PLAN DE CUENTAS

CUENTA NOMBRE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
101000 Caja
102 Fondos fijos
102000 Fondos fijos
103 Efectivo en Trnsito
103000 Efectivo en Trnsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
104100 Cuentas corrientes operativas
104200 Cuentas corrientes para fines especficos
105 Otros equivalentes de efectivo
105100 Otros equivalentes de efectivo
106 Depsitos en instituciones financieras
106100 Depsitos de ahorro
106200 Depsitos a plazo
107 Fondos sujetos a restriccin
107100 Fondos Sujetos a Restriccin
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociacin
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
111110 Costo
111120 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
111210 Costo
111220 Valor Razonable
1113 Valores emitidos por empresa
111310 Costo
111320 Valor Razonable
1114 Otros ttulos representativos de deuda
111410 Costo
111420 Valor Razonable
1115 Participaciones en entidades
111510 Costo
111520 Valor Razonable
112 Inversiones disponibles para la venta
1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado
112110 Costo
112120 Valor Razonable
1122 Valores emitidos por el sistema financiero
112210 Costo
112220 Valor Razonable
1123 Valores emitidos por empresas
112310 Costo
112320 Valor Razonable
1124 Otros ttulos representativos de deuda
112410 Costo

AMAR. DEB.

112420 Valor Razonable

113 Activos financieros - Acuerdo de compra
1131 Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra
113110 Costo
113120 Valor Razonable
1132 Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra
113210 Costo
113220 Valor Razonable
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
121100 No emitidas
121200 Emitidas en cartera
121300 En cobranza
121400 En descuento
122 Anticipos de clientes
122000 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
123100 En cartera
123200 En cobranza
123300 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
131110 Matriz
131120 Subsidiarias
131130 Asociadas
131140 Sucursales
131150 Otros
1312 Emitidas en cartera
131210 Matriz
131220 Subsidiarias
131230 Asociadas
131240 Sucursales
131250 Otros
1313 En cobranza
131310 Matriz
131320 Subsidiarias
131330 Asociadas
131340 Sucursales
131350 Otros
1314 En descuento
131410 Matriz
131420 Subsidiarias
131430 Asociadas
131440 Sucursales
131450 Otros
132 Anticipos recibidos
1321 Anticipos recibidos

132110 Matriz
132120 Subsidiarias
132130 Asociadas
132140 Sucursales
132150 Otros
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
133110 Matriz
133120 Subsidiarias
133130 Asociadas
133140 Sucursales
133150 Otros
1332 En cobranza
133210 Matriz
133220 Subsidiarias
133230 Asociadas
133240 Sucursales
133250 Otros
1333 En descuento
133310 Matriz
133320 Subsidiarias
133330 Asociadas
133340 Sucursales
133350 Otros
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTOR
141 Personal
141100 Prstamos
141200 Adelanto de remuneraciones
141300 Entregas a rendir cuenta
141900 Otras cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas (o socios)
142100 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
142200 Prstamos
143 Directores
143100 Prstamos
143200 Adelanto de dietas
143300 Entregas a rendir cuenta
144 Gerentes
144100 Prstamos
144200 Adelanto de remuneraciones
144300 Entregas a rendir cuenta
148 Diversas
148000 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Prstamos
161100 Con garanta
161200 Sin garanta
162 Reclamaciones a terceros

162100 Compaas aseguradoras

162200 Transportadoras
162300 Servicios pblicos
162400 Tributos
162900 Otras
163 Intereses, regalas y dividendos
163100 Intereses
163200 Regalas
163300 Dividendos
164 Depsitos otorgados en garanta
164100 Prstamos de instituciones financieras
164200 Prstamos de instituciones no financieras
164400 Depsitos en garanta por alquileres
164900 Otros depsitos en garanta
165 Venta de activo inmovilizado
165100 Inversin mobiliaria
165200 Inversin inmobiliaria
165300 Inmuebles, maquinaria y equipo
165400 Intangibles
165500 Activos biolgicos
166 Activos por instrumentos financieros
166100 Instrumentos financieros primarios
1662 Instrumentos financieros derivados
166210 Cartera de negociacin
166220 Instrumentos de cobertura
168 Otras cuentas por cobrar diversas
168100 Entregas a rendir cuenta a terceros
168900 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Prstamos
1711 Con garanta
171110 Matriz
171120 Subsidiarias
171130 Asociadas
171140 Sucursales
171150 Otros
1712 Sin garanta
171210 Matriz
171220 Subsidiarias
171230 Asociadas
171240 Sucursales
171250 Otros
173 Intereses, regalas y dividendos
1731 Intereses
173110 Matriz
173120 Subsidiarias
173130 Asociadas
173140 Sucursales

173150 Otros
1732 Regalas
173210 Matriz
173220 Subsidiarias
173230 Asociadas
173240 Sucursales
173250 Otros
1733 Dividendos
173310 Matriz
173320 Subsidiarias
173330 Asociadas
173340 Otros
174 Depsitos otorgados en garanta
174000 Depsitos otorgados en garanta
175 Venta de activo inmovilizado
175100 Inversin mobiliaria
175200 Inversin inmobiliaria
175300 Inmuebles, maquinaria y equipo
175400 Intangibles
175500 Activos biolgicos
176 Activos por instrumentos financieros
176000 Activos por instrumentos financieros
178 Otras cuentas por cobrar diversas
178000 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
181000 Costos financieros
182 Seguros
182000 Seguros
183 Alquileres
183000 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
184000 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
185000 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
189000 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
191100 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
191300 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas
192100 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
192200 Letras por cobrar
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
193100 Personal
193200 Accionistas (o socios)
193300 Directores

193400 Gerentes
193800 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
194100 Prstamos
194200 Reclamaciones a terceros
194300 Intereses, regalas y dividendos
194400 Depsitos otorgados en garanta
194500 Venta de activo inmovilizado
194600 Activos por instrumentos financieros
194900 Otras cuentas por cobrar diversas
195 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
195100 Prstamos
195300 Intereses, regalas y dividendos
195400 Depsitos otorgados en garanta
195500 Venta de activo inmovilizado
195600 Activos por instrumentos financieros
195800 Otras cuentas por cobrar diversas
20 MERCADERAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
201110 Costo
201120 Valor razonable
202 Mercaderas de extraccin
202000 Mercaderas de extraccin
203 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
203100 De origen animal
203200 De origen vegetal
204 Mercaderas inmuebles
204000 Mercaderas inmuebles
208 Otras mercaderas
208000 Otras mercaderas
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
211000 Productos manufacturados
212 Productos de extraccin terminados
212000 Productos de extraccin terminados
213 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
2131 De origen animal
213110 Costo
213120 Valor razonable
2132 De origen vegetal
213210 Costo
213220 Valor razonable
214 Productos inmuebles
214000 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
215000 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados

217000 Otros productos terminados

218 Costos de financiacin Productos terminados
218000 Costos de financiacin Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
221000 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
222000 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
231000 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extrados en proceso de transformacin
232000 Productos extrados en proceso de transformacin
233 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
2331 De origen animal
233110 Costo
233120 Valor razonable
2332 De origen vegetal
233210 Costo
233220 Valor razonable
234 Productos inmuebles en proceso
234000 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
235000 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
237000 Otros productos en proceso
238 Costos de financiacin Productos en proceso
238000 Costos de financiacin Productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
241000 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extraccin
242000 Materias primas para productos de extraccin
243 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
243000 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
244 Materias primas para productos inmuebles
244000 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
251000 Materiales auxiliares
252 Suministros
252100 Combustibles
252200 Lubricantes
252300 Energa
252400 Otros suministros
253 Repuestos
253000 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES

261 Envases
261000 Envases
262 Embalajes
262000 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
271110 Valor razonable
271120 Costo
271130 Revaluacin
2712 Edificaciones
271210 Valor razonable
271220 Costo
271230 Revaluacin
271240 Costos de financiacin
272000 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Terrenos
272110 Valor razonable
272120 Costo
272130 Revaluacin
2722 Edificaciones
272210 Costo de adquisicin o construccin
272220 Revaluacin
272230 Costo de financiacin
2723 Maquinarias y equipos de explotacin
272310 Costo de adquisicin o construccin
272320 Revaluacin
272330 Costo de financiacin
2724 Equipo de transporte
272410 Costo
272420 Revaluacin
2725 Muebles y enseres
272510 Costo
272520 Revaluacin
2726 Equipos diversos
272610 Costo
272620 Revaluacin
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
272710 Costo
272720 Revaluacin
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
273110 Costo
273120 Revaluacin
2732 Patentes y propiedad industrial
273210 Costo
273220 Revaluacin
2733 Programas de computadora (software)

273310 Costo
273320 Revaluacin
2734 Costos de exploracin y desarrollo
273410 Costo
273420 Revaluacin
2735 Frmulas, diseos y prototipos
273510 Costo
273520 Revaluacin
2736 Reservas de recursos extrables
273610 Costo
273620 Revaluacin
2739 Otros activos intangibles
273910 Costo
273920 Revaluacin
274 Activos biolgicos
2741 Activos biolgicos en produccin
274110 Valor razonable
274120 Costo
274130 Costos de financiacin
2742 Activos biolgicos en desarrollo
274210 Valor razonable
274220 Costo
274230 Costos de financiacin
275 Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria
2752 Edificaciones
275210 Valor razonable
275220 Costo
275230 Revaluacin
276 Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo
2762 Edificaciones
276210 Costo de adquisicin o construccin
276220 Revaluacin
276230 Costo de financiacin
2763 Maquinarias y equipos de explotacin
276310 Costo de adquisicin o construccin
276320 Revaluacin
276330 Costo de financiacin
2764 Equipo de transporte
276410 Costo
276420 Revaluacin
2765 Muebles y enseres
276510 Costo
276520 Revaluacin
2766 Equipos diversos
276610 Costo
276620 Revaluacin
2767 Herramientas y unidades de reemplazo
276710 Costo

276720 Revaluacin
277 Amortizacin acumulada Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
277110 Costo
277120 Revaluacin
2772 Patentes y propiedad industrial
277210 Costo
277220 Revaluacin
2773 Programas de computadora (software)
277310 Costo
277320 Revaluacin
2774 Costos de exploracin y desarrollo
277410 Costo
277420 Revaluacin
2775 Frmulas, diseos y prototipos
277510 Costo
277520 Revaluacin
2776 Reservas de recursos extrables
277610 Costo
277620 Revaluacin
2779 Otros activos intangibles
277910 Costo
277920 Revaluacin
278 Depreciacin acumulada Activos biolgicos
2781 Activos biolgicos en produccin
278120 Costo
2782 Activos biolgicos en desarrollo
278220 Costo
279 Desvalorizacin acumulada
2791 Inversin inmobiliaria
279110 Terrenos
279120 Edificaciones
2793 Inmuebles, maquinaria y equipo
279310 Terrenos
279320 Edificaciones
279330 Maquinarias y equipos de explotacin
279340 Equipo de transporte
279350 Muebles y enseres
279360 Equipos diversos
279370 Herramientas y unidades de reemplazo
2794 Intangibles
279410 Concesiones, licencias y otros derechos
279420 Patentes y propiedad industrial
279430 Programas de computadora (software)
279440 Costos de exploracin y desarrollo
279450 Frmulas, diseos y prototipos
279460 Reservas de recursos extrables
279490 Frmulas, diseos y prototipos

