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RAPPORT DE LACPR AU PARLEMENT

Contrats dassurance vie en dshrence

Article 13 de la loi n2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et
aux contrats dassurance vie en dshrence :
LAutorit de contrle prudentiel et de rsolution remet avant le 1er mai 2016, un rapport
au Parlement dcrivant pour les annes 2014 et 2015 :
Les actions menes pour contrler le respect par les assureurs de leurs obligations de
recherche et dinformation des souscripteurs et bnficiaires de contrats dassurance
vie ou de bons ou contrats de capitalisation ainsi que de lobligation de reversement des
sommes acquises ltat en application de larticle L. 1126-1 du code gnral de la
proprit des personnes publiques.
Lvolution de lencours et du nombre de contrats dassurance vie et de bons ou contrat
de capitalisation non rgls .
Le Collge de lACPR a approuv ce rapport au cours de la sance du 28 avril 2016.

28 avril 2016

SYNTHESE

Les contrats en dshrence sont une proccupation ancienne du Parlement. Ainsi, au cours des
quinze dernires annes, la loi a renforc les contraintes sur les assureurs afin de favoriser les
rglements de capitaux entre les mains des bnficiaires. Dans cet objectif, la loi Eckert du 13
juin 2014 est rcemment venue complter le dispositif existant. Cette loi a galement charg
lAutorit de contrle prudentiel et de rsolution (ACPR) de remettre au Parlement un rapport
de synthse prsentant, dune part, les actions quelle a menes en 2014 et 2015 afin de
vrifier que les assureurs respectaient bien leurs obligations et, dautre part, la situation des
stocks de contrats dassurance vie non rgls.
Ds 2011, lACPR a inscrit le thme des contrats
programme de contrle. Les missions sur place et
vidence dimportants manquements aux dispositions
ont t prononces par la commission des sanctions
montant cumul de 103 millions deuros.

dassurance vie en dshrence son


sur pices ralises ont alors mis en
lgales. Quatre sanctions disciplinaires
de lACPR en 2014 et 2015, pour un

En labsence damlioration suffisante des pratiques de march, et ce, malgr les dmarches
incitatives multiples (Parlement, Autorit de contrle, Cour des comptes, etc.), lACPR a
dcid en 2014 de renforcer son contrle. Lobjectif poursuivi tait la fois didentifier les
stocks des contrats effectivement en dshrence et dobtenir leur rglement rapide aux
bnficiaires. cette fin, lAutorit a effectu un suivi rapproch des 28 principaux
organismes reprsentant 90 % de parts du march de lassurance vie en France. Paralllement,
elle a men de nombreuses actions de communication visant relayer ses attentes et
sensibiliser les assureurs vie sur les moyens mettre en place pour atteindre les objectifs fixs
par le lgislateur.
Dune manire gnrale, les dmarches de lACPR ont permis une large prise de conscience
du sujet et les assureurs ont multipli les actions visant se conformer aux textes. Ces actions
nont certes pas encore produit tous leurs effets mais il est possible den constater ds
aujourdhui les premiers rsultats, notamment :
Le renforcement considrable des moyens matriels et humains ddis ce sujet (2.100
ETP taient affects ces sujets en 2015, contre 200 ETP en 2008).
Lamlioration et lacclration des processus :
La gnralisation des consultations du fichier des personnes dcdes de lINSEE et
labandon des critres discriminants. Ainsi, le nombre de contrats pour lesquels le
dcs avr de lassur a t constat a fortement augment depuis deux ans (152.140
contrats en 2015, contre 56.846 en 2013).
Le lancement dune dmarche gnrale de rcupration et de fiabilisation des donnes
des clients pour favoriser lidentification des dcs et le suivi de la clientle. Ces
oprations se sont concrtement traduites par une trs forte diminution du nombre
dassurs centenaires qui taient faussement en vie dans les systmes dinformation
des organismes dassurance (nombre dassurs centenaires quasiment divis par deux
en 2015).
La systmatisation du traitement des stocks de contrats chus par le terme.
Lintgration des contrats collectifs de retraite supplmentaire dont les prestations ne
sont pas liquides dans les processus mis en place.

La mise en place dune organisation gnrale et dun dispositif de conformit prennes


afin de rsorber le phnomne des contrats dassurance vie en dshrence et dviter quil
se reproduise.
La mise en place des mesures de prvention de la dshrence, en particulier via le conseil
sur la rdaction de la clause bnficiaire.
Ces mesures ont produit deux effets de sens contraire. Alors mme que prs de 2 milliards
deuros ont dores et dj t rgls pour les contrats considrs comme en dshrence fin
2014, les efforts faits par les organismes pour mieux identifier les contrats concerns ont
conduit une importante rvaluation des stocks de contrats non rgls.
La situation apparat dsormais encourageante chez beaucoup dassureurs. Nanmoins, elle
nest pas encore totalement rgularise, notamment en raison de limportance des stocks
constitus au fil des annes.
cet gard, il importe de souligner que le recensement des stocks de contrats non rgls par
les assureurs nest pas totalement achev (principalement en raison des travaux de
rcupration et de fiabilisation des donnes clients dans les systmes dinformation toujours
en cours). Il est cependant possible destimer environ 5,4 milliards deuros, au 31 dcembre
2015, les capitaux dcs et termes qui restent encore rgler par les 28 assureurs vie suivis
par lACPR.
Les reversements la Caisse des dpts et consignations au titre de lassurance vie auront lieu
au cours du second semestre 2016. Ils concerneront les capitaux en dshrence depuis plus de
dix ans, qui devraient slever environ 1,3 milliard deuros. Si les assureurs maintiennent
leurs efforts de traitement des contrats et de recherche des bnficiaires, en exploitant
notamment certaines des possibilits offertes par la loi du 13 juin 2014 (saisine de
ladministration fiscale, changes dinformations avec les notaires, etc.), et quils surmontent
quelques difficults oprationnelles, les reversements la Caisse des dpts et consignations
devraient fortement baisser les annes suivantes.
Par ailleurs, une premire estimation des capitaux constitutifs de rentes non liquides au 31
dcembre 2015 atteindrait de 3 7 milliards deuros, selon que lon prend comme hypothse
dge effectif de dpart de dpart la retraite 65 ans ou 62 ans.
LACPR considre quau-del des situations individuelles encore difficiles de plusieurs
assureurs, les marges de progrs du march, en matire de prvention et de traitement des
contrats non rgls, concernent dsormais principalement :
La qualit et lexhaustivit des donnes clients ;
Lassurance collective de retraite supplmentaire et de prvoyance.
En toute hypothse, afin de maintenir la confiance des pargnants et au titre de sa mission de
protection de la clientle, lACPR restera fortement mobilise en 2016 et dans les prochaines
annes sur les sujets de dshrence en assurance vie. LAutorit continuera de veiller au
rglement des contrats en sassurant que les moyens dploys par les professionnels leur
permettent de se conformer leurs obligations et de respecter la volont des clients.

SOMMAIRE

SYNTHESE...6
1

INTRODUCTION...................................................................................................... 6

1.1 CONTEXTE DU RAPPORT DE LACPR .......................................................... 6


1.1.1 Particularit du contrat dassurance vie .......................................................... 6
1.1.2 Terminologie et dfinitions............................................................................. 7
1.1.3 Rappel des principaux dispositifs lgislatifs................................................... 7

ACTIONS DE LACPR ENTRE 2011 ET 2015 .................................................... 10

2.1 ACTIONS DE LACPR SUR LES CONTRATS DASSURANCE VIE EN


DSHRENCE JUSQUEN 2013 ....................................................................... 10
2.2 SANCTIONS PRONONCES EN 2014 ET 2015 PAR LA COMMISSION
DES SANCTIONS DE LACPR .......................................................................... 11
2.3 ACTIONS DE LACPR DEPUIS 2014 ............................................................... 12
2.3.1 Plan dactions CNR 2014-2015 (contrats non rgls) de lACPR.......... 12
2.3.2 Actions de communication et de sensibilisation du march ......................... 13
2.3.3 Rclamations reues par lACPR ................................................................. 14

BILAN DES CONTROLES ET EVOLUTION DES PRATIQUES DU


MARCHE ................................................................................................................. 15

3.1 VOLUTION DU MARCH QUI MET PROGRESSIVEMENT EN PLACE


DES MOYENS ADAPTS................................................................................... 15
3.2 IDENTIFICATION DES ASSURS DCDS ............................................... 16
3.2.1 Utilisation du dispositif AGIRA 1 par les bnficiaires ............................... 16
3.2.2 Gnralisation de la dmarche de consultation du RNIPP ........................... 17
3.2.3 Enrichissement et fiabilisation des donnes clients ...................................... 19
3.3 OBLIGATION DE RECHERCHE DES BNFICIAIRES DES CAPITAUX
DCS ................................................................................................................... 21
3.4 TRAITEMENT DES CONTRATS DNOUS PAR ARRIVE DU TERME
(ASSURANCE VIE ET BONS OU CONTRATS DE CAPITALISATION) ... 24
3.5 CONTRATS COLLECTIFS DE PRVOYANCE ............................................ 24
3.6 CONTRATS COLLECTIFS DE RETRAITE ................................................... 25
3.7 SUIVI DES STOCKS DE CONTRATS NON RGLS ................................... 26
3.8 REVALORISATION DES CAPITAUX DCS............................................... 26
3.9 OBLIGATION DE REVERSEMENT LTAT DES CAPITAUX
PRESCRITS .......................................................................................................... 27
3.10 MESURES PRVENTIVES (DEVOIR DE CONSEIL ET SUIVI DES
CLIENTS).............................................................................................................. 29

3.11 SITUATION ACTUELLE DU MARCH, TRAVAUX EN COURS ET


DIFFICULTS
RENCONTRES
SUR
CERTAINS
POINTS
PARTICULIERS .................................................................................................. 29
3.11.1. Une large mobilisation des assureurs vie .................................................... 29
3.11.2. Difficults pratiques auxquelles sont confronts les assureurs ................... 31

VOLUTION DE LENCOURS DES CONTRATS NON RGLS ................. 32

4.1 VALUATIONS ANTRIEURES 2014 DE LENCOURS DES


CONTRATS NON RGLS ............................................................................... 32
4.2 VOLUTION DES ESTIMATIONS DES CAPITAUX EN DSHRENCE
(HORS RETRAITE)............................................................................................. 32
4.3 DTAILS DES DIFFRENTS STOCKS DE CONTRATS NON RGLS AU
31 DCEMBRE 2014 ET AU 31 DCEMBRE 2015 ........................................ 33
4.3.1 Mthodologie, critres et indicateurs de lACPR ......................................... 33
4.3.2 volution des stocks 2014 des 28 socits du plan dactions en 2015 (hors
retraite).............................................................................................................. 34
4.3.3 Taux de rglement des diffrents stocks (hors retraite) ................................ 35
4.4 LES ESTIMATIONS RELATIVES LA RETRAITE COLLECTIVE ........ 38
4.5 PRVISIONS DES DPTS LA CAISSE DES DPTS ET
CONSIGNATIONS............................................................................................... 39

CONCLUSION ET PERSPECTIVES ................................................................... 40

LISTES DES ANNEXES ......................................................................................... 41

1 INTRODUCTION
1.1 Contexte du rapport de lACPR
Larticle 13 de la loi n2014-617 du 13 juin 2014, dite loi Eckert, a prvu que lAutorit de contrle
prudentiel et de rsolution (ACPR) remette avant le 1er mai 2016, un rapport au Parlement dcrivant
pour les annes 2014 et 2015 :

Les actions menes pour contrler le respect par les assureurs de leurs obligations de recherche
et dinformation des souscripteurs et bnficiaires de contrats dassurance vie ou de bons ou
contrats de capitalisation ainsi que de lobligation de reversement des sommes acquises ltat
en application de larticle L. 1126-1 du code gnral de la proprit des personnes publiques.
Lvolution de lencours et du nombre de contrats dassurance vie et de bons ou contrat de
capitalisation non rgls .

Cette disposition tait notamment motive par la ncessit, pour les assureurs, de profiter de ces deux
annes pour mettre pleinement en uvre leurs obligations de recherche et dinformation [] afin
que la plus grande part des sommes susceptibles dtre ensuite dposes auprs de la Caisse des
dpts et consignations ou acquises ltat soient plutt verses leur destinataire . Dans ces
circonstances, il a t demand que lACPR continue de prter une attention particulire aux
contrats non rgls, notamment en poursuivant ses contrles auprs des organismes dassurance, et
informe le Parlement de lvolution de la situation 1.
Lobjectif de cette loi tait en effet dinciter les assureurs rechercher les bnficiaires et rgler les
capitaux leur destinataire plutt qu ltat, ce qui a conduit, par exemple, le lgislateur dcaler
lentre en vigueur de la loi qui prvoit un dpt des capitaux non rgls la Caisse des dpts et
consignations (CDC) pass un dlai de 10 ans aprs la connaissance du dcs ou du terme du contrat.
Dans ces circonstances, lACPR sest attache, par ses diverses actions en 2014 et 2015, faire tablir
un inventaire le plus exhaustif possible des stocks de contrats non rgls et encourager les
rglements effectifs en faveur des bnficiaires.

1.1.1 Particularit du contrat dassurance vie


Le contrat dassurance vie repose tout particulirement sur la relation de confiance entre un
souscripteur-assur et son assureur. En effet, si lassureur vie napplique pas les termes de laccord
quil a pass avec lassur dcd, il trahit la confiance de ce dernier et cause un prjudice au
bnficiaire mme si celui-ci nen a pas conscience. Lassureur, aprs le dcs de lassur, reste
parfois la seule personne informe de lexistence du contrat.
Le lgislateur a introduit dans le code des assurances, ds 1930, une obligation dexcution des
contrats dassurance2 qui fait cho lexcution de bonne foi des contrats prvue par le Code civil.
Malgr cette disposition, lexistence dans le bilan des assureurs de sommes quils auraient d verser
aux bnficiaires et la ncessit de prserver la confiance des Franais dans lassurance vie ont incit
le Parlement procder diffrentes rformes lgislatives essentiellement en 2003, 2005, 2007 et
3
2014 .

1 Concernant larticle 13 de la loi du 13 juin 2014, le Rapporteur gnral de la Commission des finances du Snat, A. de Montgolfier, a
prcis en octobre 2015 : Lobjectif tait de pousser les assureurs mettre profit la priode prcdant lentre en vigueur, prvue le 1er
janvier 2016, de la loi du 13 juin 2014 pour apurer au maximum le stock des contrats dassurance vie en dshrence .
2 Le rapport de la Commission des finances du Snat de F. Marc du 17 avril 2014 a rappel que Le versement, au bnficiaire, du capital
prvu par le contrat dassurance vie en cas de dcs de lassur est une obligation contractuelle essentielle de ce type de convention, mais
galement une obligation lgale nonce larticle L. 113-5 du code des assurances .
3 Cf. annexe 1 prsentant lenvironnement lgislatif et les principales initiatives du Parlement depuis 2003.

Le code des assurances sest ainsi enrichi au fil des annes dune panoplie de mesures visant
prvenir et limiter les situations de dshrence, en particulier loccasion de la loi du 17 dcembre
2007 qui a introduit lobligation de recherche active des bnficiaires, lobligation pour les assureurs
didentifier les assurs dcds en consultant le Rpertoire national didentification des personnes
physiques (RNIPP qui est le fichier des personnes dcdes tenu par lINSEE) et lobligation de
revalorisation des capitaux dcs.

1.1.2 Terminologie et dfinitions


Bien que certains professionnels prfrent encore la terminologie contrats non rclams 4, lACPR
utilisera indiffremment dans le prsent rapport les notions de contrats dassurance vie en dshrence
ou de contrats dassurance vie non rgls ; le rglement des contrats dassurance vie nayant
prcisment pas tre rclams par les bnficiaires.
Le code des assurances ne donne ni dfinition dun contrat dassurance vie en dshrence ni de critres
permettant de considrer quun contrat est en dshrence mme si la loi de 2007, sagissant des
capitaux dcs, donne quelques indications.
dfaut de dfinition donne par la loi, lACPR a retenu quun contrat dassurance vie tait en
dshrence :
Un an aprs la connaissance du dcs par lassureur : ce dlai dun an correspond au dlai de
carence accord aux assureurs par le lgislateur en 2007 avant la mise en uvre de la
revalorisation post mortem.
Six mois aprs le terme (assurance vie et bon de capitalisation) : pour un contrat chance fixe,
labsence de rglement devient problmatique quelques semaines aprs larrive du terme.
Nanmoins, lACPR a retenu un dlai de six mois qui lui est apparu raisonnable pour contacter le
bnficiaire et procder au rglement entre les mains du bnficiaire qui doit uniquement faire la
preuve de sa qualit.
Lorsque les prestations de retraite ntaient pas liquides, lACPR a retenu lge moyen de dpart
5
la retraite qui est de 62 ans en France .
Ces critres ont t repris par le Gouvernement dans son projet darrt en application des lois du 23
juillet 2013 et du 13 juin 2014 qui devrait tre publi avant la fin du premier semestre 2016.
Un certain nombre de dfinitions figure en annexe 3 du rapport pour prsenter succinctement les
terminologies spcifiques lies lassurance vie.

1.1.3 Rappel des principaux dispositifs lgislatifs


a) Obligation dinformation annuelle des souscripteurs
La loi dite de Scurit financire du 1er aot 2003 a largi lobligation, pour les assureurs, de fournir
annuellement aux souscripteurs par courrier diffrentes informations sur leur contrat, si ce dernier est
6
dune valeur suprieure 2.000 euros . Comme cela avait t soulign lpoque, ces courriers sont
utiles en matire de prvention et de traitement de la dshrence : ils limitent les cas doubli par les
4 Cette terminologie apparat inapproprie. cet gard, la Commission des finances du Snat, dans son rapport du 17 avril 2014, a eu
loccasion de rappeler que Le terme de contrats dassurance vie non rclams est trompeur. Il laisse en effet accroire que le rglement
dun contrat dassurance sur la vie la suite du dcs de lassur est de la seule responsabilit du bnficiaire et que les contrats non
rclams ne le sont que parce que le bnficiaire na pas pris la peine de demander son d. Sil est vrai que le bnficiaire doit demander
le paiement prvu par le contrat qui le dsigne tel et produire les pices justifiant sa qualit, encore faut-il quil ait t inform de la
stipulation forme son profit. Lassureur, comme cest normal, ne rgle pas doffice les sommes dues mais est tenu de rechercher et
daviser le bnficiaire dont il est le dbiteur et doit prendre toutes les mesures raisonnables pour ce faire .
5 Les spcificits des contrats collectifs de retraite supplmentaire et le choix des indicateurs retenus par lACPR pour ces contrats sont
expliqus plus prcisment dans la partie 4.4. du rapport.
6 partir du 1er janvier 2016, la loi du 13 juin 2014 a supprim ce seuil. Par ailleurs, pour les contrats ayant un terme fixe, partir de 2016,
les organismes doivent adresser au souscripteur, un mois avant la date du terme, un relev dinformation qui rappelle la date du terme et, le
cas chant, sa prorogation tacite et la cessation de revalorisation compter de cette date, sauf stipulation contraire.

clients et permettent ventuellement lentourage de dcouvrir lexistence du contrat aprs le dcs.


