partie (1 feuille, 1 page n 15),
- tableau financier des ressources et des emplois (TAFIRE) :
premire partie (1 feuille, 1 page n 16),
premire partie, suite, (1 feuille, 1 page n 17),
deuxime partie (1 feuille, 1 page n 18),
deuxime partie, suite, (1 feuille, 1 page n 19),
- tat annex du systme normal (1 feuille, 17 pages n 20 36).

page 2

- tableaux de l'tat annex du systme normal (11 feuilles) :


1 - tableau de l'actif immobilis (1 page n 37),
2 - tableau des amortissements (1 page n 38),
3 - tableau des plus-values et moins-values de cessions (1 page n 39),
4 - tableau des provisions inscrites au bilan (1 page n 40),
5 - tableau des biens pris en crdit-bail et contrats assimils (1 page n 41),
6 - tableau des chances des crances la clture de l'exercice
(1 page n 42),
7 - tableau des chances des dettes la clture de l'exercice (1 page n 43),
8 - tableau des consommations intermdiaires de l'exercice (1 page n 44),
9 - tableau de rpartition du rsultat et autres lments
caractristiques des cinq derniers exercices (1 page n 45),
10 - tableau de projet d'affectation du rsultat de l'exercice (1 page n 46),
11 - tableau des effectifs, de la masse salariale et du personnel
extrieur (1 page n 47).
- tat supplmentaire du systme normal, comprenant quatre tableaux :
12 - tableau de production de l'exercice (1 feuille, 1 page n 48),
13 - tableau des achats destins la production (1 feuille, 1 page n 49),
- complment tableau 13 destin la Comptabilit Nationale, en francs CFA,
(1 feuille, 1 page n 51),
- dtail des charges (1 feuille, 3 pages n 52 54).
- rpartition du rsultat des socits de personnes ,
(tat supplmentaire N 2), (1 feuille, 1 page), page 55,
- complment informations entreprises individuelles ,
(tat supplmentaire N 3), (1 feuille, 1 page), page 56.
LIASSE BIC ET DECLARATIONS FISCALES :
- calculs fiscaux, relev spcial des provisions et frais payer (1 feuille, 3 pages),
- liasse BIC modle 1999 (3 feuilles d'une page),
- dclaration de patente (1 feuille, 2 pages),
- tat des honoraires (2 feuilles d'une page).
DOCUMENTS A L'USAGE DE L'ENTREPRISE :
- feuille de notes et mmorandum destine conserver des informations d'un exercice
sur l'autre (1 feuille, 1 page),
- compte d'exploitation comparatif de N et N - 1, en FCFA et en pourcentages, permettant
d'ajuster le nombre de mois de l'anne N et de l'anne N - 1 (1 feuille, 3 pages).
REGLES D'UTILISATION DES LIASSES SYSTEME NORMAL ET ALLEGE :
REGLEMENT D'EXECUTION N 11/97/COM/UEMOA : paru au Bulletin Officiel de
l'Union Economique et Montaire Ouest Africaine n 7 de dcembre 1997 :
ARTICLE PREMIER : Peuvent prsenter leurs tats financiers annuels selon le
"systme allg" les entreprises qui satisfont aux deux (2) conditions ci-aprs : chiffre
d'affaires infrieur cent (100) millions de francs CFA ; effectif moyen de travailleurs de
l'exercice infrieur ou gal vingt (20). Toutefois, les entreprises vises ci-dessus ont la
facult d'utiliser le "systme normal" de prsentation de leurs tats financiers annuels.

page 3

MODE D'EMPLOI PRATIQUE DE LA LIASSE :


Les cellules colories en jaune ple constituent les zones de saisie manuelle dans
les tableaux :
Cases de calcul

Cases ne remplir en aucun cas,

automatique.

les montants ne seront pas pris en compte


dans les calculs.

Cases remplir
manuellement.

Les autres cellules colores ou blanches sont protges, l'exception des cellules
grises situes dans les plages permettant le collage pour recopier les montants de
l'exercice N dans l'exercice N - 1. Ces plages sont indiques dans la table de conversion
et permettent de recopier en une seule fois les sries de comptes suivants :
- colonne D : compte 201 100 109 000
- colonne H : compte 281 100 129 200
- colonne H : compte 141 000 479 000
- colonne D : compte 601 100 895 000
- colonne H : compte 701 100 848 000
Ces cinq plages pourront tre recopies en une seule fois (plage par plage) dans les
plages quivalentes des colonnes L et P de l'exercice N - 1, en utilsant "Edition copier",
puis "Edition - coller" ou mieux "Edition - collage spcial - valeurs".
Ce systme pourra galement tre utilis pour copier des informations du systme
allg au systme normal (changement de rgime d'un exercice sur l'autre), ou
inversement. Le systme allg est commercialis sous forme d'un autre classeur.
Dans la table de conversion (feuille de calcul N 3), remplir les informations relatives
la socit et l'exercice (date). Ces informations, ainsi que d'autres extraites
de la fiche d'identification (FIRD), seront recopies automatiquement dans tous
les tableaux et les dclarations fiscales.
A partir des soldes des balances SYSCOA des exercices N et N - 1, remplir les
tables de conversion N (feuille de calcul N 3, colonnes D et H) ,
fond blanc, et N - 1 (mme feuille de calcul, colonnes L et P), fond vert ple,
la saisie s'effectue dans les cases jaune ple et en aucun cas dans les cellules grises.
Veillez remplir attentivement les cases par rfrence aux racines de comptes,
en cas de besoin, reportez- vous au plan comptable de rfrence propos sur la
feuille de calcul N 2 et ayant servi l'laboration des tables de conversion.
Attention, certains comptes sont utiliss pour la saisie automatique de la liasse fiscale
(reportez-vous au mode d'emploi de la liasse fiscale).
Dans certains cas, vous pourrez tre amens regrouper des comptes.
Vous devez imprativement respecter la numrotation de la table de conversion.
Veillez ne pas oprer de compensation entre les comptes dbiteurs et crditeurs
de mme nature (clients, fournisseurs, par exemple).

Page 4

Le rsultat au bilan (comptes 130 100 bnfice ou 130 900 perte) s'inscrira
automatiquement lorsque les colonnes de charges et de produits auront t servies.

Les soldes sont additionns automatiquement dans des cellules de regroupement :


Systme normal N (liasse normal)

Systme normal N - 1 (liasse normal)

regroupement automatique

regroupement automatique

Systme allg N (liasse allg)

Systme allg N - 1 (liasse allg)

regroupement automatique

regroupement automatique

La table de conversion est commune aux deux systmes (normal et allg). Cette table
pourra galement servir dans l'utilisation du programme labor par pour
l'tablissement des comptes consolids et combins.
Des contrles de saisie des balances N et N - 1 vous sont proposs :
A la fin de la saisie des comptes de bilan, vrifiez que :
BILAN ACTIF - BILAN PASSIF = RESULTAT (bnfice ou perte).
A la fin de la saisie des comptes de gestion, vrifiez que :
BILAN ACTIF = BILAN PASSIF (report automatique du rsultat au bilan).
PRODUITS - CHARGES = RESULTAT DE L'EXERCICE (en + ou en -).
Au bas des tables de conversion, remplissez soigneusement les cases
d'informations complmentaires des exercices N, N - 1 et N - 2, ncessaires
l'tablissement de certains tats et notamment du TAFIRE.
Cette zone a t en partie automatise, pour l'exercice N, partir des tableaux 1, 3 et 7.
Si ces tableaux sont servis, des montants en rouge apparatront sous les cases
concernes. Aprs vrification, ventuellement, vous n'aurez plus qu' reporter les
montants dans les cases jaunes immdiatement suprieures. ATTENTION : aucun
montant n'apparatra si les tableaux 1, 3 et 7 ne sont pas servis.
Le complment au tableau 13 a t demand par la Comptabilit Nationale qui dsirait
avoir le dtail des stocks d'ouverture et de clture non prvu par le SYSCOA au
tableau 13. Ce tableau faisant en grande partie double emploi avec le tableau 13, celui-ci
a t reli au tableau complmentaire qui calcule les variations de stocks.
Donc, remplir en premier le tableau complmentaire au tableau 13 avant de terminer de
remplir le tableau 13.
Lorsque ces travaux seront termins, vous pourrez diter les tableaux suivants qui
ne demandent aucune intervention manuelle :

Page 5
- bilan systme normal (4 tableaux),
- compte de rsultat systme normal (4 tableaux),
- TAFIRE (4 tableaux),
- tableau 8 : consommations intermdiaires de l'exercice,

- dtail des charges,


- compte d'exploitation comparatif.
L'tat annex et les tableaux 1 11 de l'tat annex, ainsi que les tableaux 12 et
13 de l'tat supplmentaire, sont partiellement automatiss, (sauf N 8) et il vous
restera complter les parties en jaune ple avec les renseignements spcifiques
votre socit.
Vrifiez soigneusement tous les tableaux aprs dition, et notamment l'quilibre
de la trsorerie de la page 4 du TAFIRE, ainsi que D = VIII avec signe oppos
pour les exercices N et N - 1 (tenir compte du signe des ressources et des emplois).
SI CES EQUILIBRES N'APPARAISSENT PAS
ou si des cases ne sont pas remplies (personnel extrieur, chiffre d'affaires
export), c'est que les informations complmentaires au bas de la table de conversion
ont t mal remplies. En cas de non fonctionnement de cellules comportant des formules
de calcul automatique (problme connu d'excel), effectuer Ctrl + Alt + F9. La feuille
sera recalcule automatiquement.
REMARQUES IMPORTANTES :
Les cessions d'immobilisations sont constitues par le prix de cession (prix de
vente) et non la valeur d'origine.
Les amortissements des frais d'tablissement et des primes de remboursement
des obligations dduits du compte d'immobilisation, doivent tre indiqus au bas de N - 1
pour reconstituer la valeur brute de ces immobilisations (tableau 1 ACTIF IMMOBILISE).
Lors du retraitement des leasings en immobilisations et emprunts, le TAFIRE ne peut
plus tre quilibr, la diffrence portant sur la partie amortissements non reprise dans
le TAFIRE. Une case de retraitement de l'EBE du TAFIRE 1 a t prvue au bas de la
table de conversion de l'exercice N. Mention du retraitement doit tre indique dans la
case prvue en bas du TAFIRE 1 (cellule jaune ple).
Aprs dition, sur imprimante noir et blanc, les tats sur lesquels figurent des
cases jaune ple de saisie devront tre photocopis, pour liminer les ombrages
sur les documents dfinitifs.
Si votre logiciel de comptabilit permet de dverser des informations dans EXCEL,
les tables de conversion pourront tre automatiquement incrmentes.
Le logiciel PROMCO dvelopp par WINS Informatique permet de mouvementer nos
modules directement partir de la comptabilit gnrale (nous consulter).
En cas de problmes rencontrs lors de la saisie ou de l'dition des informations
veuillez contacter
Nous vous souhaitons une bonne utilisation de cette liasse automatise.

CE LOGICIEL A ETE AGREE PAR LA DIRECTION GENERALE DES IMPOTS DE Burkina Faso

UTILISATION ACCORDEE A :
0

ATTENTION !
!!!!

SI VOUS RENCONTREZ EN COURS DE SAISIE LE PANNEAU SUIVANT :

NOMBRE DE FORMATS DE CELLULE DIFFERENTS TROP ELEVE


OK ?
NE CLIQUEZ SURTOUT PAS SUR OK : LE FICHIER ET LA SAUVEGARDE
SERAIENT PERDUS DEFINITIVEMENT. APPUYEZ SUR Ctrl + Alt + Suppr
ET AU PANNEAU QUI APPARAT : CLIQUEZ DEUX FOIS SUR FIN DE TCHE
VOUS RETOURNEREZ AU MENU ET PERDREZ LES INFORMATIONS NON
SAUVEGARDEES. DANS CERTAINS CAS LA SAUVEGARDE PORTANT LE
MME NOM POURRA TRE PERDUE, DONC SAUVEGARDEZ LE FICHIER
REGULIEREMENT SUR LE DISQUE DUR SOUS UN NOM DIFFERENT.

LIASSE SYSCOA
PLAN COMPTABLE DE REFERENCE (TABLES DE CONVERSION)
INTITULES

Comptes
Dbit

FRAIS DE CONSTITUTION
FRAIS DE PROSPECTION
FRAIS DE PUBLICITE
FRAIS DE FONCTION ANT DEMARRAGE
FRAIS DE MODIF DU CAPITAL
FRAIS D'ENTREE A LA BOURSE
FRAIS DE RESTRUCTURATION
FRAIS DIVERS D'ETABLISSEMENT
CHARGES DIFFEREES
FRAIS ACQUISITION IMMOBILISATIONS
FRAIS D'EMISSION DES EMPRUNTS
CHARGES A ETALER

201,100
201,200
201,300
201,400
201,500
201,600
201,700
201,800
202,100
202,200
202,600
202,800

PRIMES DE REMBST DES OBLIGATIONS

206,000

FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPEMT 211,000


219,000
IMMOB INCORPORELLES EN COURS

INTITULES

Comptes
Crdit

AMORT FRAIS RECHERCHE ET DEVELOP 281,100


291,000
PROVIS POUR DEPREC IMM INCORPOR

BREVETS LICENCES CONCESSIONS


LOGICIELS
MARQUES

212,000
213,000
214,000

AMORT BREVETS LICENCES


AMORT LOGICIELS
AMORT MARQUES

281,200
281,300
281,400

FONDS COMMERCIAL
DROIT AU BAIL

215,000
216,000

AMORT FONDS COMMERCIAL


AMORT DROIT AU BAIL

281,500
281,600

INVESTISSEMENTS DE CREATION
AUTRES DROITS ET VAL INCORPOR

217,000
218,000

AMORT INVESTISTS DE CREATION


AMORT AUTRES DROITS ET VAL INCO

281,700
281,800

TERRAINS NUS
TERRAINS BATIS
TRAVAUX MISE EN VAL TERRAINS
TERRAINS DE GISEMENT
TERRAINS AMENAGES
TERRAINS MIS EN CONCESSION
AUTRES TERRAINS
AMENAGTS TERRAINS EN COURS

222,000
223,000
224,000
225,000
226,000
227,000
228,000
229,000

AMORT TERRAINS AGRICOLES ET FOR


AMORT TRAVAUX MISE EN VAL TERRA
AMORT TERRAINS DE GISEMENT
PROVIS POUR DEPRECIAT DES TERRA

282,100
282,400
282,500
292,000

BATIMENTS SUR SOL PROPRE


BATIMENTS INDUSTRIELS
BATIMENTS AGRICOLES
BATIMENTS ADMINISTRATIFS
LOGEMENTS DU PERSONNEL
IMMEUBLES DE RAPPORT
BATIMENTS SUR SOL D'AUTRUI
OUVRAGES D'INFRASTRUCTURE
BATIMENTS MIS EN CONCESSION
BATIMENTS ET INSTALL EN COURS

231,000
231,100
231,200
231,300
231,400
231,500
232,000
233,000
237,000
239,000

AMORT BATIMENTS SUR SOL PROPRE


AMORT BATIMENTS INDUSTRIELS
AMORT BATIMENTS AGRICOLES
AMORT BATIMENTS ADMINISTRATIFS
AMORT DES LOGEMENTS
AMORT DES IMMEUBLES DE RAPPORT
AMORT DES IMMEUBLES S/SOL AUTRUI
AMORT OUVRAGES D'INFRASTRUCTUR
AMORT BATIMENTS EN CONCESSION
PROVIS POUR DEPRECIAT BATIMENTS

283,100
283,110
283,120
283,130
283,140
283,150
283,200
283,300
283,700
293,000

INSTALLATIONS TECHNIQUES
AMENAGEMENTS DE BUREAUX
AUTRES INSTALLAT ET AGENCTS

234,000
235,000
238,000

AMORT INSTALLATIONS TECHNIQUES


AMORT AMENAGEMENTS DE BUREAUX
AMORT DES AUTRES INSTAL ET AGENC

283,400
283,500
283,800

AGENCTS ET AMENAGT DU MATER

247,000

AMORT DES AGENCTS DU MATERIEL

284,700

MAT ET OUT INDUSTR ET CCIAL


MAT ET OUTILLAGE AGRICOLE
MATERIEL D'EMBALLAGE RECUPERAB
MATERIEL DE BUREAU
MOBILIER DE BUREAU
MAT ET MOB DES IMMEUB RAPPORT
MAT ET MOB DES LOGTS DU PERSON
IMMOBILISAT ANIMALES ET AGRICOL
AUTRES MATERIELS
MATERIEL EN COURS