2795 Activos biolgicos

279510 Activos biolgicos en produccin
279520 Activos biolgicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderas
281000 Mercaderas
284 Materias primas
284000 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
285000 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
286000 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderas
291100 Mercaderas manufacturadas
291200 Mercaderas de extraccin
291300 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
291400 Mercaderas inmuebles
291800 Otras mercaderas
292 Productos terminados
292100 Productos manufacturados
292200 Productos de extraccin terminados
292300 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
292400 Productos inmuebles
292500 Existencias de servicios terminados
292700 Otros productos terminados
292800 Costos de financiacin Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
293100 Subproductos
293200 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
294100 Productos en proceso de manufactura
294200 Productos extrados en proceso de transformacin
294300 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
294400 Productos inmuebles en proceso
294500 Existencias de servicios en proceso
294700 Otros productos en proceso
294800 Costos de financiacin Productos en proceso
295 Materias primas
295100 Materias primas para productos manufacturados
295200 Materias primas para productos de extraccin
295300 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
295400 Materias primas para productos inmuebles
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
296100 Materiales auxiliares
296200 Suministros
296300 Repuestos
297 Envases y embalajes

297100 Envases
297200 Embalajes
298 Existencias por recibir
298100 Mercaderas
298200 Materias primas
298300 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
298400 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
301110 Valores emitidos o garantizados por el Estado
301120 Valores emitidos por el sistema financiero
301130 Valores emitidos por las empresas
301140 Valores emitidos por otras entidades
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
302100 Certificados de suscripcin preferente
3022 Acciones representativas de capital social - Comunes
302210 Costo
302220 Valor razonable
302230 Participacin patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social - Preferentes
302310 Costo
302320 Valor razonable
302330 Participacin patrimonial
3024 Acciones de inversin
302410 Costo
302420 Valor razonable
302430 Participacin patrimonial
3025 Certificados de participacin de fondos de inversin
302510 Costo
302520 Valor razonable
3026 Certificados de participacin de fondos mutuos
302610 Costo
302620 Valor razonable
3027 Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios
302710 Costo
302720 Valor razonable
302730 Participacin patrimonial
3028 Otros ttulos representativos de patrimonio
302810 Costo
302820 Valor razonable
308 Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra
308100 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
308200 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
311110 Valor razonable

311120 Costo
311130 Revaluacin
3112 Rurales
311210 Valor razonable
311220 Costo
311230 Revaluacin
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
312110 Valor razonable
312120 Costo
312130 Revaluacin
312140 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 Inversiones inmobiliarias
321100 Terrenos
321200 Edificaciones
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
322100 Terrenos
322200 Edificaciones
322300 Maquinarias y equipos de explotacin
322400 Equipo de transporte
322500 Muebles y enseres
322600 Equipos diversos
322700 Herramientas y unidades de reemplazo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
331110 Costo
331120 Revaluacin
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
332110 Costo de adquisicin o construccin
332120 Revaluacin
332130 Costo de financiacin - Edificaciones
3322 Almacenes
332210 Costo de adquisicin o construccin
332220 Revaluacin
332230 Costo de financiacin - Almacenes
3323 Edificaciones para produccin
332310 Costo de adquisicin o construccin
332320 Revaluacin
332330 Costo de financiacin Edificaciones para produccin
3324 Instalaciones
332410 Costo de adquisicin o construccin
332420 Revaluacin
332430 Costo de financiacin Instalaciones
333 Maquinarias y equipos de explotacin
3331 Maquinarias y equipos de explotacin

333110 Costo de adquisicin o construccin

333120 Revaluacin
333130 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
334 Unidades de transporte
3341 Vehculos motorizados
334110 Costo
334120 Revaluacin
3342 Vehculos no motorizados
334210 Costo
334220 Revaluacin
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
335110 Costo
335120 Revaluacin
3352 Enseres
335210 Costo
335220 Revaluacin
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
336110 Costo
336120 Revaluacin
3362 Equipo de comunicacin
336210 Costo
336220 Revaluacin
3363 Equipo de seguridad
336310 Costo
336320 Revaluacin
3369 Otros equipos
336910 Costo
336920 Revaluacin
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
337110 Costo
337120 Revaluacin
3372 Unidades de reemplazo
337210 Costo
337220 Revaluacin
338 Unidades por recibir
3381 Maquinarias y equipos de explotacin
338200 Equipo de transporte
338300 Muebles y enseres
338600 Equipos diversos
338700 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Construcciones y obras en curso
339100 Adaptacin de terrenos
339200 Construcciones en curso
339300 Maquinaria en montaje
339400 Inversin inmobiliaria en curso

3397 Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias

339710 Costo de financiacin - Edificaciones
3398 Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
339810 Costo de financiacin Edificaciones
339820 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
339900 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
341110 Costo
341120 Revaluacin
3412 Licencias
341210 Costo
341220 Revaluacin
3419 Otros derechos
341910 Costo
341920 Revaluacin
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
342110 Costo
342120 Revaluacin
3422 Marcas
342210 Costo
342220 Revaluacin
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informticas
343110 Costo
343120 Revaluacin
344 Costos de exploracin y desarrollo
3441 Costos de exploracin
344110 Costo
344120 Revaluacin
344130 Costo de financiacin
3442 Costos de desarrollo
344210 Costo
344220 Revaluacin
344230 Costo de financiacin
345 Frmulas, diseos y prototipos
3451 Frmulas
345110 Costo
345120 Revaluacin
3452 Diseos y prototipos
345210 Costo
345220 Revaluacin
346 Reservas de recursos extrables
3461 Minerales
346110 Costo
346120 Revaluacin

3462 Petrleo y gas

346210 Costo
346220 Revaluacin
3463 Madera
346310 Costo
346320 Revaluacin
3469 Otros recursos extrables
346910 Costo
346920 Revaluacin
347 Plusvala mercantil
347100 Plusvala mercantil
349 Otros activos intangibles
3491 Otros activos intangibles
349110 Costo
349120 Revaluacin
35 ACTIVOS BIOLGICOS
351 Activos biolgicos en produccin
3511 De origen animal
351110 Valor razonable
351120 Costo
351130 Costo de financiacin
3512 De origen vegetal
351210 Valor razonable
351220 Costo
351230 Costo de financiacin
352 Activos biolgicos en desarrollo
3521 De origen animal
352110 Valor razonable
352120 Costo
352130 Costo de financiacin
3522 De origen vegetal
352210 Valor razonable
352220 Costo
352230 Costo de financiacin
36 DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
361100 Terrenos
3612 Edificaciones
361210 Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin
361220 Edificaciones - Costo de financiacin
363 Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
363100 Terrenos
3632 Edificaciones
363210 Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin
363220 Edificaciones - Costo de financiacin
3633 Maquinarias y equipos de explotacin
363310 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de adquisicin o construccin
363320 Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin

363400 Equipo de transporte

363500 Muebles y enseres
363600 Equipos diversos
363700 Herramientas y unidades de reemplazo
364 Desvalorizacin de intangibles
364100 Concesiones, licencias y otros derechos
364200 Patentes y propiedad industrial
364300 Programas de computadora (software)
3644 Costos de exploracin y desarrollo
364410 Costo
364420 Costo de financiacin
364500 Frmulas, diseos y prototipos
364700 Plusvala mercantil
364900 Otros activos intangibles
365 Desvalorizacin de activos biolgicos
3651 Activos biolgicos en produccin
365110 Costo
365120 Costo de financiacin
3652 Activos biolgicos en desarrollo
365210 Costo
365220 Costo de financiacin
366 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
366100 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
366200 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
371100 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
371200 Impuesto a la renta diferido Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
372100 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
372200 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
373 Intereses diferidos
373100 Intereses no devengados en transacciones con terceros
373200 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
381100 Obras de arte
381200 Biblioteca
381300 Otros
382 Diversos
382100 Monedas y joyas
382200 Bienes entregados en comodato
382300 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
382900 Otros
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
391110 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin

391120 Edificaciones - Revaluacin

391130 Edificaciones Costo de financiacin
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
391210 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
391220 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
391230 Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
391240 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
391260 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
391310 Edificaciones
391320 Maquinarias y equipos de explotacin
391330 Equipo de transporte
391340 Muebles y enseres
391350 Equipos diversos
391360 Herramientas y unidades de reemplazo
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
391410 Edificaciones
391420 Maquinarias y equipos de explotacin
391430 Equipo de transporte
391440 Muebles y enseres
391450 Equipos diversos
391460 Herramientas y unidades de reemplazo
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
391510 Edificaciones
391520 Maquinarias y equipos de explotacin
3916 Activos biolgicos en produccin Costo
391610 Activos biolgicos de origen animal
391620 Activos biolgicos de origen vegetal
3917 Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
391710 Activos biolgicos de origen animal
391720 Activos biolgicos de origen vegetal
392 Amortizacin acumulada
3921 Intangibles - Costo
392110 Concesiones, licencias y otros derechos
392120 Patentes y propiedad industrial
392130 Programas de computadora (software)
392140 Costos de exploracin y desarrollo
392150 Frmulas, diseos y prototipos
392190 Otros activos intangibles
3922 Intangibles - Revaluacin
392210 Concesiones, licencias y otros derechos
392220 Patentes y propiedad industrial
392230 Programas de computadora (software)
392240 Costos de exploracin y desarrollo
392250 Frmulas, diseos y prototipos
392290 Otros activos intangibles
3923 Intangibles Costos de financiacin
392340 Costos de exploracin y desarrollo

393 Agotamiento acumulado

393100 Agotamiento de reservas de recursos extrables
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
401110 IGV - Cuenta propia
401120 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
401130 IGV - Rgimen de percepciones
401140 IGV - Rgimen de retenciones
401200 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
401510 Derechos arancelarios
401520 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
401710 Renta de tercera categora
401720 Renta de cuarta categora
401730 Renta de quinta categora
401740 Renta de no domiciliados
401750 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
401810 Impuesto a las transacciones financieras
401820 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
401830 Tasas por la prestacin de servicios pblicos
401840 Regalas
401850 Impuesto a los dividendos
401860 Impuesto temporal a los activos netos
401890 Otros impuestos
402 Certificados tributarios
402000 Certificados tributarios
403 Instituciones pblicas
403100 ESSALUD
403200 ONP
403300 Contribucin al SENATI
403400 Contribucin al SENCICO
403900 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
405000 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
406110 Impuesto al patrimonio vehicular
406120 Impuesto a las apuestas
406130 Impuesto a los juegos
406140 Impuesto de alcabala
406150 Impuesto predial
406160 Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
406200 Contribuciones
4063 Tasas
406310 Licencia de apertura de establecimientos