Enfin, lorsque le courrier revient comme non distribu lassureur, il permet ce dernier dentamer
les dmarches dactualisation de ladresse du souscripteur.
b) Identification des assurs dcds
Le premier des dispositifs relatifs lidentification des assurs dcds a t introduit par la loi du 15
dcembre 2005. Selon ce dispositif, si une personne pense tre bnficiaire dun contrat dassurance
vie, elle a la possibilit den demander confirmation lAssociation pour la gestion des informations
sur le risque en assurance (AGIRA), association cre par les fdrations professionnelles de
lassurance pour grer le processus et centraliser les informations.
Ce dispositif, dit AGIRA 1 , repose sur linitiative exclusive du bnficiaire qui doit loccasion de
sa demande justifier du dcs de lassur en fournissant un acte de dcs. Ce dispositif comporte deux
limites principales :
Il nest ouvert qu des personnes qui ont un lien suffisamment troit avec le dfunt pour
envisager la possibilit davoir t dsignes bnficiaires. Cela exclut par exemple les
associations caritatives qui ne peuvent, dune manire gnrale, interroger lAGIRA pour savoir si
elles ont t dsignes en qualit de bnficiaires de contrats dassurance vie, sauf si elles ont t
alertes par le souscripteur-assur de son vivant.
Les demandes adresses lAGIRA par des bnficiaires supposs peuvent ne pas tre satisfaites
lorsque des clauses ne les dsignent pas de manire nominative. Cest le cas de clauses courantes
comme Mes hritiers ou Mes neveux et nices .
Le lgislateur est donc venu complter ce premier dispositif par la loi du 17 dcembre 2007 qui fait
obligation aux assureurs vie de croiser leurs fichiers dassurs avec le RNIPP, tenu par lINSEE, qui
est limage des registres dtat civil (dispositif dit AGIRA 2 ). Ce dispositif, devenu oprationnel en
7
mars 2009 la suite de lhabilitation de la CNIL obtenue en dcembre 2008 , visait de par la loi
lensemble des contrats dassurance vie et a t tendu loccasion de la loi du 13 juin 2014 aux
contrats de capitalisation nominatifs. La frquence de consultation du RNIPP est devenue a minima
annuelle depuis la loi bancaire du 26 juillet 2013.
On peut prsenter les volutions lgislatives en matire didentification gnrale des assurs dcds
via le tableau de synthse suivant :
Tableau n1
Synthse des volutions lgislatives en matire didentification des assurs dcds
Loi du 17 dcembre 2007

Loi du 26 juillet 2013

Loi du 13 juin 2014

Obligation de consultation du
RNIPP
sur
lensemble
des
portefeuilles
de
contrats
dassurance vie

Obligation de consultation du
RNIPP, avec une frquence au
moins annuelle, sur lensemble
des portefeuilles de contrats
dassurance vie

Obligation de consultation du
RNIPP, selon une frquence au
moins annuelle, sur lensemble des
portefeuilles
de
contrats
dassurance vie et des bons et
contrats
de
capitalisation
nominatifs

c) Recherche des bnficiaires


Pour lensemble des contrats dassurance, larticle L. 113-5 du code des assurances met la charge de
lassureur une obligation de rglement en cas de sinistres garantis ou larrive du terme du contrat,
ce qui suppose que lassureur effectue des dmarches pour excuter les contrats.

7 Laccs au fichier de lINSEE, la suite de deux dlibrations de la CNIL en date du 18 dcembre 2008, est strictement contrl et rserv
aux seuls organismes autorises par lAGIRA interroger le fichier selon des procdures informatises.

Pour les capitaux dcs des contrats dassurance vie, la loi du 17 dcembre 2007 est venue renforcer
cette obligation prexistante8. En effet, larticle L. 132-8 du code des assurances prvoit que Lorsque
lassureur est inform du dcs de lassur, lassureur est tenu de rechercher les bnficiaires et, si
cette recherche aboutit, de laviser de la stipulation effectue son profit .
d) Revalorisation post mortem
La loi du 17 dcembre 2007 a prvu, pour les contrats souscrits compter du 18 dcembre 2008, une
obligation de revalorisation post mortem des capitaux dcs lissue dun dlai de carence dun an.
Lobjectif du lgislateur tait que le taux, laiss la discrtion de lassureur, soit suffisamment
incitatif pour que lassureur ait tout intrt rechercher les bnficiaires et rgler rapidement le
9
capital dcs . En 2007, le Parlement na pas prcis les conditions de cette revalorisation. La loi du
13 juin 2014 a supprim le dlai de carence dun an et a prcis que le taux de revalorisation serait
10
dsormais fix par dcret .
e) Liste des contrats dnous et non rgls
Depuis 1995, les assureurs ont lobligation de tenir une liste des contrats dnous et non rgls. Aux
termes de larticle A. 342-6 du code des assurances, lassureur doit tablir une liste comportant, pour
chaque sinistre survenu durant lexercice, les sommes rgles au cours de celui-ci ainsi que les
sommes restant payer. Cet article ajoute que les sinistres survenus au cours des exercices
antrieurs et qui n'taient pas rgls l'ouverture de l'exercice font l'objet de listes analogues
comportant en outre les valuations la fin de l'exercice prcdent [] .
f) Reversement des capitaux ltat et dpt la CDC
La loi du 21 dcembre 2006 a prvu que les assureurs ont lobligation de reverser ltat, et plus
prcisment au Fonds de rserve des retraites, les capitaux atteints par la prescription trentenaire 30
ans aprs le dcs de lassur ou 30 ans aprs le terme du contrat conformment larticle L. 1126-1
du code gnral de la proprit des personnes publiques (CG3P).
partir de 2016, la loi du 13 juin 2014 oblige les assureurs dposer la CDC les capitaux 10 ans
11
aprs la connaissance du dcs ou 10 ans aprs le terme du contrat. Dun point de vue oprationnel,
les sommes seront dposes partir du deuxime semestre 2016. Aprs un dlai de 20 ans de
conservation par la CDC, cette dernire remettra les fonds prescrits ltat. Durant cette priode de
conservation des fonds, les particuliers pourront interroger la CDC via une interface internet pour
12
savoir sils sont bnficiaires de contrats dassurance vie . LACPR ne dispose pas du pouvoir de
13
contrler la CDC sur les rglements aux particuliers .
8 Le rapport de la Commission des finances du Snat du 17 avril 2014 insiste particulirement sur ce point : Limpratif de bonne foi
impose lassureur daccomplir, ds quil a connaissance du dcs, par exemple grce la consultation du RNIPP, toutes les diligences
utiles pour sacquitter de son obligation de versement et donc, le cas chant, de rechercher le bnficiaire pour linformer quune somme
lui est due. Cette obligation prexiste ainsi son affirmation lgislative .
9 Les travaux prparatoires de la loi du 17 dcembre 2007 avaient justifi labsence de prcisions du texte sur les conditions de la
revalorisation en raison de la surenchre commerciale laquelle nallaient pas manquer de se livrer les organismes dassurance pour
appliquer des conditions de revalorisation post mortem attractives permettant, en outre, de dmontrer un certain volontarisme dans la
recherche des bnficiaires.
10 Ce dcret n2015-1092 a t publi le 28 aot 2015.
11 Selon le dcret du 28 aot 2015, la date de prise de connaissance du dcs de lassur par lentreprise dassurance, est la date
laquelle lentreprise dassurance est informe du dcs, par lobtention de lacte de dcs .
12 LACPR a rencontr la CDC le 25 janvier 2016 pour (i) changer sur les modalits de consultation de cette interface par le public et (ii)
faire part de ses proccupations sur les modalits pratiques de restitution des fonds aux clients. Cet outil tait en phase de dveloppement
cette date et devrait devenir oprationnel le 1er janvier 2017. Selon les indications de la CDC, ce dispositif permettra une recherche partir
des nom, prnom, date de naissance et date de dcs de lassur. Le site de la CDC comportera un espace scuris accessible via la cration
dun mot de passe personnel permettant la transmission la CDC de pices justificatives ncessaires au reversement des sommes.
Concernant les bons de capitalisation, les rglements devraient tre effectus sur la base de loriginal du bon au porteur transmis la CDC
par le demandeur et aprs vrification de son authenticit auprs de lorganisme metteur dorigine.
13 Les conditions dans lesquelles lACPR peut contrler laction de la CDC sont encadres par les dispositions de larticle L. 518-15-3 du
code montaire et financier qui limitent le primtre dintervention de lAutorit aux questions de nature prudentielle, de lutte contre le
blanchiment des capitaux et de financement du terrorisme ainsi que de contrle interne.

2 ACTIONS DE LACPR ENTRE 2011 ET 2015


2.1 Actions de lACPR sur les contrats dassurance vie en dshrence jusquen 2013
LACPR, conformment larticle L. 612-1 du code montaire et financier, a pour mission de veiller
la prservation de la stabilit du systme financier et la protection des clients, assurs,
adhrents et bnficiaires des personnes soumises son contrle . La mission de protection de la
clientle constitue lune des nouveauts de lordonnance du 21 janvier 2010 instituant lAutorit.
Celle-ci est investie dun pouvoir de contrle, du pouvoir de prendre des mesures administratives et
dun pouvoir de sanction. Dans le secteur de lassurance, le contrle est exerc sur tous les organismes
dassurance (socits dassurance, mutuelles, institutions de prvoyance et rassureurs) et sur toutes
personnes exerant une activit dintermdiation en assurance.
Le Collge de supervision, prsid par le Gouverneur de la Banque de France, fixe les priorits en
matire de contrle et dcide de lopportunit des poursuites. De son ct, le Secrtariat gnral de
lACPR a en charge les contrles sur place et sur pices. Enfin, la Commission des sanctions,
indpendante du Collge et prside par un conseiller dtat, est lorgane juridictionnel charg de
sanctionner les manquements dont elle est saisie par le Collge de lACPR.
LACPR a dcid sa cration en 2010, dinscrire le sujet des contrats dassurance vie en dshrence
son programme de contrle. Ainsi, entre 2011 et 2013, des contrles sur place auprs de huit
assureurs reprsentant environ 44 % de parts de march ont t effectus, principalement par les
quipes de la direction du contrle des pratiques commerciales. Ces contrles sur place visaient
vrifier le respect des dispositions du code des assurances en matire de rglement des contrats
dassurance vie aux bnficiaires.
Par ailleurs, partir de 2011, un questionnaire de protection de la clientle , a t adress
lensemble des assureurs vie. Dans ce questionnaire, taient intgres une dizaine de questions sur le
sujet des contrats non rgls. Lexploitation des rponses a rapidement permis lAutorit de dceler
des pratiques de place manifestement contraires aux dispositions du code des assurances. En effet, un
grand nombre dorganismes indiquaient avoir mis en place des critres de slection pour les
consultations du RNIPP (mise en place de critres dge ou de seuil de contrat ou limitation des
consultations certains portefeuilles). De ce fait, les consultations ntaient pas exhaustives. En outre,
14
beaucoup dassureurs dclaraient ne pas dtenir de stocks de contrats non rgls . Le phnomne de
la dshrence des contrats dassurance vie apparaissait par consquent sous-estim par le march.
Paralllement, lACPR a effectu en 2012 une revue de 61 contrats dassurance vie manant de 40
organismes dassurance vie afin danalyser les clauses de revalorisation post mortem proposes par les
assureurs. Les conclusions de cette tude interne ont t reprises par la Cour des comptes dans son
rapport de juin 201315. Ces travaux de lAutorit ont conduit (i) lenvoi dun courrier aux cinq
organismes dassurance les moins en conformit avec le dispositif lgal, (ii) une mise en demeure
lgard dun assureur vie le 11 avril 2013 et (iii) un communiqu de presse relatif aux clauses de
revalorisation post mortem le 22 avril 2013.
En 2013, aprs les conclusions des premiers contrles, les actions de lACPR ont pris une nouvelle
dimension. Concomitamment, le Parlement prenait plusieurs initiatives sur le sujet (enqute de la Cour
des comptes initie par lAssemble nationale entre janvier et avril 2013, questionnaire dtaill du
Snat adress lACPR en janvier 2013, sollicitations des Commissions des finances de lAssemble
Nationale et du Snat lors des travaux prparatoires la loi Eckert en 2013-2014, auditions du futur
vice-prsident de lACPR par le Parlement en octobre 2013, etc.).
14 Labsence de stocks de contrats non rgls dclare par plusieurs assureurs a constitu un indice pour lACPR. En effet, sagissant de
capitaux dcs, et sauf ce que lactivit soit rcente, il existera toujours une part rsiduelle mais invitable de contrats non rgls (ex.
conflits entre bnficiaires sur un capital non destin in fine la CDC, blocage du contrat par un crancier, recherches en chec en raison
dune rdaction inadapte de clause bnficiaire, disparition ou non rponse dun bnficiaire, etc.).
15 Cf. rapport de la Cour des comptes sur Les avoirs bancaires et les contrats dassurance vie en dshrence (pages 134 136 et page
142).

10

2.2 Sanctions prononces en 2014 et 2015 par la Commission des sanctions de lACPR
Les contrles sur place de lACPR, raliss entre 2011 et 2013, ont conduit le Collge ouvrir quatre
procdures disciplinaires qui, aprs dbat contradictoire devant la Commission des sanctions de
lAutorit, ont donn lieu quatre sanctions pour un montant global cumul de 103 millions deuros :
Cardif Assurance Vie le 7 avril 2014 (blme et 10 millions deuros) ;
CNP Assurances le 31 octobre 2014 (blme et 40 millions deuros) ;
Allianz Vie le 19 dcembre 2014 (blme et 50 millions deuros) ;
Groupama Gan Vie le 25 juin 2015 (blme et 3 millions deuros).
Les dcisions prononces lencontre de CNP Assurances et dAllianz Vie correspondent ce jour
aux deux plus lourdes sanctions prononces en France par une autorit administrative indpendante de
16
contrle du secteur financier . Le montant des sanctions doit tre mis en relation avec le chiffre
daffaires et le rsultat net des socits. Il convient cependant de noter que le code montaire et
financier, dans son article L. 612-39, plafonne ce jour les sanctions pcuniaires 100 millions
17
deuros .
Les dcisions de la Commission des sanctions ont permis de rendre publics les reproches formuls
lencontre des assureurs concerns. Aucun des quatre assureurs na form de recours lencontre de
ces sanctions qui sont par consquent devenues dfinitives. Les sanctions pcuniaires ont t rgles
au Trsor public conformment la loi.
Au-del de leur impact financier pour les assureurs concerns, ces quatre dcisions ont eu une valeur
dissuasive pour le march en mettant en vidence la ncessit :
deffectuer les consultations du RNIPP sur lensemble des portefeuilles sans utiliser aucun critre,
en particulier les critres dge et de montant suggrs par les organisations professionnelles ;
de fiabiliser les fichiers comportant les informations sur les assurs de faon permettre les
rapprochements ultrieurs avec le RNIPP ;
didentifier les assurs sur la base dun recoupement avec le RNIPP ;
de rechercher les bnficiaires ds la connaissance du dcs par lassureur ;
de mettre en place des moyens suffisants pour la recherche des bnficiaires (aussi bien pour les
capitaux dcs que pour les capitaux termes) ;
de rechercher les bnficiaires mme si les dcs sont anciens (par exemple, dcs survenus avant
la loi du 17 dcembre 2007) ou si le capital dcs est infrieur 2.000 euros ;
de mettre en place la liste des contrats dassurance vie dnous comportant des montants non
rgls ;
de mettre en place un dispositif de revalorisation post mortem des capitaux dcs.

16 Dans son ouvrage Guide pratique de la Conformit en assurance (octobre 2015), O. Audoin a pu indiquer au sujet de ces sanctions :
Lanne 2014 a t, pour les assureurs, une anne historique au regard des sanctions infliges par la commission des sanctions de
lACPR []. En condamnant Cardif Assurance vie, CNP Assurances, Allianz Vie et Groupama GAN Vie, quatre acteurs majeurs du march
de lassurance vie, des sanctions svres parce quils navaient pas compltement adapt leur organisation et leurs moyens aux nouvelles
exigences didentification des assurs sur la vie dcds et de recherche des bnficiaires qui rsultaient de la loi du 17 dcembre 2007,
lAutorit de contrle a fait entrer lhistoire des sanctions administratives dans une nouvelle re. Par ces dcisions, elle a galement envoy
un message fort lensemble des acteurs de la Place et fait remonter le risque de non-conformit en haut de la liste dans les agendas des
dirigeants .
17 La proposition de loi relative la rpression des infractions financires des snateurs A. de Montgolfier et C. Raynal du 7 octobre
2015 propose de rendre plus dissuasives les sanctions pcuniaires en ajoutant au plafond de 100 millions deuros un nouveau plafond de
sanction de 15 % du chiffre daffaires.

11

2.3 Actions de lACPR depuis 2014


2.3.1 Plan dactions CNR 2014-2015 (contrats non rgls) de lACPR
la fin de lanne 2013, lACPR a redfini son approche afin de couvrir un plus grand nombre
dacteurs de lassurance vie en France et dobtenir un recensement plus exhaustif des stocks en vue de
leur apurement.
partir de janvier 2014, une dmarche de suivi rapproch a ainsi t entame par lACPR auprs des
principaux assureurs vie. Au total, 28 organismes reprsentant 90 % de parts du march de lassurance
18
vie ont t concerns par ce plan dactions. Aprs lexpiration des dlais de recours, lACPR a repris
contact en 2015 avec les quatre assureurs sanctionns, afin de vrifier que les mesures de remdiation
et dapurement des stocks avaient bien t mises en uvre. Il a t constat cette occasion que les
socits avaient pris du retard par rapport aux acteurs suivis dans le cadre du plan dactions CNR
2014-2015 19 de lACPR. Dans ces circonstances, les socits sanctionnes ont toutes t introduites
dans cette dmarche par lAutorit.
Les organismes ont tout dabord rpondu un questionnaire dtaill destin dresser un premier
diagnostic de leur situation en matire de contrats dassurance vie en dshrence. Leurs dirigeants ont
ensuite t invits, lors de runions lACPR, commenter ces diagnostics, sengager sur les plans
dactions que leur situation appelait et se doter des moyens de mesurer objectivement lefficacit de
ces plans dactions.
cette fin, la plupart des dirigeants ont diligent des audits dtaills de leur situation quelques mois
aprs la mise en uvre de leur plan dactions. Lensemble de ces engagements a t act par changes
de courriers entre les organismes et lACPR. La mise en uvre des plans dactions et les rsultats des
audits dlgus ont fait lobjet dun suivi rgulier des services de contrle de lACPR.
Les thmes relatifs lidentification des assurs dcds, la fiabilisation et lenrichissement des
donnes clients, la recherche des bnficiaires et le traitement des dossiers (notamment pour les
contrats comportant un terme et les contrats de prvoyance et retraite collective), la revalorisation des
capitaux dcs, les rgles de prescription, les modalits de reversement ltat des sommes non
rgles et les conditions et dlais dapurement des stocks de contrats non rgls ont ainsi t examins,
tant avec les organismes quavec leurs auditeurs respectifs.
Plus de 70 runions ont eu lieu dans ce cadre avec les organismes prsentant les situations considres
les plus proccupantes afin de dterminer ltendue des stocks, didentifier les dfaillances et
dapprcier les conditions de lapurement. cette occasion, lACPR a pu juger au fil du temps de
lefficacit des actions et sensibiliser, le cas chant, les organismes la ncessit dajustements ou de
renforcements de moyens.
Au jour de la rdaction du prsent rapport, le plan dactions de lACPR a dj donn lieu une
vingtaine de missions daudits et une trentaine de rapports comportant parfois plus dune centaine de
prconisations dont la mise en uvre, selon un calendrier dfini, est attentivement suivie par
lAutorit.
Dans la perspective du rapport au Parlement, un nouveau questionnaire accompagn dune notice
20
explicative , a t adress en novembre 2015 afin que les organismes prsentent lACPR leur
situation au 31 dcembre 2015. Les lments quantitatifs et qualitatifs communiqus cette occasion
sont autant dindicateurs pour lAutorit qui dispose ainsi de bases de comparaison entre les socits.