241,000
242,000
243,000
244,100
244,400
244,600
244,700
246,000
248,000
249,000

AMORT DU MAT ET OUT INDUST ET CIAL


AMORT DU MAT ET OUT AGRICOLE
AMORT DU MAT D'EMBALLAGE RECUP
AMORT DU MAT DE BUREAU
AMORT DU MOBILIER DE BUREAU
AMORT DU MAT ET MOB IMM RAPPORT
AMORT DU MAT ET MOB LOGEMENTS
AMORT DES IMMOB ANIMAL ET AGRIC
AMORT DES AUTRES MATERIELS
PROVIS POUR DEPRECIAT DU MATERIE

284,100
284,200
284,300
284,410
284,440
284,460
284,470
284,600
284,800
294,000

MATERIEL DE TRANSPORT

245,000

AMORT DU MATERIEL DE TRANSPORT

284,500

AVANCES ET ACPTES SUR IMMOBIL

250,000

PROVIS POUR DEPRECIAT DES AVCES

295,000

TITRES DE PARTICIPATION

260,000

PROVIS POUR DEPRECIAT TITRES PART

296,000

PRETS ET CREANCES NON COMMERC


PRETS AU PERSONNEL
CREANCES SUR L'ETAT
TITRES IMMOBILISES
DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS
INTERETS COURUS
CREANCES RATTACH A DES PARTICIP
IMMOB FINANCIERES DIVERSES
H. A. O. :
CREANCES SUR CESSIONS IMMOB
CREANCES SUR CESSIONS TITRES
AUTRES CREANCES

271,000
272,000
273,000
274,000
275,000
276,000
277,000
278,000

PROVIS POUR DEPRECIAT IMMO FINAN

297,000

485,000
486,000
488,000

DEPRECIAT CPTES CREANCES HAO

498,000

MARCHANDISES
STOCKS EN COURS DE ROUTE

310,000
380,000

DEPRECIATION DES STOCKS

390,000

MAT 1ERES ET FOURNITUR LIEES


MATIERES CONSOMMABLES
FOURNIT D'ATELIER ET D'USINE
FOURNITURES DE MAGASIN
FOURNITURES DE BUREAU
EMBALLAGES
AUTRES MATIERES

320,000
331,000
332,000
333,000
334,000
335,000
338,000

PRODUITS EN COURS
TRAVAUX EN COURS
PRODUITS INTERMED EN COURS
PRODUITS RESIDUELS EN COURS
ETUDES EN COURS
PRESTAT DE SERVICES EN COURS

341,000
342,000
343,000
344,000
351,000
352,000

PRODUITS FINIS
PRODUITS INTERMEDIAIRES
PRODUITS RESIDUELS

360,000
371,000
372,000

FOURNISSEURS
FOURNISSEURS-GROUPE
FOURNISSEURS SOUS-TRAITANTS
FOURNISSEURS FACT NON PARVENUES
FOURNISSEURS DEBITEURS

401,100
401,200
401,300
408,000
409,000

DEPREC DES CPTES FOURNISSEURS

490,000

CLIENTS
CLIENTS-GROUPE
CLIENTS ETAT
CLIENTS ORGANISM INTERNATION
CLIENTS DEGREVEMENT DE TVA
CLIENTS EFFETS A RECEVOIR
CLIENTS GROUPE EFFETS A RECEVOIR
CLIENTS ETAT EFFETS A RECEVOIR
ORGANISM INTERN EFFETS A RECEV
CREANCES SUR CESSIONS IMMOB
CLIENTS EFFETS ESCPTES NON ECH
CREANCES CLIENTS DOUT OU LITIGIEU
CLIENTS PRODUITS A RECEVOIR

411,100
411,200
411,400
411,500
411,800
412,100
412,200
412,400
412,500
414,000
415,000
416,000
418,000

DEPRECIATION DES CPTES CLIENTS

491,000

PERSONNEL AVANCES
PERSONNEL ACOMPTES
FRAIS AVANCES AU PERSONNEL
REMUNERATIONS DUES AU PERSON
PERSONNEL OPPOSITIONS
PERSONNEL OEUVRES SOCIALES
REPRESENTANTS DU PERSONNEL
PERSONNEL PARTICIPAT AUX BENEF
PERSONNEL DEPOTS
PRODUITS A RECEVOIR PERSONNEL
CAISSES RETRAITES FRANCE
MUTUELLE
IMPOT BIC
ASDI
TVA DUE OU CREDIT DE TVA
TVA RECUPERABLE SUR IMMOBILIS
TVA RECUPERABLE SUR ACHATS
TVA RECUPERABLE SUR SERVICES
TVA RETENUE A LA SOURCE PAR CLIEN
IMPOTS SUR SALAIRES
FDFP 0,6 % ANNUELS
TAXES A PAYER
TAXES PRODUITS A RECEVOIR
ETAT CREANCES ET DETTES DIVERS
RETENUES 10 % TRESOR
ORGANISMES INTERNATIONAUX
ASSOCIES OPERAT SUR LE CAPITAL
ASSOCIES COMPTES COURANTS
ASSOCIES OPERAT EN COMMUN
ASSOCIES DIVIDENDES A PAYER
GROUPE COMPTES COURANTS
ACTIONNAIRES REST DU SUR CAPITAL
COMPTES D'ATTENTE
DEBITEURS DIVERS
CREDITEURS DIVERS
VERSTS REST A EFFECT SUR TITRES
LOYERS A PAYER
ASSURANCES A PAYER
PTT A PAYER
EAU ET ELECTRICITE A PAYER
FRAIS FINANCIERS A PAYER
HONORAIRES A PAYER
ABONNEMENTS PRODUITS
CREANCES SUR TRAV NON FACTURABL

421,100
421,200
421,300
422,000
423,000
424,000
425,000
426,000
427,000
428,700
431,400
433,100
441,000
442,800
444,000
445,100
445,200
445,400
445,600
447,200
447,210
448,600
448,700
449,000
449,100
450,000
461,000
462,000
463,000
465,000
466,000
467,000
471,000
471,100
471,200
472,000
474,610
474,620
474,630
474,640
474,650
474,660
474,700
475,000

DEPREC DES CPTES PERSONNEL


DEPREC DES CPTES ORGANISMES SOC
DEPREC DES COMPTES ETAT
DEPREC DES CPTES ORGAN INTERNAT
DEPREC DES CPTES ASSOCIES ET GRP
DEPRECIAT DES CPTES DEBIT DIVERS

492,000
493,000
494,000
495,000
496,000
497,000

CHARGES DIVERSES PAYEES AVCE


LOYERS PAYES D'AVANCE
ASSURANCES PAYEES D'AVANCE
TAXES PAYEES D'AVANCE
FRAIS FINANCIERS PAYES D'AVANCE
HONORAIRES PAYES D'AVANCE
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

476,000
476,010
476,020
476,030
476,050
476,060
477,000

TITRES DU TRESOR A COURT TERME


TITRES D'ORGANISMES FINANCIERS
BONS DE CAISSE A COURT TERME
ACTIONS
OBLIGATIONS
BONS DE SOUSCRIPTION
TITRES NEGOCIABLES HORS UEMOA
INTERETS COURUS
AUTRES VALEURS ASSIMILEES

501,100
501,200
501,300
502,000
503,000
504,000
505,000
506,000
508,000

DEPRECIAT DES TITRES DE PLACEMENT 590,000

EFFETS A ENCAISSER
EFFETS A L'ENCAISSEMENT
CHEQUES A ENCAISSER
CHEQUES A L'ENCAISSEMENT
CARTES DE CREDIT A ENCAISSER
AUTRES VALEURS A L'ENCAISSEMENT

511,000
512,000
513,000
514,000
515,000
518,000

DEPRECIAT DES TITRES A ENCAISSER

BANQUES LOCALES
BANQUES AUTRES ETATS UEMOA
BANQUES AUTRES ETATS ZONE FRANC
BANQUES HORS ZONE FRANC
CHEQUES POSTAUX
TRESOR
STES DE GESTION ET D'INTERMEDIAT
AUTRES ORGANISMES FINANCIERS
INSTRUMENTS DE TRESORERIE
CAISSES
REGIE D'AVANCE
ACCREDITIFS
VIREMENTS DE FONDS
AUTRES VIREMENTS INTERNES

521,000
522,000
523,000
524,000
531,000
532,000
533,000
538,000
540,000
571,100
581,000
582,000
585,000
588,000

592,000
DEPRECIAT DES CPTES BANQUES
593,000
DEPRECIAT DES CPTES ETABL FINANC
DEPRECIAT DES CPTES INSTR TRESORE 594,000

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF

478,000

ACTION CAPIT SOUSCRIT NON APPELE

591,000

CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE


CAPITAL APPELE SOUSCRIT NON VERSE
CAPITAL APPELE SOUSCRIT VERSE
CAPITAL APPELE SOUSCRIT VERSE AMO

101,100
101,200
101,300
101,400

CAPITAL PAR DOTATION


CAPITAL PERSONNEL
COMPTE DE L'EXPLOITANT

102,000
103,000
104,200

PRIMES D'EMISSION
PRIMES D'APPORT
PRIMES DE FUSION
PRIMES DE CONVERSION
AUTRES PRIMES

105,100
105,200
105,300
105,400
105,800

109,000

ECARTS DE REEVALUATION LEGALE


ECARTS DE REEVALUATION LIBRE

106,100
106,200

RESERVE LEGALE
RESERVES STATUTAIRES OU CONTRACT
RESERVES + VALUES A LONG TERME
RESERVES SUBVENTIONS D'INVESTIST
AUTRES RESERVES REGLEMENTEES

111,000
112,000
113,100
113,300
113,800

RESERVES FACULTATIVES
RESERVES DIVERSES

118,100
118,800

REPORT A NOUVEAU CREDITEUR


PERTE NETTE A REPORTER
PERTE AMORTISSEMENTS DIFFERES

121,000
129,100
129,200

RESULTAT EN INST AFFECT BENEFICE


RESULTAT EN INST AFFECT PERTE

130,100
130,900

SUBVENTIONS D'EQUIPEMENT

141,000

AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES
PLUS-VALUES CESSION A REINVESTIR
FONDS REGLEMENTES
PROVISION SPECIALE REEVALUATION
PROVISIONS REGLEMENTEES S/IMMOB
PROVISIONS REGLEMENTEES S/STOCKS
PROVISIONS POUR INVESTISSEMENTS
AUTRES PROVISIONS ET FONDS REGLE

151,000
152,000
153,000
154,000
155,000
156,000
157,000
158,000

EMPRUNTS OBLIGATAIRES ORDINAIRES


EMPRUNTS OBLIGATAIRES CONVERTIBL
AUTRES EMPRUNTS OBLIGATAIRES
EMPRUNTS ETABLISSEMENTS CREDIT
INTERETS COURUS

161,100
161,200
161,800
162,000
166,000

EMPRUNTS EQUIV CREDIT-BAIL IMMOBI


EMPRUNTS EQUIV CREDIT-BAIL MOBIL
INTERETS COURUS CREDIT-BAIL IMMOB
INTEREST COURUS CREDIT-BAIL MOBIL
INTERETS COURUS S/EMPRUNTS AUTRE
EMPRUNTS EQUIVAL D'AUTRES CONTR

172,000
173,000
176,200
176,300
176,800
178,000

AVANCES RECUES DE L'ETAT


AVCES RECUES ET CPTES CTS BLOQUE
DEPOTS
CAUTIONNEMENTS
INTERETS COURUS
AVANCES ASSORTIES DE COND PARTIC
AUTRES EMPRUNTS ET DETTES
DETTES LIEES A DES PARTICIPAT GRPE
DETTES LIEES A DES PARTICIP H GRPE
DETTES LIEES A DES STES EN PARTICIP
INTERETS COURUS SUR DETTES PARTIC
CPTES BLOQUES DES ETS ET SUCCURS

163,000
164,000
165,100
165,200
166,000
167,000
168,000
181,100
181,200
182,000
183,000
184,000

PROVISIONS POUR LITIGES

191,000

PROVISIONS POUR GARANTIES CLIENTS


PROVISIONS POUR PERTES SUR MARCH
PROVISIONS POUR PERTES DE CHANGE
PROVISIONS POUR IMPOTS
PROVISIONS POUR PENSIONS
PROVISIONS POUR CHARGES A REPARTI
AUTRES PROVISIONS FINANCIERES

192,000
193,000
194,000
195,000
196,000
197,000
198,000

FOURNIS D'INVESTISSEMENTS HAO


FOURNIS D'INVEST - EFFETS A PAY HAO
DETTES SUR ACQUIS TITRES PLACT HA
AUTRES DETTES HAO

481,000
482,000
483,000
484,000

CLIENTS
CLIENTS GROUPE
CLIENTS ETAT
CLIENTS ORGANISMES INTERNATIONAU
CLIENTS DEGREVEMENTS TVA
CLIENTS CREDITEURS

411,100
411,200
411,400
411,500
411,800
419,000

FOURNISSEURS
FOURNISSEURS GROUPE
FOURNISSEURS SOUS-TRAITANTS
FOURNISSEURS EFFETS A PAYER
FOURNISSEURS GROUPE EFFETS A PAY
FOURNIS SOUS-TRAIT EFFETS A PAYER
FOURNISSEURS FACT NON PARVENUES

401,100
401,200
401,300
402,100
402,200
402,300
408,000

IMPOT BIC
IRC - IRVM
DROITS DE DOUANE
ASDI
ETAT TVA FACTUREE
ETAT TVA DUE
TVA RECUPERABLE SUR IMMOBILISAT
TVA RECUPERABLE SUR ACHATS
TVA RECUPERABLE SUR SERVICES
TVA RETENUE A LA SOURCE PAR CLIEN
IMPOTS SUR SALAIRES
FDFP 0,6 % ANNUELS
TAXES A PAYER
ETAT CREANCES ET DETTES DIVERSES

441,000
442,400
442,600
442,800
443,000
444,000
445,100
445,200
445,400
445,600
447,200
447,210
448,600
449,000

PERSONNEL AVANCES
PERSONNEL ACOMPTES
FRAIS AVANCES AU PERSONNEL
REMUNERATIONS DUES AU PERSONNEL
PERONNEL OPPOSITIONS
PERSONNEL OEUVRES SOCIALES
REPRESENTANTS DU PERSONNEL
PERSONNEL PARTICIP AUX BENEFICES
CONGES A PAYER PERSONNEL NATIONA
CONGES A PAYER PERS NON NATIONAL
GRATIF A PAYER PERSONNEL NATIONAL
GRATIF A PAYER PERS NON NATIONAL
CNPS
CAISSES RETRAITE FRANCE
MUTUELLE
CHARGES S/GRATIF PERSONNEL NATIO

421,100
421,200
421,300
422,000
423,000
424,000
425,000
426,000
428,110
428,120
428,610
428,620
431,300
431,400
433,100
438,110

CHARGES S/GRATIF PERS NON NATIONA 438,120


CHARGES SUR CONGES PERS NATIONA 438,210
CHARGES SUR CONGES PERS NON NAT 438,220

ACHATS DE M/SES DANS L'UEMOA


ACHATS DE M/SES HORS UEMOA
ACHATS M/SES GROUPE UEMOA
ACHATS M/SES GROUPE HORS UEMOA
RABAIS REMISES RISTOURN OBTENUS

601,100
601,200
601,300
601,400
601,900

VARIATION STOCKS M/SES

603,100

ACHATS MAT 1ERES DANS L'UEMOA


ACHATS MAT 1ERES HORS UEMOA
ACHATS MAT 1ERES GRPE UEMOA
ACHATS MAT 1ERES GRPE H UEMOA
RABAIS REMISES RISTOURN OBTENUS

602,100
602,200
602,300
602,400
602,900

VARIATION STOCKS MAT 1ERES

603,200

MATIERES CONSOMMABLES
MATIERES COMBUSTIBLES
PRODUITS D'ENTRETIEN
FOURNITURES D'ATELIER ET D'USINE
FOURNITURES DE MAGASIN
FOURNITURES DE BUREAU
RABAIS REMISES RISTOURN OBTENUS

604,100
604,200
604,300
604,400
604,600
604,700
604,900

COMPTES PERMAN NON BLOQUES SUC


COMPTES D'ATTENTE
DEBITEURS DIVERS
CREDITEURS DIVERS
VERST RESTANT A EFFECT SUR TITRES
CHARGES DIVERSES A PAYER
LOYERS A PAYER
ASSURANCES A PAYER
PTT A PAYER
EAU ET ELECTRICITE A PAYER
FRAIS FINANCIERS A PAYER
HONORAIRES A PAYER
PRODUITS CONSTATES D'AVANCE
ASSOCIES COMPTES COURANTS
ASSOCIES DIVIDENDES A PAYER
GROUPE COMPTES COURANTS
ORGANISMES INTERNATIONAUX

185,000
471,000
471,100
471,200
472,000
474,600
474,610
474,620
474,630
474,640
474,650
474,660
477,000
462,000
465,000
466,000
450,000