406320 Transporte pblico

406330 Estacionamiento de vehculos
406340 Servicios pblicos o arbitrios
406350 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
407000 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
408100 Cuenta propia
408200 Cuenta de terceros
409 Otros costos administrativos e intereses
409000 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
411100 Sueldos y salarios por pagar
411200 Comisiones por pagar
411300 Remuneraciones en especie por pagar
411400 Gratificaciones por pagar
411500 Vacaciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
413000 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
415100 Compensacin por tiempo de servicios
415200 Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
415300 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
419000 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
421100 No emitidas
421200 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
422000 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
423000 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
424000 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
431110 Matriz
431120 Subsidiarias
431130 Asociadas
431140 Sucursales
431150 Otros
4312 Emitidas
431210 Matriz
431220 Subsidiarias
431230 Asociadas

431240 Sucursales
431250 Otros
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
432110 Matriz
432120 Subsidiarias
432130 Asociadas
432140 Sucursales
432150 Otros
433 Letras por pagar
4331 Letras por pagar
433110 Matriz
433120 Subsidiarias
433130 Asociadas
433140 Sucursales
433150 Otros
434 Honorarios por pagar
4341 Honorarios por pagar
434110 Matriz
434120 Subsidiarias
434130 Asociadas
434140 Sucursales
434150 Otros
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o socios)
441100 Prstamos
441200 Dividendos
441900 Otras cuentas por pagar
442 Directores
442100 Dietas
442900 Otras cuentas por pagar
443 Gerentes
443000 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
451100 Instituciones financieras
451200 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
452000 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
453100 Bonos emitidos
453200 Bonos titulizados
453300 Papeles comerciales
453900 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
454100 Letras
454200 Papeles comerciales
454300 Bonos

454400 Pagars
454500 Facturas conformadas
454900 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiacin por pagar
4551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
455110 Instituciones financieras
455120 Otras entidades
455200 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Obligaciones emitidas
455310 Bonos emitidos
455320 Bonos titulizados
455330 Papeles comerciales
455390 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
455410 Letras
455420 Papeles comerciales
455430 Bonos
455440 Pagars
455450 Facturas conformadas
455490 Otras obligaciones financieras
456 Prstamos con compromisos de recompra
456000 Prstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
461000 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
464100 Instrumentos financieros primarios
4642 Instrumentos financieros derivados
464210 Cartera de negociacin
464220 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
465100 Inversiones mobiliarias
465200 Inversiones inmobiliarias
465300 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
465400 Inmuebles, maquinaria y equipo
465500 Intangibles
465600 Activos biolgicos
467 Depsitos recibidos en garanta
467000 Depsitos recibidos en garanta
469 Otras cuentas por pagar diversas
469100 Subsidios gubernamentales
469200 Donaciones condicionadas
469900 Otras cuentas por pagar
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 Prstamos
471100 Matriz
471200 Subsidiarias
471300 Asociadas

471400 Sucursales
471500 Otras
472 Costos de financiacin
472100 Matriz
472200 Subsidiarias
472300 Asociadas
472400 Sucursales
472500 Otras
473 Anticipos recibidos
473100 Matriz
473200 Subsidiarias
473300 Asociadas
473400 Sucursales
473500 Otras
474 Regalas
474100 Matriz
474200 Subsidiarias
474300 Asociadas
474400 Sucursales
474500 Otras
475 Dividendos
475100 Matriz
475200 Subsidiarias
475300 Asociadas
475400 Sucursales
475500 Otras
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Inversiones mobiliarias
477110 Matriz
477120 Subsidiarias
477130 Asociadas
477140 Sucursales
477150 Otras
4772 Inversiones inmobiliarias
477210 Matriz
477220 Subsidiarias
477230 Asociadas
477240 Sucursales
477250 Otras
4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
477310 Matriz
477320 Subsidiarias
477330 Asociadas
477340 Sucursales
477350 Otras
4774 Inmuebles, maquinaria y equipo
477410 Matriz
477420 Subsidiarias

477430 Asociadas
477440 Sucursales
477450 Otras
4775 Intangibles
477510 Matriz
477520 Subsidiarias
477530 Asociadas
477540 Sucursales
477550 Otras
4776 Activos biolgicos
477610 Matriz
477620 Subsidiarias
477630 Asociadas
477640 Sucursales
477650 Otras
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Otras cuentas por pagar diversas
479110 Matriz
479120 Subsidiarias
479130 Asociadas
479140 Sucursales
479150 Otras
48 PROVISIONES
481 Provisin para litigios
481000 Provisin para litigios
482 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
482000 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
483 Provisin para reestructuraciones
483000 Provisin para reestructuraciones
484 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
484000 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
485 Provisin para gastos de responsabilidad social
485000 Provisin para gastos de responsabilidad social
486 Provisin para garantas
486000 Provisin para garantas
489 Otras provisiones
489000 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
491100 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
491200 Impuesto a la renta diferido - Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
492100 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
492200 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
493 Intereses diferidos
493100 Intereses no devengados en transacciones con terceros
493200 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo

494000 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo

495 Subsidios recibidos diferidos
495000 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
496000 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
497000 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
501100 Acciones
501200 Participaciones
502 Acciones en tesorera
502000 Acciones en tesorera
51 ACCIONES DE INVERSIN
511 Acciones de inversin
511000 Acciones de inversin
512 Acciones de inversin en tesorera
512000 Acciones de inversin en tesorera
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
521000 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trmite
522100 Aportes
522200 Reservas
522300 Acreencias
522400 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalizacin
523000 Reducciones de capital pendientes de formalizacin
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
561000 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
562000 Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
563100 Ganancia
563200 Prdida
564 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra
564100 Ganancia
564200 Prdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIN
571 Excedente de revaluacin
571100 Inversiones inmobiliarias
571200 Inmuebles, maquinaria y equipos
571300 Intangibles
572 Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
572000 Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
573 Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
573000 Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas

58 RESERVAS
581 Reinversin
581000 Reinversin
582 Legal
582000 Legal
583 Contractuales
583000 Contractuales
584 Estatutarias
584000 Estatutarias
585 Facultativas
585000 Facultativas
589 Otras reservas
589000 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
591100 Utilidades acumuladas
591200 Ingresos de aos anteriores
592 Prdidas acumuladas
592100 Prdidas acumuladas
592200 Gastos de aos anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderas
6011 Mercaderas manufacturadas
601100 Mercaderas manufacturadas - Costo
601110 Mercaderas manufacturadas - Valor razonable
6012 Mercaderas de extraccin
601200 Mercaderas de extraccin - Mercaderas de extraccin
6013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
601300 Mercaderas agropecuarias y pisccolas - De origen animal
601310 Mercaderas agropecuarias y pisccolas - De origen vegetal
6014 Mercaderas inmuebles
601400 Mercaderas inmuebles
6018 Otras mercaderas
601800 Otras mercaderas
602 Materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
602100 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extraccin
602200 Materias primas para productos de extraccin
6023 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
602300 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
6024 Materias primas para productos inmuebles
602400 Materias primas para productos inmuebles
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
603100 Materiales auxiliares
6032 Suministros
603200 Suministros - Combustibles

201110
201120
202000
203100
203200
204000
208000

241000
242000
243000
244000

251000
252100

603210 Suministros - Lubricantes

603220 Suministros - Energa
603230 Suministros - Otros suministros
6033 Repuestos
603300 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
604100 Envases
6042 Embalajes
604200 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas
60911 Transporte
609110 Transporte - Costo
609111 Transporte - Valor razonable
609112 Transporte - Mercaderas de extraccin
609113 Transporte - De origen animal
609114 Transporte - De origen vegetal
609115 Transporte - Mercaderas inmuebles
609116 Transporte - Otras mercaderas
60912 Seguros
609120 Seguros - Costo
609121 Seguros - Valor razonable
609122 Seguros - Mercaderas de extraccin
609123 Seguros - De origen animal
609124 Seguros - De origen vegetal
609125 Seguros - Mercaderas inmuebles
609126 Seguros - Otras mercaderas
60913 Derechos aduaneros
609130 Derechos aduaneros - Costo
609131 Derechos aduaneros - Valor razonable
609132 Derechos aduaneros - Mercaderas de extraccin
609133 Derechos aduaneros - De origen animal
609134 Derechos aduaneros - De origen vegetal
609135 Derechos aduaneros - Mercaderas inmuebles
609136 Derechos aduaneros - Otras mercaderas
60914 Comisiones
609140 Comisiones - Costo
609141 Comisiones - Valor razonable
609142 Comisiones - Mercaderas de extraccin
609143 Comisiones - De origen animal
609144 Comisiones - De origen vegetal
609145 Comisiones - Mercaderas inmuebles
609146 Comisiones - Otras mercaderas
60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
609190 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas - Cost
609191 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas - Valo
609192 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas - Merc

252200
252300
252400
253000

261000
262000

201110
201120
202000
203100
203200
204000
208000
201110
201120
202000
203100
203200
204000
208000
201110
201120
202000
203100
203200
204000
208000
201110
201120
202000
203100
203200
204000
208000
201110
201120
202000

609193 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas - De o

203100
609194 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas - De o
203200
609195 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas - Mer
204000
609196 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas - Otr
208000
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Transporte
609210 Transporte - Materias primas para productos manufacturados
241000
609211 Transporte - Materias primas para productos de extraccin
242000
609212 Transporte - Materias primas para productos agropecuarios y pi
243000
609213 Transporte - Materias primas para productos inmuebles
244000
60922 Seguros
609220 Seguros - Materias primas para productos manufacturados
241000
609221 Seguros - Materias primas para productos de extraccin
242000
609222 Seguros - Materias primas para productos agropecuarios y pisc
243000
609223 Seguros - Materias primas para productos inmuebles
244000
60923 Derechos aduaneros
609230 Derechos aduaneros - Materias primas para productos manufa
241000
609231 Derechos aduaneros - Materias primas para productos de extra
242000
609232 Derechos aduaneros - Materias primas para productos agropecua
243000
609233 Derechos aduaneros - Materias primas para productos inmuebl
244000
60924 Comisiones
609240 Comisiones - Materias primas para productos manufacturados
241000
609241 Comisiones - Materias primas para productos de extraccin
242000
609242 Comisiones - Materias primas para productos agropecuarios y p
243000
609243 Comisiones - Materias primas para productos inmuebles
244000
60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas
609250 Otros costos vinculados con las compras de materias primas 241000
609251 Otros costos vinculados con las compras de materias primas 242000
609252 Otros costos vinculados con las compras de materias primas 243000
609253 Otros costos vinculados con las compras de materias primas 244000
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931 Transporte
609310 Transporte - Materiales auxiliares
251000
609311 Transporte - Combustibles
252100
609312 Transporte - Lubricantes
252200
609313 Transporte - Energa
252300
609314 Transporte - Otros suministros
252400
609315 Transporte - Repuestos
253000
60932 Seguros
609320 Seguros - Materiales auxiliares
251000
609321 Seguros - Combustibles
252100
609322 Seguros - Lubricantes
252200
609323 Seguros - Energa
252300
609324 Seguros - Otros suministros
252400
609325 Seguros - Repuestos
253000
60933 Derechos aduaneros
609330 Derechos aduaneros - Materiales auxiliares
251000
609331 Derechos aduaneros - Combustibles
252100