18 En montant global de provisions mathmatiques.


19 CNR : en lespce, acronyme de contrats non rgls .
20 Cette notice explicative annexe au questionnaire dtaill de lACPR visait obtenir un primtre de rponse harmonis entre les 28
socits du plan dactions. Cette notice permet galement de cerner plusieurs des lments de rponse attendus par larrt qui devrait tre
publi avant la fin du premier semestre 2016.

12

Selon leur situation, les socits du plan dactions donnent encore lieu, en 2016, un suivi des
conditions dapurement de leurs stocks.
Par ailleurs, au cours du premier semestre 2014, lACPR est galement intervenue auprs de 33
organismes de taille plus modeste. Un courrier de rappel la loi visant principalement rappeler
aux organismes lobligation gnrale didentification des assurs dcds sur lensemble des
portefeuilles des contrats dassurance vie leur a t adress entre les mois davril et mai 2014. En juin
2015, lACPR a de nouveau adress des courriers de rappel la loi 14 autres organismes, concernant
principalement le sujet de lidentification des assurs dcds. Enfin, depuis le dbut de lanne 2016,
10 assureurs supplmentaires ont t conduits communiquer lACPR des lments dinformations
sur leur situation en matire de dshrence.

2.3.2 Actions de communication et de sensibilisation du march


Outre ses actions de contrle sur place et sur pices, lACPR a men de nombreuses actions de
communication sur le sujet des contrats en dshrence. Elle a par exemple prsent spcifiquement les
dfaillances observes lors des contrles sur place loccasion de ses confrences des 27 juin 2012 et
du 4 novembre 2014 devant les professionnels21. Elle a aussi publi et diffus plusieurs types de
documents.
a) Publication de la position de lACPR sur limputation des frais de recherche
Dans le cadre de ses actions visant faire voluer les pratiques du march, lACPR a galement
procd lanalyse de 63 contrats dassurance vie commercialiss par une quarantaine dorganismes
et a constat quun certain nombre dassureurs avaient prvu limputation des frais de recherche des
bnficiaires sur le capital dcs22.
Le 13 fvrier 2014, lACPR a alors publi une position pour indiquer que les pratiques consistant
imputer sur le montant du capital dcs vers au bnficiaire tout ou partie des frais entrans par la
recherche de ce dernier, que cette imputation soit prvue ou non dans les clauses du contrat, sont
contraires aux dispositions du code des assurances. Cette position concernant limputation des frais de
recherche a t consacre quelques semaines plus tard par larticle 3 de la loi du 13 juin 2014
( Lassureur ne peut prlever de frais au titre de laccomplissement de ses obligations de recherche
et dinformation ).
Par ailleurs, les contrles sur place et plusieurs rclamations reues par lACPR ont rvl que des
professionnels de la recherche (gnalogistes) auxquels certains organismes avaient recours,
notamment pour la rsolution des dossiers complexes, avaient demand au(x) bnficiaire(s) une
partie du capital dcs (pouvant aller jusqu 40 %) comme sil sagissait dun actif successoral. Au
cours de deux runions dans ses locaux, en juillet 2014 puis en juillet 2015, lACPR a rappel aux
reprsentants des gnalogistes que cette pratique ntait pas conforme aux dispositions du code des
assurances lorsquils taient missionns aussi bien par les assureurs que par les notaires.

21 Cette intervention du 4 novembre 2014 a t mise en ligne sur site de lACPR : http://acpr.canalchat.fr/2014/2/matin_2.php
22 titre dillustration, lACPR a identifi les clauses suivantes :
Les frais ventuellement engags par lassureur pour la recherche des bnficiaires, dans le cadre de la loi du 17 dcembre 2007,
seront la charge des bnficiaires et pourront tre retenus sur le capital d ;
La socit dassurance, au moment de la survenance du sinistre, recherchera elle-mme les bnficiaires. Les frais spcifiques qui en
rsultent seront financs en les retenant sur le portefeuille ;
Les preneurs dassurance [...] dclarent accepter que lassureur dduise des prestations dassurance les frais ventuels engendrs
par les recherches effectues en vue de verser ces prestations dassurance aux bnficiaires .
LACPR a demand et obtenu des assureurs concerns la rgularisation de ces clauses contractuelles non conformes. Deux autres socits
ont abandonn cette pratique dans dautres circonstances : lune lors dun contrle sur place et lautre loccasion du plan dactions de
lACPR.

13

b) Questions / Rponses de lACPR sur les thmatiques des contrats en dshrence


Par ailleurs, des associations professionnelles de lassurance, linitiative de plusieurs assureurs, ont
sollicit lACPR afin quelle fasse part leurs adhrents des bonnes pratiques observes sur le march
et sur les actions qui peuvent tre utilement mises en uvre. LACPR a alors ralis un document sur
les dmarches ncessaires et / ou utiles en matire de contrats dassurance vie en dshrence
prsent sous forme de Questions / Rponses sur 24 thmatiques et 219 sujets. Ce guide a t
adress lensemble des fdrations professionnelles de lassurance en juillet 2015 et a t mis jour
en janvier 2016.
Ce document mthodologique de lACPR dtaille un certain nombre de solutions et dapproches sur
les thmatiques suivantes :

Prvention des situations de dshrence via la clause bnficiaire.


Traitement des courriers NPAI / PND ( nhabite plus ladresse indique / pli non
distribu ).
Qualit des fichiers soumis au RNIPP / fiabilisation et enrichissement des informations clients
figurant dans les systmes dinformation.
Vrification et traitement des dossiers relatifs des assurs gs, en particulier centenaires.
Modalits pratiques de recherche des bnficiaires et dexcution des contrats.
Situation des contrats collectifs de retraite et de prvoyance.
Lancement dun Comit dshrence et conditions de classement sans suite des contrats.
Conditions de revalorisation des capitaux dcs.
Conservation des pices des dossiers.
Dmarches comptables.
Dispositifs de contrle interne, etc.

Les autres actions de communication et de sensibilisation ralises par lACPR depuis 2014 sont
prsentes lannexe 2 de ce rapport.

2.3.3 Rclamations reues par lACPR


Lanalyse des rclamations reues par lACPR constitue gnralement un indicateur utile des pratiques
23
commerciales pouvant justifier une intervention de lAutorit . Toutefois, par dfinition, un contrat
dassurance vie non rgl ne donne en principe jamais lieu rclamation auprs de lassureur puisque
le bnficiaire ignore la dsignation ralise son profit. Les rclamations ne surviennent que lorsque
le bnficiaire reoit une proposition diffre de rglement (exemple : incomprhension des
bnficiaires sur la prise de contact tardive par lassureur et sur le montant propos).
Le fait que lACPR ait reu en 2015 prs de 25 fois plus de rclamations quen 2012 sur le sujet des
contrats dassurance vie en dshrence peut tre interprt, paradoxalement, comme un signe positif
de la mobilisation des assureurs pour rgler les contrats dassurance vie, la suite des actions de
lACPR. Aprs intervention par les services de lAutorit, les assureurs concerns ont donn suite aux
rclamations reues.
Tableau n2
Nombre de rclamations lies la dshrence des contrats reues par lACPR

Nombre de rclamations
lies la dshrence des
contrats
reues
par
lACPR

2012

2013

2014

2015

25

124

23 Une rclamation dun client peut permettre lACPR de discerner une anomalie dans les pratiques de lorganisme dassurance, en
particulier si le nombre de rclamations est lev dans un laps de temps de quelques semaines ou de quelques mois.

14

3 BILAN DES CONTROLES ET EVOLUTION DES PRATIQUES DU

MARCHE
3.1 volution du march qui met progressivement en place des moyens adapts
Les premiers diagnostics effectus par lACPR, loccasion de ses contrles sur place ou des rponses
ses questionnaires avaient mis en vidence, dans la plupart des organismes revus, un sousdimensionnement manifeste des moyens financiers et humains consacrs aux contrats non rgls, un
contrle interne dfaillant et une organisation inadapte.
partir de 2014, avec les dcisions de la Commission des sanctions de lACPR, les dbats sur la
proposition de loi Eckert et le lancement du plan dactions de lACPR, lAutorit a constat une
volution dans lapproche des diffrents sujets lis la dshrence, ceux-ci tant dsormais pris en
compte au plus haut niveau des socits dassurance.
Des budgets consquents ont t dbloqus et beaucoup dassureurs ont repens leur organisation
cette occasion : mise en place dune gouvernance par la Direction gnrale des diffrents projets
dshrence, rorganisation et redimensionnement des quipes, mise en place de plans dactions ou de
plans de remdiation, coordination des diffrents chantiers par une quipe ddie, renforcement de la
direction conformit, reportings rguliers des indicateurs dshrence au Comit excutif, rvision des
procdures de contrle interne, amlioration des processus de gestion des dossiers, etc.
Ainsi, titre dillustration, lensemble des 28 socits du plan dactions a mis en place, entre 2014 et
2016, un Comit dshrence pour examiner de manire collgiale les dossiers en chec ou sans
suite et dterminer les dossiers dont les capitaux sont destins la CDC aprs validation dun
certificat de vaines recherches comportant les explications et la justification du classement sans
24
suite .
Les nouveaux moyens mis en place se sont en particulier traduits par laffectation de moyens humains
dune ampleur sans prcdent dans plusieurs socits allant jusquau recrutement de plusieurs
centaines de salaris supplmentaires (jusqu 600 ETP pour une socit), chargs de traiter les
dossiers en souffrance et de rechercher les bnficiaires. Lvolution du nombre dquivalents temps
plein (ETP) affects aux diffrents sujets de dshrence depuis 2008 par les socits du plan dactions
est cet gard rvlatrice de la mobilisation croissante des assureurs vie puisquen 2015, 2.100 ETP
taient affects au traitement des contrats dassurance vie en dshrence chez les 28 assureurs du plan
dactions. Ils taient dix fois moins nombreux en 2008.

24 En 2014, les 28 socits du plan dactions ont classs 7.583 dossiers dans la catgorie sans suite pour 36,84 millions deuros. En 2015,
81.324 dossiers ont t classs sans suite pour 207 millions deuros par un Comit dshrence . Avant 2014, les dossiers ont pu tre
classs sans suite par dcision du seul gestionnaire du dossier.

15

Graphique n1
volution du nombre dETP sur le traitement des contrats en dshrence dans les 28 socits du
plan dactions

Avec la fin des oprations de fiabilisation et dapurement des stocks, la courbe du nombre dETP
ddis au sujet de dshrence des socits devrait en toute logique sinverser pour revenir vers une
situation correspondant au traitement du seul flux entrant de dossiers sinistrs.

3.2 Identification des assurs dcds


3.2.1 Utilisation du dispositif AGIRA 1 par les bnficiaires
Le nombre lev de demandes adresses AGIRA 1 depuis sa mise en place traduit la proccupation
du public au sujet des contrats dassurance vie non rgls. Pour une part significative, ces demandes
sont la consquence de la mdiatisation des actions de lACPR et, en particulier, partir de 2014, des
sanctions prononces par la Commission des sanctions.
Il convient cependant dobserver qu partir de 2009, le dispositif AGIRA 2 aurait d mcaniquement
se substituer AGIRA 1 en ne laissant ce dernier quune part marginale de contrats dcouverts
25
correspondant des dcs rcents . De mme, le suivi des clients et le traitement rapide des dossiers
par les assureurs devraient rendre inutiles les dmarches des bnficiaires auprs de lAGIRA. Pour
autant, en 2015, et mme si la part de dcouverte des assurs dcds via AGIRA 1 reprsente 11 %
des sommes totales identifies (contre 25 % en 2010), ce sont encore 11.249 contrats dassurance vie
dnous par dcs qui ont t dcouverts pour un montant total de 212 millions deuros, contre 5.069
contrats et 135 millions deuros peine deux ans plus tt.
Les chiffres concernant les saisines AGIRA 1, communiqus lACPR par lAGIRA
2016, sont les suivants :

26

en fvrier

25 LACPR a pu observer que dans certaines socits le dispositif AGIRA 1 est devenu un mode courant de rglement des contrats dfaut
de recherche efficiente des bnficiaires. Lors dun contrle sur place, lACPR a ainsi mis en vidence quune seule socit reprsentait prs
des deux tiers du volume total des capitaux non rgls du march identifis via AGIRA 1 la suite des initiatives des bnficiaires potentiels.
26 Ce document de lAGIRA figure en annexe 4.

16

Tableau n3
Chiffres du dispositif AGIRA 1
Anne

Demandes adresses
lAGIRA

Nombre de contrats
dtects via AGIRA 1

Montant des capitaux


(en millions deuros)

2006

7.391

515

12

2007

20.364

1.510

45

2008

20.972

2.276

61

2009

26.155

3.198

87

2010

29.665

3.180

92

2011

33.119

4.723

125

2012

38.492

5.161

129

2013

49.815

5.069

135

2014

57.879

6.633

178

2015

68.870

11.249

212

3.2.2 Gnralisation de la dmarche de consultation du RNIPP


Innovation majeure de la loi du 17 dcembre 2007, le recoupement des informations clients avec le
fichier des personnes dcdes de lINSEE permet aux assureurs de dcouvrir les dcs qui ne sont pas
ports leur connaissance par les bnficiaires ou les notaires.
Une application conforme de la loi aurait conduit, ds les annes 2009 et 2010, la dcouverte des
nombreux dcs ignors des assureurs qui auraient pu tre rgls cette occasion. Nanmoins,
lobligation didentifier les dcs des assurs a fait immdiatement lobjet de pratiques restrictives par
la grande majorit des organismes dassurance qui sest appuye sur un engagement dontologique
adopt par la profession le 18 dcembre 2007. Ainsi, la plupart des organismes dassurance vie avaient
mis en place des critres de slection des assurs et des contrats devant faire lobjet dune consultation
27
du RNIPP (ge de lassur, montant du contrat, exclusion de portefeuilles entiers de contrats , etc.),
en violation des dispositions de larticle L. 132-9-3 du code des assurances.
En pratique, lapplication des critres cumulatifs didentification les plus couramment utiliss (90 ans
et valeur du contrat suprieure 2.000 euros) a pu conduire des organismes restreindre lobligation
lgale sur une partie marginale du portefeuille, soit, dans certaines socits, moins de 0,2 % de leur
portefeuille de contrats dassurance vie. Labandon de ces critres discriminants sans lien avec la
ralit dmographique de la clientle a entran, dans plusieurs socits, la dcouverte de plusieurs
dizaine de milliers de dcs, survenus souvent de longue date, et a eu pour consquence daccroitre
brutalement les stocks connus des capitaux en dshrence.
Par ailleurs, lexclusion de portefeuilles entiers de contrats particulirement sensibles comme les
29
28
contrats obsques , les contrats temporaires dcs ou les contrats de prvoyance collective ou de
retraite souscrits dans le cadre de lentreprise est apparue en dcalage avec lobjectif de la loi du 17
dcembre 2007.
titre dillustration, la consultation gnrale du RNIPP chez un assureur a conduit la dcouverte de
130 fois plus de dcs quavec lapplication des critres professionnels. La Commission des sanctions
27 Contrats collectifs, contrats temporaires dcs, contrats obsques, contrats terme, contrats grs par les dlgataires, etc.
28 Les contrats obsques sont principalement destins assurer la dignit des funrailles de lassur dcd.
29 Ces contrats de prvoyance sans valeur de rachat ont vocation assurer lavenir du conjoint survivant et des enfants dans le cas du dcs
prmatur du souscripteur-assur via le versement par lassureur dun capital dcs lev, en contrepartie dune prime, le plus souvent
modique, en cas de ralisation du risque assur (dcs) pendant une priode dtermine (ex. une anne, le temps dun sjour ltranger,
etc.).

17

de lACPR a dailleurs jug svrement en 2014 et 2015 les critres et exclusions mis en place par les
assureurs au lendemain de la loi de 2007 et, aprs avoir indiqu que les engagements dontologiques
30
professionnels taient dnus de porte normative , elle a rappel que lobligation de recherche
de lventuel dcs des assurs avait, ds lentre en vigueur de la loi n2007-175, un caractre
gnral .
loccasion de son plan dactions CNR 2014-2015 , lACPR a demand lensemble des socits
qui avaient procd ces exclusions de portefeuilles dinterroger le RNIPP pour chaque contrat, mme
teint depuis 2009. Cette dmarche a conduit la dcouverte de nombreux dcs et au rglement de
plusieurs centaines de millions deuros aux bnficiaires.
Prjudice des clients la suite des approches restrictives des assureurs en matire
didentification des assurs dcds
Lapplication de critres restrictifs et dexclusion de contrats dans lidentification des assurs dcds
entrane un prjudice pour les clients. En effet, outre la dcouverte dun nombre limit de dcs, la
mise en place des critres de slection lors de la consultation du RNIPP est susceptible de faire chec
au rglement du capital dcs ou den limiter la revalorisation, dans la mesure o :
Lapplication de critres de slection et les exclusions de certains portefeuilles entranent
mcaniquement la dcouverte tardive des dcs et une recherche des bnficiaires dcale, parfois
de plusieurs annes ou dcennies, par rapport au dcs. Or, la recherche des bnficiaires est
rendue dautant plus difficile quelle est initie tardivement par lassureur (ex. changement
dadresse et de situation du conjoint survivant, dcouverte du dcs du bnficiaire de premier
rang impliquant la recherche plus complexe des bnficiaires subsquents, etc.).
Plus la dcouverte du dcs de lassur par lassureur est tardive, plus la situation est pnalisante.
En effet, certains contrats dassurance vie souscrits antrieurement au 18 dcembre 2008 prvoient
que le montant du capital (fonds euros) est dtermin au moment du dcs (ex. un dcs de 1985
dcouvert en 2014 entranera le rglement aux bnficiaires dun capital arrt rtroactivement
lanne 1985 et non sa dernire valeur de 2014). Les bnficiaires perdent alors le bnfice de la
quote-part du capital correspondant la revalorisation rgulirement intervenue pendant toutes les
annes de lignorance du dcs par lassureur.
Le retard dans lidentification du dcs peut entraner la prescription du capital dcs et le
reversement ltat sans recherche des bnficiaires (ex. un assur dcde 59 ans alors que
lassureur applique un critre dge de 90 ans pour la consultation du RNIPP).
La plupart des clauses bnficiaires prvoient un bnficiaire de premier rang et des bnficiaires
subsquents. Si le bnficiaire de premier rang dcde avant dtre contact par lassureur, le
31
capital revient non ses hritiers mais aux bnficiaires en sous-ordre . Aussi, en ne mettant pas
en place les moyens adquats pour identifier les dcs et contacter rapidement les bnficiaires,
lassureur modifie les prvisions du souscripteur qui souhaitait rgler prioritairement un
bnficiaire de premier rang. Or plus les actions sont tardives et plus la probabilit de dcs du
bnficiaire avant la prise de contact de lassureur augmente. La dcision de la Commission des
sanctions du 31 octobre 2014 sest faite lcho de ces consquences pour les bnficiaires
observes dans les dossiers clients revus : par suite de ces retards, dans certains dossiers, la
volont de lassur na pas t respecte, le bnficiaire tant dcd avant dtre avis de la
stipulation son profit ou le contrat ayant, depuis 2008, t atteint par la prescription
trentenaire .