RISQUES PROVISIONNES

499,000

ESCOMPTES DE CREDIT DE CAMPAGNE


ESCOMPTE DE CREDITS ORDINAIRES

564,000
565,000

CREDITS DE TRESORERIE

561,000

BANQUES LOCALES
BANQUES AUTRES ETATS UEMOA
BANQUES AUTRES ETATS ZONE FRANC
BANQUES HORS ZONE FRANC

521,000
522,000
523,000
524,000

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF

479,000

EAU
ELECTRICITE
AUTRES ENERGIES
FOURNIT D'ENTRETIEN NON STOCKABL
FOURNIT DE BUREAU NON STOCKABLE
PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE
ETUDES PRESTATIONS DE SERVICES
TRAVAUX MATERIELS ET EQUIPEMENT
RABAIS REMISES RISTOURN OBTENUS
EMBALLAGES PERDUS
EMBALLAGES RECUPER NON IDENTIF
EMBALLAGES A USAGE MIXTE
RABAIS REMISES RISTOURN OBTENUS

605,100
605,200
605,300
605,400
605,500
605,600
605,700
605,800
605,900
608,100
608,200
608,300
608,900

VARIATION STOCKS AUTRES APPROV

603,300

TRANSPORTS SUR ACHATS


TRANSPORTS SUR VENTES
TRANSPORTS POUR CPTE DE TIERS
TRANSPORTS DU PERSONNEL
TRANSPORTS DE PLIS
VOYAGES ET DEPLACEMENTS
TRANSPORTS ENTRE ETABLISTS
TRANSPORTS ADMINISTRATIFS

611,000
612,000
613,000
614,000
616,000
618,100
618,200
618,300

SOUS-TRAITANCE GENERALE
LOCATION DE TERRAINS NON AGRICOL
LOCATION DE TERRAINS AGRICOLES
LOCATION DE BATIMENTS
LOCATION DE MATERIEL ET OUTILLAGE
MALIS SUR EMBALLAGES
LOCATION D'EMBALLAGES
LOCATIONS ET CHARG LOC DIVERSES
CREDIT-BAIL IMMOBILIER
CREDIT-BAIL MOBILIER
CONTRATS ASSIMILES
ENTRETIEN ET REPARAT BIENS IMMOB
ENTRETIEN ET REPARAT BIENS MOBIL
MAINTENANCE
AUTRES ENTRETIENS ET REPARATIONS
ASSURANCES MULTIRISQUES
ASSURANCES MATERIEL DE TRANSPT
ASSURANCES RISQUES D'EXPLOITAT
ASSURANCES RESPONSAB DU PRODU
ASSURANCES INSOLVABILITE CLIENTS
ASSURANCES TRANSPORTS S/ACHATS
ASSURANCES TRANSPORTS S/VENTES
AUTRES PRIMES D'ASSURANCES
ETUDES ET RECHERCHES
DOCUMENTATION GENERALE
DOCUMENTATION TECHNIQUE
ANNONCES INSERTIONS
CATALOGUES IMPRIMES PUBLICITAIRE
ECHANTILLONS
FOIRES ET EXPOSITIONS
PUBLICATIONS
CADEAUX A LA CLIENTELE
FRAIS COLLOQUES SEMINAIRES CONFE
AUTRES CHARGES DE PUBLICITE

621,000
622,100
622,150
622,200
622,300
622,400
622,500
622,800
623,200
623,300
623,500
624,100
624,200
624,300
624,800
625,100
625,200
625,300
625,400
625,500
625,600
625,700
625,800
626,100
626,500
626,600
627,100
627,200
627,300
627,400
627,500
627,600
627,700
627,800

FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS
FRAIS BANCAIRES SUR TITRES
FRAIS BANCAIRES SUR EFFETS
LOCATION DE COFFRES BANCAIRES
COMMISSIONS SUR CARTES DE CREDIT
FRIAS D'EMISSION D'EMPRUNTS
AUTRES FRAIS BANCAIRES
COMMISSIONS ET COURT SUR ACHATS
COMMISSIONS ET COURT SUR VENTES
REMUNERATIONS DES TRANSITAIRES
HONORAIRES
FRAIS D'ACTES ET DE CONTENTIEUX
DIVERS FRAIS
FRAIS DE SIEGE
FRAIS DE FORMATION DU PERSONNEL
REDEVANCES BREVETS LICENCES
REDEVANCES POUR LOGICIELS
REDEVANCES POUR MARQUES
COTISATIONS
CONCOURS DIVERS
REMUNERATIONS DU PERSON INTERIM
PERSONNEL DETACHE OU PRETE
FRAIS DE RECRUTEMENT DU PERSONN
FRAIS DE DEMENAGEMENT
RECEPTIONS
MISSIONS

628,000
631,100
631,200
631,300
631,500
631,600
631,800
632,100
632,200
632,300
632,400
632,500
632,800
632,900
633,000
634,200
634,300
634,400
635,100
635,800
637,100
637,200
638,100
638,200
638,300
638,400

IMPOTS FONCIERS
PATENTES LICENCES
IMPOTS S/SALAIRES PERS NATIONAL
IMPOTS S/SAL PERS NON NATIONAL
AUTRES IMPOTS DIRECTS
IMPOTS INDIRECTS SUR PRODUITS
DROITS DE MUTATION
DROITS DE TIMBRE
TAXES SUR LES VEHICULES DE STES
VIGNETTES VEHICULES
AUTRES DROITS
PENALITES ET AMENDES NON DEDUCT
AUTRES IMPOTS ET TAXES

641,100
641,200
641,310
641,320
641,800
645,000
646,100
646,200
646,300
646,400
646,800
647,000
648,000

PERTES SUR CREANCES CLIENTS


PERTES SUR AUTRES DEBITEURS
PERTES DIVERSES ET ARRONDIS
QUOTE PART RESULTATS OP EN COMM
QUOTE PART RESULT PLURI EXERCICES
VALEURS CESSIONS IMMOBILISATIONS
JETONS DE PRESENCE
DONS
MECENAT
CHARGES PROV S/RISQUES A CT TERM
CHARGES PROV S/STOCKS
CHARGES PROV S/CREANCES
AUTRES CHARGES PROVISIONNEES

651,100
651,500
651,900
652,000
653,000
654,000
658,100
658,200
658,300
659,100
659,300
659,400
659,800

SALAIRES PERSONNEL NATIONAL


GRATIFICATIONS PERSONNEL NATION
CONGES PAYES PERSONNEL NATIONAL
INDEMN PREAVIS LIC PERS NATIONAL

661,100
661,200
661,300
661,400

INDEMN MALADIE PERS NATIONAL


SUPPLEM FAMILIAL PERS NATIONAL
AVANT EN NATURE PERS NATIONAL
AUTRES REMUN DIRECT PERS NATION
SALAIRES PERS NON NATIONAL
GRATIFICAT PERS NON NATIONAL
CONGES PAYES PERS NON NATIONAL
INDEMN PREAVIS LICEN PERS NON NAT
INDEMN MALADIE PERS NON NATIONAL
SUPPLT FAMILIAL PERS NON NATIONAL
AVANTAGES EN NAT PERS NON NATION
AUTRES REMUN DIRECT PERS NON NAT
INDEMNITES FORFAIT DE LOGEMENT
INDEMNITES FORFAIT DE REPRESENTAT
INDEMNITES D'EXPATRIATION
AUTRES INDEMNITES ET AVANT DIVERS
AF PERSONNEL NATIONAL (CNPS)
AT PERSONNEL NATIONAL (CNPS)
RETRAITE PERSONNEL NATION (CNPS)
CHARGES S/CP ET GRAT PERS NATION
AF PERS NON NATIONAL (CNPS)
AT PERS NON NATIONAL (CNPS)
RETRAITE PERS NON NATIONAL (CNPS)
RETRAITE FRANCE PERS NON NATION
CHARGES S/CP ET GRAT PERS NON NAT
REMUNERAT EXPLOITANT INDIVIDUEL
PERSONNEL INTERIMAIRE EXTERIEUR
PERSON DETACHE OU PRETE A L'ENTR
VERST AUX SYNDICATS OU COM ENT
VERST AUX COMITES D'HYGIENE ET SEC
VERST AUX OEUVRES SOCIALES
MEDECINE DU TRAVAIL ET PHARMACIE
FRAIS DIVERS DU PERSONNEL

661,500
661,600
661,700
661,800
662,100
662,200
662,300
662,400
662,500
662,600
662,700
662,800
663,100
663,200
663,300
663,800
664,110
664,120
664,130
664,190
664,210
664,220
664,230
664,240
664,290
666,000
667,100
667,200
668,100
668,200
668,300
668,400
668,500

DOTAT AUX AMORT CHARGES IMMOB


DOTAT AUX AMORT IMMOB INCORPOR
DOTAT AUX AMORT IMMOB CORPOREL
DOTAT AUX PROVIS POUR RISQUES
DOTAT AUX PROV POUR GR REPARAT
DOTAT AUX PROV POUR DEP IMM INCO
DOTAT AUX PROV POUR DEP IMM COR

681,100
681,200
681,300
691,100
691,200
691,300
691,400

INTERETS EMPRUNTS OBLIGATAIRES


INTERETS EMPRUNTS ETABL CREDIT
DETTES LIEES A DES PARTICIPATIONS
INTERETS CREDIT-BAIL IMMOBILIER
INTERETS CREDIT-BAIL MOBILIER
INTERETS LOYERS AUTRES CONTRATS
ESCOMPTES ACCORDES
INTERETS S/AVCES RECUES ET DEP CR
INTERETS CPTES CTS BLOQUES ASSOC
INTERETS S/OBLIGATIONS CAUTIONNEE
INTERETS S/DETTES COMMERCIALES
INTERETS BANCAIRES
INTERETS SUR DETTES DIVERSES
ESCOMPTES EFFETS DE COMMERCE
PERTES S/CESSIONS TITRES DE PLACT
PERTES SUR RISQUES FINANCIERS
CHARGES PROVISIONNEES FINANCIERE

671,100
671,200
671,300
672,100
672,200
672,300
673,000
674,100
674,200
674,300
674,400
674,500
674,800
675,000
677,000
678,000
679,000

CHARGES PROVIS S/TITRES PLACEMT


PERTES DE CHANGE

679,500
676,000

DOTAT AUX AMORT A CARACT FINANC


DOTAT AUX PROV FIN POUR RISQ ET CH
DOTAT AUX PROV POUR DEP IMM FINA

687,000
697,100
697,200

VALEUR CPTABLE CESSIONS IMMOBIL

810,000

CHARGES HAO

830,000

DOTATIONS HAO

850,000

PARTICIPATION DES TRAVAILLEURS

870,000

IMPOT SUR LES BENEFICES DE L'EXERC 891,000


892,000
RAPPELS D'IMPOTS ANTERIEURS
895,000
IMPOT MINIMUM FORFAITAIRE (IMF)
VENTES DE M/SES DANS L'UEMOA
VENTES DE M/SES HORS UEMOA
VENTES DE M/SES AU GRPE DANS UEM
VENTES DE M/SES GRPE HORS UEMOA

701,100
701,200
701,300
701,400

VENTES PRODUITS FINIS DANS UEMOA


VENTES PRODUITS FINIS HORS UEMOA
VENTES PROD FINIS GRPE DANS UEMO
VENTES PROD FINIS GRPE HORS UEMO
VENTES PROD INTERMED DANS UEMOA
VENTES PROD INTERMED HORS UEMOA
VENTES PROD INTERM GRPE DS UEMOA
VENTES PROD INTERM GRPE H UEMOA
VENTES PROD RESID DANS L'UEMOA
VENTES PROD RESIDUELS H UEMOA
VENTES PROD RESID GRPE UEMOA
VENTES PROD RESID GRPE H UEMOA

702,100
702,200
702,300
702,400
703,100
703,200
703,300
703,400
704,100
704,200
704,300
704,400

TRAVAUX FACTURES DANS L'UEMOA


TRAVAUX FACTURES HORS UEMOA
TRAVAUX FACTURES GRPE UEMOA
TRAVAUX FACTURES GRPE HORS UEM
SERVICES VENDUS DANS L'UEMOA
SERVICES VENDUS HORS UEMOA
SERVICES VENDUS GROUPE UEMOA
SERVICES VENDUS GRPE HORS UEMOA

705,100
705,200
705,300
705,400
706,100
706,200
706,300
706,400

VARIATION STOCKS PROD EN COURS


VARIATIONS DES EN-COURS DE SERVIC
VARIATIONS STOCKS PRODUITS FINIS
VARIATIONS STOCKS PROD INTERMED
VARIATIONS STOCKS PROD RESIDUELS

734,000
735,000
736,000
737,100
737,200

PRODUCT IMMOB IMMOB INCORPOREL


PRODUCT IMMOB IMMOB CORPORELLE
PRODUCT IMMOB IMMOB FINANCIERES

721,000
722,000
726,000

PORT EMBAL PERDUS ET AUTRES FRAI


COMMISSIONS ET COURTAGES
LOCATIONS

707,100
707,200
707,300

BONIS SUR REPRISES ET CESS EMBALL


MISE A DISPOSITION DE PERSONNEL
REDEVANCES BREVETS LOGICIELS MAR
SERVICES EXPLOITES INTERET DU PER
AUTRES PRODUITS ACCESSOIRES
PRODUITS DIVERS - ARRONDIS

707,400
707,500
707,600
707,700
707,800
707,900

SUBVENT D'EXPLOIT PRODUITS EXPOR


SUBVENT D'EXPLOIT PRODUITS IMPOR
SUBVENT EXPLOIT PRODUITS PEREQ
AUTRES SUBVENTIONS EXPLOITATION

711,000
712,000
713,000
718,000

QUOTE-PART OPER FAITES EN COMMU


QUOTE-PART RESULT OP PLURI-EXERC
PRODUITS CESSIONS IMMOBILISATION
JETONS DE PRESENCE ET AUT REMUN
INDEMNITES D'ASSURANCES RECUES
REPRISES CHARG PROV RISQUES A CT
REPRISES CHARG PROV SUR STOCKS
REPRISES CHARG PROVIS S/CREANCES
REPRISES CHARG PROVIS S/AUTRE CH

752,000
753,000
754,000
758,100
758,200
759,100
759,300
759,400
759,800

REPRISE PROV POUR RISQUES ET CH


REPRISE PROV POUR GROS REPARAT
REPRISE PROV DEPREC IMMOB INCORP
REPRISE PROV DEPREC IMMOB CORPO
REPRISE D'AMORTISSEMENTS

791,100
791,200
791,300
791,400
798,000

TRANSFERTS DE CHARGES EXPLOITAT

781,000

INTERETS DE PRETS
REVENUS DE PARTICIPATIONS
ESCOMPTES OBTENUS
REVENUS DE TITRES DE PLACEMENT
GAINS SUR CESSIONS TITRES DE PLAC
GAINS SUR RISQUES FINANCIERS
REPRISE CHARGES PROVISION FINANC

771,000
772,000
773,000
774,000
777,000
778,000
779,000

GAINS DE CHANGE

776,000

REPRISE DE PROVISIONS FINANCIERES

797,000

TRANSFERTS DE CHARGES FINANCIERE 787,000


PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILIS

820,000

PRODUITS HAO
SUBVENTIONS D'EQUILIBRE

840,000
880,000

REPRISES HAO

860,000

TRANSFERTS DE CHARGES HAO

848,000

Liasse PROMCO

COMPLETER LES RENSEIGNEMENTS RELATIFS A LA SOCIETE ET A L'EXERCICE :


Dsignation de l'entreprise :
(suite dsignation)
Sigle :
Bote Postale de l'entreprise :
Code contribuable :

WINS Informatique

WINS

Forme juridique :
BP XX

entreprise individuelle
KONGO

1er code

Numro

XXXXX

Exercice : exemple : Exercice 2002

Adresse

2me code

Ville

LIA
P

XXX
Rue

01/01/07

au

gographique complte :
Exercice prcdent clos le :
Exercice du :
Centre des Impts :

Quartier

N du lot

nombre de mois :
31/12/07

DIVISION FISCALE DE KONGO

mois :

12

pays :

REPORTER LES SOLDES DES COMPTES DE LA BALANCE GENERALE DE L'EXERCICE N


DANS LES CASES DE LA COLONNE D POUR LE DEBIT ET H POUR LE CREDIT, EN FONCTION
DES RACINES DE COMPTES. DES REGROUPEMENTS POURRONT ETRE NECESSAIRES.
REPORTER DE LA MEME FACON LES SOLDES DES COMPTES DE LA BALANCE GENERALE DE
L'EXERCICE N - 1 DANS LES CASES DE LA COLONNE L POUR LE DEBIT ET P POUR LE CREDIT.
NE PAS OPERER DE COMPENSATION ENTRE LES COMPTES DEBITEURS ET CREDITEURS
DE MEME NATURE.
LES CASES GRISES :
DES COLONNES D, H, L ET P NE SONT A
REMPLIR EN AUCUN CAS, (CELLULES NON PROTEGEES DANS LES ZONES DE COLLAGE).

