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Actividad: Tarea

. Lea detenidamente el libro de Contabilidad de Instituciones Financieras II de las pginas de la


dinmica de cuentas del 38 al 85 y las pginas de un caso monogrfico del 230 al 283.
. Luego incluya el desarrollo de las actividades de las sesiones 7y 8 en esta actividad de la sesin 9.
. Registre el cierre de libros de contabilidad considerando las deducciones: 5% Part. al Trabaj.,
30% IR., 10% R. Legal y el 50% Distribucin de Dividendos del saldo.
. Elaborar los estados financieros en las formas y A, B y D.
. Despus de terminar la tarea, subir la monografa desarrollada en la plataforma moodle en
el enlace tarea.
El siguiente caso prctico monogrfico que se presenta es el mismo de las sesiones 7-8 y 9.
La Caja Rural de Ahorro y Crdito Progresista presenta la siguiente informacin:
BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DEL 2,011
(Expresado en nuevos soles)
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
11 DISPONIBLE
130,000
21 OBLIGACIONES CON PB.
215,300
1101.01 Caja
56,000
210201 Depsitos de ahorros 210,000
1102.01 BCR
7,000
210402 Tributos por pagar
3,000
1103.01 Bancos
67,000
2106.01 CTC.
2,300
14 CREDITOS
430,000 24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO.
105,500
1401.01Crdit. Comerc
410,000
2402.02 Adeud. Por Prest. Ord.
1401.06 Crd. en Cob. Jud. 20,000
31CAPITAL SOCIAL
255,000
INM. MOB Y EQUIPO
35,000 3101.02.01Aporte en efectivo
1803.01 Mobiliario
25,000
38 RESULTADOS ACUMULADO
19,200
1803.02 Equipo de comp. 15,000
3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.
1819 Deprec. Ac.de I.M.E. (5,000)
Total Activo

595,000
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Total Pasivo Y patrimonio

595,000
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OPERACINES DE JULIO 2,011

1.-Recepciona en caja intereses


vencidos por S/.65,000 por crditos comerciales
otorgados a clientes, y amortiza deuda por crdito recibido S/.28,000 pagando intereses
S/.5,000 .mediante cuenta corriente que dispone en Bco Regional.
2.- El 01-07-2011 abona en oficina principal S/. 32,000 a clientes por otorgamiento de
crditos comerciales. Los crditos son con pagar con vencimiento 30 das; intereses 3 %
mensual, comisiones S/.55 y portes S /. 15 al vencimiento ningn cliente pag crditos ni
intereses respectivos, siendo los crditos vencidos.
3. La planilla de sueldos totaliza S/. 6,300 afecta 9 % ESSALUD y 13 % ONP.
4. Provisionar depreciacin de activo fijo a tasas de depreciacin vigentes (Mobiliario
10% y Equipo cmputo 25%: anual)
5. Paga tributos en efectivo (datos en balance).
6. Compra una automovil al crdito por U$ 7,000 mas IGV. Tipo de cambio de cada dlar S/. 3.00.
7. Recibe recibos por: Luz elctrica S/. 348, agua S/. 221 y telfono S/. 422 (ambos
conceptos ms IGV. ).
8. Los Crditos en cobranza judicial son considerados incobrables por el contador de la
entidad financiera.
El desarrollo del caso monogrfico consistir en:
1.-Registrar las operaciones en Libro Diario
2.-Registrar e n Libro Mayor las operaciones registradas en Libro Diario.
3.-Elaborar Hoja de Trabajo del Balance General a nivel de rubros.
4.-Cerrar libros de contabilidad considerando las detracciones;: 5%

Part. Trab., 30% I.R. y 10% Reserva Legal y 50% distribucin de dividendos del saldo.
5. Elaborar los Estados Financieros de acuerdo a modelos y formas A, B Y D