30 Sur ce point, le rapport de la Commission des finances du Snat du 17 avril 2014 avait galement relev que Les liberts, prises la fois
dans linterprtation du champ des contrats soumis ces obligations et dans les dlais de mise en conformit avec la loi, ont repouss de
plusieurs annes les rsultats attendus par le lgislateur en termes de transparence des pratiques et de respect des engagements contractuels
pris envers les pargnants .
31 Cf. Cass., civ.1, 10 juin 1992 (arrt Marquois ) : Si le bnficiaire dune prestation dcde aprs lassur avant davoir accept, la
prestation garantie revient, non ses hritiers, mais aux personnes dsignes titre subsidiaire .

18

32

Les rsultats des consultations AGIRA 2 pour lensemble du march , depuis que le dispositif est
devenu oprationnel en mars 2009, mettent en vidence une utilisation croissante partir de 2012
(effet des contrles sur place) puis trs leve partir de 2014, principalement en raison du plan
dactions de lACPR. Consquence directe de ce phnomne, le nombre de contrats sinistrs
dcouverts en 2015 est trois fois suprieur celui de 2013, pour un montant global de 1,7 milliard
deuros. Ces rsultats attestent de lefficacit du dispositif de la loi de 2007 ds lors que les assureurs
33
se donnent les moyens de lutiliser au maximum de ses possibilits .
Tableau n4
Chiffres du dispositif AGIRA 2
Consultations du RNIPP
par les organismes
dassurance

Contrats identifis la
suite dun dcs avr

Capitaux rgler (en millions


deuros)

2009

6.156.109

14.424

121

2010

15.107.588

28.557

270

2011

24.094.516

17.671

423

2012

31.189.062

46.413

973

2013

52.473.011

56.846

731

2014

115.090.669

105.016

1.151

2015

221.400.693

152.140

1.708

Il est soulign que ces stocks de capitaux dcs dcouverts ne constituent quune partie des stocks de
capitaux dcs. En effet, le stock global dont lestimation figure infra comprend galement les contrats
non rgls pour lesquels linformation du dcs na pas t obtenue dans le cadre du dispositif AGIRA
2 mais dune manire plus classique via la famille, un notaire, un grant de tutelle, lintermdiaire
dassurance, etc.

3.2.3 Enrichissement et fiabilisation des donnes clients


partir du dbut de lanne 2013, lACPR sest intresse aux conditions oprationnelles de
consultation du RNIPP. En effet, pour satisfaire au dispositif de consultation du fichier RNIPP et
aboutir une remonte des informations de dcs, les donnes de lassureur transmises dans le cadre
du dispositif AGIRA 2 doivent tre compltes et exactes34. Ainsi, lorsque les donnes sont
imparfaitement renseignes, elles ne peuvent tre efficacement croises avec celles de lINSEE. Il sen
suit que des personnes effectivement dcdes peuvent ne pas apparatre comme telles lissue du
processus de consultation du RNIPP. Ce phnomne dassurs faussement en vie , d des
anomalies affectant les bases de donnes des assureurs, a t observ chez la plupart des organismes

32 Chiffres communiqus par lAGIRA lACPR le 18 fvrier 2016. Le document figure en annexe 4.
33 Le nombre de consultations est beaucoup plus lev que le nombre dassurs. Cette situation sexplique par le fait que plusieurs
organismes dassurance vie ont retenu une frquence de consultation de leur portefeuille plus leve que la frquence dun an prvue par la
loi de juillet 2013. De la mme manire, les actions de fiabilisation peuvent conduire les assureurs multiplier les conditions de croisement
(interversion/ajout/retrait de lettres ou de chiffres, rectification du prnom, etc.) afin de maximiser lidentification des dcs via AGIRA 2.
34 Les informations transmises lAGIRA sont classes en critres obligatoires (nom de naissance, prnom 1, sexe, anne de naissance) et
critres facultatifs (commune de naissance, prnoms 2, 3 et 4, jour et mois de naissance). Lassureur doit constituer, partir des informations
figurant dans les systmes de gestion, des fichiers informatiques qui doivent imprativement comprendre les informations suivantes : nom de
naissance (nom de jeune fille pour les femmes maries), prnom(s), sexe, date de naissance et commune de naissance de lassur. Ds lors
quun champ obligatoire est vide, lensemble du fichier est rejet par lAGIRA. Autrement dit, lexhaustivit des donnes, leur qualit et la
fiabilisation pralable des informations est dcisive lidentification des assurs dcds.

19

contrls. Particulirement prjudiciable aux bnficiaires, ces dfaillances dans les bases clients se
sont galement rvles parfois difficiles traiter par les assureurs.
Exemples de situations qui ont conduit lACPR demander de fiabiliser les donnes clients
LACPR a constat, lors de ses contrles sur place et de son plan dactions, les situations suivantes :
35

Nombre particulirement lev dassurs centenaires et super-centenaires dans les systmes


dinformation des assureurs vie ou prsence dassurs dge canonique. Ainsi, les 28 organismes
du plan dactions de lACPR dtenaient, au 31 dcembre 2014, 75.369 assurs centenaires en
vie , comparer aux 20.000 centenaires recenss en France36. Parmi ces assurs centenaires
considrs comme en vie , plusieurs centaines dentre eux avaient plus de 110 ans et un certain
nombre plus de 130 ans ; lun dentre eux tant g de 215 ans, alors que la doyenne des Franais
a 114 ans.
Incohrence de la composition des retours AGIRA 2 au regard de la composition du portefeuille
37
clients, traduisant un manque dinformation sur le nom de naissance des femmes maries (la
consultation a port sur les noms dpouse qui nest pas une donne connue du RNIPP).
38

39

Erreurs typographiques ou absence dinformations dans les fichiers clients . Ce dfaut


40
dinformation est plus frquent dans les portefeuilles de contrats collectifs dentreprise pour
lesquels lassureur, qui peut navoir de contact quavec lentreprise souscriptrice, ne dispose pas
toujours des donnes se rapportant aux adhrents.
Multiplicit et obsolescence de certains systmes de gestion qui ne permettaient pas
systmatiquement la cration de fichiers conformes aux spcifications techniques du cahier des
charges de lAGIRA.
Informations sur les assurs inexistantes ou incompltes car dtenues par un courtier dassurance
ou un dlgataire de gestion.

la suite des premiers travaux de fiabilisation, les assureurs ont gnralement dcel de trs
nombreux dcs supplmentaires. titre dillustration, un assureur vie qui a men en 2015 un
important chantier denrichissement des donnes clients a dores et dj dcouvert plus de 40.000
assurs dcds supplmentaires.
Dans le mme ordre dides, ces oprations de fiabilisation ont eu pour effet de faire baisser de
manire notable le nombre dassurs centenaires en vie dans les livres des assureurs. Ainsi, le
nombre dassurs centenaires des 28 organismes dassurance vie du plan dactions a chut de plus de
45 % durant lanne 2015 pour passer 41.918 au 31 dcembre 2015 (pour plus de 1,6 milliard
deuros de provisions mathmatiques). Dans certaines socits, le nombre dassurs centenaires a
baiss de 90 %, entre le 31 dcembre 2014 et le 31 dcembre 2015. cette mme date, le nombre

35 Pour les dmographes, un super-centenaire est une personne qui a atteint ou dpass lge de 110 ans.
36 Linstitut national dtudes dmographiques a valu 20.669 le nombre de centenaires en France en 2016. Le nombre dassurs
centenaires des assureurs vie nest quun indicateur de potentielles anomalies. La fiabilisation doit concerner lintgralit des clients et ne pas
se limiter aux seuls clients gs.
37 Ex. les informations de dcs des retours AGIRA 2 ont, dans certaines socits, concern 90 % des hommes alors que le
portefeuille tait compos 55 % dhommes et 45 % de femmes.
38 Ex. fautes de frappe dans le nom ou le prnom de lassur ; omission du tiret dans un prnom compos ; dates de naissance errones
(surreprsentation des naissances au premier jour de chaque mois) ; noms de la commune de naissance abrgs ou errons, etc.
39 Ex. dates de naissance incompltes (seule lanne de naissance est mentionne) ou errones (avec absence de la pice didentit de
lassur) ; prsence du seul nom marital pour les femmes maries ; nom/prnom du client remplac par une lettre initiale ou un caractre
spcial du type X , * ou # ; absence de la commune de naissance, etc.
40 Les caractres gnraux du contrat dassurance vie collectif figurent dans les dfinitions de lannexe 3.

20

dassurs gs de plus de 95 ans et de moins de cent ans slevait encore 136.414 (pour 9,3 milliards
de provisions mathmatiques), alors que le nombre de Franais gs de plus de 95 ans est valu
environ 85.000 par lINSEE.
Tableau n5
Synthse des informations sur les assurs gs des 28 socits du plan dactions et lments de
comparaison
Nombre dassurs dans
les systmes
dinformation au 31
dcembre 2014

Nombre dassurs dans


les systmes
dinformation au 31
dcembre 2015

Nombre de personnes
recenses en France au
31 dcembre 2015

ge suprieur 100 ans

75.369

41.918

20.669

ge suprieur 95 ans

n.d.

178.242

85.000

Outre le recoupement avec les informations du RNIPP, ce sujet de la fiabilisation des informations
clients est dautant plus essentiel quil subordonne la russite de plusieurs autres dispositifs
importants : Ficovie41, qualit des donnes (pertinence, exhaustivit et exactitude) prvue par la
directive Solvabilit 2, devoir de conseil, lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du
42
terrorisme, dclaration sociale nominative (information sur les contrats collectifs des salaris), etc.
Au regard de limportance de ce chantier, les travaux de fiabilisation devraient se poursuivre chez la
plupart des assureurs durant toute lanne 2016 au moins, en particulier en assurances collectives et
43
chez les bancassureurs . Cette rgularisation de la situation devrait encore conduire la dcouverte de
nombreux dcs en 2016 avant de se normaliser progressivement dans les annes ultrieures. De facto,
le nombre dassurs gs en vie devrait encore fortement baisser dici la publication de cette
information par les assureurs, prvue par larrt venir.

3.3 Obligation de recherche des bnficiaires des capitaux dcs


En 2007, le lgislateur, au cours de ses diffrents travaux prparatoires, avait insist sur cette
obligation de recherche renforce des bnficiaires des capitaux dcs portant aussi bien sur les stocks
44
de contrats non rgls que sur les dnouements venir . Pour autant, les oprations de contrles sur
place de lACPR ont mis en vidence des situations insatisfaisantes. En effet, chez certains assureurs
les dmarches de rglement navaient pas encore t entames des annes voire des dcennies aprs la
connaissance du dcs alors que le bnficiaire tait parfois facilement identifiable et localisable
(conjoint, enfants, association caritative, collectivit locale, tat, etc.), notamment lorsque le
bnficiaire tait galement souscripteur dun contrat dassurance chez le mme assureur.

41 Il sagit du fichier central des contrats dassurance vie et de capitalisation instaur par la loi de finance rectificative du 29 dcembre 2013,
sur le modle du Ficoba (fichier des comptes bancaires), qui devait entrer en vigueur le 1er janvier 2016. Le Ficovie nintgrera pas
lensemble des contrats. Larrt du 29 fvrier 2016, publi le 31 mars 2016, prcise le primtre de ce fichier qui a t restreint la
demande des assureurs.
42 La dclaration sociale nominative (DSN) est devenue obligatoire en 2016. Elle a vocation remplacer l'ensemble des dclarations sociales
adresses par les employeurs aux organismes de protection sociale, pour leur permettre de calculer les cotisations, contributions sociales et
certaines impositions dues, ainsi que les droits des salaris en matire d'assurances sociales, de prvention de la pnibilit et de formation.
43 La plupart des bancassureurs ont fait part lACPR de leurs difficults lies au fait que la base client assurance est asservie au
rfrentiel matre, savoir celui de la banque . Aussi, la filiale assurance vie de ltablissement bancaire, quand bien mme elle a identifi
des anomalies sur le fichier clients, doit demander la banque daccepter de complter et de modifier le fichier commun afin de faciliter les
recoupements avec le RNIPP. De ce fait, un certain nombre de bancassureurs ont pris du retard en matire de fiabilisation. Cette situation
explique galement le nombre important dassurs centenaires, avec les ges les plus levs, dans les filiales des banques.
44 Le rapporteur de la commission des lois du Snat, H. de Richemont, dans son rapport du 30 octobre 2007, avait ainsi prcis lobligation
de recherche active des bnficiaires : L'obligation ainsi prvue n'en est pas moins relle pour l'assureur. Ce dernier devra en effet
apporter tous ses soins et diligences la recherche du bnficiaire. dfaut, il engagerait sa responsabilit si des prjudices en
rsultaient . Le rapport lAssemble Nationale du 5 dcembre 2007 confirmait : Le bnficiaire ne sait pas quil est mentionn dans le
contrat, mais lassureur a la connaissance du dcs du souscripteur et peut grce aux mentions dans le contrat, prvenir le bnficiaire de
ses droits, soit directement, soit en faisant appel des socits spcialises dans la recherche des bnficiaires .

21

Paralllement, certains assureurs, tout en continuant prlever des frais, stoppaient, compter de la
connaissance du dcs, lenvoi des relevs de situation, ce qui limitait dautant la dcouverte du
contrat par lentourage du dfunt.
Concrtement certains acteurs se sont limits traiter les dossiers uniquement lorsque le bnficiaire
se manifestait auprs deux. Dautres avaient introduit des seuils pour slectionner les dossiers dans
45
lesquels des investigations taient mener (ex. montant de 1.000 euros ou 2.000 euros ). Sur ces
diffrents sujets, la Commission des sanctions a rappel sans ambigut le droit dans ses dcisions
prononces en 2014.
Ces approches restrictives expliquent chez certains assureurs la constitution de stocks considrables de
contrats non rgls qui sont dsormais en phase dapurement. cet gard, la plupart des dossiers ne
prsente pas de difficult particulire et ncessite uniquement un investissement humain pour
contacter in fine les bnficiaires. En revanche, les dossiers dnous de longue date sont devenus de
fait plus complexes traiter. Enfin, il restera toujours une part de contrats qui ne pourra tre rgle, en
particulier en raison dune clause bnficiaire imprcise ou inadapte. Ces contrats sont destins tre
classs sans suite et les capitaux seront dposs la CDC dans les conditions prvues par la loi du
13 juin 2014 et le dcret du 28 aot 2015.
Les changes avec les organismes contrls ont permis dengager une rflexion sur la cohrence
mthodologique des modalits dinstructions des dossiers sinistres et larticulation des moyens
(internes ou externes) mis en uvre.
Outre laugmentation massive du nombre de personnes affectes la gestion des contrats non rgls
en 2014 et 2015 (cf. tableau de lvolution du nombre dETP supra), la plupart des assureurs ont
conclu cette mme priode de nouveaux partenariats avec des enquteurs privs ou des gnalogistes
ou systmatis la transmission de leurs dossiers problmatiques aux prestataires existants, comme
lillustre le tableau suivant qui traduit une forte progression au cours des derniers exercices.
Graphique n2
Nombre de dossiers confis par les 28 socits du plan dactions des prestataires externes
(gnalogistes et enquteurs privs)

45 Dans ces situations, les assureurs navaient pas appliqu les critres discriminants lors de la phase de consultation du RNIPP, mais
appliquaient ces critres la deuxime tape du dispositif consistant rechercher les bnficiaires des contrats aprs dcouverte du dcs.

22

Ainsi, plus de 150.000 dossiers ont t confis des prestataires externes en 2015, contre 8.000
dossiers en 2013 et 1.700 dossiers en 2008. Les taux de russite de ces professionnels de la recherche
apparaissent galement assez probants allant en gnral de 60 % 100 % sur les dossiers confis en
2014 (avec une moyenne de 75 %). Certains services internes de socits dassurance spcialiss dans
46
la recherche ont des rsultats comparables aprs une phase dapprentissage de quelques mois .
Ces efforts rcents semblent porter leurs fruits si lon se rfre aux taux dapurement du stock de
capitaux dcs non rgls depuis plus dun an compter de la connaissance du dcs (stock arrt au
31 dcembre 2014) pendant toute lanne 2015. En effet, sur ce stock de contrats de type pargne ,
plus de 1,1 milliard deuros ont t rgls en 2015 (cf. infra, partie 4.3.3. du rapport).
Le nombre lev de saisines de prestataires externes en 2015 devrait entraner de nombreux
47
rglements entre les mains des bnficiaires en 2016 .
Dans les annes venir, le nombre de dossiers confis des prestataires externes devrait fortement
baisser aprs lapurement de lessentiel des stocks, avec lexprience acquise en interne en matire de
traitement des dossiers mais aussi par lutilisation de lensemble des moyens qui ont t mis leur
disposition par la loi du 13 juin 2014 (exemple : possibilit pour les assureurs dinterroger les notaires
48
ou ladministration fiscale pour obtenir des coordonnes ).
Situation des associations caritatives
Le cas des associations caritatives a retenu lattention de lACPR dans la mesure o plusieurs
contrles sur place ont permis de constater des dfaillances graves leur gard (absence de rglement
malgr lanciennet de la connaissance du dcs par lassureur).
Dans ces circonstances, la suite de lintervention dune association caritative auprs du Gouverneur
de la Banque de France, le Secrtaire gnral de lACPR a adress un courrier au prsident de
lAssociation Franaise de lassurance (AFA) en date du 7 avril 2015 afin dexprimer sa proccupation
49
sur la situation particulire des associations caritatives . Dans ce contexte, lengagement
dontologique de lAFA a t complt en juillet 2015 afin de prendre en compte la situation de ces
associations : Lorsque le souscripteur ou ladhrent ne choisit pas la clause prrdige, les
entreprises sengagent linciter renseigner de faon la plus complte possible lidentit (nom,
prnom, date et lieu de naissance) du ou des bnficiaires dsigns, y compris les personnes morales
(associations caritatives) .
La systmatisation des consultations du RNIPP au cours des dernires annes a galement donn lieu
la dcouverte de nombreux contrats dnous par dcs dans lesquels les bnficiaires taient des
associations caritatives.

46 ce titre, lACPR ne privilgie aucune solution ; les assureurs restent libres de sorganiser comme ils lentendent pour atteindre le
rsultat quils se sont fixs, dans le respect des dispositions du code des assurances.
47 Paradoxalement, dans certains organismes dassurance, le recours des prestataires externes a pu faire baisser le taux dapurement en
raison des dlais de traitement de certaines socits la suite des difficults grer le grand nombre de dossiers confis.
48 la date de rdaction de ce rapport, cette disposition entre en vigueur le 1er janvier 2016 ntait toujours pas oprationnelle mme si les
rflexions ont avanc entre la Direction gnrale des finances publiques, en charge du projet, et les assureurs.
49 Extrait du courrier de lACPR lAFA : Les dcisions de la Commission des sanctions de lACPR des 31 octobre 2014 et 19 dcembre
2014 ont mis en vidence, la suite des constatations des contrles sur place raliss par mes services, une problmatique particulire
sagissant des associations caritatives qui ignorent le plus souvent quelles ont t dsignes bnficiaires et ne se manifestent pas auprs
des assureurs pour solliciter le rglement des capitaux dcs.
Les associations caritatives dans la mesure o elles ignorent lidentit de la personne ayant stipul leur profit, ne sont pas non plus en
mesure dactionner le dispositif AGIRA 1 qui suppose de dtenir un certificat de dcs. Aussi, sont-elles largement tributaires de la bonne
excution des contrats par les assureurs vie aussi bien sur la prise de contact que sur le montant propos []. De faon plus gnrale, il me
parat important que vos adhrents veillent rgler le plus rapidement possible les capitaux dcs dus aux associations caritatives et ce,
quand bien mme ces dernires ne se manifesteraient pas spontanment auprs deux .