BALANCE SYSCOA GRILLE DE CONVERSION EXERCICE N


Systme normal N

Case de calcul

regroupement automatique

automatique

Systme allg N

Case remplir

regroupement automatique

manuellement

colonne D

AB
GA

colonne H

DEBIT
Dbut zone de collage
0 201,100
0 201,200
201,300
201,400
201,500
201,600
201,700
201,800
202,100
202,200
202,600
202,800

AC

0 206,000

AE
GB

0 211,000
0 219,000

CREDIT
AB
GA

AC
AE
GB

Dbut zone de collage


0 281,100
0 291,000

AE
GB

AF

0 212,000

AF

213,000
214,000
219,000
AG

0 215,000

AG

0 217,000

AH

0 222,000
0 223,000

AJ
GD

0 231,000
0 231,100

AK
GE

0 234,000

AL

AN

20,360,000 245,000

0 282,100
0 282,400

AJ
GD

0 283,100
0 283,110

AK
GE

0 283,400

AL

283,500
283,800
293,000
284,700

1,230,000 241,000
21,590,000 242,000

243,000
244,100
244,400
244,600
244,700
246,000
248,000
249,000

AH

283,120
283,130
283,140
283,150
283,200
283,300
283,700
293,000

235,000
238,000
239,000
247,000
AM
GF

0 281,700

282,500
292,000

231,200
231,300
231,400
231,500
232,000
233,000
237,000
239,000
AL

AG

281,800
291,000

224,000
225,000
226,000
227,000
228,000
229,000
AK
GE

0 281,500

281,600
291,000

218,000
219,000
AJ
GD

AF

281,300
281,400
291,000

216,000

AH

0 281,200

AM
GF

810,000

420,000

20,360,000 AN

173,300 284,100
2,997,000 284,200

284,300
284,410
284,440
284,460
284,470
284,600
284,800
294,000
2,823,700 284,500

0 AM
GF

104,000

69,300

2,823,700 AN

AP
GG

0 250,000
0

AP
GG

0 295,000
0

AP
GG

AR
GH

0 260,000
0

AR
GH

0 296,000
0

AR
GH

AS

0 271,000

AS

0 297,000

AS

BA

0 498,000

BA

272,000
273,000
274,000
275,000
276,000
277,000
278,000
BA

0 485,000

486,000
488,000
BC
GK

0 310,000
0 380,000

BC
GK

0 390,000
0

BC
GK

BD
GL

0 320,000
0 331,000

BD
GL

0 390,000
0

BD
GL

BE
GM

0 390,000
0

BE
GM

BF

0 390,000

BF

BH
GP

0 490,000
0

BH
GP

BI
GQ

0 491,000
0

BI
GQ

332,000
333,000
334,000
335,000
338,000
380,000
BE
GM

0 341,000
0 342,000

343,000
344,000
351,000
352,000
BF

0 360,000

371,000
372,000
BH
GP

0 401,100
0 401,200

401,300
408,000
409,000
BI
GQ

0 411,100
0 411,200

411,400
411,500
411,800

412,100
412,200
412,400
412,500
414,000
415,000
416,000
418,000
BJ
GR

0 421,100
0 421,200

421,300
422,000
423,000
424,000
425,000
426,000
427,000
428,700
431,400
433,100
441,000
442,800
444,000
445,100
445,200
445,400
445,600
447,200
447,210
448,600
448,700
449,000
449,100
450,000
461,000
462,000
463,000
465,000
466,000
467,000
471,000
471,100
471,200
472,000
474,610
474,620
474,630
474,640
474,650
474,660
474,700
475,000

BJ
GR

0 492,000
0 493,000

494,000
495,000
496,000
497,000

BJ
GR

476,000
476,010
476,020
476,030
476,050
476,060
477,000
BQ
GT

0 501,100
0 501,200

BQ
GT

0 590,000
0

BQ
GT

BR

0 591,000

BR

BS
GU

0 592,000
0 593,000

BS
GU

501,300
502,000
503,000
504,000
505,000
506,000
508,000
BR

0 511,000

512,000
513,000
514,000
515,000
518,000
BS
GU

0 521,000
0 522,000

523,000
524,000
531,000
532,000
533,000
538,000
540,000
571,100
581,000
582,000
585,000
588,000
BU
GY

594,000

0 478,000
0

BU
GY
CA
HA

15,000,000 101,100
15,000,000 101,200

15,000,000

101,300
101,400
102,000
103,000
104,200

CB

0 109,000
0

CB

Fin de zone de collage

CD

0 105,100

105,200
105,300
105,400
105,800
CE
HB

0 106,100
0 106,200

CF
HC

0 111,000
0 112,000

113,100
113,300
113,800
CG
HD

0 118,100
0 118,800

CH
HE

0 121,000
0 129,100

129,200
Fin de zone de collage
CI
2,558,848 130,100
HF
2,558,848 130,900
Dbut zone de collage
CL
0 141,000
HG
0
CM

0 151,000

152,000
153,000
154,000
155,000
156,000
157,000
158,000
DA
HK

0 161,100
1,034,152 161,200

161,800
162,000
166,000
DB

0 172,000

173,000
176,200
176,300
176,800
178,000
DC

1,034,152 163,000

164,000
165,100

2,558,848

165,200
166,000
167,000
168,000
181,100
181,200
182,000
183,000
184,000
DD
HL

0 191,000
0 192,000

193,000
194,000
195,000
196,000
197,000
198,000
DH

0 481,000

482,000
483,000
484,000
DI
HP

0 411,100
0 411,200

411,400
411,500
411,800
419,000
DJ
HQ

0 401,100
0 401,200

401,300
402,100
402,200
402,300
408,000
DK
HR

0 441,000
0 442,400

442,600
442,800
443,000
444,000
445,100
445,200
445,400
445,600
447,200
447,210
448,600
449,000

1,034,152

DL

0 421,100

421,200
421,300
422,000
423,000
424,000
425,000
426,000
428,110
428,120
428,610
428,620
431,300
431,400
433,100
438,110
438,120
438,210
438,220
DM

0 185,000

471,000
471,100
471,200
472,000
474,600
474,610
474,620
474,630
474,640
474,650
474,660
477,000
462,000
465,000
466,000
450,000
DN

0 499,000

DQ
HU

0 564,000
0 565,000

DR

0 561,000

DS

0 521,000

522,000
523,000
524,000
DV
HY

0 479,000
0 Fin de zone de collage

CONTROLE TOTAUX

21,590,000

21,590,000
21,590,000

RA
JA

CONTROLE TOTAUX

21,590,000

21,590,000
21,590,000

Dbut zone de collage


0 601,100
0 601,200
601,300
601,400
601,900

RB
JB

0 603,100
0

RC
JC

71,839,575 602,100
91,738,575 602,200

RA
JA

RB
JB
71,839,575

RC
JC

602,300
602,400
602,900
RD
JD

0 603,200
0

RD
JD

RE

19,899,000 604,100

RE

604,200
604,300
604,400
604,600
604,700
604,900
605,100
605,200
605,300
605,400
605,500
605,600
605,700
605,800
605,900
608,100
608,200
608,300
608,900

315,500

87,600
1,875,200

17,620,700

RH

0 603,300

RH

RI
JE

32,500 611,000
32,500 612,000

RI
JE

613,000
614,000
616,000
618,100
618,200
618,300

32,500

RJ
JF

475,800 621,000
475,800 622,100

622,150
622,200
622,300
622,400
622,500
622,800
623,200
623,300
623,500
624,100
624,200
624,300
624,800
625,100
625,200
625,300
625,400
625,500
625,600
625,700
625,800
626,100
626,500
626,600
627,100
627,200
627,300
627,400
627,500
627,600
627,700
627,800
628,000
631,100
631,200
631,300
631,500
631,600
631,800
632,100
632,200
632,300
632,400
632,500
632,800
632,900
633,000
634,200
634,300
634,400

RJ
JF
60,000

415,800

635,100
635,800
637,100
637,200
638,100
638,200
638,300
638,400
RK

0 641,100

RK

641,200
641,310
641,320
641,800
645,000
646,100
646,200
646,300
646,400
646,800
647,000
648,000
RL

0 651,100

RL

651,500
651,900
652,000
653,000
654,000
658,100
658,200
658,300
659,100
659,300
659,400
659,800
RP
JH

0 661,100
0 661,200

661,300
661,400
661,500
661,600
661,700
661,800
662,100
662,200
662,300
662,400
662,500
662,600
662,700
662,800

RP
JH

663,100
663,200
663,300
663,800
664,110
664,120
664,130
664,190
664,210
664,220
664,230
664,240
664,290
666,000
667,100
667,200
668,100
668,200
668,300
668,400
668,500
RS
JJ

0 681,100
2,903,400 681,200

RS
JJ

681,300
691,100
691,200
691,300
691,400
SA
JM

0 671,100
0 671,200

SA
JM

SC

671,300
672,100
672,200
672,300
673,000
674,100
674,200
674,300
674,400
674,500
674,800
675,000
677,000
678,000
679,000
679,500
0 676,000

SC

SD

2,903,400 687,000

697,100
697,200

2,903,400

SD

SK
JQ

0 810,000
0

SK
JQ

SL

0 830,000

SL

SM

0 850,000

SM

SQ

0 870,000

SQ

SR
JR

0 891,000
0 892,000

SR
JR

895,000
Fin zone de collage
TA
KA

TC
KB

Dbut zone de collage


11,099,633 701,100
11,099,633 701,200
701,300
701,400

11,099,633

0 702,100
86,609,490 702,200

702,300
702,400
703,100
703,200
703,300
703,400
704,100
704,200
704,300
704,400
TD

86,609,490 705,100

705,200
705,300
705,400
706,100
706,200
706,300
706,400
TE
KF

0 734,000
0 735,000

736,000
737,100
737,200
TF

0 721,000

722,000
726,000
TH

0 707,100

707,200

86,609,490

707,300
707,400
707,500
707,600
707,700
707,800
707,900
TK
KE

0 711,000
0 712,000

713,000
718,000
TL

0 752,000

753,000
754,000
758,100
758,200
759,100
759,300
759,400
759,800
TS
KJ

0 791,100
0 791,200

791,300
791,400
798,000
TT

0 781,000

UA
KM

0 771,000
0 772,000

773,000
774,000
777,000
778,000
779,000
UC

0 776,000

UD

0 797,000

UE

0 787,000

UK
KQ

0 820,000
0

UL

0 840,000

880,000

CONTROLE TOTAUX

95,150,275

UM

0 860,000

UN

0 848,000
Fin zone de collage
CONTROLE TOTAUX

95,150,275
95,150,275

RESULTATS

97,709,123

97,709,123
97,709,123

2,558,848

RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES INDISPENSABLES :


(systme normal)
Retraitement des produits non taxables
l'IMF (ex. certains produits
financiers) (en -)
0
Retraitement de l'EBE dans le TAFIRE 1
pour la partie correspondant aux
amortissements des leasings retraits
(dcalage de trsorerie)
0

RP
TJ

AW Immobilisations H.A.O.
FM Nouveaux apports en capital (ne pas
indiquer les augmentations de capital
par incorporation de rserves ou report
nouveau)
RP Personnel extrieur
TJ Chiffre d'affaires export
Dividendes distribus (verss ou non)
dans l'exercice (brut)
ou rsultats (+ ou -) virs au sige
FA Augmentation des frais
d'tablissement
FJ Remboursement selon chancier
des emprunts et des
dettes financires
FB Acquisitions immobilisations
incorporelles
FC Acquisitions immobilisations
corporelles
FD Acquisitions immobilisations
financires
Remboursements anticips des :
FQ Emprunts

0 AW Amortissements
immobilisations H.A.O.

FA
0

AW Net

DE Dettes H.A.O.

0 FB

0 FP Prlvement sur le
capital
0
Les montants figurant en rouge ci-contre
et ci-dessous sont extraits des tableaux
0
1, 3, et 7, si ceux-ci ont t servis, et
peuvent, aprs vrification, tre utiliss
pour remplir les cases jaunes
0
immdiatement suprieures.
0
FN Augmentation de subventions
0
d'investissements
0
FB Prix cession des :
0
immob. incorporelles
0
cdes
FC Prix cession des :
immob. corporelles
cdes
FD Prix cession des :
immob. financires
0
cdes
FQ Nouveaux emprunts
0

FC
0
FD

FJ

0
0

0
0
0

et
FR Dettes financires

FR Nouvelles dettes
financires

0
0
Liasse ralise par PROMCO

AVERTISSEMENT : LES FEUILLES ET LE CLASSEUR DE CETTE


LIASSE SONT PROTEGES PAR DES CODES DE MANIERE A NE PAS
PERDRE DE FORMULES EN CAS DE MAUVAISE MANIPULATION.
POUR TOUTE MODIFICATION DE POLICE OU DE CELLULES
PROTEGEES, NOUS CONSULTER.
CETTE PROTECTION NE PERMET PAS LA DUPLICATION DE
CE PROGRAMME (RISQUE DE DESTRUCTION DU FICHIER).

BALANCE SYSCOA GRILLE DE CONVERSION EXERCICE

N-1

Systme normal N - 1

Case de calcul

regroupement automatique

automatique

Systme allg N - 1

Case remplir

regroupement automatique

manuellement

colonne L

colonne P

DEBIT
Dbut zone de collage
0 201,100
0 201,200
201,300
201,400
201,500
201,600
201,700
201,800
202,100
202,200
202,600
202,800

CREDIT

0 206,000
0 211,000
0 219,000

AE
GB

Dbut zone de collage


0 281,100
0 291,000

0 212,000

AF

213,000
214,000
219,000
0 215,000

281,300
281,400
291,000
AG

216,000

0 217,000

AH

AJ
GD

AK
GE

AL

0 283,400

283,500
283,800
293,000
284,700
AM
GF

243,000
244,100
244,400
244,600
244,700
246,000
248,000
249,000
0 245,000

0 283,100
0 283,110

283,120
283,130
283,140
283,150
283,200
283,300
283,700
293,000

235,000
238,000
239,000
247,000
0 241,000
0 242,000

0 282,100
0 282,400

282,500
292,000

231,200
231,300
231,400
231,500
232,000
233,000
237,000
239,000
0 234,000

0 281,700

281,800
291,000

224,000
225,000
226,000
227,000
228,000
229,000
0 231,000
0 231,100

0 281,500

281,600
291,000

218,000
219,000
0 222,000
0 223,000

0 281,200

0 284,100
0 284,200

284,300
284,410
284,440
284,460
284,470
284,600
284,800
294,000
AN

0 284,500

0 250,000
0

AP
GG

0 295,000
0

0 260,000
0

AR
GH

0 296,000
0

0 271,000

AS

0 297,000

BA

0 498,000

0 310,000
0 380,000

BC
GK

0 390,000
0

0 320,000
0 331,000

BD
GL

0 390,000
0

BE
GM

0 390,000
0

BF

0 390,000

BH
GP

0 490,000
0

BI
GQ

0 491,000
0

272,000
273,000
274,000
275,000
276,000
277,000
278,000
0 485,000

486,000
488,000

332,000
333,000
334,000
335,000
338,000
380,000
0 341,000
0 342,000

343,000
344,000
351,000
352,000
0 360,000

371,000
372,000
0 401,100
0 401,200

401,300
408,000
409,000
0 411,100
0 411,200

411,400
411,500
411,800

412,100
412,200
412,400
412,500
414,000
415,000
416,000
418,000
0 421,100
0 421,200

421,300
422,000
423,000
424,000
425,000
426,000
427,000
428,700
431,400
433,100
441,000
442,800
444,000
445,100
445,200
445,400
445,600
447,200
447,210
448,600
448,700
449,000
449,100
450,000
461,000
462,000
463,000
465,000
466,000
467,000
471,000
471,100
471,200
472,000
474,610
474,620
474,630
474,640
474,650
474,660
474,700
475,000

BJ
GR

0 492,000
0 493,000

494,000
495,000
496,000
497,000

476,000
476,010
476,020
476,030
476,050
476,060
477,000
0 501,100
0 501,200

BQ
GT

0 590,000
0

BR

0 591,000

BS
GU

0 592,000
0 593,000

501,300
502,000
503,000
504,000
505,000
506,000
508,000
0 511,000

512,000
513,000
514,000
515,000
518,000
0 521,000
0 522,000

523,000
524,000
531,000
532,000
533,000
538,000
540,000
571,100
581,000
582,000
585,000
588,000

594,000

0 478,000
0

CA
HA

0 101,100
0 101,200

101,300
101,400
102,000
103,000
104,200

0 109,000
0

Fin de zone de collage

CD

0 105,100

105,200
105,300
105,400
105,800
CE
HB

0 106,100
0 106,200

CF
HC

0 111,000
0 112,000

113,100
113,300
113,800
CG
HD

0 118,100
0 118,800

CH
HE

0 121,000
0 129,100

129,200
Fin de zone de collage
CI
0 130,100
HF
0 130,900
Dbut zone de collage
CL
0 141,000
HG
0
CM