609332 Derechos aduaneros - Lubricantes

252200
609333 Derechos aduaneros - Energa
252300
609334 Derechos aduaneros - Otros suministros
252400
609335 Derechos aduaneros - Repuestos
253000
60934 Comisiones
609340 Comisiones - Materiales auxiliares
251000
609341 Comisiones - Combustibles
252100
609342 Comisiones - Lubricantes
252200
609343 Comisiones - Energa
252300
609344 Comisiones - Otros suministros
252400
609345 Comisiones - Repuestos
253000
60935 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
609350 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suminist
251000
609351 Otros costos vinculados con las compras de materiales, sumini
252100
609352 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suminis
252200
609353 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suminis
252300
609354 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suminis
252400
609355 Otros costos vinculados con las compras de materiales, sumini
253000
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 Transporte - Envases
609410 Transporte - Envases
261000
609411 Transporte - Embalajes
262000
60942 Seguros - Envases
609420 Seguros - Envases
261000
609421 Seguros - Embalajes
262000
60943 Derechos aduaneros - Envases
609430 Derechos aduaneros - Envases
261000
609431 Derechos aduaneros - Embalajes
262000
60944 Comisiones - Envases
609440 Comisiones - Envases
261000
609441 Comisiones - Embalajes
262000
60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes - Envases
609450 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalaj
261000
609451 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalaj
262000
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
611100 Mercaderas manufacturadas
611200 Mercaderas de extraccin
611300 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
611400 Mercaderas inmuebles
611500 Otras mercaderas
612 Materias primas
612100 Materias primas para productos manufacturados
906120
612200 Materias primas para productos de extraccin
906120
612300 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
906120
612400 Materias primas para productos inmuebles
906120
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares

613100 Materiales auxiliares - PROD.

613110 Materiales auxiliares - SERV.
613120 Materiales auxiliares - ADMI.
613130 Materiales auxiliares - VENTA
6132 Suministros
613200 Suministros - PROD.
613210 Suministros - SERV.
613220 Suministros - ADMI.
613230 Suministros - VENTA
6133 Repuestos
613300 Repuestos - PROD.
613310 Repuestos - SERV.
613320 Repuestos - ADMI.
613330 Repuestos - VENTA
614 Envases y embalajes
6141 Envases
614100 Envases - PROD.
614110 Envases - SERV.
614120 Envases - ADMI.
614130 Envases - VENTA
6142 Embalajes
614200 Embalajes - PROD.
614210 Embalajes - SERV.
614220 Embalajes - ADMI.
614230 Embalajes - VENTA
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
621100 Sueldos y salarios - PROD.
621110 Sueldos y salarios - SERV.
621120 Sueldos y salarios - ADMI.
621130 Sueldos y salarios - VENTA
6212 Comisiones
621200 Comisiones - PROD.
621210 Comisiones - SERV.
621220 Comisiones - ADMI.
621230 Comisiones - VENTA
6213 Remuneraciones en especie
621300 Remuneraciones en especie - PROD.
621310 Remuneraciones en especie - SERV.
621320 Remuneraciones en especie - ADMI.
621330 Remuneraciones en especie - VENTA
6214 Gratificaciones
621400 Gratificaciones - PROD.
621410 Gratificaciones - SERV.
621420 Gratificaciones - ADMI.
621430 Gratificaciones - VENTA
6215 Vacaciones

906130
916130
946130
956130
906130
916130
946130
956130
906130
916130
946130
956130

906140
916140
946140
956140
906140
916140
946140
956140

906210
916210
946210
956210
906210
916210
946210
956210
906210
916210
946210
956210
906210
916210
946210
956210

621500 Vacaciones - PROD.

621510 Vacaciones - SERV.
621520 Vacaciones - ADMI.
621530 Vacaciones - VENTA
622 Otras remuneraciones
622000 Otras remuneraciones - PROD.
622010 Otras remuneraciones - SERV.
622020 Otras remuneraciones - ADMI.
622030 Otras remuneraciones - VENTA
623 Indemnizaciones al personal
623000 Indemnizaciones al personal - PROD.
623010 Indemnizaciones al personal - SERV.
623020 Indemnizaciones al personal - ADMI.
623030 Indemnizaciones al personal - VENTA
624 Capacitacin
624000 Capacitacin - PROD.
624010 Capacitacin - SERV.
624020 Capacitacin - ADMI.
624030 Capacitacin - VENTA
625 Atencin al personal
625000 Atencin al personal - PROD.
625010 Atencin al personal - SERV.
625020 Atencin al personal - ADMI.
625030 Atencin al personal - VENTA
626 Gerentes
626000 Gerentes - PROD.
626010 Gerentes - SERV.
626020 Gerentes - ADMI.
626030 Gerentes - VENTA
627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
6271 Rgimen de prestaciones de salud
627100 Rgimen de prestaciones de salud - PROD.
627110 Rgimen de prestaciones de salud - SERV.
627120 Rgimen de prestaciones de salud - ADMI.
627130 Rgimen de prestaciones de salud - VENTA
6272 Rgimen de pensiones
627200 Rgimen de pensiones - PROD.
627210 Rgimen de pensiones - SERV.
627220 Rgimen de pensiones - ADMI.
627230 Rgimen de pensiones - VENTA
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes
627300 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes
627310 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes
627320 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes
627330 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes
6274 Seguro de vida
627400 Seguro de vida - PROD.
627410 Seguro de vida - SERV.

906210
916210
946210
956210
906220
916220
946220
956220
906230
916230
946230
956230
906240
916240
946240
956240
906250
916250
946250
956250
906260
916260
946260
956260

906270
916270
946270
956270

906270
916270
946270
956270
de trabajo y enfermedades pro
de tr
906270
de tra
916270
de tr
946270
de tr
956270
906270
916270

627420 Seguro de vida - ADMI.

946270
627430 Seguro de vida - VENTA
956270
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
627500 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros par
906270
627510 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros part
916270
627520 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros par
946270
627530 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros par
956270
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
627600 Caja de beneficios de seguridad social del pescador - PROD.
906270
627610 Caja de beneficios de seguridad social del pescador - SERV.
916270
627620 Caja de beneficios de seguridad social del pescador - ADMI.
946270
627630 Caja de beneficios de seguridad social del pescador - VENTA
956270
6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
627700 Contribuciones al SENCICO y el SENATI - PROD.
906270
627710 Contribuciones al SENCICO y el SENATI - SERV.
916270
627720 Contribuciones al SENCICO y el SENATI - ADMI.
946270
627730 Contribuciones al SENCICO y el SENATI - VENTA
956270
628 Retribuciones al directorio
628000 Retribuciones al directorio - PROD.
906280
628010 Retribuciones al directorio - SERV.
916280
628020 Retribuciones al directorio - SERV.
916280
628030 Retribuciones al directorio - VENTA
956280
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensacin por tiempo de servicio
629100 Compensacin por tiempo de servicio - PROD.
906290
629110 Compensacin por tiempo de servicio - SERV.
916290
629120 Compensacin por tiempo de servicio - ADMI.
946290
629130 Compensacin por tiempo de servicio - VENTA
956290
6292 Pensiones y jubilaciones
629200 Pensiones y jubilaciones - PROD.
906290
629210 Pensiones y jubilaciones - SERV.
916290
629220 Pensiones y jubilaciones - ADMI.
946290
629230 Pensiones y jubilaciones - VENTA
956290
6293 Otros beneficios post-empleo
629300 Otros beneficios post-empleo - PROD.
906290
629310 Otros beneficios post-empleo - SERV.
916290
629320 Otros beneficios post-empleo - ADMI.
946290
629330 Otros beneficios post-empleo - VENTA
956290
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
631110 De carga - PROD.
906310
631111 De carga - SERV.
916310
631112 De carga - ADMI.
946310
631113 De carga - VENTA
956310
63112 De pasajeros
631120 De pasajeros - PROD.
906310

631121 De pasajeros - SERV.

631122 De pasajeros - ADMI.
631123 De pasajeros - VENTA
6312 Correos
631200 Correos - PROD.
631210 Correos - SERV.
631220 Correos - ADMI.
631230 Correos - VENTA
6313 Alojamiento
631300 Alojamiento - PROD.
631310 Alojamiento - SERV.
631320 Alojamiento - ADMI.
631330 Alojamiento - VENTA
6314 Alimentacin
631400 Alimentacin - PROD.
631410 Alimentacin - SERV.
631420 Alimentacin - ADMI.
631430 Alimentacin - VENTA
6315 Otros gastos de viaje
631500 Otros gastos de viaje - PROD.
631510 Otros gastos de viaje - SERV.
631520 Otros gastos de viaje - ADMI.
631530 Otros gastos de viaje - VENTA
632 Asesora y consultora
6321 Administrativa
632100 Administrativa - PROD.
632110 Administrativa - SERV.
632120 Administrativa - ADMI.
632130 Administrativa - VENTA
6322 Legal y tributaria
632200 Legal y tributaria - PROD.
632210 Legal y tributaria - SERV.
632220 Legal y tributaria - ADMI.
632230 Legal y tributaria - VENTA
6323 Auditora y contable
632300 Auditora y contable - PROD.
632310 Auditora y contable - SERV.
632320 Auditora y contable - ADMI.
632330 Auditora y contable - VENTA
6324 Mercadotecnia
632400 Mercadotecnia - PROD.
632410 Mercadotecnia - SERV.
632420 Mercadotecnia - ADMI.
632430 Mercadotecnia - VENTA
6325 Medioambiental
632500 Medioambiental - PROD.
632510 Medioambiental - SERV.
632520 Medioambiental - ADMI.

916310
946310
956310
906310
916310
946310
956310
906310
916310
946310
956310
906310
916310
946310
956310
906310
916310
946310
956310

906320
916320
946320
956320
906320
916320
946320
956320
906320
916320
946320
956320
906320
916320
946320
956320
906320
916320
946320

632530 Medioambiental - VENTA

6326 Investigacin y desarrollo
632600 Investigacin y desarrollo - PROD.
632610 Investigacin y desarrollo - SERV.
632620 Investigacin y desarrollo - ADMI.
632630 Investigacin y desarrollo - VENTA
6327 Produccin
632700 Produccin - PROD.
632710 Produccin - SERV.
632720 Produccin - ADMI.
632730 Produccin - VENTA
6329 Otros
632900 Otros - PROD.
632910 Otros - SERV.
632920 Otros - ADMI.
632930 Otros - VENTA
633 Produccin encargada a terceros
633000 Produccin encargada a terceros - PROD.
633010 Produccin encargada a terceros - SERV.
633020 Produccin encargada a terceros - ADMI.
633030 Produccin encargada a terceros - VENTA
634 Mantenimiento y reparaciones
6341 Inversin inmobiliaria
634100 Inversin inmobiliaria - PROD.
634110 Inversin inmobiliaria - SERV.
634120 Inversin inmobiliaria - ADMI.
634130 Inversin inmobiliaria - VENTA
6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
634200 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
634210 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
634220 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
634230 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo
634300 Inmuebles, maquinaria y equipo - PROD.
634310 Inmuebles, maquinaria y equipo - SERV.
634320 Inmuebles, maquinaria y equipo - ADMI.
634330 Inmuebles, maquinaria y equipo - VENTA
6344 Intangibles
634400 Intangibles - PROD.
634410 Intangibles - SERV.
634420 Intangibles - ADMI.
634430 Intangibles - VENTA
6345 Activos biolgicos
634500 Activos biolgicos - PROD.
634510 Activos biolgicos - SERV.
634520 Activos biolgicos - ADMI.
634530 Activos biolgicos - VENTA
635 Alquileres