23

3.4 Traitement des contrats dnous par arrive du terme (assurance vie et bons ou
contrats de capitalisation)
Les contrles ont rvl limportance du stock de contrats chus par le terme et non rgls parfois
depuis plusieurs dcennies. En effet, le rglement de ces capitaux fait lobjet dun encadrement moins
prcis que les capitaux verss en cas de dcs. Dans ces contrats, le bnficiaire au terme est en
gnral le souscripteur lui-mme. Les causes de cette situation de dshrence sont varies. titre
dexemples, on peut citer :
Le dcs du souscripteur aprs larrive du terme qui le conduit mcaniquement ne pas solliciter
la remise du capital au terme.
Loubli de la souscription du contrat par le souscripteur bnficiaire, en particulier lorsque le
contrat a t souscrit des dcennies plus tt et que les relevs de situation ne lui sont plus adresss
depuis lchance du contrat.
La croyance par le souscripteur que le contrat tait dune dure viagre ou sest prorog aprs
terme.
La dfaillance de lassureur dans lidentification des assurs dcds (garantie dcs durant la
dure du contrat) ou le traitement des courriers revenant NPAI / PND (avec parfois des taux de
retour de prs de 60 % dans les portefeuilles de certaines socits), de sorte que le souscripteur ne
reoit plus les relevs annuels dinformation qui lui sont adresss.
Aucun traitement de ces stocks navait gnralement t mis en uvre par les assureurs. Les
organismes contrevenaient ainsi leur obligation gnrale dexcution des contrats prvue larticle
1134 du Code civil et plus prcisment, en matire de contrats dassurance, larticle L. 113-5 du
50
code des assurances . Les contrles sur place et le plan dactions CNR 2014-2015 ont conduit les
socits sengager dans une dmarche de traitement de ces stocks levs de contrats en contactant les
bnficiaires ds lors que le contrat ntait pas atteint par la prescription trentenaire.
En 2015, les taux dapurement de ce stock de contrats non rgls arrt au 31 dcembre 2014, allant
parfois jusqu 70 %, traduisent cette prise de conscience des assureurs de la ncessit de traiter
51
galement cette catgorie de contrats . Nanmoins, des progrs sont encore raliser sur le stock
arrt au 31 dcembre 2014. En effet, le taux dapurement est estim en moyenne 38 % pour les 28
socits du plan dactions. De mme, un grand nombre de contrats a t class dans la catgorie sans
suite par certains acteurs, sans ncessairement la mise en uvre de diligences particulires.
La plupart des organismes se sont galement engags dans une dmarche de rglement de leur stock
52
de bons et contrats de capitalisation chus, ds lors quils ntaient pas au porteur . Les efforts ont
conduit des rglements significatifs au cours des derniers exercices avec des taux dapurement en
2015 allant jusqu prs du tiers du stock arrt au 31 dcembre 2014.

3.5 Contrats collectifs de prvoyance


Les contrats collectifs de prvoyance principalement souscrits par les entreprises en faveur de leurs
salaris et comportant des garanties dcs ont le plus souvent t exclus des consultations du RNIPP
jusqu trs rcemment par certains organismes. LACPR ayant demand de soumettre ces
portefeuilles de contrats au dispositif AGIRA 2, de manire rtroactive depuis 2009, un nombre
important de dcs a t galement dcouvert sur ces catgories de contrats. Nanmoins, et de manire
50 Sur ce point, dans la dcision du 19 dcembre 2014, la Commission des sanctions a considr, sur le fondement de larticle L. 113-5 du
code des assurances, que cet article fonde lobligation, pour lassureur, de verser la prestation aprs la ralisation du risque ou
lchance du contrat et impose donc, lchance dun contrat dassurance sur la vie terme fixe, que lassureur accomplisse les
diligences ncessaires au rglement du capital, de manire excuter ses obligations contractuelles .
51 Daprs les organismes dassurance, il est plus difficile de parvenir au rglement des contrats termes chus pour lesquels le contact avec le
souscripteur a t perdu quau rglement des contrats dnous par le dcs de lassur.
52 Le bon de capitalisation au porteur a pu tre cd une tierce personne ce qui rend pratiquement vain toute initiative par lassureur (cf.
dfinitions en annexe 3). Les capitaux de cette gamme de contrats non rgls seront destins la CDC pour revenir in fine lEtat pour la
grande partie dentre eux si les porteurs ne se manifestent pas dans le dlai de dix ans aprs le terme.

24

beaucoup plus gnralise que pour les contrats de type pargne , les assureurs se sont parfois
heurts labsence dinformation ou des donnes incompltes sur les adhrents ou affilis rendant
difficiles les recoupements avec le fichier des personnes dcdes de lINSEE.

3.6 Contrats collectifs de retraite


Les contrles de lACPR ont galement mis en lumire limportance des stocks de contrats de retraite
supplmentaire souscrits dans le cadre de lentreprise non liquids alors mme que les bnficiaires
avaient dj atteint lge moyen de dpart la retraite. Dans le domaine de la retraite collective, le
suivi des clients est dterminant pour viter que les prestations ne soient jamais liquides, souvent par
mconnaissance de leurs droits, et soient perdues pour les affilis et adhrents.
Le document de Questions / Rponses de lACPR fournit un certain nombre de pistes aux
assureurs pour viter cette situation :
Incitation des bnficiaires des contrats collectifs de retraite liquider leurs droits (ex. indication
du droit liquidation de retraite dans les relevs annuels de situation).
Traitement des retours de courrier NPAI/PND (actualisation des adresses des adhrents / affilis).
Actions de rcupration de lidentit et des coordonnes des salaris / de mise jour des
informations sur les adhrents/affilis auprs des apporteurs/dlgataires de gestion et des
entreprises souscriptrices (en particulier afin de faciliter les consultations du RNIPP).
Conservation des informations sur les clients par lassureur conformment aux dispositions de
larticle A. 342-5 du code des assurances (les informations doivent tre tout moment dun accs
facile).
Actions de recherche des bnficiaires des prestations en cas de dcs/des prestations retraite.
Mise en place de diffrents dispositifs dinformation permettant de suivre les adhrents/affilis :
- au moment du dpart de lentreprise souscriptrice,
- lorsque lentreprise souscriptrice a chang dadresse ou
- lorsque lentreprise souscriptrice a fait lobjet dune liquidation judiciaire.
En cas de rsiliation des contrats (dpart des salaris de lentreprise) : soumission des contrats au
RNIPP pour vrifier le dcs de lassur pendant la priode de validit du contrat.

Afin de rpondre aux proccupations de lACPR exprimes auprs de plusieurs assureurs, lAFA a
mentionn dans un nouvel engagement dontologique de juillet 2014 : Les entreprises sengagent
attirer lattention des entreprises souscriptrices sur la ncessit de contrler que les adhrents de plus
de 67 ans nayant pas fait valoir leurs droits au titre du contrat exercent toujours une activit .
Sil est effectivement opportun dinciter les entreprises contrler la situation de leurs adhrents, lge
de 67 ans auquel lengagement faisait rfrence est apparu inadapt lAutorit ; lge moyen du
53
dpart la retraite des Franais tant actuellement denviron 62 ans . Aussi lengagement a-t-il t
modifi en juillet 2015 et prcise dsormais : Les entreprises dassurance sengagent attirer
lattention des adhrents qui ont atteint lge minimum de dpart la retraite sur la possibilit de
faire valoir leurs droits au titre du contrat, par exemple loccasion des relevs annuels .
Pour plusieurs assureurs, les actions de mise en uvre des dispositions lgales sont rendues difficiles
par le fait que les informations sur les clients sont parfois dtenues exclusivement par des courtiers
dlgataires, ce qui peut faire obstacle ou retarder la consultation du RNIPP et a limit, par exemple, la
54
mise en uvre des garanties dcs, en particulier la rente de rversion du conjoint . Les assureurs vie
ont d mener des actions de rcupration des informations qui ne sont toutefois pas acheves et se
53 http://www.statistiques-recherches.cnav.fr/age-de-depart-a-la-retraite.html
Selon la CNAV, En 2014, lge moyen de dpart la retraite est de 62,3 ans : 61,9 ans pour les hommes et 62,6 ans pour les femmes .
54 Nanmoins, les contrats collectifs de retraite supplmentaire ne prvoient pas toujours de contre-assurance dcs en faveur dune tierce
personne.

25

poursuivront chez la plupart des assureurs en 2016. Pour lavenir, le march semble avoir pris
conscience de la ncessit de conserver une connaissance individualise des assurs de ces contrats
collectifs, ce qui les a le plus souvent conduits rviser leurs conventions de dlgation.

3.7 Suivi des stocks de contrats non rgls


Les diffrents contrles de lACPR ont mis en lumire un dfaut dans le suivi des stocks de contrats
55
non rgls. La Commission des sanctions de lACPR sen est faite lcho dans trois dcisions .
Labsence de liste des contrats dassurance vie dnous et comportant des montants non rgls a rendu
dautant plus difficile la dtermination de ltendue exacte des stocks. Les demandes de reporting de
lACPR, dans le cadre de son plan dactions, ont par consquent conduit les socits concernes par ce
manquement identifier plus prcisment leurs stocks de contrats non rgls. Cette dmarche a
contribu augmenter significativement, en particulier dans les socits dtenant les portefeuilles les
plus anciens, les montants rels des contrats en dshrence.
La mise en uvre de larrt venir prvoyant la remise dun rapport annuel destination de lACPR
par chaque organisme dassurance devrait conduire lensemble du march finaliser les travaux de
recensement des contrats non rgls.

3.8 Revalorisation des capitaux dcs


Pour les contrats souscrits avant 2009 qui correspondent lessentiel des stocks de contrats non rgls,
de nombreux assureurs calculaient le capital verser la date du dcs, sans revalorisation ultrieure.
Cette pratique avait pour consquence que les organismes conservaient lintgralit du produit des
sommes investies entre la date du dcs et le rglement du capital susceptible dintervenir plusieurs
dcennies plus tard. Dans ces circonstances, plus les dfaillances des assureurs dans les processus
didentification des assurs dcds ou de recherche des bnficiaires taient anciennes, plus cette
56
pratique de dtermination du capital arrt la date du dcs est prjudiciable aux bnficiaires .
Les contrles sur place et le plan dactions de lACPR ont eu pour effet labandon de cette pratique par
57
les socits du plan dactions CNR 2014-2015 concernes . Cette volution mthodologique tait
dautant plus indispensable que la gnralisation de la consultation du RNIPP et la fiabilisation des
fichiers ont entran la dcouverte ces dernires annes de centaines de milliers de dcs anciens.
Par ailleurs, concernant les contrats souscrits depuis 2009 et lintroduction de la revalorisation post
mortem prvue par la loi du 17 dcembre 2007, la loi du 13 juin 2013 a prvu que le taux de
revalorisation minimal du fonds en euros serait dsormais fix par dcret. Depuis son communiqu de
2013 (cf. supra, partie 2.1 du rapport), lACPR na pas observ de manquement des assureurs en
matire de revalorisation post mortem ; les procdures et les outils informatiques ayant t mis en
place dans lensemble des organismes contrls.
55 titre dillustration, la dcision du 19 dcembre 2014 a prcis : Considrant que la socit a reconnu au moment du contrle ne pas
disposer des listes que les dispositions de larticle A. 342-6 du code des assurances, introduites par larrt du 20 juin 1994 et entres en
vigueur le 1er janvier 1995, imposent dtablir la clture de chaque exercice ; quen consquence, elle a t dans lincapacit de
communiquer la mission de contrle des informations fiables et dtailles sur le montant des capitaux dcs non rgls, mme pour les
exercices rcents .
56 titre dexemple, un capital dcs de 350.000 en 2014 ramen 100.000 uniquement parce que lassureur ne sest plac en situation
de connatre le dcs, survenu en 1985, quen 2014 en consultant le RNIPP. Ce faisant, lassureur procde la modification de la valeur du
contrat alors mme que le dernier relev de situation a pu mentionner la somme de 350.000 et que les frais sur encours ont t prlevs tous
les ans jusquen 2014.
57 Sur cette pratique, le rapport pour lanne 2014 du Mdiateur de la FFSA publi le 9 novembre 2015 (pages 27 et 28) a indiqu : Face
la recrudescence des demandes de mdiation relative des contrats dassurance vie en dshrence, jai estim quil convenait de
dterminer, sans attendre lentre en vigueur de la rglementation annonce, les modalits de rparation du prjudice subi par les
bnficiaires. Aprs que jeus examin le bien-fond et la pertinence des rclamations et saisi les socits dassurance concernes, la
plupart ont propos une revalorisation du capital calque sur la revalorisation qui aurait t applique au contrat si celui-ci tait rest en
vigueur, ce qui apparat un minimum. Aussi ai-je estim quau-del de la simple revalorisation du capital se posait galement la question
de lindemnisation du prjudice subi par les bnficiaires du fait de lindisponibilit des fonds. Il mest apparu opportun de proposer une
indemnisation complmentaire fonde sur llment objectif quest le taux dintrt lgal simple compter de la date du dcs de lassur.
Souhaitons que les litiges relatifs aux contrats dassurance vie en dshrence soient circonscrits lanne 2015 .

26

3.9 Obligation de reversement ltat des capitaux prescrits


loccasion de la loi du 21 dcembre 2006 de financement de la scurit sociale pour 2007, les
dispositions de larticle L. 27 du code du domaine de ltat (loi du 25 juin 1920) ont t remplaces et
compltes. En 2006, cette loi a ainsi intgr dans le CG3P la disposition selon laquelle les sommes
dues au titre de contrats d'assurance sur la vie comportant des valeurs de rachat ou de transfert et
n'ayant fait l'objet, compter du dcs de l'assur ou du terme du contrat, d'aucune demande de
prestation auprs de l'organisme d'assurance depuis trente annes sont acquises ltat puis
58
reverses au Fonds de rserve des retraites .
Bien quanciennes, les dispositions du code du domaine prvoyant un reversement ltat des
59
sommes non rclames aprs 30 ans nont pas t systmatiquement appliques par les assureurs qui
ont opt pour dautres modalits daffectation non prvues par le lgislateur : Les sommes non
rclames taient, jusqu' 2007, attribues comme participations aux bnfices techniques la
60
61
mutualit des autres assurs (le rapport du Snat du 17 avril 2014 et la dcision de la
Commission des sanctions du 19 dcembre 2014 se sont galement faits lcho de cette pratique
contra legem).
Nanmoins, si les contrles ont effectivement mis en lumire que la conversion de sommes non
rclames en bnfices techniques a pu tre mise en uvre par plusieurs socits avant 2007, il
semble que les capitaux non rgls (dcs et termes), chez la majorit des assureurs vie, restaient dans
les comptes des socits, essentiellement en provisions mathmatiques, en raison principalement du
dfaut denregistrement dans les systmes dinformation du point de dpart de la prescription de trente
ans.
Pour la priode postrieure 2007, lACPR a observ que plusieurs assureurs contrls navaient pas
revers en tout ou partie les capitaux prescrits ltat, en violation des articles L. 114-1 du code des
assurances (prescription trentenaire) et L. 1126-1 du CG3P. En rgle gnrale, cette obligation lgale
navait pas donn lieu la mise en place dune procdure juridique et technique spcifique permettant
62
le reversement dans les conditions prvues par la loi et les textes dapplication .

58 Selon lACPR, le lgislateur na jamais cr un rgime exorbitant de droit commun pour lassurance vie. En ralit, la LFSS pour 2007 a
prvu un simple changement daffectation de bnficiaire des capitaux prescrits (Fonds de rserve des retraites). La LFSS pour 2011 a
rorient les capitaux atteints par la prescription trentenaire vers le Fonds de solidarit vieillesse.
59 lissue de ses travaux (1997-2000), la mission Mattoli avait fait le mme constat qui a donn lieu la recommandation n19 :
Prescription et dshrence. Lenqute de la Mission a montr que, comme les lois de 1895 et 1935 pour la CDC, celle de 1920 sur la
prescription des avoirs dposs tait ingalement applique pour plusieurs raisons. Dune part, la non-application de la loi ne fait pas
lobjet dun contrle de la part du ministre des Finances. Dautre part, la loi comporte des ambiguts, notamment en ce qui concerne le
statut des valeurs trangres. Enfin, le statut juridique des coffres est ambigu et autorise des pratiques diverses. Les rgles de la prescription
et leur application doivent donc tre rexamines. De mme, les archives relatives aux contrats dassurance tombs en dshrence
doivent tre mieux conserves afin de prserver les droits des assurs .
60 http://www.ffsa.fr/sites/jcms/fn_53045/fr/contrats-d-assurance-vie-non-reclames-corrigeons-les-idees-fausses?cc=fn_7348
http://www.ffsa.fr/sites/jcms/fn_40340/fr/une-mesure-confiscatoire-pour-les-assures-vie?cc=fn_7326
61 Le rapport de la Commission des Finances du Snat du 17 avril 2014 a rappel lillgalit de cette approche : La Cour des comptes a
observ que cette dernire disposition (larticle L. 1126-1 du CG3P sur la prescription trentenaire) na t que trs peu applique par les
assureurs, qui ont parfois affect, sans fondement lgal, les sommes non rgles aux bnfices des contrats, dont lessentiel du montant est
redistribu la communaut des assurs . Le rapport ajoute : La rponse ministrielle du 14 fvrier 2008 une question crite de notre
collgue snateur Catherine Procaccia admet que, pour les contrats souscrits et dnous avant lentre en vigueur de la loi n 2006-1640 du
21 dcembre 2006 qui a affect les capitaux prescrits au fonds de rserve des retraites, lobligation de transfert des sommes dues au terme
de la prescription trentenaire ne sapplique que dans la mesure o la prestation na pas encore t paye, rclame ou distribue sous
forme de participation aux bnfices . Cette tolrance de ladministration, qui na pas de valeur lgale, est destine ne pas contraindre
les assureurs verser nouveau une prestation prescrite ds lors quelle a dj donn lieu un versement, notamment sous forme de
participation au bnfice, mme en infraction avec la loi. Il reste que les bnfices financiers et techniques raliss sur un contrat ne sont
redistribus qu hauteur respectivement de 85 % et 90 %. .
62 De mme, il a pu tre observ dautres pratiques au prjudice des intrts de ltat. En effet, dans plusieurs dossiers, la clause bnficiaire
dsignait les hritiers du dfunt. Des travaux effectus par des gnalogistes missionns par le notaire en charge de la succession avaient
constat labsence dhritiers. Dans ces circonstances, le capital, conformment larticle L. 132-11 du code des assurances, doit tre vers
la succession. Or, dfaut de descendants, dascendants et de collatraux jusquau 6me degr, cest ltat qui recueille la succession
conformment aux dispositions de larticle 539 du Code civil, et ce, sans attendre la prescription trentenaire. LACPR a observ que les
rglements navaient pas t effectus.