0 151,000

152,000
153,000
154,000
155,000
156,000
157,000
158,000
DA
HK

0 161,100
0 161,200

161,800
162,000
166,000
DB

0 172,000

173,000
176,200
176,300
176,800
178,000
DC

0 163,000

164,000
165,100

165,200
166,000
167,000
168,000
181,100
181,200
182,000
183,000
184,000
DD
HL

0 191,000
0 192,000

193,000
194,000
195,000
196,000
197,000
198,000
DH

0 481,000

482,000
483,000
484,000
DI
HP

0 411,100
0 411,200

411,400
411,500
411,800
419,000
DJ
HQ

0 401,100
0 401,200

401,300
402,100
402,200
402,300
408,000
DK
HR

0 441,000
0 442,400

442,600
442,800
443,000
444,000
445,100
445,200
445,400
445,600
447,200
447,210
448,600
449,000

DL

0 421,100

421,200
421,300
422,000
423,000
424,000
425,000
426,000
428,110
428,120
428,610
428,620
431,300
431,400
433,100
438,110
438,120
438,210
438,220
DM

0 185,000

471,000
471,100
471,200
472,000
474,600
474,610
474,620
474,630
474,640
474,650
474,660
477,000
462,000
465,000
466,000
450,000
DN

0 499,000

DQ
HU

0 564,000
0 565,000

DR

0 561,000

DS

0 521,000

522,000
523,000
524,000
DV
HY

0 479,000
0 Fin de zone de collage

CONTROLE TOTAUX
0
0

CONTROLE TOTAUX
0
0

Dbut zone de collage


0 601,100
0 601,200
601,300
601,400
601,900
0 603,100
0
0 602,100
0 602,200

602,300
602,400
602,900
0 603,200
0
0 604,100

604,200
604,300
604,400
604,600
604,700
604,900
605,100
605,200
605,300
605,400
605,500
605,600
605,700
605,800
605,900
608,100
608,200
608,300
608,900
0 603,300
0 611,000
0 612,000

613,000
614,000
616,000
618,100
618,200
618,300

0 621,000
0 622,100

622,150
622,200
622,300
622,400
622,500
622,800
623,200
623,300
623,500
624,100
624,200
624,300
624,800
625,100
625,200
625,300
625,400
625,500
625,600
625,700
625,800
626,100
626,500
626,600
627,100
627,200
627,300
627,400
627,500
627,600
627,700
627,800
628,000
631,100
631,200
631,300
631,500
631,600
631,800
632,100
632,200
632,300
632,400
632,500
632,800
632,900
633,000
634,200
634,300
634,400

635,100
635,800
637,100
637,200
638,100
638,200
638,300
638,400
0 641,100

641,200
641,310
641,320
641,800
645,000
646,100
646,200
646,300
646,400
646,800
647,000
648,000
0 651,100

651,500
651,900
652,000
653,000
654,000
658,100
658,200
658,300
659,100
659,300
659,400
659,800
0 661,100
0 661,200

661,300
661,400
661,500
661,600
661,700
661,800
662,100
662,200
662,300
662,400
662,500
662,600
662,700
662,800

663,100
663,200
663,300
663,800
664,110
664,120
664,130
664,190
664,210
664,220
664,230
664,240
664,290
666,000
667,100
667,200
668,100
668,200
668,300
668,400
668,500
0 681,100
0 681,200

681,300
691,100
691,200
691,300
691,400
0 671,100
0 671,200

671,300
672,100
672,200
672,300
673,000
674,100
674,200
674,300
674,400
674,500
674,800
675,000
677,000
678,000
679,000
679,500
0 676,000
0 687,000

697,100
697,200

0 810,000
0
0 830,000
0 850,000
0 870,000
0 891,000
0 892,000

895,000
Fin zone de collage
TA
KA

TC
KB

Dbut zone de collage


0 701,100
0 701,200
701,300
701,400
0 702,100
0 702,200

702,300
702,400
703,100
703,200
703,300
703,400
704,100
704,200
704,300
704,400
TD

0 705,100

705,200
705,300
705,400
706,100
706,200
706,300
706,400
TE
KF

0 734,000
0 735,000

736,000
737,100
737,200
TF

0 721,000

722,000
726,000
TH

0 707,100

707,200

707,300
707,400
707,500
707,600
707,700
707,800
707,900
TK
KE

0 711,000
0 712,000

713,000
718,000
TL

0 752,000

753,000
754,000
758,100
758,200
759,100
759,300
759,400
759,800
TS
KJ

0 791,100
0 791,200

791,300
791,400
798,000
TT

0 781,000

UA
KM

0 771,000
0 772,000

773,000
774,000
777,000
778,000
779,000
UC

0 776,000

UD

0 797,000

UE

0 787,000

UK
KQ

0 820,000
0

UL

0 840,000

880,000

CONTROLE TOTAUX

0
0

UM

0 860,000

UN

0 848,000
Fin zone de collage
CONTROLE TOTAUX

0
0

RESULTATS

0
RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES INDISPENSABLES :
(systme normal)
Cumul des amortissements
dduits des :
AB Frais d'tablissement
AC Primes de remboursement
des obligations

0
0

Personnel extrieur
Chiffre d'affaires export
Augmentation de charges immobilises
dans l'exercice
Prix d'acquisitions d'immobilisations
moins prix de cession des :
Immob. incorporelles

0 FM Augmentation de capital par apports


nouveaux exercice N - 1

0 FN Augmentation de subventions
d'investissement
exercice N - 1

0 FP Prlvements sur le capital


exercice N - 1

Immob. corporelles
Immob. financires
Dividendes distribus (ver
dans l'exercice (brut)
ou rsultats (+ ou -) virs au sige
Remboursement selon chancier
des emprunts et des
dettes financires
Stocks exercice N - 2
(BC + BD + BE + BF)
Crances exercice N - 2
(BH + BI + BJ + BU)
Dettes exercice N - 2
(DI + DJ + DK + DL + DM + DN + DV)
Actif circulant H.A.O. exercice N - 2
(BA)
Dettes circulantes H.A.O. exercice N - 2
(DH)

FQ Augmentations emprunts
exercice N - 1
(remboursements anticips dduits)
0 FR Augmentation autres dettes financires
0
exercice N -1
(remboursements anticips dduits)
FW Situation nette de trsorerie
0
exercice N - 2 (+ ou -)
0
0
0

605100 EAU
125,854
605200 ELECTRICIT
2,422,339
605300 CARBURANT 3,789,000
605400 ACH FOURNI
114,890
605500 ACH FOURNI
349,647
605600 ACH PETIT
278,650
605800 ACH DIVERS
123,000
618100 VOYAGES E
51,200
621000 SOUS-TRAIT
50,000
622300 LOCATION M
171,450
624100 ENTRETIEN
102,500
624200 ENTRETIEN
2,411,150
625800 AUTRE PRIM
32,032
627200 CATALOGUES
46,000
628100 FRAIS DE T
585,466
631850 FRAIS BANC
474,130
632200 COMMISSION
68,500
632400 HONORAIRE
351,598
632800 FRAIS DIVE
53,700
634200 REDEVANCE 18,025,000
638300 RECEPTION
741,645
638500 FRAIS DE P
305,075
638600 FRAIS D'HE
178,917
641200 PATENTE
218,200
641400 TAXE D'APP
81,034
646200 ACHAT DE T
5,800
651100 CHARGES ET
5,000
661100 APPOINTEME 2,025,840
661800 AUTRE INDE
50,000
664100 CHARGES P
324,134
668300 OEUVRES SO
61,462
681300 DOT. AMORT 10,072,070
706100 PRESTATION
718100 SUBVENTION
718300 SUBVENTION
890000 IMPOTS SUR
500,000

10,200
4,180,500
3,965,201
80,000
-

125,854
2,422,339
3,789,000
114,890
349,647
278,650
123,000
51,200
50,000
171,450
102,500
2,411,150
32,032
46,000
585,466
474,130
68,500
351,598
43,500
18,025,000
741,645
305,075
178,917
218,200
81,034
5,800
5,000
2,025,840
50,000
324,134
61,462
10,072,070
500,000

44,185,083

4,180,500
3,965,201
80,000
-

BURKINA FASO
-------------------

MINISTERE DE L'ECONOMIE ET DES FINANCES


-------------------

DIRECTION GENERALE DES IMPTS


-------------------

CENTRE DE DEPT DE :

DIVISION FISCALE DE KONGO

ETATS FINANCIERS NORMALISES DU SYSTEME


COMPTABLE OUEST AFRICAIN (SYSCOA)
EXERCICE CLOS LE

12/31/2007

DESIGNATION DE L'ENTREPRISE
DENOMINATION SOCIALE :

WINS Informatique

(ou nom et prnoms de l'exploitant)

SIGLE USUEL :

WINS

ADRESSE COMPLETE :
0

BP

XX

XXX
KONGO

N D'IDENTIFICATION FISCALE :

KONGO
0

XXXXX

SYSTEME NORMAL
Documents dposs
Fiche d'identification et renseignements divers

Rserv la Direction Gnrale des Impts


Date de dpt

Bilan
Compte de rsultat
Tableau financier des ressources et des emplois

Nom de l'agent de la DGI ayant rceptionn le dpt

Etat annex
Etat supplmentaire

Nombre de pages dposes par exemplaire......................


Nombre d'exemplaires dposs .......................................

Signature de l'agent et cachet du service

-2-

CONDITIONS DE RECEVABILITE
Entreprises utilisant des imprims :

N'utiliser que des imprims normaliss


Remplir chaque page de faon parfaitement lisible, sans dcalage de lignes
Ne crer aucune rubrique
Eviter toute surcharge et donner les explications sur une feuille spare
N'utiliser que les codes indiqus dans les tables
N'utiliser que des imprims en noir et blanc.

Entreprises produisant les tats financiers l'aide de l'outil informatique :

Reproduire l'identique la contexture des imprims normaliss


Fournir une liasse comprenant la fois : la fiche d'identification et renseignements
divers et les tats financiers correspondant au systme comptable
Ne crer aucune rubrique
N'utiliser que les codes indiqus dans les tables
N'utiliser que des imprims en noir et blanc.

-3-

TABLES DES CODES

1 - Code forme juridique (1)

3 - Code pays du sige social

Socit Anonyme (SA) participation


publique

Socit Anonyme (SA)

Socit Responsabilit Limite (SARL)

Socit en Commandite Simple (SCS)

Pays UEMOA (2)


Autres pays africains de la Zone Franc

Autres pays africains

France

Socit en Nom Collectif (SNC)

4
Autres pays de l'Union Europenne

Socit en Participation (SP)

5
U.S.A.

Groupement d'Intrt Economique (GIE)

Association

Canada

Autre forme juridique ( prciser)

Autres pays amricains

Pays asiatiques

Autres pays

2 - Code rgime fiscal


Rel normal

Rel simplifi

Synthtique

Forfait

(1) Remplacer le premier 0 par 1 si l'entreprise bnficie d'un agrment prioritaire


(2) Bnin = 01 ; Burkina = 02 ; Cte d'Ivoire = 03 ; Guine Bissau = 04 ; Mali = 05 ; Niger = 06 ; Sngal = 07 ; Togo = 08

-4-

4 - CODES ACTIVITES ECONOMIQUES


Agriculture vivrire
001 001 Culture cralire
001 002 Culture de tubercules et plantains
001 003 Culture de lgumes
001 004 Culture de condiments
001 005 Culture de fruits
001 006 Culture d'autres produits de
l'agriculture vivrire
Agriculture industrielle et d'exportation
002 001 Culture de canne sucre
002 002 Culture d'arachide d'huilerie
002 003 Culture d'arachide de bouche
002 004 Culture de tabac
002 005 Culture de coton
002 006 Culture de bl
002 007 Culture de cacao
002 008 Culture de caf
002 009 Culture de bananes d'exportation
002 010 Culture d'ananas d'exportation
002 011 Autres cultures industrielles
Elevage et chasse
003 001 Elevage bovin
003 002 Elevage ovin, caprin, quin
003 003 Elevage de volailles
003 004 Autres levages
003 005 Chasse
Sylviculture, exploitation forestire
004 001 Sylviculture
004 002 Exploitation forestire
Pche et aquaculture
005 001 Pche de poissons
005 002 Autres pches et aquaculture
Industries extractives
006 001 Extraction d'hydrocarbures
006 002 Extraction d'autres produits
Production de viande et de poissons
007 001 Production de viande et de
produits base de viande
007 002 Production de poissons et de
produits base de poissons
Travail des grains et fabrication de
produits amylacs
008 000 Travail des grains et fabrication
de produits amylacs
Transformation du caf et du cacao
009 001 Transformation du caf
009 002 Transformation du cacao
Industrie des olagineux
010 001 Huiles brutes et tourteaux
010 002 Autres corps gras
Boulangerie, ptisserie et ptes
alimentaires
011 001 Fabrication de pains, de biscuits et
de ptisserie
011 002 Fabrication de ptes alimentaires
Industries laitires
012 000 Industries laitires
Transformation des fruits et lgumes et
fabrication d'autres produits alimentaires
013 001 Fabrication de sucre
013 002 Fabrication de produits base de
fruits et lgumes
013 003 Fabrication d'autres produits
alimentaires
Industrie des boissons
014 001 Brasseries et malteries

Industrie du tabac
015 000 Industrie du tabac
Industries du textile et de l'habillement
016 001 Industries textiles
016 002 Industries de l'habillement
Industries du cuir et de la chaussure
017 001 Fabrication du cuir et d'articles
en cuir
017 002 Fabrication de chaussures
Industries du bois
018 001 Sciage, rabotage et imprgnation
du bois
018 002 Fabrication de panneaux en bois
018 003 Fabrication d'articles en bois
assembls
Industries du papier et cartons,
de l'dition et de l'imprimerie
019 001 Industries du papier et carton
019 002 Edition, imprimerie, reproduction
Raffinage du ptrole
020 000 Raffinage de ptrole
Industrie chimique
021 001 Industries chimiques de base
021 002 Fabrication de savons, de
dtergents et de produits d'entretien
021 003 Fabrication de produits
agro-chimiques
021 004 Industries pharmaceutiques
021 005 Fabrication d'autres produits chimiques
Industries du caoutchouc et des plastiques
022 001 Fabrication du caoutchouc naturel
022 002 Industries du caoutchouc
022 003 Fabrication de matires plastiques
Fabrication d'autres produits minraux non
mtalliques et de matriaux de construction
023 001 Industries du verre
023 002 Fabrication de produits minraux pour
la construction
023 003 Fabrication d'autres produits minraux
non mtalliques
Mtallurgie et travail des mtaux
024 001 Mtallurgie
024 002 Travail des mtaux
Fabrication de machines, d'quipements
et d'appareils lectriques
025 001 Fabrication de machines et
d'quipements
025 002 Fabrication de machines de bureau
025 003 Fabrication d'appareils lectriques
Fabrication d'quipements et appareils
audiovisuels et de communication ;
fabrication d'instruments mdicaux,
d'optique et d'horlogerie
026 001 Fabrication d'quipements et appareils
audiovisuels et de communication
026 002 Fabrication d'instruments mdicaux,
d'optique et d'horlogerie
Fabrication de matriel de transport
027 001 Fabrication de vhicules routiers
027 002 Fabrication d'autres matriels de
transport
Industries diverses
028 001 Fabrication de meubles
028 002 Industries diverses
Production et distribution d'eau,
d'lectricit et de gaz

Construction
030 001 Prparation de sites et construction
d'ouvrages de btiment ou de gnie civil
030 002 Travaux d'installation et de finition
Commerce
031 001 Commerce de vhicules, d'accessoires
et de carburant
031 002 Commerce de produits agricoles bruts
et d'animaux vivants
031 003 Autres commerces
Rparations
032 001 Entretien et rparation de vhicules
automobiles
032 002 Rparation de biens personnels et
domestiques
Htels, restaurants
033 001 Htels
033 002 Bars et restaurants
Transport et communication
034 001 Transports ferroviaires
034 002 Transports routiers ; transports
par conduite
034 003 Transports par eau
034 004 Transports ariens
034 005 Services annexes et auxiliaires de
transport
Postes, tlcommunications
035 001 Postes
035 002 Tlcommunications
Activits financires
036 001 Services d'intermdiation financire
036 002 Assurances (sauf Scurit Sociale)
036 003 Auxiliaires financiers et d'assurances
Activits immobilires
037 001 Location de biens immobiliers
037 002 Autre services immobiliers
Services aux entreprises
038 001 Locations sans oprateurs
038 002 Activits informatiques
038 003 Services rendus principalement aux
entreprises
Administration publique
039 001 Administration gnrale, conomique
et sociale
039 002 Services de prrogative publique
039 003 Scurit Sociale obligatoire
Education
040 000 Education
Sant et action sociale
041 001 Activits pour la sant des hommes
041 002 Activits vtrinaires
041 003 Action sociale
Services collectifs, sociaux et personnels
042 001 Assainissement, voirie, et gestion des
dchets
042 002 Activits associatives
042 003 Activits rcratives, culturelles et
sportives
042 004 Services personnels
042 005 Services domestiques
Service d'intermdiation financire
indirectement mesur
043 000 Service d'intermdiation financire
indirectement mesur
Correction territoriale
044 000 Correction territoriale

014 002 Fabrication d'autres boissons


alcoolises
014 003 Fabrication de boissons non
alcoolises et d'eaux minrales

029 001 Production, transport et


distribution d'lectricit
029 002 Captage, puration et distribution d'eau
029 003 Production et distribution de gaz

-5FIRD
PAGE 1/3

FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS


Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique

Sigle usuel : WINS

Adresse :
N d'identification fiscale :

0
XXXXX

BP

XX

KONGO
0
12/31/2007
Dure (en mois) :

Exercice clos le :

ZA

EXERCICE COMPTABLE :

ZB

DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES :

ZC

EXERCICE PRECEDENT CLOS LE :

1/1/2007

DU

12/30/1899

12

12/31/2007

AU

DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS :

12

ZD
Greffe

N Registre du Commerce

N rpertoire des entreprises

ZE
N de caisse sociale
ZF

N Code Importateur

Code activit principale

WINS Informatique

WINS
Dsignation de l'entreprise

Sigle

ZG
N de tlphone

N de tlcopie

XXX

ZH

XX

KONGO

Code

Bote Postale

Ville

KONGO

Adresse gographique complte (Immeuble, rue, quartier, ville, pays)

ZI
Dsignation prcise de l'activit principale exerce par l'entreprise

% capac. prod. util.