956320
906320
916320
946320
956320
906320
916320
946320
956320
906320
916320
946320
956320
906320
916320
946320
956320

906340
916340
946340
956340
-

PROD.
SERV.
ADMI.
VENTA

906340
916340
946340
956340
906340
916340
946340
956340
906340
916340
946340
956340
906340
916340
946340
956340

6351 Terrenos
635100 Terrenos - PROD.
635110 Terrenos - SERV.
635120 Terrenos - ADMI.
635130 Terrenos - VENTA
6352 Edificaciones
635200 Edificaciones - PROD.
635210 Edificaciones - SERV.
635220 Edificaciones - ADMI.
635230 Edificaciones - VENTA
6353 Maquinarias y equipos de explotacin
635300 Maquinarias y equipos de explotacin
635310 Maquinarias y equipos de explotacin
635320 Maquinarias y equipos de explotacin
635330 Maquinarias y equipos de explotacin
6354 Equipo de transporte
635400 Equipo de transporte - PROD.
635410 Equipo de transporte - SERV.
635420 Equipo de transporte - ADMI.
635430 Equipo de transporte - VENTA
6356 Equipos diversos
635600 Equipos diversos - PROD.
635610 Equipos diversos - SERV.
635620 Equipos diversos - ADMI.
635630 Equipos diversos - VENTA
636 Servicios bsicos
6361 Energa elctrica
636100 Energa elctrica - PROD.
636110 Energa elctrica - SERV.
636120 Energa elctrica - ADMI.
636130 Energa elctrica - VENTA
6362 Gas
636200 Gas - PROD.
636210 Gas - SERV.
636220 Gas - ADMI.
636230 Gas - VENTA
6363 Agua
636300 Agua - PROD.
636310 Agua - SERV.
636320 Agua - ADMI.
636330 Agua - VENTA
6364 Telfono
636400 Telfono - PROD.
636410 Telfono - SERV.
636420 Telfono - ADMI.
636430 Telfono - VENTA
6365 Internet
636500 Internet - PROD.

906350
916350
946350
956350
906350
916350
946350
956350
-

PROD.
SERV.
ADMI.
VENTA

906350
916350
946350
956350
906350
916350
946350
956350
906350
916350
946350
956350

906360
916360
946360
956360
906360
916360
946360
956360
906360
916360
946360
956360
906360
916360
946360
956360
906360

636510 Internet - SERV.

636520 Internet - ADMI.
636530 Internet - VENTA
6366 Radio
636600 Radio - PROD.
636610 Radio - SERV.
636620 Radio - ADMI.
636630 Radio - VENTA
6367 Cable
636700 Cable - PROD.
636710 Cable - SERV.
636720 Cable - ADMI.
636730 Cable - VENTA
637 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
6371 Publicidad
637100 Publicidad - PROD.
637110 Publicidad - SERV.
637120 Publicidad - ADMI.
637130 Publicidad - VENTA
6372 Publicaciones
637200 Publicaciones - PROD.
637210 Publicaciones - SERV.
637220 Publicaciones - ADMI.
637230 Publicaciones - VENTA
6373 Relaciones pblicas
637300 Relaciones pblicas - PROD.
637310 Relaciones pblicas - SERV.
637320 Relaciones pblicas - ADMI.
637330 Relaciones pblicas - VENTA
638 Servicios de contratistas
638000 Servicios de contratistas - PROD.
638010 Servicios de contratistas - SERV.
638020 Servicios de contratistas - ADMI.
638030 Servicios de contratistas - VENTA
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
639100 Gastos bancarios - PROD.
639110 Gastos bancarios - SERV.
639120 Gastos bancarios - ADMI.
639130 Gastos bancarios - VENTA
639140 Gastos bancarios - FINAN.
6392 Gastos de laboratorio
639200 Gastos de laboratorio - PROD.
639210 Gastos de laboratorio - SERV.
639220 Gastos de laboratorio - ADMI.
639230 Gastos de laboratorio - VENTA
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno central

916360
946360
956360
906360
916360
946360
956360
906360
916360
946360
956360

906370
916370
946370
956370
906370
916370
946370
956370
906370
916370
946370
956370
906380
916380
946380
956380

906390
916390
946390
956390
976390
906390
916390
946390
956390

6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo

641100 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo - PROD.
641110 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo - SERV.
641120 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo - ADMI.
641130 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo - VENTA
6412 Impuesto a las transacciones financieras
641200 Impuesto a las transacciones financieras - ADMI.
641210 Impuesto a las transacciones financieras - VENTA
6413 Impuesto temporal a los activos netos
641300 Impuesto temporal a los activos netos - ADMI.
6414 Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
641400 Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas - A
6415 Regalas mineras
641500 Regalas mineras - ADMI.
6416 Cnones
641600 Cnones - PROD.
6419 Otros
641900 Otros - ADMI.
642 Gobierno regional
642000 Gobierno regional - PROD.
642010 Gobierno regional - SERV.
642020 Gobierno regional - ADMI.
642030 Gobierno regional - VENTA
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
643100 Impuesto predial - PROD.
643110 Impuesto predial - SERV.
643120 Impuesto predial - ADMI.
643130 Impuesto predial - VENTA
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
643200 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana - PROD.
643210 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana - SERV.
643220 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana - ADMI.
643230 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana - VENTA
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
643300 Impuesto al patrimonio vehicular - PROD.
643310 Impuesto al patrimonio vehicular - SERV.
643320 Impuesto al patrimonio vehicular - ADMI.
643330 Impuesto al patrimonio vehicular - VENTA
6434 Licencia de funcionamiento
643400 Licencia de funcionamiento - PROD.
643410 Licencia de funcionamiento - SERV.
643420 Licencia de funcionamiento - ADMI.
643430 Licencia de funcionamiento - VENTA
6439 Otros
643900 Otros - PROD.
643910 Otros - SERV.
643920 Otros - ADMI.

906410
916410
946410
956410
946410
956410
946410
946410
946410
906410
946410
906420
916420
946420
956420

906430
916430
946430
956430
906430
916430
946430
956430
906430
916430
946430
956430
906430
916430
946430
956430
906430
916430
946430

643930 Otros - VENTA

956430
644 Otros gastos por tributos
6441 Contribucin al SENATI
644100 Contribucin al SENATI - PROD.
906440
644110 Contribucin al SENATI - SERV.
916440
644120 Contribucin al SENATI - ADMI.
946440
6442 Contribucin al SENCICO
644200 Contribucin al SENCICO - PROD.
906440
644210 Contribucin al SENCICO - SERV.
916440
644220 Contribucin al SENCICO - ADMI.
946440
6443 Otros
644300 Otros - PROD.
906440
644310 Otros - SERV.
916440
644320 Otros - ADMI.
946440
644330 Otros - VENTA
956440
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
651 Seguros
651000 Seguros - PROD.
906510
651010 Seguros - SERV.
916510
651020 Seguros - ADMI.
946510
651030 Seguros - VENTA
956510
652 Regalas
652000 Regalas - SERV.
916520
652010 Regalas - SERV.
916520
652020 Regalas - ADMI.
946520
652030 Regalas - VENTA
956520
653 Suscripciones
653000 Suscripciones - PROD.
906530
653010 Suscripciones - SERV.
916530
653020 Suscripciones - ADMI.
946530
653030 Suscripciones - VENTA
956530
654 Licencias y derechos de vigencia
654000 Licencias y derechos de vigencia - PROD.
906540
654010 Licencias y derechos de vigencia - SERV.
916540
654020 Licencias y derechos de vigencia - ADMI.
946540
654030 Licencias y derechos de vigencia - VENTA
956540
655 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
65511 Inversiones inmobiliarias
655110 Inversiones inmobiliarias - ADMI.
946550
65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
655120 Activos adquiridos en arrendamiento financiero - PROD.
906550
655121 Activos adquiridos en arrendamiento financiero - SERV.
916550
655122 Activos adquiridos en arrendamiento financiero - ADMI.
946550
655123 Activos adquiridos en arrendamiento financiero - VENTA
956550
65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
655130 Inmuebles, maquinaria y equipo - PROD.
906550
655131 Inmuebles, maquinaria y equipo - SERV.
916550

655132 Inmuebles, maquinaria y equipo - ADMI.

946550
655133 Inmuebles, maquinaria y equipo - VENTA
956550
65514 Intangibles
655140 Intangibles - PROD.
906550
655141 Intangibles - SERV.
916550
655142 Intangibles - ADMI.
946550
655143 Intangibles - VENTA
956550
65515 Activos biolgicos
655150 Activos biolgicos - PROD.
906550
6552 Operaciones discontinuadas - Abandono de activos
655210 Inversiones inmobiliarias - ADMI.
946550
655220 Activos adquiridos en arrendamiento financiero - ADMI.
946550
655230 Inmuebles, maquinaria y equipo - ADMI.
946550
655240 Intangibles - ADMI.
946550
655250 Activos biolgicos - PROD.
906550
656 Suministros
656000 Suministros - PROD.
906560
656010 Suministros - SERV.
916560
656020 Suministros - ADMI.
946560
656030 Suministros - VENTA
956560
658 Gestin medioambiental
658000 Gestin medioambiental - PROD.
906580
658010 Gestin medioambiental - SERV.
916580
658020 Gestin medioambiental - ADMI.
946580
658030 Gestin medioambiental - VENTA
956580
659 Otros gastos de gestin
6591 Donaciones
659100 Donaciones - PROD.
906590
659110 Donaciones - SERV.
916590
659120 Donaciones - ADMI.
946590
659130 Donaciones - VENTA
956590
6592 Sanciones administrativas
659200 Sanciones administrativas - PROD.
906590
659210 Sanciones administrativas - SERV.
916590
659220 Sanciones administrativas - ADMI.
946590
659230 Sanciones administrativas - VENTA
956590
6593 Compra de Activos Menores
659300 Compra de Activos Menores - PROD.
906590
659310 Compra de Activos Menores - SERV.
916590
659320 Compra de Activos Menores - ADMI.
946590
659330 Compra de Activos Menores - VENTA
956590
66 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderas
661100 Mercaderas - ADMI.
946610
6612 Productos terminados
661200 Productos terminados - ADMI.
946610
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta

66131 Inversin inmobiliaria

661310 Inversin inmobiliaria - ADMI.
946610
66132 Inmuebles, maquinaria y equipo
661320 Inmuebles, maquinaria y equipo - PROD.
906610
661320 Inmuebles, maquinaria y equipo - SERV.
916610
661320 Inmuebles, maquinaria y equipo - ADMI.
946610
661320 Inmuebles, maquinaria y equipo - VENTA
956610
66133 Intangibles
661330 Intangibles - ADMI.
946610
66134 Activos biolgicos
661340 Activos biolgicos - PROD.
906610
662 Activo inmovilizado
6621 Inversiones inmobiliarias
662100 Inversiones inmobiliarias - ADMI.
946620
6622 Activos biolgicos
662200 Activos biolgicos - PROD.
906620
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
671100 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades - FINA
976710
671200 Contratos de arrendamiento financiero - FINAN.
976710
671300 Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda
976710
671400 Documentos vendidos o descontados - FINAN.
976710
672 Prdida por instrumentos financieros derivados
672000 Prdida por instrumentos financieros derivados - FINAN.
976720
673 Intereses por prstamos y otras obligaciones
6731 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
673110 Instituciones financieras - FINAN.
976730
673120 Otras entidades - FINAN.
976730
6732 Contratos de arrendamiento financiero
673200 Contratos de arrendamiento financiero - FINAN.
976730
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
673300 Otros instrumentos financieros por pagar - FINAN.
976730
6734 Documentos vendidos o descontados
673400 Documentos vendidos o descontados - FINAN.
976730
6735 Obligaciones emitidas
673500 Obligaciones emitidas - FINAN.
976730
6736 Obligaciones comerciales
673600 Obligaciones comerciales - FINAN.
976730
6737 Obligaciones tributarias
673700 Obligaciones tributarias - FINAN.
976730
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Gastos por menor valor
674100 Gastos por menor valor - FINAN.
976740
675 Descuentos concedidos por pronto pago
675000 Descuentos concedidos por pronto pago - FINAN.
976750
676 Diferencia de cambio
676000 Diferencia de cambio - FINAN.
976760
677 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable

6771 Inversiones para negociacin

677100 Inversiones para negociacin - FINAN.
976770
6772 Inversiones disponibles para la venta
677200 Inversiones disponibles para la venta - FINAN.
976770
6773 Otros
677300 Otros - FINAN.
976770
678 Participacin en resultados de entidades relacionadas
6781 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patri
678100 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo
976780
6782 Participaciones en negocios conjuntos
678200 Participaciones en negocios conjuntos - FINAN.
976780
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
679100 Primas por opciones - FINAN.
976790
6792 Gastos financieros en medicin a valor descontado
679200 Gastos financieros en medicin a valor descontado - FINAN.
976790
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciacin
6811 Depreciacin de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones - Costo
681110 Edificaciones - Costo - PROD.
906810
681111 Edificaciones - Costo - SERV.
916810
681112 Edificaciones - Costo - ADMI.
946810
681113 Edificaciones - Costo - VENTA
956810
68112 Edificaciones - Revaluacin
681120 Edificaciones - Revaluacin - PROD.
906810
681121 Edificaciones - Revaluacin - SERV.
916810
681122 Edificaciones - Revaluacin - ADMI.
946810
681123 Edificaciones - Revaluacin - VENTA
956810
68113 Edificaciones Costo de financiacin
681130 Edificaciones Costo de financiacin - PROD.
906810
681131 Edificaciones Costo de financiacin - SERV.
916810
681132 Edificaciones Costo de financiacin - ADMI.
946810
681133 Edificaciones Costo de financiacin - VENTA
956810
6812 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliar
68121 Edificaciones
681210 Edificaciones - PROD.
906810
681211 Edificaciones - SERV.
916810
681212 Edificaciones - ADMI.
946810
681213 Edificaciones - VENTA
956810
6813 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria
68131 Edificaciones
681310 Edificaciones - PROD.
906810
681311 Edificaciones - SERV.
916810
681312 Edificaciones - ADMI.
946810
681313 Edificaciones - VENTA
956810
68132 Maquinarias y equipos de explotacin
681320 Maquinarias y equipos de explotacin - PROD.
906810

681321 Maquinarias y equipos de explotacin - SERV.

681322 Maquinarias y equipos de explotacin - ADMI.
681323 Maquinarias y equipos de explotacin - VENTA
68133 Equipo de transporte
681330 Equipo de transporte - PROD.
681331 Equipo de transporte - SERV.
681332 Equipo de transporte - ADMI.
681333 Equipo de transporte - VENTA
68134 Equipos diversos
681340 Equipos diversos - PROD.
681341 Equipos diversos - SERV.
681342 Equipos diversos - ADMI.
681343 Equipos diversos - VENTA
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
68141 Edificaciones
681410 Edificaciones - PROD.
681411 Edificaciones - SERV.
681412 Edificaciones - ADMI.
681413 Edificaciones - VENTA
68142 Maquinarias y equipos de explotacin
681420 Maquinarias y equipos de explotacin - PROD.
681421 Maquinarias y equipos de explotacin - SERV.
681422 Maquinarias y equipos de explotacin - ADMI.
681423 Maquinarias y equipos de explotacin - VENTA
68143 Equipo de transporte
681430 Equipo de transporte - PROD.
681431 Equipo de transporte - SERV.
681432 Equipo de transporte - ADMI.
681433 Equipo de transporte - VENTA
68144 Muebles y enseres
681440 Muebles y enseres - PROD.
681441 Muebles y enseres - SERV.
681442 Muebles y enseres - ADMI.
681443 Muebles y enseres - VENTA
68145 Equipos diversos
681450 Equipos diversos - PROD.
681451 Equipos diversos - SERV.
681452 Equipos diversos - ADMI.
681453 Equipos diversos - VENTA
68146 Herramientas y unidades de reemplazo
681460 Herramientas y unidades de reemplazo - PROD.
681461 Herramientas y unidades de reemplazo - SERV.
681462 Herramientas y unidades de reemplazo - ADMI.
681463 Herramientas y unidades de reemplazo - VENTA
6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
68151 Edificaciones
681510 Edificaciones - PROD.
681511 Edificaciones - SERV.

916810
946810
956810
906810
916810
946810
956810
906810
916810
946810
956810

906810
916810
946810
956810
906810
916810
946810
956810
906810
916810
946810
956810
906810
916810
946810
956810
906810
916810
946810
956810
906810
916810
946810
956810

906810
916810

681512 Edificaciones - ADMI.

946810
681513 Edificaciones - VENTA
956810
68152 Maquinarias y equipos de explotacin
681520 Maquinarias y equipos de explotacin - PROD.
906810
681521 Maquinarias y equipos de explotacin - SERV.
916810
681522 Maquinarias y equipos de explotacin - ADMI.
946810
681523 Maquinarias y equipos de explotacin - VENTA
956810
68153 Equipo de transporte
681530 Equipo de transporte - PROD.
906810
681531 Equipo de transporte - SERV.
916810
681532 Equipo de transporte - ADMI.
946810
681533 Equipo de transporte - VENTA
956810
68154 Muebles y enseres
681540 Muebles y enseres - PROD.
906810
681541 Muebles y enseres - SERV.
916810
681542 Muebles y enseres - ADMI.
946810
681543 Muebles y enseres - VENTA
956810
68155 Equipos diversos
681550 Equipos diversos - PROD.
906810
681551 Equipos diversos - SERV.
916810
681552 Equipos diversos - ADMI.
946810
681553 Equipos diversos - VENTA
956810
68156 Herramientas y unidades de reemplazo
681560 Herramientas y unidades de reemplazo - PROD.
906810
681561 Herramientas y unidades de reemplazo - SERV.
916810
681562 Herramientas y unidades de reemplazo - ADMI.
946810
681563 Herramientas y unidades de reemplazo - VENTA
956810
6816 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
68161 Edificaciones
681610 Edificaciones - PROD.
906810
681611 Edificaciones - SERV.
916810
681612 Edificaciones - ADMI.
946810
681613 Edificaciones - VENTA
956810
68162 Maquinarias y equipos de explotacin
681620 Maquinarias y equipos de explotacin - PROD.
906810
681621 Maquinarias y equipos de explotacin - SERV.
916810
681622 Maquinarias y equipos de explotacin - ADMI.
946810
681623 Maquinarias y equipos de explotacin - VENTA
956810
6817 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
68171 Activos biolgicos de origen animal
681710 Activos biolgicos de origen animal - PROD.
906810
68172 Activos biolgicos de origen vegetal
681720 Activos biolgicos de origen vegetal - PROD.
906810
6818 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
68181 Activos biolgicos de origen animal
681810 Activos biolgicos de origen animal - PROD.
906810
68182 Activos biolgicos de origen vegetal
681820 Activos biolgicos de origen vegetal - PROD.
906810

682 Amortizacin de intangibles

6821 Amortizacin de intangibles - Costo
68211 Concesiones, licencias y otros derechos
682110 Concesiones, licencias y otros derechos - PROD.
682111 Concesiones, licencias y otros derechos - SERV.
682112 Concesiones, licencias y otros derechos - ADMI.
682113 Concesiones, licencias y otros derechos - VENTA
68212 Patentes y propiedad industrial
682120 Patentes y propiedad industrial - PROD.
682121 Patentes y propiedad industrial - SERV.
682122 Patentes y propiedad industrial - ADMI.
682123 Patentes y propiedad industrial - VENTA
68213 Programas de computadora (software)
682130 Programas de computadora (software) - PROD.
682131 Programas de computadora (software) - SERV.
682132 Programas de computadora (software) - ADMI.
682133 Programas de computadora (software) - VENTA
68214 Costos de exploracin y desarrollo
682140 Costos de exploracin y desarrollo - PROD.
682141 Costos de exploracin y desarrollo - SERV.
682142 Costos de exploracin y desarrollo - ADMI.
682143 Costos de exploracin y desarrollo - VENTA
68215 Frmulas, diseos y prototipos
682150 Frmulas, diseos y prototipos - PROD.
682151 Frmulas, diseos y prototipos - SERV.
682152 Frmulas, diseos y prototipos - ADMI.
682153 Frmulas, diseos y prototipos - VENTA
68219 Otros activos intangibles
682190 Otros activos intangibles - PROD.
682191 Otros activos intangibles - SERV.
682192 Otros activos intangibles - ADMI.
682193 Otros activos intangibles - VENTA
6822 Amortizacin de intangibles - Revaluacin
68221 Concesiones, licencias y otros derechos
682210 Concesiones, licencias y otros derechos - PROD.
682211 Concesiones, licencias y otros derechos - SERV.
682212 Concesiones, licencias y otros derechos - ADMI.
682213 Concesiones, licencias y otros derechos - VENTA
68222 Patentes y propiedad industrial
682220 Patentes y propiedad industrial - PROD.
682221 Patentes y propiedad industrial - SERV.
682222 Patentes y propiedad industrial - ADMI.
682223 Patentes y propiedad industrial - VENTA
68223 Programas de computadora (software)
682230 Programas de computadora (software) - PROD.
682231 Programas de computadora (software) - SERV.
682232 Programas de computadora (software) - ADMI.
682233 Programas de computadora (software) - VENTA

906820
916820
946820
956820
906820
916820
946820
956820
906820
916820
946820
956820
906820
916820
946820
956820
906820
916820
946820
956820
906820
916820
946820
956820

906820
916820
946820
956820
906820
916820
946820
956820
906820
916820
946820
956820