27

Les contrles sur place et le plan dactions CNR 2014-2015 ont t loccasion de remdier ces
dfaillances en conduisant, le cas chant, ltablissement dune procdure dcrivant les modalits
63
de mise en uvre des dispositions lgales de reversement ltat .
Par ailleurs, la suppression des critres restrictifs des consultations du RNIPP et les premiers effets de
la fiabilisation ont permis didentifier, au cours des dernires annes, de nombreux contrats atteints par
la prescription trentenaire sans avoir donner lieu recherche des bnficiaires en raison de
64
lanciennet de la survenance du dcs .
Lvolution des sommes reverses ltat par les 28 socits du plan dactions illustre ce phnomne
qui est cependant rest dune ampleur limite (prs de 13 millions deuros reverss ltat en 2016).
Graphique n3
Reversement ltat depuis 2008 des capitaux prescrits des 28 socits du plan dactions (en
millions deuros)

Tableau n6
Dtail des reversements ltat par les 28 socits du plan dactions
(en millions deuros)
2008
(pour
2007)

2009
(pour
2008)

2010
(pour
2009)

2011
(pour
2010)

2012
(pour
2011)

2013
(pour
2012)

2014
(pour
2013)

2015
(pour
2014)

2016
(pour
2015)

0,6

0,2

0,4

0,2

0,7

0,7

7,7

Capitaux termes

0,3

2,3

0,3

0,2

0,1

0,3

0,5

0,5

5,3

Total

0,9

2,5

0,7

0,4

0,8

2,3

1,2

1,5

13

En millions
deuros
Capitaux dcs

63 La pratique de certains organismes de dsigner, dans les clauses bnficiaires standards, lassureur en qualit de bnficiaire subsquent
du capital dcs (en deuxime ou troisime rang aprs le conjoint et les enfants) pour limiter les investigations ultrieures (viter la recherche
des hritiers) et contourner les rgles de reversement ltat ou la CDC, a donn lieu des courriers dintervention de lACPR en 2015.
64 cette occasion, certains organismes ont dcid de verser les capitaux prescrits ltat et de verser une somme quivalente aux
bnficiaires dsigns par le souscripteur afin que les bnficiaires ne soient pas pnaliss par les manquements de lassureur en termes de
suivi des clients et didentification des assurs dcds.

28

3.10 Mesures prventives (devoir de conseil et suivi des clients)


Les contrles de lACPR ont mis en vidence, de nombreuses reprises, un manquement de lassureur
son devoir de conseil sur la rdaction et lactualisation de la clause bnficiaire des clients. Or,
limprcision de certaines clauses bnficiaires entrane de facto des difficults en matire de
recherche des bnficiaires. Sur ce sujet, le Parlement avait attir lattention des professionnels ds
65
2007 .
Dune manire gnrale, si lassureur considre que la clause bnficiaire qui lui est prsente ne lui
permettra pas de rgler ultrieurement le capital, il lui appartient de suggrer au souscripteur de
complter la clause bnficiaire afin de faciliter les oprations futures de rglement du contrat.
cet gard, les contrles sur place et le plan dactions de lACPR ont permis lamlioration des
pratiques qui concourent la prvention de la dshrence. Les organismes dassurance ont ainsi lanc
des actions de sensibilisation des personnels concerns la rdaction et lactualisation des clauses
bnficiaires, du contrle de lexhaustivit des donnes recueillies lors de la souscription, de revue des
stocks de contrats non dnous afin didentifier les clauses bnficiaires problmatiques (pour inciter
le souscripteur en vie complter la clause), de promotion dune culture clients/conformit dans
les back office, de refonte des procdures et de systmatisation de consignes concernant le suivi des
clients, notamment par la mise en place de processus de traitement des courriers revenant NPAI /
66
PND. Ce suivi des clients est dautant plus important en assurance vie que la relation sinscrit par
dfinition dans le long terme.

3.11 Situation actuelle du march, travaux en cours et difficults rencontres sur


certains points particuliers
3.11.1. Une large mobilisation des assureurs vie
Si plusieurs organismes accusent encore un certain retard dans la mise en uvre des diffrentes
dispositions lgales, lessentiel du march parat stre dsormais plac en ordre de marche en
mobilisant les moyens adquats. En toute hypothse, les montants globaux rgls annuellement depuis
2009 au titre des capitaux dcs et des capitaux termes attestent dune forte implication ces dernires
annes (plus de 32 milliards deuros rgls en 2015 contre 25 milliards deuros en 2012).

65 Dans son rapport du 17 avril 2014, la Commission des Finances du Snat a galement insist sur la dlivrance dun conseil adapt
loccasion de la rdaction de la clause bnficiaire en rappelant que lobligation de conseil perdurait durant toute la vie du contrat : Comme
lavait soulign notre ancien collgue Henri de Richemont dans son rapport [rapport du Snat du 30 octobre 2007], les dispositions relatives
aux contrats dassurance vie en dshrence ne donneront des rsultats probants moindre cot pour lassureur que si ce dernier a
correctement conseill le stipulant dans la rdaction de la clause bnficiaire figurant au contrat . Ce conseil constitue dailleurs une
obligation pour lassureur . Ce document ajoute dans un encadr spcifique intitul : Le devoir de conseil de lassureur en matire de
dsignation des bnficiaires dun contrat dassurance sur la vie : La rponse ministrielle du 23 juillet 2009 une question de notre
collgue dput Marc Laffineur rappelle que larticle L. 132-9-1 du code des assurances prvoit que le contrat comporte une information
sur les consquences de la dsignation du ou des bnficiaires et sur les modalits de cette dsignation et indique quil appartient
lassureur de veiller la parfaite adquation entre les mentions figurant dans la clause bnficiaire et les objectifs poursuivis par le
souscripteur lors de la conclusion du contrat afin dviter toutes difficults ultrieures . Il faut prciser que le professionnel de
lassurance doit conseiller son client lors de la souscription du contrat mais galement pendant toute la dure de ce dernier. La dcision
de la Cour d'appel de Paris du 8 octobre 2013 donne un exemple d'application de ce principe .
66 La permanence du suivi des clients ncessaire la connaissance actualise de la clientle pendant toute la dure de la relation
daffaire est prvue, pour la banque et lassurance, par les dispositions de larticle L. 561-6 du code montaire et financier.

29

Graphique n4
Montant global des rglements des capitaux en cas de dcs ou terme depuis 2009 des 28
socits du plan dactions (en millions deuros)

Tableau n7
Dtail des rglements des capitaux en cas de dcs et terme depuis 2009
des 28 socits du plan dactions (en milliards deuros)
En milliards
deuros

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Capitaux en
cas de dcs

15,3

16

17,9

22,2

25,7

26,8

29,6

Capitaux
terme

2,7

2,3

2,6

2,8

2,8

2,4

2,8

Total

18

18,3

20,5

25

28,5

29,2

32,4

Au-del de lapurement ncessaire des stocks de contrats non rgls, lenjeu est bien de prenniser le
dispositif de traitement des contrats dassurance en mettant en place des mesures et une organisation
qui permettront de sassurer que le flux des nouveaux contrats dnous par le dcs ou le terme sera
rgl aux bnficiaires conformment aux exigences de la loi. Autrement dit, les assureurs doivent se
mettre en situation dviter que des stocks de contrats non rgls se reconstituent.
Comme indiqu supra (cf. partie 3.2.3. du rapport), les travaux des assureurs vie ne sont pas achevs
(fiabilisation, recherche, etc.) mais les rsultats dores et dj obtenus au cours des deux derniers
exercices permettent dtre raisonnablement optimistes pour les exercices venir.

30

3.11.2. Difficults pratiques auxquelles sont confronts les assureurs


Certaines difficults pratiques et oprationnelles subsistent. Il apparat utile de les mentionner pour
prsenter la situation de manire aussi exacte que possible :
Pour certains assurs canoniques (prsomption leve de dcs aprs 115 ans) au regard de la
date de naissance enregistre dans les systmes dinformation, lassureur nest parfois pas en
67
mesure de rapporter la preuve du dcs et na pas pu obtenir le certificat de dcs. Cette situation
est dautant plus problmatique que larticle L. 132-27-2 du code des assurances prvoit que le
dlai de 10 ans compter duquel les capitaux non rgls peuvent tre dposs la CDC
commence courir compter de la date de prise de connaissance par lassureur du dcs de
lassur . Dans ces conditions, et dans la mesure o les assurs sont susceptibles de demeurer
en vie dans les bases clients sans limitation de dure, ce dlai de 10 ans pourrait ne jamais tre
atteint et lassureur contraint de conserver les capitaux. De la mme manire, en cas de disparition
de lassur, il ny a pas ncessairement de dclaration judiciaire de dcs la demande de la
famille ou du procureur de la Rpublique. Dans cette situation, lassureur sera galement conduit
conserver les capitaux sans limitation de dure.
Les mairies et les notaires peuvent parfois tarder rpondre aux sollicitations de communication
des assureurs ( savoir, respectivement, les demandes de certificats de dcs et les demandes de
coordonnes des bnficiaires).
Les assureurs vie sont confronts lengorgement des prestataires spcialiss dans la recherche
(enquteurs privs ou gnalogistes), ce qui a pu conduire allonger les dlais de traitement des
dossiers.
La Poste ne signale pas systmatiquement, sagissant des courriers simples, les retours NPAI
68
ou PND .
Les assureurs oprant en France sous le rgime de libre prestation de services, bien que tenus de
respecter les dispositions de larticle L. 132-9-3 du code des assurances, ne peuvent pas avoir
accs au RNIPP via AGIRA 2 dfaut de pouvoir adhrer une association professionnelle
69
franaise .
Les assureurs vie nont pas accs au NIR ( Numro dinscription au rpertoire , autrement dit le
70
numro de Scurit sociale), qui est attribu toute personne ne en France inscrite au RNIPP .
Il nexiste ce jour aucun mcanisme pour les assureurs permettant de vrifier auprs de la
Scurit sociale que laffili a liquid sa retraite de base afin dinciter le client concern liquider
sa retraite supplmentaire.
ce jour, les assureurs ne sont pas en mesure dintgrer dans leurs modalits de recherches des
bnficiaires le dispositif dinterrogation de ladministration fiscale prvu par la loi du 13 juin
2014, celui-ci ntant pas encore oprationnel.

67 Si 97,1 millions de personnes sont inscrites au rpertoire, le RNIPP nest pas exhaustif. En effet, les dcs survenus avant 1972 et les
dcs des personnes nes ltranger qui nont pas demand bnficier des organismes de scurit sociale ne figurent pas dans le
rpertoire. Enfin, les dcs l'tranger d'un ressortissant franais ne sont pas enregistrs sils nont pas donn lieu transcription au consulat.
68 Les courriers simples ne sont pas ncessairement retourns lassureur par les services postaux. titre dillustration, un assureur ayant
effectu un test denvoi par lettre recommand avec accus de rception (LRAR) un large chantillon de bnficiaires ne rpondant pas
une lettre simple de proposition de versement de capital au terme a observ quen dfinitive 90 % des LRAR sont revenues en pli non
distribu (adresse inconnue), ce qui navait pas t le cas avec le courrier simple prcdent non retourn en pli non distribu .
69 Dans ces situations, lACPR considre que ces assureurs trangers intervenant en France doivent attirer lattention des souscripteurs sur
cette impossibilit consulter le RNIPP qui conduit accrotre fortement le risque de dshrence des contrats dassurance vie. Il convient
galement de noter que ces assureurs trangers peuvent mettre en place des moyens alternatifs comme des certificats de vie adresss
annuellement aux assurs.
70 Dans son rapport de juin 2013, la Cour des comptes prconisait d autoriser, aprs avis de la CNIL, lutilisation du NIR par les
assureurs pour les consultations du RNIPP. En effet, lutilisation de ce numro permettrait des recoupements fiables avec le RNIPP et
limiterait les cas dhomonymies. Le NIR semble utile afin de faciliter le suivi les souscripteurs dans la mesure o ce numro didentification
unique permet de cibler une personne de manire certaine. En outre, les assureurs pourraient avoir accs des coordonnes actualises, ce
qui pourrait potentiellement faciliter et acclrer les rglements des capitaux/prestations.

31

4 VOLUTION DE LENCOURS DES CONTRATS NON RGLS


4.1 valuations antrieures 2014 de lencours des contrats non rgls
Dans son rapport de juin 2013, la Cour des comptes rvlait certaines des erreurs mthodologiques (cf.
pages 100 106 du rapport) entachant les prcdentes estimations - communiques par la profession et
71
reprises dans les rapports du Gouvernement - allant, selon les annes, de 700 millions deuros 1
milliard deuros. La Cour des comptes, sur la base des lments chiffrs dclars par les assureurs,
proposait alors sa propre valuation (2,76 milliards deuros pour lanne 2011) en mettant cette
occasion un certain nombre de rserves lui permettant de conclure une estimation basse des
capitaux non rgls.
La Commission des finances du Snat, de son ct, a publi, dans son rapport du 17 avril 2014, la
premire valuation propose en fvrier 2014 par lACPR, savoir 4,6 milliards deuros pour lanne
2012, sur la base des rponses obtenues en 2013 au Questionnaire protection de la clientle .
Cette valuation de lACPR tait assortie de plusieurs rserves laissant penser que les chiffres rels
taient sensiblement plus levs : Ces donnes sont des donnes au 31 dcembre 2012. Elles
couvrent une grande partie du march de l'assurance-vie (les organismes ayant rpondu reprsentent
95 % de parts de march en montant de provisions mathmatiques). Par ailleurs, ces chiffres doivent
tre interprts avec la plus grande prcaution :
les chiffres annoncs correspondent des montants auto-dclaratifs qui ont pu donner lieu des
erreurs ou des oublis, comme l'ACPR a pu parfois le constater ;
un nombre non ngligeable d'organismes a indiqu avoir zro euros de stock de contrats non
rgls (30 % s'agissant des capitaux dcs, 55 % s'agissant des contrats terme fixe) ;
certains organismes ont mis en place des critres de slection et d'exclusion pour les consultations
du RNIPP - ce qui a pour consquence de minorer parfois fortement le stock de dcs identifis ;
d'autres raisons plus techniques lies au mode de consultation peuvent aussi aboutir carter une
part significative du portefeuille (ex. utilisation du nom de femme marie alors que le RNIPP ne
connat que le nom de naissance) ;
au demeurant, le RNIPP est un fichier incomplet des personnes dcdes (ex. absence des
personnes dcdes avant 1972) ;
enfin, on notera que les questions ne portaient pas sur les capitaux et prestations non rgls des
contrats de prvoyance ou de retraite collective ni des bons et contrats de capitalisation .

4.2 volution des estimations des capitaux en dshrence (hors retraite)


Les estimations de la Cour des comptes incluaient lensemble des catgories dassurance vie, y
compris les contrats collectifs de retraite dans le cadre de lassurance vie . Nanmoins, la partie
correspondante des contrats collectifs de retraite nincluait pour ainsi dire quun montant limit de
72
stocks de contrats de retraite .
En revanche, les estimations publies par la Commission des finances du Snat portaient
exclusivement sur les capitaux dcs et les capitaux termes de 95 % du march (hors contrats de
retraite et bons et contrats de capitalisation). Les critres lis la dure coule depuis le dnouement
taient galement variables, selon les mthodes retenues.
Malgr ces variations de mthodes, ces estimations peuvent tre compares aux estimations de
lACPR pour 2014 et 2015 portant sur les contrats dassurance individuels et collectifs dnous par le
dcs depuis plus dun an et ceux dnous par le terme et les contrats de capitalisation dnous et non
rgls depuis plus de 6 mois (chiffres portant sur 90 % du march).
71 Cf. rapports au Parlement du Gouvernement relatif aux contrats dassurance vie non rclams de juin 2009 et aot 2010.
72 Cf. pages 136 139 du rapport de la Cour des comptes sur Les avoirs bancaires et les contrats dassurance vie en dshrence et page
201 pour le dtail.

32

Graphique n5
Estimation du montant des capitaux en dshrence en assurance vie hors retraite
(en millions deuros)

Assureurs et rapport du
Gouvernement
Cour des Comptes
ACPR (QPC 2012)
ACPR (plan d'actions
sur 28 socits)

Laugmentation des estimations traduit les rsultats de la systmatisation des travaux de recensement
des contrats en dshrence et didentification des assurs dcds.

4.3 Dtails des diffrents stocks de contrats non rgls au 31 dcembre 2014 et au 31
dcembre 2015
Si le plan dactions de lACPR a permis lAutorit dobtenir des lments chiffrs, il convient de
souligner quelle sest parfois heurte, au cours de ses investigations, des informations incompltes
ou fluctuantes de la part de certains assureurs qui ont t finalement conduits rvaluer, au fil des
travaux de recensement, leurs stocks de contrats non rgls, parfois de manire trs significative.

4.3.1 Mthodologie, critres et indicateurs de lACPR


Les critres de dshrence retenus par lACPR sont dfinis supra (cf. partie 1.1.2 du rapport). Par
ailleurs, le dtail des informations sur les diffrents stocks de contrats non rgls des 28 socits du
plan dactions CNR 2014-2015 figure en annexe 5.
LACPR appelle toutefois lattention sur les limites des estimations fournies dans ce rapport, et
notamment sur les facteurs suivants, susceptibles de conduire une sous-estimation des stocks de
contrats non rgls :
Malgr sa vigilance, lACPR ncarte pas la possibilit que des portefeuilles de contrats non rgls
aient pu tre omis, en particulier sagissant de portefeuilles anciens de plusieurs organismes
dassurance ou de contrats collectifs, les assureurs nayant pas encore rapatri lintgralit des
donnes clients sur ces contrats de prvoyance ou de retraite supplmentaire (nom, date de
naissance, etc.). LACPR rappelle en outre que les lments chiffrs obtenus dans le cadre de son
73
plan dactions sont principalement dclaratifs .

73 lexception de plusieurs socits pour lesquelles les montants, la demande de lAutorit, ont t vrifis par les commissaires aux
comptes.

33

Certains assureurs ont mis en place, par le pass, des mcanismes de reversement dans les
bnfices techniques de capitaux non rgls en retenant des dures courtes de prescription
74
qui ont contribu rduire le nombre de contrats en dshrence .
Selon la dfinition retenue par lACPR, les contrats dnous par dcs nentrent dans la catgorie
des contrats en dshrence quun an aprs la connaissance du dcs par lassureur. Les nombreux
contrats dassurs dont le dcs a t identifi par les assureurs en 2015, grce une meilleure
75
utilisation du dispositif AGIRA 2 , ne seront vraisemblablement pas tous rgls dans le dlai dun
an. Une grande partie viendra donc accrotre en 2016, les stocks recenss par lACPR fin 2015.
De mme, comme indiqu plus haut dans le rapport, les travaux de fiabilisation complmentaires
des bases de clients conduiront, selon toute probabilit, la dcouverte de plusieurs milliers, voire
dizaines de milliers de dcs supplmentaires. Les contrats correspondants, dont le dnouement
nest pas encore rvl, ne figurent naturellement pas dans le dcompte prsent ici.

4.3.2 volution des stocks 2014 des 28 socits du plan dactions en 2015 (hors retraite)
Tableau n8
volution des stocks de capitaux en dshrence au 31 dcembre 2014 sur un an
(en millions deuros)

En millions deuros

Stock de capitaux en
dshrence arrt
au 31 dcembre
2014

Rglements
intervenus en 2015
sur le stock arrt
au 31 dcembre
2014

Nouvelles entres en
2015

Stock de capitaux en
dshrence arrt
au 31 dcembre
2015

Capitaux dcs
( pargne et
contrats collectifs)

3.015

1.295

1.221

2.941

Capitaux dcs des


contrats dpargne

2.690

1.110

1.121

2.701

Capitaux dcs des


contrats collectifs

325

185

99

239

Capitaux termes
( pargne et bons
et contrats de
capitalisation)

2.698

586

371

2.483

Capitaux termes des


contrats dpargne

1.086

411

170

845

Bons et contrats de
capitalisation

1.612

175

201

1.638

Total

5.713

1.881

1.592

5.424

La relative stabilit des stocks de contrats en dshrence sexpliquent par deux phnomnes qui se
compensent :
Dune part, une politique plus active de recherche des bnficiaires et de rglement, qui a conduit,
en 2015, rgler prs de 1,9 milliard deuros aux bnficiaires de contrats en dshrence
Dautre part, lentre dans les stocks en 2015 de nombreux contrats identifis comme dnous
durant lexercice 2014. Ce phnomne de reconstitution des stocks, observable chez un grand
nombre dassureurs, peut sexpliquer par :

74 La dcision de la Commission des sanctions de lACPR du 19 dcembre 2014 mentionne par exemple une somme de 114 millions deuros
ce titre pour une socit dassurance.
75 1,7 milliard deuros de capitaux dcs rgler selon les informations de lAGIRA.