Nom, adresse et qualit de la personne contacter en cas de demande d'informations complmentaires.

Nom du professionnel salari de l'entreprise ou


Nom, adresse et tlphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL
DES EXPERTS COMPTABLES ET DES COMPTABLES AGREES ayant tabli les tats financiers.

Noms et adresses du ou des commissaires aux comptes


Non assujettie

Oui avec

Oui sans

(refus)
rserves
Etats financiers certifis (cocher la case)

rserves

Non,

Non assujettie

Non

Etats financiers approuvs par l'Assemble


Gnrale (cocher la case)

Domiciliations bancaires :
Nom du signataire des tats financiers

Qualit du signataire des tats financiers

Date de signature

Signature

Banque :

Numro de compte

Oui

-6FIRD
PAGE 2/3
Dnomination sociale de l'entreprise :
0
Adresse :

WINS Informatique
Sigle usuel :
0

N d'identification fiscale :

BP

XXXXX

XX

WINS

KONGO

Exercice clos le :

12/31/2007

0
Dure (en mois) :

12

Contrle de l'entreprise (cocher la case)


ZK

Forme juridique ( ) :

ZQ

Entreprise sous contrle public

ZL

Rgime fiscal (1) :

ZR

Entreprise sous contrle priv national

ZM

Pays du sige social (1) :

ZS

Entreprise sous contrle priv tranger

ZN

Nombre d'tablissements dans le pays :

ZO

Nombre d'tablissements hors du pays pour

0 1

lesquels une comptabilit distincte est tenue :


ZP

Premire anne d'exercice dans le pays :

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE
Dsignation de l'activit (2)

Code nomenclature

Chiffre d'affaires HT

% activit

d'activit ( )

(CA HT) ou Valeur Ajoute


(VA) (3)

dans le CA
HT ou la VA

Divers
TOTAL
(1) Se rfrer aux tables des codes.
(2) Lister de manire prcise les activits dans l'ordre dcroissant du C. A. HT, ou de la valeur ajoute (V. A.).
(3) Rayer la mention inutile (utiliser de prfrence la V. A.).

-7FIRD
PAGE 3/3
Dnomination sociale de l'entreprise :
0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

WINS Informatique
0
Exercice clos le :

Sigle usuel :
XX
12/31/2007

BP

WINS
Ouagadougou
Dure (en mois) :

0
12

DIRIGEANTS (1)
Nom

Prnoms

Qualit

N d'identification
fiscale

Adresse (BP, ville, pays)

(1) Dirigeants = Prsident Directeur Gnral, Directeur Gnral, Administrateur Gnral, Grant, Autres.

ACTIONNAIRES OU ASSOCIES PRINCIPAUX (par ordre dcroissant du capital souscrit)


Nom

Prnoms

Capital

Nationalit

Montant (millions FCFA)

TOTAL

0.00

0.00

MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION


Nom

Prnoms

Qualit

Adresse (BP, ville, pays)

FILIALES ET PARTICIPATIONS
Dsignation

Capital

Nationalit

Montant (millions FCFA)

TOTAL

0.00

0.00

-8BILAN SYSTEME NORMAL


PAGE 1/4

BILAN
Dnomination sociale de l'entreprise :
0
Adresse :
N d'identification fiscale :

Rf.

XXXXX

WINS Informatique
0

BP
Exercice clos le :

ACTIF
Brut

Sigle usuel :
XX

WINS
KONGO

12/31/2007

Dure (en mois) :

12

Exercice N
Amort/Prov

Net

Ex. N - 1
Net

ACTIF IMMOBILISE (1)


AA
AB
AC

Charges immobilises
Frais d'tablissement et charges
rpartir
Primes de remboursement
des obligations

AD
AE
AF
AG
AH

Immobilisations incorporelles
Frais de recherche et dveloppement
Brevets, licences, logiciels
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles

AI
AJ
AK
AL
AM
AN

Immobilisations corporelles
Terrains
Btiments
Installations et agencements
Matriel
Matriel de transport

AP

Avances et acomptes verss sur


immobilisations

AQ
AR
AS

Immobilisations financires
Titres de participation
Autres immobilisations financires

AW

(1) dont H. A. O. :
Brut
Net

AZ

TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I)

1,230,000

173,300

1,056,700

20,360,000

2,823,700

17,536,300

21,590,000

2,997,000

18,593,000

-9BILAN SYSTEME NORMAL


PAGE 2/4

BILAN
Dnomination sociale de l'entreprise :
0
Adresse :
N d'identification fiscale :

Rf.

XXXXX

WINS Informatique
0

BP
Exercice clos le :

ACTIF
Brut

AZ

Report total Actif immobilis

Sigle usuel :
XX

WINS
KONGO

12/31/2007

Dure (en mois) :

12

Exercice N
Amort/Prov

Net

Ex. N - 1
Net

21,590,000

2,997,000

18,593,000

21,590,000

2,997,000

18,593,000

ACTIF CIRCULANT
BA

Actif circulant H. A. O.

BB
BC
BD
BE
BF

Stocks
Marchandises
Matires premires et autres
Approvisionnements
En-cours
Produits fabriqus

BG
BH
BI
BJ

Crances et emplois assimils


Fournisseurs, avances verses
Clients
Autres crances

BK

TOTAL ACTIF CIRCULANT (II)

TRESORERIE-ACTIF
BQ
BR
BS
BT

BU
BZ

Titres de placement
Valeurs encaisser
Banques, chques postaux, caisse
TOTAL TRESORERIE-ACTIF (III)

Ecarts de conversion-Actif (IV)


(perte probable de change)
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)

- 10 BILAN SYSTEME NORMAL


PAGE 3/4

BILAN
Dnomination sociale de l'entreprise :
Adresse :

N d'identification fiscale :

Rf.

WINS Informatique

XXXXX

BP

Sigle usuel :
XX

Exercice clos le :

12/31/2007

PASSIF
(avant rpartition)

WINS
KONGO

###
0

Dure (en mois) :

12

Exercice
N

Exercice
N-1

CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES


ASSIMILEES
CA
CB

Capital
Actionnaires capital non appel

CC
CD
CE
CF
CG
CH
CI

Primes et rserves
Primes d'apport, d'mission, de fusion
Ecarts de rvaluation
Rserves indisponibles
Rserves libres
Report nouveau
+ ou Rsultat net de l'exercice
(bnfice + ou perte -)

CK
CL
CM

Autres capitaux propres


Subventions d'investissement
Provisions rglementes et fonds assimils

CP

TOTAL CAPITAUX PROPRES (I)

15,000,000

2,558,848

17,558,848

DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES


ASSIMILEES (1)
DA
DB
DC
DD

Emprunts
Dettes de crdit-bail et contrats assimils
Dettes financires diverses
Provisions financires pour risques et charges

DE

(1) dont H. A. O. :

DF

TOTAL DETTES FINANCIERES (II)

DG

TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II)

1,034,152

1,034,152
18,593,000

- 11 BILAN SYSTEME NORMAL


PAGE 4/4

BILAN
Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique

Adresse :
N d'identification fiscale :

Rf.

0
XXXXX

BP

Sigle usuel :
XX

Exercice clos le :

12/31/2007

PASSIF
(avant rpartition)

DG

Report Total ressources stables

WINS
KONGO

###
0

Dure (en mois) :###

Exercice
N
18,593,000

PASSIF CIRCULANT
DH
DI
DJ
DK
DL
DM
DN

Dettes circulantes et ressources assimiles H.A.O.


Clients, avances reues
Fournisseurs d'exploitation
Dettes fiscales
Dettes sociales
Autres dettes
Risques provisionns

DP

TOTAL PASSIF CIRCULANT (III)


TRESORERIE PASSIF

DQ
DR
DS

Banques, crdits d'escompte


Banques, crdits de trsorerie
Banques, dcouverts

DT

TOTAL TRESORERIE-PASSIF (IV)

DU

Ecarts de conversion-Passif (V)


(gain probable de change)

DZ

TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V)

18,593,000

12

Exercice
N-1
0

- 12 COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL


PAGE 1/4

COMPTE DE RESULTAT
Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique
Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

Rf.

XXXXX

BP
Exercice clos le :

XX

WINS
KONGO

12/31/2007

CHARGES (1re partie)

Dure (en mois) :

12

Exercice
N

Exercice
N-1

ACTIVITE D'EXPLOITATION
RA
RB

Achats de marchandises
- Variation de stocks

RC
RD

Achats de matires premires et fournitures lies


- Variation de stocks
(- ou +)
(Marge brute sur matires voir TG)

71,839,575

RE
RH
RI
RJ
RK
RL

Autres achats
- Variation de stocks
Transports
Services extrieurs
Impts et taxes
Autres charges

19,899,000

(- ou +)
(Marge brute sur marchandises voir TB)

(- ou +)
32,500
475,800

(Valeur ajoute voir TN)


RP

Charges de personnel (1)


(1) dont personnel extrieur

RQ

(Excdent brut d'exploitation voir TQ)

RS

Dotations aux amortissements et aux provisions

RW

Total des charges d'exploitation

92,246,875

(Rsultat d'exploitation voir TX)

- 13 COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL


PAGE 2/4

COMPTE DE RESULTAT
Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique
Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

Rf.

XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX

WINS
KONGO

12/31/2007

PRODUITS (1re partie)

Dure (en mois) :

12

Exercice
N

Exercice
N-1

ACTIVITE D'EXPLOITATION
TA
TB

Ventes de marchandises
MARGE BRUTE SUR MARCHANDISES

TC
TD
TE
TF
TG

Ventes de produits fabriqus


Travaux, services vendus
Production stocke (ou dstockage)
Production immobilise
MARGE BRUTE SUR MATIERES

TH

Produits accessoires

T I CHIFFRE D'AFFAIRES (1) (TA + TC + TD + TH)

TJ

11,099,633
11,099,633

86,609,490

(+ ou -)
25,869,548

97,709,123

(1) dont l'exportation

TK

Subventions d'exploitation

TL

Autres produits

TN

VALEUR AJOUTEE

5,462,248

TQ

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

5,462,248

TS
TT

Reprises de provisions
Transferts de charges

TW

Total des produits d'exploitation

TX

RESULTAT D'EXPLOITATION
Bnfice (+) ; Perte (-)

97,709,123

5,462,248

- 14 COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL


PAGE 3/4

COMPTE DE RESULTAT
Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique
Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

Rf.

XXXXX

BP

XX

Exercice clos le :

KONGO
12/31/2007

CHARGES (2e partie)

RW

WINS

Report Total des charges d'exploitation

Dure (en mois) :

12

Exercice
N

Exercice
N-1

92,246,875

ACTIVITE FINANCIERE
SA
SC
SD

Frais financiers
Pertes de change
Dotations aux amortissements et aux provisions

2,903,400

SF

Total des charges financires

2,903,400

(Rsultat financier voir UG)


SH

Total des charges des activits ordinaires

95,150,275

(Rsultat des activits ordinaires voir UI)

HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.)


SK
SL
SM

Valeurs comptables des cessions d'immobilisations


Charges H.A.O.
Dotations H.A.O.

SO

Total des charges H.A.O.


(Rsultat H.A.O. voir UP)

SQ
SR

Participation des travailleurs


Impts sur le rsultat

SS

Total participation et impts

ST

TOTAL GENERAL DES CHARGES

95,150,275

(Rsultat net voir UZ)

- 15 COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL


PAGE 4/4

COMPTE DE RESULTAT
Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

Rf.

XXXXX

Exercice clos le :

ACTIVITE FINANCIERE
Revenus financiers
Gains de change
Reprises de provisions
Transferts de charges

UF

Total des produits financiers


RESULTAT FINANCIER

(+ ou -)

UH

Total des produits des activits ordinaires

UI

RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (1)

(+ ou -)

UK
UL
UM
UN
UO

Total des produits H.A.O.

UT

WINS
KONGO

Dure (en mois) :

12

Exercice
N

Exercice
N-1

###
97,709,123

-2,903,400

97,709,123

2,558,848

(1) dont impt correspondant

HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.)


Produits des cessions d'immobilisations
Produits H.A.O.
Reprises H.A.O.
Transferts de charges

UP

12/31/2007

Report Total des produits d'exploitation

UA
UC
UD
UE

UJ

XX

PRODUITS (2e partie)

TW

UG

BP

RESULTAT H.A.O.

(+ ou -)

TOTAL GENERAL DES PRODUITS

UZ
Bnfice (+) ; Perte (-)

RESULTAT NET

97,709,123

2,558,848

- 16 TAFIRE SYSTEME NORMAL


PAGE 1/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)


Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique
Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

BP

XXXXX

XX

12/31/2007

WINS

KONGO

Dure (en mois) :

12

1re PARTIE : DETERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L'EXERCICE N

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.)


CAFG = EBE
- Charges dcaissables restantes }
+ Produits encaissables restants }
(SA) Frais financiers

(TT)

(SC) Pertes de change


(SL) Charges H.A.O.

(UA)
(UE)

(SQ) Participation
(SR) Impts sur le rsultat

(UC)
(UL)
(UN)

l'exclusion des cessions


d'actif immobilis

E.B.E.
Transferts de charges
d'exploitation
Revenus financiers
Transferts de charges
financires
Gains de change
Produits H.A.O.
Transferts de charges
H.A.O.

Total (I)

5,462,248

Total (II)

CAFG : Total (II) - Total (I)

5,462,248

XA

(N - 1) :

XB

(N - 1) :

5,462,248

AUTOFINANCEMENT (A.F.)
AF = CAFG - Distributions de dividendes dans l'exercice (1)
AF =

5,462,248

5,462,248

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (B.F.E.)


Var. B.F.E. = Var. Stocks (2) + Var. Crances (2) + Var. Dettes circulantes (2)
Variation des stocks : N - (N - 1)

Emplois
augmentation (+)

Ressources
diminution (-)

(BC) Marchandises

ou

(BD) Matires premires

ou

(BE) En-cours

ou

(BF) Produits fabriqus

ou

(A) Variation globale nette des stocks

(1) Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice y compris les acomptes sur dividendes.
(2) A l'exclusion des lments H.A.O.

ou

- 17 TAFIRE SYSTEME NORMAL


PAGE 2/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)


(suite)
Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique
Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

XXXXX

BP

XX

Exercice clos le :

WINS
KONGO

12/31/2007

Emplois
augmentation (+)

Variation des crances : N - (N - 1)

ou

(B I) Clients

ou

(BJ) Autres crances

ou

(BU) Ecarts de conversion - Actif (1)

ou

(B)

ou

Emplois
diminution (-)

Variation des dettes circulantes : N - (N - 1)

Ressources
augmentation (+)

(D I) Clients, avances reues

ou

(DJ) Fournisseurs d'exploitation

ou

(DK) Dettes fiscales

ou

(DL) Dettes sociales

ou

(DM) Autres dettes

ou

(DN) Risques provisionns

ou

(DU) Ecarts de conversion - Passif (1)

ou

(C)

Variation globale nette


des dettes circulantes

VARIATION DU B.F.E. = (A) + (B) + (C)

ou
XC

ou

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E.)


ETE = EBE - Variation BFE - Production immobilise
N
Excdent brut d'exploitation
- Variation du B.F.E.(- si emplois ; + si ressources)

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION

(- ou +)

XD

5,462,248

(1) En cours d'adoption.

