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Contabilidad Gerencial
Mtra. Nancy Ivonne Martnez
Valle
Actividad de aprendizaje 2
Auditoria Interna
Introduccin
El Sistema de Control Interno de una empresa forma parte del Control de Gestin de tipo
tctico y est constituido por el plan de organizacin, la asignacin de deberes y
responsabilidades, el sistema de informacin financiero y todas las medidas y mtodos
encaminados a proteger los activos, promover la eficiencia, obtener informacin financiera
confiable, segura y oportuna y lograr la comunicacin de polticas administrativas y
estimular y evaluar el cumplimientos de estas ltimas (UNICAUCA, 2003).
como la UNAM.
Certificacin bajo la norma ISO 9001:2008 en el alcance Servicio Educativo para
la Formacin del Profesionista en el nivel Licenciatura o Tcnico Superior
Desarrollo
Auditoria Interna
Cuestionario de control interno de la cuenta Inventarios.
1. Cuales son los principales productos de la compaa?
La institucin controla dos tipos de artculos siendo el activo fijo y los consumibles.
El activo fijo se refiere a los bienes muebles e inmuebles que se adquieren con el
fin de desarrollar las actividades administrativas y docentes propias de la
institucin (sillas, escritorios, equipo de cmputo, etc. Los consumibles incluye
toda la papelera y artculos de escritorio que se utilizan en las actividades
administrativas principalmente siendo hojas, folders, marcadores, entre otras.
2. Existe la posibilidad de que ocurran perdidas de inventarios sin que sean
reportadas por mermas en tiendas, daos, etc. Qu reservas se han creado en
los libros para cubrirlas?
Si han ocurrido prdidas de inventarios. Se asignan resguardos al personal
docente y administrativo con la finalidad de responsabilizarlos para que custodien
y salvaguarden dichos bienes y en caso de encontrar faltantes debern reponerlos
en el menor tiempo posible.
3. Dnde estn situados los inventarios?
Los consumibles estn ubicados en el almacn de la institucin y el activo fijo esta
asignado en cada rea de trabajo.
Bienes
7. Qu medidas se adoptan para impedir las salidas, las salidas o los embarques
sin la presentacin de solicitudes apropiadas o sin ser registradas?
Las diferentes reas elaboran un documento denominado requisicin en el cual
describen los consumibles que necesitan para llevar a cabo sus actividades, dicho
documento es enviado al rea de recursos materiales quien es la responsable de
enviar al almacenista una copia de lo solicitado y con ello se registra la salida de
existencias del almacn.
8. Se hacen recuentos fsicos completos una vez por ao por lo menos?
Bibliografa
IMCP. (1982). Boletn Comisin de Consultura. En I. M. Pblicos, Boletn
Comisin de Consultura. Mxico: IMCP.
Matamoros, U. T. (2015). Soy UTIM. Obtenido de Quines somos:
http://www.utim.edu.mx
Matamoros, U. T. (2015). Soy UTIM. Obtenido de Antecedentes:
http://www.utim.edu.mx
UNICAUCA. (2003). Auditoria. Obtenido de Control Interno:
http://fccea.unicauca.edu.co