34

un meilleur suivi des stocks,


llargissement, en 2014, du primtre de consultation du RNIPP lensemble des portefeuilles
de contrats et
les premiers effets de la fiabilisation des donnes avant les consultations du RNIPP.
Cette volution des stocks des organismes tmoigne de lefficacit des actions menes pour rvler les
stocks de contrats non rgls. Ces chiffres apparaissent donc encourageants dans la mesure o la
rvlation des stocks est un pralable indispensable leur apurement.
Pour les raisons dj voques supra (cf. partie 4.3.1 du rapport), ce phnomne daugmentation des
stocks de contrats en dshrence nouvellement identifis a une forte probabilit de se poursuivre en
2016, voire en 2017 (dtection de nouveaux dcs en 2015 aboutissant un classement en dshrence
en 2016, effet des travaux de fiabilisation engags sur les diffrents portefeuilles de contrats sur
lidentification de nouveaux dcs en 2016).

4.3.3 Taux de rglement des diffrents stocks (hors retraite)


Les taux moyens de rglement sur les stocks de contrats en dshrence, arrts au 31 dcembre 2014
pour les 28 socits du plan dactions, sont les suivants :

41 % sur les capitaux dcs des contrats de type pargne pour 1,1 milliard deuros (soit
114.960 contrats et 38 % du total des contrats concerns).
57 % sur les capitaux dcs des contrats collectifs pour 185 millions deuros (soit 13.163 contrats
et 49 % du total des contrats concerns).
38 % sur les capitaux termes pour 411 millions deuros (soit 187.064 contrats et 24 % du total des
contrats concerns).
11 % sur les bons et contrats de capitalisation pour 175 millions deuros (soit 67.944 contrats et
17 % du total des contrats concerns).

La rpartition des socits selon les taux de rglement des diffrentes catgories de contrats peut tre
retrace comme suit.
Taux de rglement des capitaux dcs ( pargne et contrats collectifs)
Les deux tiers des socits du plan dactions ont rgl, en 2015, plus de 40 % de leur stock identifi de
contrats en dshrence dnous par dcs : la majorit dentre eux se concentre dans la tranche de
rglement 40 %-50 %, donnant une estimation des rsultats que lon peut attendre ds la premire
anne dune mise en uvre de processus structurs de recherche et de rglement des bnficiaires.
Quatre assureurs vie ont trait leur stock avec plus defficacit, avec des taux de rglement situs entre
60 % et 80 % dont un organisme, qui a mobilis dimportants moyens dans le traitement des dcs des
contrats individuels et collectifs, affiche un taux de rglement de prs de 75 %. linverse, un
assureur prsente une situation problmatique avec un taux dapurement des capitaux dcs de 14 %.
Tableau n9
Rpartition des 28 socits du plan dactions selon leur taux de rglement des capitaux dcs en
dshrence
Taux de rglement
des capitaux dcs

0%10 %

10 % 20 %

20 % 30 %

30 % 40 %

40 % 50 %

50 % 60 %

60 % 70 %

70 % 80 %

Plus de
80 %

Nombre de socits
concernes

11

35

Graphique n6
Rpartition des 28 socits du plan dactions selon leur taux de rglement des capitaux dcs en
dshrence

Taux d'apurement - Dcs

12
10
8
6

Nombre de socits
4
2
0

Taux de rglement des contrats dassurance vie dnous par le terme


Les taux de rglement des contrats dnous par le terme traduisent en gnral ltendue des moyens
mis en uvre par chacune des 21 socits du plan dactions concernes par cette catgorie de contrats
chance fixe.

Tableau n10
Rpartition des socits selon leur taux de rglement des capitaux des contrats dnous par le
terme
Taux dapurement
des capitaux termes

0%10 %

10 % 20 %

20 % 30 %

30 % 40 %

40 % 50 %

50 % 60 %

60 % 70 %

70 % 80 %

Plus de
80 %

Nombre de socits
concernes

36

Graphique n7
Rpartition des socits selon leur taux de rglement des contrats dassurance vie dnous par le
terme en dshrence

6
5
4
3
2
1
0

Nombre de socit

Taux de rglement des bons et contrats de capitalisation


Comme indiqu supra, la situation des bons et contrats de capitalisation est particulire car lassureur
ne peut prendre contact avec le client pour proposer le rglement que si le contrat est nominatif. Or, les
stocks de bons et contrats dnous par le terme et non rgls sont principalement constitus de bons au
porteur. Cette situation explique les taux dapurement relativement faibles de cette catgorie de
contrats pour les 20 assureurs du plan dactions concerns par la capitalisation.
Tableau n11
Rpartition des socits selon leur taux de rglement des bons et contrats de capitalisation en
dshrence
Taux de rglement des bons et contrats de
capitalisation

0%10 %

10 % 20 %

20 % 30 %

30 % 40 %

Plus de
40 %

Nombre de socits concernes

13

Graphique n8
Rpartition des socits selon leur taux de rglement
des bons et contrats de capitalisation en dshrence

Taux apurement - Capitalisation Terme


14
12
10
8
6
4
2
0

Nombre de socit

37

4.4 Les estimations relatives la retraite collective


La catgorie des contrats collectifs de retraite supplmentaire pose une question spcifique de
dfinition puisque la date laquelle le contrat peut tre prsum comme tant non rgl nest pas
facilement dterminable.
Ainsi, si lge moyen de la retraite en France stablit 62 ans, laffili peut tre encore en activit
aprs 62 ans. A contrario, il peut aussi avoir liquid sa retraite de base avant 62 ans. Enfin, dans
certains cas, laffili a pu choisir de diffrer, si le contrat le permet, la liquidation de sa retraite
supplmentaire.
Pour lACPR, le nombre et le montant des capitaux retraite des assurs gs de plus de 62 ans est un
indicateur important qui mrite dtre suivi par les socits dassurance, afin danticiper et si possible
76
de prvenir la dshrence sur cette catgorie de contrats dassurance vie . Cest cet indicateur qui a
t retenu pour valuer les actions des entreprises dassurances suivies dans le cadre du plan dactions.
Afin de rpondre la demande formule dans larticle 13 de la loi du 13 juin 2014 sur lestimation et
lvolution des encours de contrats non rgls pour cette catgorie de contrats, lACPR a recens en
premier lieu les contrats dont la rente ou le capital na pas t demand aprs 62 ans. Toutefois,
comme ce recensement inclut galement une part non mesurable de contrats qui ne peuvent tre
qualifis de contrats en dshrence , il a paru ncessaire de fournir une estimation complmentaire
portant sur les contrats dont la rente ou le capital na pas t demand aprs 65 ans.
Tableau n12
Tableau des stocks de contrats collectifs de retraite
En millions deuros

Stock de capitaux
arrt au 31
dcembre 2014

Rglements intervenus en
2015 sur le stock arrt au
31 dcembre 2014

Nouvelles
entres en
2015

Stock de capitaux
arrt au 31
dcembre 2015

Contrats collectifs (retraite non


liquide aprs 62 ans)

6.135

696

1.280

6.719

Contrats Collectifs (retraite non


liquide aprs 65 ans)

2.942

329

738

3.351

Les nombres et les montants des contrats de retraite rvls par les investigations de lACPR en 2014
et 2015 ne se comparent pas facilement avec les estimations des montants non rgls des autres
77
catgories de contrats. Il convient de souligner, en particulier, que les estimations de montants
correspondent aux provisions mettre en rserve pour assurer le versement de lensemble des
prestations de retraite pendant toute la vie du bnficiaire et dventuels reversataires (capitaux
constitutifs de rente).
Toutefois, laugmentation notable des stocks de contrats non rgls en 2015, que ce soit aprs 62 ans
ou 65 ans, montre que, pour cette catgorie de contrats galement, le travail de recensement des
entreprises a abouti lidentification de nombreux dossiers dassurs o la prsomption de dshrence
est leve. Ce travail, entam plus tardivement que pour les autres catgories de contrats, est appel
tre poursuivi et complt par une dmarche active de recherche des bnficiaires.

76 Cf. engagements dontologiques de lAssociation franaise de lassurance, supra, partie 3.6 du rapport.
77 Il est soulign que pour pouvoir communiquer lACPR un montant de prestations de retraite non liquides fond sur un critre dge de
laffili (62 ans ou 65 ans), lassureur doit dtenir la date de naissance, ce qui nest pas ncessairement le cas ce jour.

38

4.5 Prvisions des dpts la Caisse des dpts et consignations


Mme si les diffrentes actions de lACPR ont permis de limiter les dpts par les assureurs de
sommes non rgles la CDC en privilgiant les rglements aux bnficiaires (notamment en
priorisant les traitements des dossiers dont lanciennet tait suprieure 10 ans ou proche de ce
dlai), des sommes importantes devraient tre verses ds cette anne 2016 la CDC puisque les
capitaux dposs par les 28 socits du plan dactions de lACPR reprsenteraient prs de 1,3 milliard
deuros partir du deuxime semestre 2016, pour prs de 624.000 contrats (soit une moyenne 2.000
78
euros par contrat) . La totalit des 28 socits du plan dactions prvoit de reverser des sommes la
CDC.
Tableau n13
Rpartition des 28 socits du plan dactions selon le montant prvisionnel pour 2016 de dpt
la CDC
Dpt la CDC en 2016
(prvision)

De 0
50 M

De 50M
100M

De 100M
150M

De 150M
200M

De 200M
250M

Nombre de socits par


cart de rfrence

20

Si ces sommes initialement destines aux bnficiaires sont importantes, elles correspondent pour un
tiers environ des bons et contrats de capitalisation. Il apparat cependant que les socits qui se sont
fortement mobilises pour traiter les dossiers ont pu limiter en proportion les montants destins tre
dposs la CDC au cours du deuxime semestre 2016, conformment aux intentions du lgislateur.
En revanche, les prvisions de versement des deux annes suivantes devraient tre plus modestes, de
lordre de 100 millions deuros, tant cependant prcis que deux importantes socits nont pas
communiqu de montant prvisionnel pour 2017 et 2018.
Une valuation prcise est difficile. Cependant, lACPR estime plusieurs milliards deuros, sur
plusieurs exercices, les capitaux dont le versement la CDC a t vit au profit de leurs vritables
bnficiaires en raison des actions mises en place par les 28 assureurs du plan dactions partir de
2014 et, de manire induite, par lensemble du march.

78 Il est soulign que les capitaux constitutifs de rente des retraites supplmentaires non liquides ne semblent pas incluses dans le primtre
des sommes susceptibles dtre dposes la CDC par les assureurs, puisque la loi du 13 juin 2014 vise, sur ce point, la connaissance du
dcs et lchance du contrat (cf. article L. 132-27-2 du code des assurances). Dans ces conditions, les prestations retraite sintgrent a
priori difficilement dans le nouveau dispositif puisque par exemple la date de liquidation de la retraite de base nest pas ncessairement
connue de lassureur.

39

5 CONCLUSION ET PERSPECTIVES
Les assureurs vie ont lanc de nombreux chantiers entre 2014 et 2015, qui ne sont pas encore achevs.
Des progrs doivent encore tre raliss par certains dentre eux. Nanmoins, les perspectives
apparaissent dsormais encourageantes.
LACPR constate que la prise de conscience du march, bien que tardive, est dsormais relle : elle se
traduit tout particulirement dans les chiffres de rglement des stocks des capitaux en dshrence.
Cette prise de conscience de la profession est probablement la consquence de plusieurs facteurs
conjoints :
Des actions de lACPR ds sa cration en 2010 (contrles et actions de communication).
Des initiatives du Parlement depuis 2013 (rapport de la Cour des comptes, travaux prparatoires et
dispositions de la loi du 13 juin 2014, perspectives du rapport de lACPR au Parlement, etc.).
Des moyens dploys par lACPR dans le cadre de son plan dactions CNR 2014-2015 portant
sur 28 organismes dassurance vie.
Des sanctions prononces par la Commission des sanctions en 2014 et 2015 la suite des
contrles sur place engags depuis 2011.
De la pression mdiatique mettant en lumire certaines dfaillances des assureurs vie.
Des initiatives prises par plusieurs assureurs pour partager les meilleures pratiques.
En 2016 et dans les annes venir, lACPR restera fortement mobilise sur le sujet des contrats
dassurance vie en dshrence mais aussi sur le sujet comparable des comptes bancaires inactifs.
LAutorit entend rester spcialement attentive la situation de plusieurs organismes dassurance qui
soulvent encore des problmatiques spcifiques.
Enfin, lACPR relve que certains groupes franais examinent dans quelle mesure les actions mises en
uvre en France pourraient tre transposes dans les filiales ltranger. cet gard, il pourrait tre
opportun de mettre en place les conditions dun minimum de coordination des rglementations sur le
79
thme de la dshrence, en particulier dans lUnion europenne .

79 Le dput C.-A. de Courson, lors des dbats parlementaires sur la loi du 13 juin 2014, avait notamment insist sur les situations de
dshrence ltranger : Jen viens labsence de coordination des droits europens. Nous allons de pays qui ont considrablement
lgifr dautres qui sont en retard sur nous, puisquil y a des pays dEurope qui se trouvent dans la mme situation que la France il y a
quelques annes : il ny a rien. Quand il ny a rien, bien entendu, il y a des abus du ct des institutions financires qui peuvent se garder le
contenu des comptes []. On voit quil faut absolument coordonner les droits, car il y a des rsidents franais qui dtiennent des biens
ltranger, tout fait lgalement, et rciproquement. Au nom de la libert de circulation des capitaux, je pense quil faudrait une initiative
du Gouvernement pour demander quon harmonise, notamment dans le cadre de la cration de lUnion bancaire, les rgles sur les
comptes inactifs, les contrats dassurance-vie quand ils existent ce nest pas le cas partout et les coffres-forts .

40

6 LISTES DES ANNEXES


Annexe 1

Principales initiatives du Parlement et actions de lACPR sur le sujet des contrats


dassurance vie en dshrence

Annexe 2

Prsentation des principales actions de communication et de sensibilisation de lACPR en


matire de contrats dassurance vie en dshrence

Annexe 3

Acronymes utiliss et principales dfinitions

Annexe 4

Informations communiques par lAGIRA lACPR en fvrier 2016

Annexe 5

Dtails des stocks de contrats non rgls en 2014 et 2015 des 28 socits du plan dactions

41

Annexe 1
Principales initiatives du Parlement et actions de lACPR
sur le sujet des contrats dassurance vie en dshrence
Environnement lgislatif
et initiatives parlementaires
2003

Actions de lACPR
2003

er

Loi n2003-706 du 1 aot 2003


Envoi des relevs de situation annuels
2004

2004

2005

2005

Loi n2005-1564 du 15 dcembre 2005


Interrogation des associations professionnelles
de lassurance par les bnficiaires (Agira 1)
2006

2006

Loi n2006-1640 du 21 dcembre 2006


Reversement des capitaux prescrits au Fonds de
rserve des retraites
2007

2007

- Proposition de Commission denqute


parlementaire le 20 fvrier de C.-A. de Courson
(AN)
- Proposition de loi Fourgous du 21 septembre
2007 (AN)
Loi n2007-1775 du 17 dcembre 2007
Identification des assurs dcds (Agira
2) ;
Recherche active des bnficiaires ;
Revalorisation post mortem ;
Demande dun rapport au Gouvernement.

Audition de lAutorit de contrle des assurances et


des mutuelles (ACAM) par lAN en octobre dans le
cadre de la proposition de loi Fourgous

2008

2008

2009

2009

- Proposition de Commission denqute


parlementaire le 20 mai de P. Houillon (AN)
- Proposition de loi Maurey le 1er octobre
(Snat)
2010

2010

re

- Adoption en 1 lecture par le Snat, le 29


avril, de la proposition de loi Maurey
- Proposition de loi Roubaud le 13 juillet (AN)

- Cration de lACPR le 21 janvier


- Proposition de contrles sur place sur le sujet des
contrats dassurance vie en dshrence en mai
- Intgration de questions spcifiques sur la
dshrence des contrats dassurance vie dans le
questionnaire protection de la clientle (QPC)

42

2011

2011
- Contrles sur place de lACPR partir de janvier
- Contrles sur pices (notamment lanalyse des
rponses au QPC 2010)

2012

2012
- Contrles sur place de lACPR
- Contrles sur pices (notamment lanalyse des
rponses au QPC 2011)
- Confrence du contrle du 27 juin
- Travaux de revue sur les clauses de revalorisation
post mortem

2013

2013

- Enqute de la Cour des comptes entre janvier


et avril la demande de lAssemble Nationale
- Questionnaire du Snat lACPR le 30
janvier (contrats dassurance vie en dshrence
et comptes bancaires inactifs)
- Audition de la Cour des comptes et de la
FFSA par lAssemble nationale le 17 juillet
- Loi bancaire n2013-672 du 23 juillet 2013 :
frquence annuelle de consultation du RNIPP
- Proposition de loi Eckert le 13 novembre
(AN)
- Proposition de loi Maurey le 28 novembre
(Snat)
- Loi n2013-1279 du 29 dcembre 2013 :
Ficovie

- Contrles sur place de lACPR


- Contrles sur pices (notamment lanalyse des
rponses au QPC 2012)
- changes avec la Cour des comptes entre fvrier
et mai
- Rponse de lACPR aux questions du Snat le 25
fvrier
- Mise en demeure, le 11 avril, dune socit sur la
revalorisation post mortem
- Communiqu de presse sur la revalorisation post
mortem le 22 avril
- Audition de J.-M. Levaux (ACPR) lAssemble
nationale (17 octobre) et au Snat (23 octobre)

2014

2014

- Rapport de la Commission des finances du


Snat le 17 avril
- Publication dun Vade-mecum par le Snat sur
les avoirs en dshrence le 12 juin
- Loi n2014-617 du 13 juin 2014 :
Demande dun rapport lACPR ;
largissement du primtre de
lidentification des assurs dcds ;
largissement de lobligation
dinformation ;
Modalits de dtermination de la
revalorisation post mortem du capital
dcs ;
Renforcement des pnalits de retard ;
Obligation de publication des
informations ;
Versement des capitaux la CDC aprs 10
ans ;
Nouveaux moyens de recherche.