N-1

5,462,248

- Production immobilise

12

Ressources
diminution (-)

(BH) Fournisseurs, avances verses

Variation globale nette des crances

Dure (en mois) :

- 18 TAFIRE SYSTEME NORMAL


PAGE 3/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)


2e PARTIE : TABLEAU
Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :
N d'identification fiscale :

0
XXXXX

BP

Exercice clos le :

Rf.

WINS

XX

KONGO

12/31/2007

Dure (en mois) :

Exercice N

Emplois

Ressources

0
12

Exercice
N-1
(E - ; R +)

I. INVESTISSEMENTS
ET DESINVESTISSEMENTS
FA

Charges immobilises
(augmentations dans l'exercice)

/////////////////////

Croissance interne
FB

Acquisitions/Cessions d'immobilisations
incorporelles

FC

Acquisitions/Cessions d'immobilisations
corporelles
Croissance externe

FD

Acquisitions/Cessions d'immobilisations
financires

FF

INVESTISSEMENT TOTAL

FG

II. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT


D'EXPLOITATION (cf. supra : Var. B.F.E.)

FH

#VALUE!

ou

A - EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER


(FF + FG)

FI

III. EMPLOIS/RESSOURCES (B.F., H.A.O.)

FJ

IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS(1)

#VALUE!

ou
/////////////////////

Remboursements (selon chancier) des emprunts


et dettes financires
(1) A l'exclusion des remboursements anticips ports en VII

FK

B - EMPLOIS TOTAUX A FINANCER

#VALUE!

- 19 TAFIRE SYSTEME NORMAL


PAGE 4/4

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)


(suite)
Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

XXXXX

BP

WINS

XX

Exercice clos le :

KONGO

12/31/2007

Dure (en mois) :

Exercice
N-1

Exercice N

Rf.
Emplois

12

Ressources

(E - ; R +)

V. FINANCEMENT INTERNE
FL

Dividendes (emplois) / C.A.F.G. (Ressources)

5,462,248

VI. FINANCEMENT PAR LES CAPITAUX


PROPRES
FM

Augmentations de capital par apports nouveaux

///////////////////////

FN

Subventions d'investissement

///////////////////////

FP

Prlvements sur le capital


(y compris retraits de l'exploitant)

///////////////////////

VII. FINANCEMENT PAR DE NOUVEAUX


EMPRUNTS
FQ

Emprunts

FR

Autres dettes financires

(2)
(2)

(2) Remboursements anticips inscrits sparment


en emplois

FS

C - RESSOURCES NETTES DE FINANCEMENT

FT

D - EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE
RESSOURCES DE FINANCEMENT (C - B)

5,462,248

ou

5,462,248

#VALUE!

VIII. VARIATION DE LA TRESORERIE


Trsorerie nette
FU
FV

la clture de l'exercice + ou l'ouverture de l'exercice + ou -

FW

Variation Trsorerie :
(+ si Emploi ; - si Ressources)

0
0

ou

Contrle : D = VIII avec signe oppos


Nota : I, IV, V, VI, VII : en termes de flux ; II, III, VIII : diffrences " bilantielles "

CONTROLE

Emplois

( partir des masses des bilans N et N - 1)

Ressources

Variation du fonds de roulement (F.d.R.) : FdR(N) - FdR(N - 1)

ou

Variation du B.F. global (B.F.G.)

: BFG(N) - BFG(N - 1)

ou

Variation de la trsorerie (T)

: T(N) - T(N - 1)

ou

TOTAL

- 20 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE 1/28

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :
N d'identification fiscale :

0
XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO
Dure (en mois) :

0
12

ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMAL


N. B. : En cas d'insuffisance des espaces rservs ci-dessous, prire de donner les explications sur une
feuille spare joindre la fin de la liasse.

I - INFORMATIONS OBLIGATOIRES :
A - REGLES ET METHODES COMPTABLES :
I - A1 METHODES GENERALES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE :
Les tats financiers de l'exercice clos le 31 dcembre 2004 ont t tablis conformment aux rgles
gnrales de prsentation et aux principes comptables admis par le plan du Systme Comptable
Ouest Africain; en partie le respect :
- de la rgle de prudence,
- de l'hypothse de continuit de l'exploitation,
- du principe de la permanence des mthodes,
- de l'indpendance des exercices.
La mthode de base retenue pour l'valuation des lments inscrits en comptabilit est la mthode
des cots historiques. Les principales mthodes utilises sont les suivantes :
1. Les immobilisations sont values et comptabilises leur cot d'acquisition (prix d'achat et frais).
Les amortissements sont pratiqus rgulirement de manire linaire, en application des taux
usuels en vigueur au Burkina Faso.
2. Les valeurs disponibles sont values en nominale et n'intgrent pas de compte en devises
3. Les dettes salariales, sociales et fiscales sont calcules en fonction de la lgislation en vigueur
au Burkina Faso.
I - A2 METHODES SPECIFIQUES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE :

NEANT

- 21 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE 2/28

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :
N d'identification fiscale :

0
XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO
Dure (en mois) :

0
12

I - A3 DEROGATIONS UTILISEES PAR L'ENTREPRISE : justification des choix oprs et, le cas
chant, indication des incidences sur le patrimoine, la situation financire et le rsultat de l'entreprise.

NEANT

I - A4 METHODES DE PRESENTATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE, AVEC MENTION


DES MODIFICATIONS INTERVENUES D'UN EXERCICE A L'AUTRE :

NEANT

I - A5 DEROGATIONS AUX REGLES DE PRESENTATION UTILISEES PAR L'ENTREPRISE :


Justification des changements avec indication de leur incidence sur le patrimoine, la situation
financire et le rsultat de l'entreprise.

NEANT

- 22 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE 3/28

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XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO

Dure (en mois) :

12

B - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN


ET AU COMPTE DE RESULTAT :
I - B1 CIRCONSTANCES EXCEPTIONNELLES SUSCEPTIBLES DE FAUSSER LA
COMPARAISON DES ETATS FINANCIERS D'UN EXERCICE A L'AUTRE :

NEANT

I - B2 INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTREPRISE :


Nature et date des rvaluations :
NEANT

Elments rvalus par postes du bilan

Montants cots

Amortissements

historiques

supplmentaires

Mthode de rvaluation utilise :

NEANT

Traitement fiscal de l'cart de rvaluation et des amortissements supplmentaires :

NEANT

Montant de l'cart incorpor au capital :

- 23 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE 4/28

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XXXXX

BP

XX

Exercice clos le :

WINS

KONGO

12/31/2007

Dure (en mois) :

12

I - B3 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES :


MONTANT
BRUT
Dettes financires et
ressources assimiles :
Emprunts obligataires
convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes des
tablissements de crdit
Autres dettes financires
TOTAL (1)

Crdit bail :
Dettes de crdit bail
immobilier
Dettes de crdit bail mobilier
Dettes sur contrats assimils
TOTAL (2)

SURETES REELLES
NANTISSEMENT
GAGE/AUTRES

HYPOTHEQUE

NEANT

TOTAL (3)

TOTAL (1) + (2) + (3)

Dettes du passif circulant :


Fournisseurs et comptes
rattachs
Clients
Personnel
Scurit sociale et
organismes sociaux
Etat
Organismes internationaux
Associs et groupe
Crditeurs divers

I - B4 ENGAGEMENTS FINANCIERS :
Engagements consentis des entreprises lies
Engagements pris en matire de pensions ou d'indemnits assimiles
Avals, cautions, garanties
Hypothques, nantissements, gages, autres
Effets escompts non chus
Crances commerciales professionnelles cdes
Abandons de crances conditionnels
TOTAL

ENGAGEMENTS
DONNES

ENGAGEMENTS
RECUS

0
0

- 24 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE 5/28

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XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX

WINS

KONGO

12/31/2007

I - B5 ELEMENTS CONSTITUTIFS DU FONDS COMMERCIAL :

Dure (en mois) :

Montant

Clientle
Achalandage
Droit au bail
Nom commercial
Enseigne

Modalits de comptabilisation de la dprciation du fonds commercial :

NEANT

I - B6 COMMENTAIRES SUR LES EVENTUELLES DEROGATIONS, EN MATIERE DE FRAIS DE


RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT AUX REGLES :
D'amortissement sur une dure comprise entre deux et cinq ans :

NEANT

De non distribution de dividende avant achvement de l'amortissement :

NEANT

12

- 25 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE 6/28

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N d'identification fiscale :

0
XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO

Dure (en mois) :

12

I - B7 CONTRATS AVEC CLAUSE DE RESERVE DE PROPRIETE :


I - B7 - A Biens figurant l'Actif : objet de la clause de rserve de proprit :

Montant d

NEANT

I - B7 - B Crances assorties de la clause de rserve de proprit :

Montant des
transactions

NEANT

I - B8 DIFFERENCE SIGNIFICATIVE
D'EVALUATION DE CHAQUE POSTE
D'ELEMENTS FONGIBLES DE
L'ACTIF CIRCULANT

NEANT

Evaluation
suivant la
mthode
pratique

Evaluation au
dernier prix
de march
connu

Diffrence
d'valuation
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

- 26 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE 7/28

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :
N d'identification fiscale :

0
XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO
Dure (en mois) :

I - B9 PRECISIONS SUR LA NATURE, LE MONTANT ET LE TRAITEMENT COMPTABLE :


I - B9 - A Des frais d'tablissement (1) :

NEANT

(1) Indiquer les ventuelles drogations l'interdiction de distribution des dividendes.

I - B9 - B Des charges rpartir sur plusieurs exercices :

NEANT

I - B10 INDICATIONS SUR LA METHODE DE CALCUL DU BENEFICE PARTIEL SUR


OPERATIONS PLURI-EXERCICES (OU CHEVAUCHANT DEUX EXERCICES AU MOINS) :

NEANT

0
12

- 27 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE 8/28

WINS Informatique

0
Adresse :
N d'identification fiscale :

0
XXXXX

BP

Exercice clos le :

Sigle usuel :
XX
KONGO
12/31/2007

WINS
0

Dure (en mois) :

12

I - B11 INFORMATIONS SUR LES RESULTATS D'OPERATIONS FAITES EN COMMUN :


PERTES SUBIES, BENEFICES TRANSFERES, GAINS ENREGISTRES, PERTES
TRANSFEREES :

NEANT

I - B12 - Elments d'informations ncessaires la Statistique Nationale


I - B12 - 1 DETAIL DE PRODUITS :

Montant
Etat

Montant
autres Etats
UEMOA

Montant
Hors
UEMOA

Redevances pour brevets, concessions,


licences, marques et droits similaires :
Redevances pour location de terrains
agricoles :
Montant
Subventions d'exploitation sur les produits :
Part des frais de recherche et de dveloppement dans la
production immobilise :
Part des frais de recherche minire et ptrolire dans la
production immobilise :
Produits financiers : revenu des participations :
Produits financiers : gains sur titres de placement cds :
Produits financiers : part des intrts chus et encaisss
au cours de l'exercice :
Jetons de prsence et autres rmunrations
d'administrateurs reus :

- 28 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :

WINS Informatique
Sigle usuel :
0

N d'identification fiscale :

XXXXX

ETAT ANNEXE PAGE 9/28

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO

Dure (en mois) :

12

I - B12 - 2 Dtail produits Hors Activits Ordinaires :

Montant

I - B12 - 3 Nature des transferts de charges par postes


de charges concerns :

Montant

NEANT

- 29 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

ETAT ANNEXE PAGE10/28

WINS Informatique
0
BP
Exercice clos le :

Sigle usuel :
WINS
XX
KONGO
Dure (en mois) :
12/31/2007

I - B12 - 4 DETAIL DE CHARGES :

0
12

Montant

Frais de transport sur achats

Frais de transport sur ventes

Primes d'assurances

Frais de location des terrains agricoles


Cotisations

Dons

Cotisations sociales effectives

Cotisations sociales imputes

Salaires et traitements bruts

Impts et taxes sur les produits

Impts fonciers

Pertes sur crances clients

Pertes sur titres de placement cds

Dotation pour dprciation des immobilisations financires

Dotation pour dprciation des titres de placement

Intrts chus verss

Jetons de prsence et autres rmunrations d'administrateurs

I - B12 - 5 Contenu des lments du poste Charges


Hors Activits Ordinaires :

NEANT

Montant

- 30 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

ETAT ANNEXE PAGE11/28

WINS Informatique
0
BP
Exercice clos le :

Sigle usuel :
WINS
XX
KONGO
Dure (en mois) :
12/31/2007

0
12

C - INFORMATIONS SPECIFIQUES :
I - C1 Biens acquis d'occasion :

Montant
Etat

I - C2 Acquisitions et cessions d'oeuvres d'art :

Montant
UEMOA

Montant
hors UEMOA

Montant
acquisitions

Montant
cessions

I - C3 Echances initiales des crances deux ans au plus :

chances

I - C4 Echances initiales des crances plus de deux ans

chances

- 31 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE12/28

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO

Dure (en mois) :

12

I - C5 Echances initiales des dettes deux ans au plus :

chances

I - C6 Echances initiales des dettes plus de deux ans

chances

I - C7 Montant de la TVA :

Facture

Rcuprable

Supporte
non dductible

D - POUR LES SOCIETES :


- 32 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE13/28

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

XXXXX

I - D1 Composition du capital social :


Nom et prnoms Nationalit

Actions
ou parts
sociales

BP

XX

Exercice clos le :

KONGO

12/31/2007

Nombre

Montant

ou
Total

ADP

TOTAL

Dure (en mois) :

Valeur nominale des actions ou parts :


O

WINS
12

Cessions ou
remboursements
en cours d'exercice

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

(1) O : ordinaires, ADP sans droit de vote.

I - D2 Liste des filiales et participations :


Dnomination sociale

Localisation
(ville/pays)

%
Dtenu

Montant des
capitaux propres

Rsultat
dernier exercice

I - D3 Avances et crdits accords aux associs et dirigeants sociaux :


Nom

Prnom

Echance Taux

Terme

Montant
accord dans
l'exercice

Montant
rembours dans
l'exercice

- 33 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE14/28

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :
N d'identification fiscale :

0
XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO

Dure (en mois) :

12

II - INFORMATIONS D'IMPORTANCE SIGNIFICATIVE :


A - INFORMATIONS DIVERSES :
Nature

Rgime fiscal

Echances

Devises

Echances

II - A1 - A Subventions
d'investissements :

II - A1 - B
Provisions rglementes :

II - A2

A - Crances :

B - Dettes :

Nature

Montant
Ecarts de
conversion

- 34 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE15/28

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX

WINS

KONGO

12/31/2007

Dure (en mois) :

II - A3 Evaluation sur la base du prix de march


du dernier mois de l'exercice des stocks achets :

12

Prix du
march

Marchandises

Matires premires
Autres approvisionnements

II - A4 - A Crances chues de l'exercice :

Principal

Intrts

0
0
0
0

II - A4 - B Dettes chues de l'exercice :

II - A 5 Elments constitutifs des pertes et gains de change :

Principal

Intrts

Montant

- 35 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE16/28

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO

Dure (en mois) :

II - A 6 Analyse des impts diffrs :

12

Montant

B - POUR LES SOCIETES :


II - B1 Comptes courants d'associs :
Noms

Prnoms

Clauses particulires

Nature
II - B2 - A Crances lies
des participations :

II - B2 - B Dettes lies
des participations :

Montant

Terme

Montant

- 36 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE PAGE17/28

WINS Informatique

Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

XXXXX

BP

Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS

KONGO

Dure (en mois) :

Nature

12

Montant

II - B3
Dtail des rserves
indisponibles
et des rserves libres

Montant
II - B4 Montant global des rmunrations des membres
des organes de direction, d'administration et de surveillance :

III - TABLEAUX :
LES TABLEAUX PRESENTES EN PAGES SUIVANTES FONT PARTIE INTEGRANTE
DE L'ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMAL
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU

1 : ACTIF IMMOBILISE,
2 : AMORTISSEMENTS,
3 : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS,
4 : PROVISIONS INSCRITES AU BILAN,
5 : BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES,
6 : ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE,
7 : ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE,
8 : CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EXERCICE,
9 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES
CINQ DERNIERS EXERCICES,
TABLEAU 10 : PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE,
TABLEAU 11 : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR.

ETAT SUPPLEMENTAIRE DU SYSTEME NORMAL :


L'tat supplmentaire du sytme normal comprend les deux tats suivants :
TABLEAU 12 : PRODUCTION DE L'EXERCICE,
TABLEAU 13 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION.