68224 Costos de exploracin y desarrollo

682240 Costos de exploracin y desarrollo - PROD.
682241 Costos de exploracin y desarrollo - SERV.
682240 Costos de exploracin y desarrollo - ADMI.
682240 Costos de exploracin y desarrollo - VENTA
68225 Frmulas, diseos y prototipos
682250 Frmulas, diseos y prototipos - PROD.
682251 Frmulas, diseos y prototipos - SERV.
682252 Frmulas, diseos y prototipos - ADMI.
682253 Frmulas, diseos y prototipos - VENTA
68229 Otros activos intangibles
682290 Otros activos intangibles - PROD.
682291 Otros activos intangibles - SERV.
682292 Otros activos intangibles - ADMI.
682293 Otros activos intangibles - VENTA
683 Agotamiento
683100 Agotamiento de recursos naturales adquiridos - PROD.
684 Valuacin de activos
6841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
68411 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
684110 Cuentas por cobrar comerciales Terceros - ADMI.
68412 Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
684120 Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas - ADMI.
68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores
684130 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), dire
68414 Cuentas por cobrar diversas Terceros
684140 Cuentas por cobrar diversas Terceros - ADMI.
68415 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
684150 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas - ADMI.
6843 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
68431 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
684310 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - ADMI.
68432 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
684320 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimoni
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones
685110 Edificaciones - PROD.
685111 Edificaciones - SERV.
685112 Edificaciones - ADMI.
685113 Edificaciones - VENTA
6852 Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Edificaciones
685210 Edificaciones - PROD.
685211 Edificaciones - SERV.
685212 Edificaciones - ADMI.
685213 Edificaciones - VENTA
68522 Maquinarias y equipos de explotacin

906820
916820
946820
956820
906820
916820
946820
956820
906820
916820
946820
956820
906830

946840
946840
y gerentes
946840
946840
946840

946840
946840

906850
916850
946850
956850

906850
916850
946850
956850

685220 Maquinarias y equipos de explotacin - PROD.

685221 Maquinarias y equipos de explotacin - SERV.
685222 Maquinarias y equipos de explotacin - ADMI.
685223 Maquinarias y equipos de explotacin - VENTA
68523 Equipo de transporte
685230 Equipo de transporte - PROD.
685231 Equipo de transporte - SERV.
685232 Equipo de transporte - ADMI.
685233 Equipo de transporte - VENTA
68524 Muebles y enseres
685240 Muebles y enseres - PROD.
685241 Muebles y enseres - SERV.
685242 Muebles y enseres - ADMI.
685243 Muebles y enseres - VENTA
68525 Equipos diversos
685250 Equipos diversos - PROD.
685251 Equipos diversos - SERV.
685252 Equipos diversos - ADMI.
685253 Equipos diversos - VENTA
68526 Herramientas y unidades de reemplazo
685260 Herramientas y unidades de reemplazo - PROD.
685261 Herramientas y unidades de reemplazo - SERV.
685262 Herramientas y unidades de reemplazo - ADMI.
685263 Herramientas y unidades de reemplazo - VENTA
6853 Desvalorizacin de intangibles
68531 Concesiones, licencias y otros derechos
685310 Concesiones, licencias y otros derechos - PROD.
685311 Concesiones, licencias y otros derechos - SERV.
685312 Concesiones, licencias y otros derechos - ADMI.
685313 Concesiones, licencias y otros derechos - VENTA
68532 Patentes y propiedad industrial
685320 Patentes y propiedad industrial - PROD.
685321 Patentes y propiedad industrial - SERV.
685322 Patentes y propiedad industrial - ADMI.
685323 Patentes y propiedad industrial - VENTA
68533 Programas de computadora (software)
685330 Programas de computadora (software) - PROD.
685331 Programas de computadora (software) - SERV.
685332 Programas de computadora (software) - ADMI.
685333 Programas de computadora (software) - VENTA
68534 Costos de exploracin y desarrollo
685340 Costos de exploracin y desarrollo - PROD.
685341 Costos de exploracin y desarrollo - SERV.
685342 Costos de exploracin y desarrollo - ADMI.
685343 Costos de exploracin y desarrollo - VENTA
68535 Frmulas, diseos y prototipos
685350 Frmulas, diseos y prototipos - PROD.
685351 Frmulas, diseos y prototipos - SERV.

906850
916850
946850
956850
906850
916850
946850
956850
906850
916850
946850
956850
906850
916850
946850
956850
906850
916850
946850
956850

906850
916850
946850
956850
906850
916850
946850
956850
906850
916850
946850
956850
906850
916850
946850
956850
906850
916850

685352 Frmulas, diseos y prototipos - ADMI.

946850
685353 Frmulas, diseos y prototipos - VENTA
956850
68536 Otros activos intangibles
685360 Otros activos intangibles - PROD.
906850
685361 Otros activos intangibles - SERV.
916850
685362 Otros activos intangibles - ADMI.
946850
685363 Otros activos intangibles - VENTA
956850
68537 Plusvala mercantil
685370 Plusvala mercantil - PROD.
906850
685371 Plusvala mercantil - SERV.
916850
685372 Plusvala mercantil - ADMI.
946850
685373 Plusvala mercantil - VENTA
956850
6854 Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
68541 Activos biolgicos de origen animal
685410 Activos biolgicos de origen animal - PROD.
906850
68542 Activos biolgicos de origen vegetal
685420 Activos biolgicos de origen vegetal - PROD.
906850
686 Provisiones
6861 Provisin para litigios
68611 Provisin para litigios Costo
686110 Provisin para litigios Costo - ADMI.
946860
68612 Provisin para litigios Actualizacin financiera
686120 Provisin para litigios Actualizacin financiera - ADMI.
946860
6862 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
68621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
686210 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inm
946860
68622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin fi
686220 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmo
946860
6863 Provisin para reestructuraciones
686300 Provisin para reestructuraciones - ADMI.
946860
6864 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
68641 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo
686410 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
946860
68642 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera
686420 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente A
946860
6866 Provisin para garantas
68661 Provisin para garantas Costo
686610 Provisin para garantas Costo - ADMI.
946860
68662 Provisin para garantas Actualizacin financiera
686620 Provisin para garantas Actualizacin financiera - ADMI.
946860
6869 Otras provisiones
686900 Otras provisiones - ADMI.
946860
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderas
6911 Mercaderas manufacturadas
691110 Terceros
611100
691120 Relacionadas
611100
6912 Mercaderas de extraccin

691210 Terceros
691220 Relacionadas
6913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
691310 Terceros
691320 Relacionadas
6914 Mercaderas inmuebles
691410 Terceros
691420 Relacionadas
6915 Otras mercaderas
691510 Terceros
691520 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
692110 Terceros
692120 Relacionadas
6922 Productos de extraccin terminados
692210 Terceros
692220 Relacionadas
6923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
692310 Terceros
692320 Relacionadas
6924 Productos inmuebles terminados
692410 Terceros
692420 Relacionadas
6925 Existencias de servicios terminados
692510 Terceros
692520 Relacionadas
6926 Costos de financiacin Productos terminados
692610 Terceros
692620 Relacionadas
6927 Costos de produccin no absorbido Productos terminados
692700 Costos de produccin no absorbido Productos terminados
6928 Costo de ineficiencia Productos terminados
692800 Costo de ineficiencia Productos terminados
693 Subproductos, desechos y desperdicios
6931 Subproductos
693110 Terceros
693120 Relacionadas
6932 Desechos y desperdicios
693210 Terceros
693220 Relacionadas
694 Servicios
694100 Terceros
694200 Relacionadas
695 Gastos por desvalorizacin de existencias
695100 Mercaderas
695200 Productos terminados
695300 Subproductos, desechos y desperdicios

611200
611200
611300
611300
611400
611400
611500
611500

711100
711100
711200
711200
711300
711300
711400
711400
711500
711500

712100
712100
712200
712200

695400 Productos en proceso

695500 Materias primas
695600 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
695700 Envases y embalajes
695800 Existencias por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderas
7011 Mercaderas manufacturadas
701110 Terceros
701120 Relacionadas
7012 Mercaderas de extraccin
701210 Terceros
701220 Relacionadas
7013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
701310 Terceros
701320 Relacionadas
7014 Mercaderas inmuebles
701410 Terceros
701420 Relacionadas
7015 Mercaderas Otras
701510 Terceros
701520 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
702110 Terceros
702120 Relacionadas
7022 Productos de extraccin terminados
702210 Terceros
702220 Relacionadas
7023 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
702310 Terceros
702320 Relacionadas
7024 Productos inmuebles terminados
702410 Terceros
702420 Relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados
702510 Terceros
702520 Relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios
7031 Subproductos
703110 Terceros
703120 Relacionadas
7032 Desechos y desperdicios
703210 Terceros
703220 Relacionadas
704 Prestacin de servicios
704100 Terceros
704200 Relacionadas

709 Devoluciones sobre ventas

7091 Mercaderas Terceros
709110 Mercaderas manufacturadas
709120 Mercaderas de extraccin
709130 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
709140 Mercaderas inmuebles
709150 Mercaderas Otras
7092 Mercaderas Relacionadas
709210 Mercaderas manufacturadas
709220 Mercaderas de extraccin
709230 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
709240 Mercaderas inmuebles
709250 Mercaderas Otras
7093 Productos terminados Terceros
709310 Productos manufacturados
709320 Productos de extraccin terminados
709330 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
709340 Productos inmuebles terminados
709350 Existencias de servicios terminados
7094 Productos terminados Relacionadas
709410 Productos manufacturados
709420 Productos de extraccin terminados
709430 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
709440 Productos inmuebles terminados
709450 Existencias de servicios terminados
7095 Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
709510 Subproductos
709520 Desechos y desperdicios
7096 Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
709610 Subproductos
709620 Desechos y desperdicios
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 Variacin de productos terminados
711100 Productos manufacturados
711200 Productos de extraccin terminados
711300 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
711400 Productos inmuebles terminados
711500 Existencias de servicios terminados
712 Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
712100 Subproductos
712200 Desechos y desperdicios
713 Variacin de productos en proceso
713100 Productos en proceso de manufactura
713200 Productos extrados en proceso de transformacin
713300 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
713400 Productos inmuebles en proceso
713500 Existencias de servicios en proceso
713800 Otros productos en proceso

714 Variacin de envases y embalajes

714100 Envases
714200 Embalajes
715 Variacin de existencias de servicios
715000 Variacin de existencias de servicios
72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones inmobiliarias
721100 Edificaciones
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
722100 Edificaciones
722200 Maquinarias y otros equipos de explotacin
722300 Equipo de transporte
722400 Muebles y enseres
722500 Equipos diversos
723 Intangibles
723100 Programas de computadora (software)
723200 Costos de exploracin y desarrollo
723300 Frmulas, diseos y prototipos
724 Activos biolgicos
724100 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
724200 Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiacin capitalizados
7251 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
725110 Edificaciones
7252 Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
725210 Edificaciones
725220 Maquinarias y otros equipos de explotacin
725300 Costos de financiacin Intangibles
7254 Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
725410 Activos biolgicos de origen animal
725420 Activos biolgicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
731100 Terceros
731200 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
741100 Terceros
741200 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
751 Servicios en beneficio del personal
751000 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
752000 Comisiones y corretajes
753 Regalas
753000 Regalas
754 Alquileres
754100 Terrenos