- Lancement du plan dactions CNR 2014-2015


de lACPR
- Contrles sur pices (notamment lanalyse des
rponses au QPC 2013)
- Travaux de revue des contrats sur les frais
- Publication de la position sur limputation des
frais de recherche le 13 fvrier
- Publication du rapport annuel de lACPR en mai
- Sanction lencontre de Cardif Assurance Vie le 7
avril
- Sanction lencontre de CNP Assurances le 31
octobre
- Sanction lencontre dAllianz Vie le 19
dcembre
- Confrence du contrle du 4 novembre
- Courrier lAFA du 1er dcembre
- Intervention devant la Compagnie nationale des
commissaires aux comptes le 11 dcembre

43

2015

2015

- Poursuite du plan dactions CNR 2014-2015


de lACPR
- Contrles sur pices (notamment lanalyse des
rponses au QPC 2014)
- Commission consultative des pratiques
commerciales en janvier
- Rapport annuel de lACPR en mai
- Audition de la premire Secrtaire gnrale
- Auditions par la Commission des finances du
adjointe de lACPR le 6 mai par le Snat
Snat sur lassurance vie le 6 mai
- Auditions de B. Delas par lAssemble Nationale
et le Snat le 20 mai
- Intervention au G11 le 18 juin
- Questions / Rponses en juin et juillet
- Sanction lencontre de Groupama GAN Vie le
25 juin
- Envoi dun questionnaire dtaill aux 28 socits
du plan dactions en novembre
2016

2016
- Suivi des travaux des 28 socits du plan dactions
- Recueil et analyse des rponses des 28 socits au
questionnaire de lACPR en fvrier et mars
- Interventions en janvier et mars devant les
professionnels (mise jour du Questions /
Rponses )
- Remise du rapport de lACPR au Parlement le 29
avril

44

Annexe 2
Prsentation des principales actions de lACPR
en matire de communication et de sensibilisation du march
1. Actions de communication de lACPR
Outre les actions de communication prsentes dans le cur de ce rapport, lACPR est intervenue
devant les membres de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes (CNCC) en dcembre
2014 prcisment sur les sujets de dshrence. Cette intervention a t loccasion pour lAutorit de
rappeler aux commissaires aux comptes limportance de la qualit des reportings chiffrs
communiqus par leurs clients assureurs lACPR. la suite de cette intervention, la CNCC a adress
ses membres une circulaire dtaille relative larrt des comptes prsentant les problmatiques
attaches la dshrence afin de sensibiliser les auditeurs externes. Dune manire gnrale, dans le
cadre de son plan dactions, lACPR a t rgulirement en contact avec les cabinets daudit qui ont
t amens examiner et, le cas chant, rectifier les valuations de stocks transmises lAutorit.
Concernant les engagements dontologiques rgulirement publis sur ces sujets par les professionnels
la suite de la loi du 17 dcembre 2007, le vice-prsident de lACPR a adress, le 1er dcembre 2014,
un courrier lAssociation franaise de lassurance (AFA), afin de signaler les anomalies attaches
l engagement relatif aux contrats dassurance vie non rclams . LAFA a pris en compte les
demandes de lACPR en juillet 2015 en modifiant son Recueil des engagements caractre
dontologique .
80

De son ct, le Gouverneur de la Banque de France et Prsident de lACPR est intervenu auprs de
la Cour des comptes, par un courrier figurant dans un rapport rendu public en fvrier 2015, pour lever
dventuelles ambiguts sur les conditions de consultation du dispositif AGIRA 2 et en rappelant
cette occasion les propres constatations du Parlement : Les contrles sur place de lACPR ont mis en
vidence que ce ne sont pas les fichiers de lINSEE qui suscitent des difficults de fiabilit , ou
seulement de manire trs marginale. Sur ce point, aprs avoir examin les explications des assureurs
au cours de leur audition par la Commission des finances, le Snat na pas retenu les explications
lies aux difficults techniques invoques par les assureurs81. Il est en revanche apparu que la
principale difficult lie aux consultations du RNIPP rside dans labsence de fiabilit des fichiers
clients. Certains assureurs ont ainsi soumis au RNIPP des fichiers comportant des informations
incompltes ou errones qui ne permettent pas de recoupement avec les fichiers de lINSEE. En
consquence, les retours AGIRA 2 ne font pas toujours apparatre les assurs dcds comme tels,
quand bien mme certains sont dcds parfois de longue date .
LACPR a galement abord la question du traitement des contrats non rgls des assureurs trangers
oprant en France sous le rgime de la libre prestation de services, en particulier partir du
Luxembourg, en signalant lillgalit de certaines de leurs pratiques (deux interventions crites
lgard de socits luxembourgeoises en 2014 et 2015 et une intervention crite lgard dune socit
du Lichtenstein en 2012). Lors de laudition organise par la Commission des finances du Snat le 6
mai 2015, lACPR a eu loccasion de rappeler les rgles qui simposent aux assureurs trangers
commercialisant leurs contrats en France en matire de prvention et de traitement de la dshrence82.
80 Dune manire gnrale, le Gouverneur de la Banque de France (F. Villeroy de Galhau et, avant lui, C. Noyer) a rgulirement rappel
aux assureurs limportance du rglement des contrats dassurance vie en dshrence aux bnficiaires.
81 Extraits du rapport du Snat : Toutefois, les difficults auxquelles ils sont confronts sont, au moins pour partie, de leur fait. Il en va
ainsi de leurs bases de donnes, souvent incompltes ou errones, qui les empchent de consulter avec efficacit le rpertoire national
didentification des personnes physiques (RNIPP) pour sinformer du dcs ventuel dun assur []. Il a ainsi t expliqu votre
rapporteur que le transfert de certaines bases de donnes dune compagnie une autre ou dun systme informatique un autre avait t
effectu sans reprise des dates de naissance, les champs correspondants ayant ensuite t complts par des donnes fictives. Or sans date
de naissance, il peut savrer impossible de retrouver la personne recherche parmi des dizaines voire des centaines dhomonymes. En
outre, sur de nombreux contrats, souvent anciens, figure le seul nom marital de lassure ou de la bnficiaire, alors que le RNIPP ne
comporte que les noms patronymiques .
82 La Secrtaire gnrale adjointe de lACPR, S. Lemery, a par exemple rappel au cours de cette audition : Dans le cas des contrats non
rgls, nous intervenons auprs d'assureurs commercialisant leurs produits en France en leur demandant de nous dtailler la manire dont

45

lattention du grand public, lACPR a mis en ligne, en 2014, sur son site commun avec lAutorit
des marchs financiers une animation consacre aux contrats dassurance vie non rgls et la
83
prvention des situations de dshrence .
En outre, lACPR a prsent le sujet des contrats dassurance vie en dshrence devant les
reprsentants des associations de consommateurs lors dune runion de la Commission consultative
des pratiques commerciales en janvier 2015. cette occasion, les associations ont insist sur le suivi
par lAutorit des rglements des contrats au sein des socits sanctionnes mais aussi sur le
traitement des comptes bancaires inactifs.
Enfin, lACPR a rgulirement sensibilis le march via plusieurs articles dans sa revue externe La
revue de lACPR ou dans le rapport annuel de lAutorit qui comprend tous les ans depuis 2013 une
synthse sur les diffrentes problmatiques attaches aux contrats dassurance vie en dshrence84. En
revanche, lAutorit a rpondu avec parcimonie aux sollicitations des mdias sur ce thme afin de
privilgier les contacts directs avec les assureurs dans le cadre de son plan dactions.
2. Interventions de lACPR la demande des associations professionnelles de lassurance
linitiative de plusieurs assureurs concerns par le plan dactions de lACPR, des associations
professionnelles de lassurance ont sollicit lACPR afin quelle fasse part leurs adhrents des
bonnes pratiques observes sur le march et sur les actions qui peuvent tre utilement mises en uvre.
Ainsi, le Groupement des bancassureurs (galement appel G11 ) a invit lACPR prsenter, le 21
juin 2015, les thmatiques relatives la dshrence. la demande du G11, lACPR a tabli un
document de Questions / Rponses qui a t bien accueilli par les oprationnels et a alors t
adress par lAutorit, en juillet 2015, lensemble des organisations professionnelles de lassurance.
85

86

la fin de lanne 2015, le CTIP et la FFSA ont propos lACPR dintervenir devant leurs
adhrents. Ces interventions ont eu lieu respectivement le 22 janvier 2016 au CTIP (devant les
reprsentants de lensemble des institutions de prvoyance) et le 18 mars 2016 la FFSA, cette fois-ci
devant toutes les familles de lassurance (socits dassurance, mutuelles et institutions de
prvoyance). Dans ces circonstances, lACPR a mis jour son document de Questions / Rponses
pour tenir compte en particulier de plusieurs volutions lies la loi du 13 juin 2014. Ces initiatives
ont t loccasion dun dialogue constructif entre les professionnels et lACPR qui a pu rappeler la
ncessit de respecter les dispositions lgislatives.
87

LACPR a galement encourag les travaux intervenus sur ces sujets au sein du GEMA en novembre
2015 et la cration dun groupe de travail mensuel ad hoc la FFSA dont la premire runion sest
88
tenue en dcembre 2015 . Enfin, le CTIP a lui aussi mis en place un groupe de travail contrats non
rgls qui se runira pour la premire fois en mai 2016.
ils appliquent la rglementation sur la recherche des bnficiaires [] . Nous veillons ce que les rgles qui s'appliquent en matire de
protection de la clientle soient respectes, et nous en tirons les consquences. Nous pouvons mettre en garde des assureurs qui vendraient
des contrats ne rpondant pas ces proccupations .
83 http://www.abe-infoservice.fr/assurance/assurance-vie/les-contrats-dassurance-vie-non-reclames-ou-non-regles-envideo.html?xtmc=d%C3%A9sh%C3%A9rence&xtnp=1&xtcr=5
84 titre dillustration, le rapport annuel pour lanne 2013 (publi en 2014) rappelait limportance de la consultation gnrale du RNIPP :
Concernant le respect de lobligation didentification gnrale des assurs dcds, lACPR est dautant plus vigilante que de trop
nombreux assureurs ont introduit des critres de slection ou des exclusions de portefeuilles. Aussi, certains assureurs se sont placs
volontairement en situation dignorer les dcs survenus, parfois sur la quasi-totalit de leurs portefeuilles . De son ct, le rapport annuel
pour lanne 2014 (publi en 2015) insistait spcifiquement sur la ncessaire fiabilisation des fichiers avant la consultation du RNIPP.
85 CTIP : Centre technique des institutions de prvoyance.
86 FFSA : Fdration franaise des socits dassurance.
87 GEMA : Groupement des entreprises mutuelles dassurance.
88 Ces runions apparaissent utiles pour changer sur les bonnes pratiques et les approches qui donnent des rsultats, en particulier en
matire de recherche des bnficiaires. Certaines socits plus avances font alors profiter les autres acteurs de retours dexprience. noter
qu cette occasion, plusieurs assureurs vie ont lanc une rflexion visant mutualiser une partie de leurs moyens en matire didentification
des assurs dcds et de recherche des bnficiaires.

46

Annexe 3
Acronymes utiliss et principales dfinitions

1. Liste des acronymes utiliss dans le rapport


ACPR : Autorit de contrle prudentiel et de rsolution
AFA : Association franaise de lassurance
AN : Assemble nationale
AGIRA : Association pour la gestion du risque en assurance
CDC : Caisse des dpts et consignations
CG3P : Code gnral de la proprit des personnes publiques
CNAV : Caisse nationale dassurance vieillesse
CNCC : Compagnie nationale des commissaires aux comptes
CNIL : Commission nationale de linformatique et des liberts
CNR : Contrats dassurance vie non rgls
CTIP : Centre technique des institutions de prvoyance
DSN : Dclaration sociale nominative
ETP : quivalent temps plein
FFSA : Fdration franaise des socits dassurance
FICOBA : Fichier des comptes bancaires
FICOVIE : Fichier des contrats dassurance vie et des contrats de capitalisation
FNMF : Fdration nationale de la mutualit franaise
GEMA : Groupement des entreprises mutuelles dassurance
INSEE : Institut national de la statistique et des tudes conomiques
LFSS : Loi de financement de la scurit sociale
LRAR : Lettre recommande avec accus de rception
NIR : Numro dinscription au rpertoire des personnes physiques
NPAI : Nhabite plus ladresse indique
PND : Pli non distribu
QPC : Questionnaire de protection de la clientle de lACPR
RNIPP : Rpertoire national didentification des personnes physiques

47

2. Principales dfinitions
Assurance temporaire dcs : Le contrat dassurance temporaire dcs vise couvrir le risque de
dcs de lassur pendant un certain laps de temps. Si le dcs survient pendant la dure du contrat, les
prestations deviennent exigibles. En revanche, en cas de survie de lassur au terme du contrat, les
primes restent acquises lassureur qui se voit dgag de toute obligation.
Assur : En assurance vie, lassur est la personne sur laquelle repose le risque de dcs ou de survie.
La tte assure nest pas ncessairement le souscripteur du contrat.
Bnficiaire : Le bnficiaire est la personne qui reoit la rente ou le capital vers par lassureur soit
au dcs de lassur, soit au terme du contrat. En cas de vie (ex. contrat stipulant un terme), le
bnficiaire est le plus souvent le souscripteur. Le bnficiaire en cas de dcs est dsign,
nommment ou non (par ex. Mes hritiers ), par le souscripteur dans la partie du contrat intitule
clause bnficiaire . Le souscripteur dsigne le plus souvent le conjoint ou les enfants en qualit de
bnficiaire. Les associations caritatives peuvent aussi tre bnficiaires.
Bons de capitalisation : Les contrats (ou bons) de capitalisation sont des contrats commercialiss par
les socits dassurance vie, les institutions de prvoyance ou les mutuelles. Ils sont similaires aux
contrats dassurance vie quelques diffrences prs. En effet, contrairement au contrat dassurance
vie, le contrat de capitalisation ne comporte pas dala li la dure de la vie humaine. Les bons de
capitalisation ne comportent donc pas de tte assure. Les contrats de capitalisation sont soit
nominatifs (le bnficiaire est dsign) soit au porteur (le contrat peut tre cd tout moment sans
formalits particulires une personne et est prsum appartenir la personne qui le dtient).
Clause bnficiaire : Clause du contrat d'assurance vie dans laquelle le souscripteur dsigne le ou les
bnficiaires en cas de dcs de l'assur.
Contrats dassurance vie : Un contrat dassurance vie est un contrat dassurance dont lexcution
dpend de la dure de la vie humaine. En contrepartie des primes payes par le preneur dassurance (le
souscripteur ou ladhrent selon la nature individuelle ou collective du contrat), lassureur sengage,
verser un capital (ou une rente) une ou plusieurs personnes dtermines (le ou les bnficiaires)
lorsque survient lvnement dclencheur de la garantie, soit le dcs de lassur, soit au contraire la
survie de ce dernier une date donne (date du terme). Les contrats peuvent tre individuels ou
collectifs.
Contrat dassurance vie individuel : Contrat souscrit directement auprs de lassureur par un
souscripteur.
Contrat dassurance vie collectif : Contrat dassurance souscrit par une personne au bnfice de
89
l'ensemble des membres d'un groupe unis par des liens de mme nature . Une telle opration permet,
par exemple, un employeur de faire bnficier ses salaris (affilis ou adhrents) de garanties de
prvoyance et de retraite supplmentaire. Dans le cas d'un contrat collectif, le souscripteur est le cocontractant de l'assureur (personne morale ou chef d'entreprise). Il souscrit au nom des adhrents et le
paiement de la prime est rparti entre lemployeur et le salari. Pour les contrats collectifs d'assurance
vie, l'adhrent dsigne les bnficiaires, procde aux rachats, etc.

89 Cf. article L. 141-1 du code des assurances : Est un contrat dassurance de groupe le contrat souscrit par une personne morale ou un
chef dentreprise ou un chef dentreprise en vue de ladhsion dun ensemble de personnes rpondant des conditions dfinies au contrat,
pour la couverture des risques dpendant de la dure de la vie humaine, des risques portant atteinte lintgrit physique de la personne ou
lis la maternit, des risques dincapacit de travail ou dinvalidit ou du risque chmage .

48

Contre-assurance : Pour certains types de contrats (ex. contrats temporaires dcs ou contrats en cas
de vie), il peut tre possible de se prmunir du risque de dcs prmatur de lassur qui libre
lassureur de ses obligations en prvoyant une contre-assurance. Ainsi, moyennant le versement dune
prime spcifique, le souscripteur se garantit contre le risque de disparition de lassur. Si ce dernier
dcde avant la date du diffr, lassureur, selon les contrats, remboursera au souscripteur ou ses
ayants droit (i) le montant total des primes payes, sans indexation ni intrts, ou (ii) la valeur de
rachat du contrat.
Garantie dcs : Garantie par laquelle lassureur sengage, en cas de dcs de lassur, verser une
prestation (capital ou rente) au bnficiaire dsign.
90

Prime : La prime correspond au versement de la somme dargent que le souscripteur sengage


payer en contrepartie de la garantie dassurance accorde par lassureur.
Provision mathmatique : La provision mathmatique permet lassureur de garantir le capital (ou la
prestation) prvu au contrat. Afin de verser, au dnouement du contrat (dcs ou terme), le capital
promis, lassureur a lobligation de constituer des provisions mathmatiques. Le montant de la
provision mathmatique permet lassureur de garantir son engagement vis--vis du souscripteur.
Souscripteur : Le souscripteur est la personne physique ou morale qui conclut un contrat dassurance
vie avec l'assureur. Dans un contrat individuel, le souscripteur paye la prime et, gnralement, il
possde aussi la qualit dassur. Le souscripteur dsigne les bnficiaires, procde aux rachats, etc.

90 Cf. articles L. 132-5-1, L. 132-13, R. 113-4, R. 132-4 du code des assurances.

49

Annexe 4
Informations communiques par lAGIRA lACPR en fvrier 2016

50

Annexe 5
Dtail des stocks de contrats non rgls en 2014 et 2015
des 28 socits du plan dactions reprsentant 90 % de parts de march
2014
Montant
(en milliards
deuros)

2014
Nombre de
contrats

2015
Montant
(en milliards
deuros)

2015
Nombre de
contrats

2,690

299.374

2,701

242.252

0,370

74.528

0,309

65.070

0,001

561

0,001

712

1,086

785.785

0,845

631.248

0,349

437.327

0,273

392.483

Montant total des capitaux chus non rgls


depuis plus de six mois compter de larrive
du terme (nominatifs)

0,224

62.989

0,180

32.739

Montant total des capitaux chus non rgls


depuis plus de six mois compter de larrive
du terme (anonymes/au porteur)

1,388

338.715

1,458

340.666

Dont montant total des capitaux chus non


rgls depuis plus de dix ans compter de
larrive du terme (nominatifs)

0,081

39.593

0,074

17.463

0,432

169.536

0,467

158.368

0,325

26.897

0,239

21.934

6,135

369.700

6,719

371.799

2,942

235.385

3,351

231.969

Capitaux dcs non rgls des contrats hors


contrats collectifs souscrits dans le cadre de
lentreprise
Capitaux dcs non rgls depuis plus dun
an compter de la connaissance du dcs par
lassureur
Dont montant total des capitaux dcs non
rgls depuis plus de dix ans compter de la
connaissance du dcs par lassureur
Dont montant total des capitaux dcs non
rgls depuis plus de 28 ans compter de la
connaissance du dcs par lassureur
Capitaux termes
Hors contrats collectifs souscrits dans le cadre
de lentreprise
Montant total des capitaux chus/prestations
non rgls depuis plus de 6 mois compter
de larrive du terme (pour les contrats
terme fixe)
Dont
montant
total
des
capitaux
chus/prestations non rgls depuis plus de 10
ans compter de larrive du terme (pour les
contrats terme fixe)
Bons et contrats de capitalisation

Dont montant total des capitaux chus non


rgls depuis plus de dix ans compter de
larrive du terme (anonymes/au porteur)
Contrats collectifs dans le cadre de lentreprise
Capitaux dcs non rgls depuis plus dun
an compter de la connaissance du dcs par
lassureur
Contrats dont la rente ou le capital na pas
t demand lorsque lassur a atteint lge
de 62 ans
Dont contrats dont la rente ou le capital na pas
t demand lorsque lassur a atteint lge de
65 ans

Les tableaux 8 et 12 figurant dans le corps du rapport prsentent une analyse synthtique de lvolution de ces stocks.

51

61, rue Taitbout


75009 Paris
Tlphone : 01 49 95 40 00
Tlcopie : 01 49 95 40 48
Site internet : www.acpr.banque-france.fr

52