0.00

- 37 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE
PAGE 18/28

WINS Informatique
Sigle usuel :

Adresse :

N d'identification fiscale :

XXXXX

BP
Exercice clos le :

XX
12/31/2007

WINS
KONGO
Dure (en mois) :

TABLEAU 1 : ACTIF IMMOBILISE


SITUATIONS ET MOUVEMENTS

RUBRIQUES

A
MONTANT
BRUT A
L'OUVERTURE DE
L'EXERCICE

AUGMENTATIONS
B
Acquisitions
Virements de
Suite une
Apports
poste poste rvaluation
Crations
pratique
au cours
de l'exercice

12
Exercice du

1/1/2007

au

DIMINUTIONS
C
Cessions
Virements de
Scissions
poste poste
Hors service

12/31/2007
D =A+ B - C
MONTANT
BRUT A LA
CLOTURE
DE
L'EXERCICE

CHARGES IMMOBILISEES
Frais d'tablissement et charges rpartir
Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de recherche et de dveloppement
Brevets, licences, logiciels
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Btiments
Installations et agencements
Matriel
Matriel de transport

1,230,000

1,230,000

20,360,000

20,360,000

21,590,000

21,590,000

AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR


IMMOBILISATIONS
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Titres de participation
Autres immobilisations financires
TOTAL GENERAL

Nota : Inscrire au bas du tableau, s'ils sont significatifs, les montants (par postes rfrencs) d'immobilisations incorporelles et corporelles en cours la clture.

- 38 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT ANNEXE
PAGE 19/28

WINS Informatique
0

Adresse :
N d'identification fiscale :

Sigle usuel : WINS


0
XXXXX

BP
Exercice clos le :

XX
KONGO
0
12/31/2007 Dure (en mois) :

TABLEAU 2 : AMORTISSEMENTS
SITUATIONS ET MOUVEMENTS

RUBRIQUES

A
AMORTISSEMENTS
CUMULES
A L'OUVERTURE
DE L'EXERCICE

Exercice du

CHARGES IMMOBILISEES
Frais d'tablissement et charges rpartir
Primes de remboursement des obligations

TOTAL

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de recherche et de dveloppement
Brevets, licences, logiciels
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
TOTAL (I)

1/1/2007

C
DIMINUTIONS :
Amortissements relatifs aux
lments sortis de l'actif

AUGMENTATIONS :
DOTATIONS
DE L'EXERCICE

12
au

12/31/2007

D =A+ B - C
CUMUL DES
AMORTISSEMENTS
A LA CLOTURE
DE L'EXERCICE

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0

0
0
0
7,572,320
2,499,750

IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Btiments
Installations et agencements
Matriel
Matriel de transport

0
0
0
0
0

7,572,320
2,499,750

TOTAL (II)

10,072,070

10,072,070

TOTAL (I + II)

10,072,070

10,072,070

Total des Dotations de l'exercice

10,072,070

- 39 Dnomination sociale de l'entreprise :


Adresse :
N d'identification fiscale :

ETAT ANNEXE
PAGE 20/28

WINS Informatique
0
0
XXXXX

BP
Exercice clos le :

Sigle usuel :

WINS

XX
12/31/2007

KONGO
0
Dure (en mois) :

TABLEAU 3 : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS


MONTANT
BRUT

AMORTISSEMENTS
PRATIQUES
B

A
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais de recherche et de dveloppement


Brevets, licences, logiciels
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles

12

Exercice du

1/1/2007

VALEUR
COMPTABLE
NETTE
C =A- B

PRIX
DE CESSION

au

PLUS-VALUE OU
MOINS-VALUE

D
0

E=D-C
0

0
0
0
0

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains
Btiments
Installations et agencements
Matriel
Matriel de transport

Titres de participation
Autres immobilisations financires

0
0
0
0
0
0

0
0

TOTAL

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

12/31/2007

0
0
0

- 40 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

WINS Informatique
Sigle usuel :

ETAT ANNEXE
PAGE 21/28

WINS
0

BP
Exercice clos le :

XX
12/31/2007

KONGO
0
Dure (en mois) :

TABLEAU 4 : PROVISIONS INSCRITES AU BILAN


SITUATIONS ET
MOUVEMENTS

NATURE
1. Provisions rglementes
2. Provisions financires pour
risques et charges
3. Provisions pour dprciation
des immobilisations
TOTAL (I)
4. Dprciations des stocks
5. Dprciations et risques
provisionns (Tiers)
6. Dprciations et risques
provisionns (Trsorerie)

A
PROVISIONS
A
L'OUVERTURE
DE
L'EXERCICE

1/1/2007

Exercice du

B
AUGMENTATIONS : DOTATIONS
HORS
D'EXPLOIFINANACTIVITES
TATION
CIERES
ORDINAIRES

12
au

C
DIMINUTIONS : REPRISES
HORS
D'EXPLOIFINANACTIVITES
TATION
CIERES
ORDINAIRES

0
0

12/31/2007
D =A+ B - C
PROVISIONS
A LA
CLOTURE DE
L'EXERCICE
0

###
0

###
0

###

0
0

TOTAL (II)

###
0

###
0

###

TOTAL (I ) + (II)

###
0

###
0

###

- 41 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :
N d'identification fiscale :

0
Exercice clos le :

XXXXX

Sigle usuel : WINS


XX
###
KONGO
0
12/31/2007
Dure (en mois) :

BP

TABLEAU 5 : BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES

SITUATIONS ET MOUVEMENTS

NATURE
DU
CONTRAT
(I ; M ; A)
RUBRIQUES

ETAT ANNEXE
PAGE 22/28

WINS Informatique

(1)

A
MONTANT
BRUT A
L'OUVERTURE DE
L'EXERCICE

Exercice du

AUGMENTATIONS B
Acquisitions Virements de
Suite une
Apports
poste poste rvaluation
Crations
pratique
au cours
de l'exercice

12
1/1/2007

DIMINUTIONS C
Cessions
Virements de
Scissions
poste poste
Hors service

au

12/31/2007

D =A+ B - C
MONTANT
BRUT A LA
CLOTURE
DE
L'EXERCICE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Brevets, licences, logiciels
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles

0
0
0

IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Btiments
Installations et agencements
Matriel
Matriel de transport

0
0
0
0
0

TOTAL GENERAL

0
###
0

(1) I : Crdit-bail immobilier ; M : Crdit-bail mobilier ; A : Autres contrats (ddoubler le poste si montants significatifs).

0
0

###
0

- 42 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

WINS Informatique
0

BP
Exercice clos le :

Sigle usuel :
XX
12/31/2007

WINS
KONGO
0
Dure (en mois) :

ETAT ANNEXE
PAGE 23/28
12

TABLEAU 6 : ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE


CREANCES

ANALYSE PAR ECHEANCES


A UN AN AU PLUS
A PLUS D'UN
AN ET A DEUX
DONT
ANS AU PLUS
ECHUES

MONTANT
BRUT

CREANCES DE L'ACTIF
IMMOBILISE (I)
Prts (1)
Crances rattaches des
participations
Autres immobilisations
financires
CREANCES DE L'ACTIF
CIRCULANT (II)

A PLUS DE
DEUX ANS

0
0
0
0

Fournisseurs
Clients et comptes
rattachs
Personnel
Scurit sociale et autres
organismes sociaux
Etat
Organismes internationaux
Associs et groupe
Dbiteurs divers
Crances H.A.O.
Charges constates
d'avance

0
0

0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

TOTAL (I) + (II)

(1) Prts accords en cours d'exercice : montant :

AUTRES ANALYSES
MONTANTS
MONTANTS
ENVERS LES
REPREENTREPRISES
SENTES
LIEES
PAR EFFETS

MONTANTS
EN DEVISES

/ Remboursements obtenus en cours d'exercice : montant :

- 43 Dnomination sociale de l'entreprise :

WINS Informatique
0

Adresse :
N d'identification fiscale :

0
XXXXX

BP
Exercice clos le :

Sigle usuel :
XX
12/31/2007

WINS
KONGO
0
Dure (en mois) :

ETAT ANNEXE
PAGE 24/28
12

TABLEAU 7 : ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE


ANALYSE PAR ECHEANCES
A UN AN AU PLUS
A PLUS D'UN
AN ET A DEUX
DONT
ANS AU PLUS
ECHUES

DETTES
MONTANT
BRUT

DETTES FINANCIERES ET
RESSOURCES ASSIMILEES
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts et dettes des tablissements de crdit (1)
Autres dettes financires (1) (2)

A PLUS DE
DEUX ANS

MONTANTS
EN DEVISES

0
0
0
0

TOTAL (I)
Dettes de crdit-bail immobilier
Dettes de crdit-bail mobilier
Dettes sur contrats assimils

0
0
0

TOTAL (II)

0
0
0

0
0
0

0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

DETTES DU PASSIF
CIRCULANT
Fournisseurs et comptes rattachs
Clients
Personnel
Scurit sociale et organismes
sociaux
Etat
Organismes internationaux
Associs et groupe
Crditeurs divers
Dettes H.A.O.
Produits constats d'avance
TOTAL (III)
TOTAL (I) + (II) + (III)
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice :
(2) Total des dettes envers les associs (personnes physiques).

AUTRES ANALYSES
MONTANTS
MONTANTS
ENVERS LES
REPREENTREPRISES
SENTES
LIEES
PAR EFFETS

Emprunts rembourss en cours d'exercice :

- 44 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

ETAT ANNEXE
PAGE 25/28

WINS Informatique
0
ercice clos le :

BP

Sigle usuel : WINS


XX
KONGO
12/31/2007
Dure (en mois) :

0
12

TABLEAU 8 : CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE l'EXERCICE


(comptes spcifiques de)
NATURE

Nos DE COMPTE

MONTANT
(en milliers de francs CFA)

EAU

6051

ELECTRICITE

6052

88

AUTRES ENERGIES

6053

1,875

FOURNITURES D'ENTRETIEN NON STOCKABLES

6054

FOURNITURES DE BUREAU NON STOCKABLES

6055

PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE

6056

17,621

TRANSPORTS POUR LE COMPTE DE TIERS

613

TRANSPORTS DU PERSONNEL

614

ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS IMMOBILIERS

6241

ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS MOBILIERS

6242

PUBLICITE, PUBLICATIONS, RELATIONS PUBLIQUES

627

FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS

628

REMUNERATIONS D'INTERMEDIAIRES ET DE CONSEILS

632

- 45 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

ETAT ANNEXE
PAGE 26/28

WINS Informatique
0

Sigle usuel :
XX
12/31/2007

BP
Exercice clos le :

WINS
KONGO
0
Dure (en mois) :

12

TABLEAU 9 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES
EXERCICES CONCERNES (1)
NATURE DES INDICATIONS
STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L' EXERCICE (2)
Capital social ________________________________________________________
Actions ordinaires _______________________________________________________
Actions dividendes prioritaires (A.D.P.) sans droit de vote ______________________
Actions nouvelles mettre _______________________________________________
par conversion d'obligations ________________________________________
par exercice de droits de souscription _________________________________
OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3)
Chiffre d'affaires hors taxes _______________________________________________
Rsultat des activits ordinaires (R.A.O.) hors dotations et reprises
(exploitation et financires) _______________________________________________
Participation des travailleurs aux bnfices ___________________________________
Impt sur le rsultat _____________________________________________________
Rsultat net (4) _________________________________________________________

(1) Y compris l'exercice dont les tats financiers sont soumis l'approbation de l'Assemble.
(2) Indication en cas de libration partielle du capital du montant du capital non appel.
(3) Les lments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de rsultat.
(4) Le rsultat, lorsqu'il est ngatif, doit tre mis entre parenthses.
(5) L'exercice N correspond au dividende propos du dernier exercice.
(6) Personnel propre.
(7) Total des comptes 661, 662, 663.
(8) Total des comptes 664, 668.
(9) Compte 667.

N-2

N-3

N-4

0
0
0
0
0
0

15,000,000

97,709,123

0
0
0
0

5,462,248

RESULTATS PAR ACTION


Rsultat distribu (5) _____________________________________________________ 0
Dividende attribu chaque action _________________________________________ 0
PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE
Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice (6) ________________________
Effectif moyen de personnel extrieur _______________________________________
Masse salariale distribue au cours de l'exercice (7) ____________________________
Avantages sociaux verss au cours de l'exercice (8) (Scurit sociale, oeuvres sociales
Personnel extrieur factur l'entreprise (9) __________________________________

N-1

0
0
0
0
0

2,558,848

- 46 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

Sigle usuel :
WINS
BP
XX
KONGO
Exercice clos le :
12/31/2007

TABLEAU 10 : PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE

.
.
.
.
.
.

AFFECTATIONS

ETAT ANNEXE
PAGE 27/28

WINS Informatique

MONTANT (1)

Rserve lgale
Rserves statutaires ou contractuelles
Autres rserves (disponibles)
Dividendes (2)

.
.
.
.

0
Dure (en mois) :

12

1/1/2007

12/31/2007

Exercice du

au

ORIGINES

MONTANT (1)

Report nouveau antrieur (pertes)

Report nouveau (bnficiaire)

Rsultat net de l'exercice

2,558,848

Prlvement sur les rserves (3)

Autres affectations
Report nouveau
TOTAL (A)

Contrle : Total A = Total B

1) Les montants ngatifs sont porter entre parenthses ou prcds d'un signe (-).
2) S'il existe plusieurs catgories d'ayant droit aux dividendes, indiquer le montant pour chacune d'elles.
3) Indiquer les postes de rserves sur lesquels les prlvements sont effectus.

TOTAL (B)

2,558,848

- 47 Dnomination sociale de l'entreprise :


WINS Informatique
0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

ETAT ANNEXE
PAGE 28/28

Sigle usuel : WINS


XX
KONGO
0
Dure (en mois) :

0.00
BP
Exercice clos le : 12/31/2007

12

TABLEAU 11 : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR


EFFECTIFS

EFFECTIF ET MASSE
SALARIALE
QUALIFICATIONS

NATIONAUX
M

MASSE SALARIALE

AUTRES ETATS HORS UEMOA TOTAL


DE L'UEMOA
M
F
M
F

YA 1. CADRES SUPERIEURS

NATIONAUX
M

HORS UEMOA

AUTRES ETATS
DE L'UEMOA
M
F

TOTAL

F
0

YB 2. TECHNICIENS

SUPERIEURS ET
CADRES MOYENS
3.
TECHNICIENS,
AGENTS
YC
DE MAITRISE ET
OUVRIERS QUALIFIES
YD 4. EMPLOYES, MANOEUVRES
OUVRIERS ET APPRENTIS

YE TOTAL (1)

0
0

2
0

###
0

720,000

720,000

720,000

0
0

YG SAISONNIERS

SUPERIEURS ET
0

M : Masculin

YJ 3. TECHNICIENS, AGENTS

DE MAITRISE ET
OUVRIERS QUALIFIES

F : Fminin

YK 4. EMPLOYES, MANOEUVRES

OUVRIERS ET APPRENTIS

0
5

YM PERMANENTS

YN SAISONNIERS

YO TOTAL (1) + (2)

720,000

Y I 2. TECHNICIENS

CADRES MOYENS

FACTURATION
A L'ENTREPRISE

2. Personnel extrieur

YL TOTAL (2)

YF PERMANENTS

YH 1. CADRES SUPERIEURS

- 48 Dnomination sociale de l'entreprise :


0
Adresse :
N d'identification fiscale :
XXXXX

ETAT SUPPLEMENTAIRE
PAGE 1/2

WINS Informatique
0
BP
Exercice clos le :

Sigle usuel :
WINS
XX
KONGO
12/31/2007
Dure (en mois) :

0
12

TABLEAU 12 : PRODUCTION DE L'EXERCICE


(Valeurs en milliers de francs CFA)
DESIGNATION UNITE DE
DU PRODUIT QUANTITE
CHOISIE

PRODUCTION
VENDUE DANS
LE PAYS

Quantit

PRODUCTION
VENDUE
DANS LES
AUTRES PAYS
DE L'UEMOA
Quantit
Valeur

Valeur

PRODUCTION
VENDUE HORS
UEMOA

Quantit

PRODUCTION
IMMOBILISEE

Valeur

Quantit

STOCK
OUVERTURE
DE L'EXERCICE

Valeur

Quantit

STOCK
CLOTURE
DE L'EXERCICE

Valeur

Quantit

Valeur

NEANT

NON VENTILE

TOTAL

- 49 Dnomination sociale de l'entreprise :

ETAT SUPPLEMENTAIRE
PAGE 2/2

WINS Informatique
0

Adresse :
N d'identification fiscale :

Sigle usuel :
0
BP
Exercice clos le :

XXXXX

WINS
XX
12/31/2007

KONGO
0
Dure (en mois) :

12

TABLEAU 13 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION


(Valeurs en milliers de francs CFA)
DESIGNATION
DES MATIERES
ET PRODUITS

NON VENTILES

TOTAL

UNITE DE QUANTITE
CHOISIE

ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE


PRODUITS IMPORTES
PRODUITS DE L'ETAT
ACHETES
ACHETES
DANS L'ETAT
HORS DE L'ETAT
Quantit
Valeur
Quantit
Valeur
Quantit
Valeur

VARIATION DES
STOCKS
(en valeur)

0
0

- 50 -

ETATS COMPLEMENTAIRES DIRECTION GENERALE DES IMPTS