754200 Edificaciones
754300 Maquinarias y equipos de explotacin
754400 Equipo de transporte
754500 Equipos diversos
755 Recuperacin de cuentas de valuacin
755100 Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
755200 Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
755300 Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
756 Enajenacin de activos inmovilizados
756100 Inversiones mobiliarias
756200 Inversiones inmobiliarias
756300 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
756400 Inmuebles, maquinaria y equipo
756500 Intangibles
756600 Activos biolgicos
757 Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
757100 Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias
757200 Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
757300 Recuperacin de deterioro de intangibles
757400 Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
759 Otros ingresos de gestin
759100 Subsidios gubernamentales
759200 Reclamos al seguro
759300 Donaciones
759900 Otros ingresos de gestin
76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
761100 Mercaderas
761200 Productos terminados
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
761310 Inversiones inmobiliarias
761320 Inmuebles, maquinaria y equipo
761330 Intangibles
761340 Activos biolgicos
762 Activo inmovilizado
7621 Inversiones inmobiliarias
762200 Activos biolgicos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
771000 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
772100 Depsitos en instituciones financieras
772200 Cuentas por cobrar comerciales
772300 Prstamos otorgados
772400 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
772500 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 Dividendos
773000 Dividendos

774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)

774000 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
775000 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
776000 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
777100 Inversiones mantenidas para negociacin
777200 Inversiones disponibles para la venta
777300 Otras
778 Participacin en resultados de entidades relacionadas
778100 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patri
778200 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
779200 Ingresos financieros en medicin a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781000 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791000 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792000 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
801000 Margen comercial
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811000 Produccin de bienes
812000 Produccin de servicios
813000 Produccin de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821000 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831000 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
841000 Resultado de explotacin
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851000 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871000 Participacin de los trabajadores Corriente
872000 Participacin de los trabajadores Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881000 Impuesto a la renta Corriente
882000 Impuesto a la renta - Diferido
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891000 Utilidad
892000 Prdida
90 COSTO DE PRODUCCIN
9061 VARIACIN DE EXISTENCIAS
906110 Mercaderas
906120 Materias primas
906130 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

906140 Envases y embalajes

9062 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
906210 Remuneraciones
906220 Otras remuneraciones
906230 Indemnizaciones al personal
906240 Capacitacin
906250 Atencin al personal
906260 Gerentes
906270 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
906280 Retribuciones al directorio
906290 Beneficios sociales de los trabajadores
9063 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
906310 Transporte, correos y gastos de viaje
906320 Asesora y consultora
906330 Produccin encargada a terceros
906340 Mantenimiento y reparaciones
906350 Alquileres
906360 Servicios bsicos
906370 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
906380 Servicios de contratistas
906390 Otros servicios prestados por terceros
9064 GASTOS POR TRIBUTOS
906410 Gobierno central
906420 Gobierno regional
906430 Gobierno local
906440 Otros gastos por tributos
9065 OTROS GASTOS DE GESTIN
906510 Seguros
906520 Regalas
906530 Suscripciones
906540 Licencias y derechos de vigencia
906550 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
906560 Suministros
906580 Gestin medioambiental
906590 Otros gastos de gestin
9066 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
906610 Activo realizable
906620 Activo inmovilizado
9067 GASTOS FINANCIEROS
906710 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
906720 Prdida por instrumentos financieros derivados
906730 Intereses por prstamos y otras obligaciones
906740 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
906750 Descuentos concedidos por pronto pago
906760 Diferencia de cambio
906770 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
906780 Participacin en resultados de entidades relacionadas
906790 Otros gastos financieros

9068 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

906810 Depreciacin
906820 Amortizacin de intangibles
906830 Agotamiento
906840 Valuacin de activos
906850 Deterioro del valor de los activos
906860 Provisiones
91 COSTO DE SERVICIOS
9161 VARIACIN DE EXISTENCIAS
916110 Mercaderas
916120 Materias primas
916130 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
916140 Envases y embalajes
9162 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
916210 Remuneraciones
916220 Otras remuneraciones
916230 Indemnizaciones al personal
916240 Capacitacin
916250 Atencin al personal
916260 Gerentes
916270 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
916280 Retribuciones al directorio
916290 Beneficios sociales de los trabajadores
9163 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
916310 Transporte, correos y gastos de viaje
916320 Asesora y consultora
916330 Produccin encargada a terceros
916340 Mantenimiento y reparaciones
916350 Alquileres
916360 Servicios bsicos
916370 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
916380 Servicios de contratistas
916390 Otros servicios prestados por terceros
9164 GASTOS POR TRIBUTOS
916410 Gobierno central
916420 Gobierno regional
916430 Gobierno local
916440 Otros gastos por tributos
9165 OTROS GASTOS DE GESTIN
916510 Seguros
916520 Regalas
916530 Suscripciones
916540 Licencias y derechos de vigencia
916550 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
916560 Suministros
916580 Gestin medioambiental
916590 Otros gastos de gestin
9166 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

916610 Activo realizable

916620 Activo inmovilizado
9167 GASTOS FINANCIEROS
916710 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
916720 Prdida por instrumentos financieros derivados
916730 Intereses por prstamos y otras obligaciones
916740 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
916750 Descuentos concedidos por pronto pago
916760 Diferencia de cambio
916770 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
916780 Participacin en resultados de entidades relacionadas
916790 Otros gastos financieros
9168 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
916810 Depreciacin
916820 Amortizacin de intangibles
916830 Agotamiento
916840 Valuacin de activos
916850 Deterioro del valor de los activos
916860 Provisiones
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN
9461 VARIACIN DE EXISTENCIAS
946110 Mercaderas
946120 Materias primas
946130 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
946140 Envases y embalajes
9462 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
946210 Remuneraciones
946220 Otras remuneraciones
946230 Indemnizaciones al personal
946240 Capacitacin
946250 Atencin al personal
946260 Gerentes
946270 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
946280 Retribuciones al directorio
946290 Beneficios sociales de los trabajadores
9463 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
946310 Transporte, correos y gastos de viaje
946320 Asesora y consultora
946330 Produccin encargada a terceros
946340 Mantenimiento y reparaciones
946350 Alquileres
946360 Servicios bsicos
946370 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
946380 Servicios de contratistas
946390 Otros servicios prestados por terceros
9464 GASTOS POR TRIBUTOS
946410 Gobierno central
946420 Gobierno regional

946430 Gobierno local

946440 Otros gastos por tributos
9465 OTROS GASTOS DE GESTIN
946510 Seguros
946520 Regalas
946530 Suscripciones
946540 Licencias y derechos de vigencia
946550 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
946560 Suministros
946580 Gestin medioambiental
946590 Otros gastos de gestin
9466 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
946610 Activo realizable
946620 Activo inmovilizado
9467 GASTOS FINANCIEROS
946710 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
946720 Prdida por instrumentos financieros derivados
946730 Intereses por prstamos y otras obligaciones
946740 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
946750 Descuentos concedidos por pronto pago
946760 Diferencia de cambio
946770 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
946780 Participacin en resultados de entidades relacionadas
946790 Otros gastos financieros
9468 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
946810 Depreciacin
946820 Amortizacin de intangibles
946830 Agotamiento
946840 Valuacin de activos
946850 Deterioro del valor de los activos
946860 Provisiones
95 GASTOS DE VENTA
9561 VARIACIN DE EXISTENCIAS
956110 Mercaderas
956120 Materias primas
956130 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
956140 Envases y embalajes
9562 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
956210 Remuneraciones
956220 Otras remuneraciones
956230 Indemnizaciones al personal
956240 Capacitacin
956250 Atencin al personal
956260 Gerentes
956270 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
956280 Retribuciones al directorio
956290 Beneficios sociales de los trabajadores
9563 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

956310 Transporte, correos y gastos de viaje

956320 Asesora y consultora
956330 Produccin encargada a terceros
956340 Mantenimiento y reparaciones
956350 Alquileres
956360 Servicios bsicos
956370 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
956380 Servicios de contratistas
956390 Otros servicios prestados por terceros
9564 GASTOS POR TRIBUTOS
956410 Gobierno central
956420 Gobierno regional
956430 Gobierno local
956440 Otros gastos por tributos
9565 OTROS GASTOS DE GESTIN
956510 Seguros
956520 Regalas
956530 Suscripciones
956540 Licencias y derechos de vigencia
956550 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
956560 Suministros
956580 Gestin medioambiental
956590 Otros gastos de gestin
9566 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
956610 Activo realizable
956620 Activo inmovilizado
9567 GASTOS FINANCIEROS
956710 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
956720 Prdida por instrumentos financieros derivados
956730 Intereses por prstamos y otras obligaciones
956740 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
956750 Descuentos concedidos por pronto pago
956760 Diferencia de cambio
956770 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
956780 Participacin en resultados de entidades relacionadas
956790 Otros gastos financieros
9568 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
956810 Depreciacin
956820 Amortizacin de intangibles
956830 Agotamiento
956840 Valuacin de activos
956850 Deterioro del valor de los activos
956860 Provisiones
97 GASTOS FINANCIEROS
9763 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
976390 Otros servicios prestados por terceros
9767 GASTOS FINANCIEROS
976710 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

976720 Prdida por instrumentos financieros derivados

976730 Intereses por prstamos y otras obligaciones
976740 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
976750 Descuentos concedidos por pronto pago
976760 Diferencia de cambio
976770 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
976780 Participacin en resultados de entidades relacionadas
976790 Otros gastos financieros
01
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
011100 Bienes en prstamo
011200 Bienes en custodia
012
Valores y bienes entregados en garanta
012100 Cartas fianza
012200 Cuentas por cobrar
012300 Existencias
012400 Inversin mobiliaria
012500 Inversin inmobiliaria
012600 Inmuebles, maquinaria y equipo
012700 Intangibles
012800 Activos biolgicos
013000 Activos realizables entregados en consignacin
02
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
021
Primarios
021100 Inversiones mantenidas para negociacin
021200 Inversiones disponibles para la venta
021300 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
022
Derivados
022100 Contratos a futuro
022200 Contratos a trmino (forward)
022300 Permutas financieras (swap)
022400 Contratos de opcin
03
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031
Contratos aprobados
031100 Contratos en ejecucin
031200 Contratos en trmite
032
Bienes dados de baja
032100 Suministros
032200 Inmuebles, maquinaria y equipo
039000 Diversas
04
DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
040000 DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
06
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061
Bienes recibidos en prstamo y custodia
061100 Bienes recibidos en prstamo
061200 Bienes recibidos en custodia
062
Valores y bienes recibidos en garanta
062100 Cartas fianza

062200 Cuentas por cobrar

062300 Existencias
062400 Inversin mobiliaria
062500 Inversin inmobiliaria
062600 Inmuebles, maquinaria y equipo
062700 Intangibles
062800 Activos biolgicos
063000 Activos realizables recibidos en consignacin
07
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
071
Primarios
071100 Inversiones mantenidas para negociacin
071200 Inversiones disponibles para la venta
071300 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
072
Derivados
72100 Contratos a futuro
072200 Contratos a trmino (forward)
072300 Permutas financieras (swap)
072400 Contratos de opcin
08
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089000 Diversas
09
ACREEDORAS POR CONTRA
090000 ACREEDORAS POR CONTRA

S
AMAR. HAB.

EEFF

GRUPO ANEXO

A0001

3.2

A0001

3.2

A0001

3.2

1
1

A0001
A0001

3.2
3.2

A0001

3.2

1
1

A0001
A0001

3.2
3.2

A0001

3.2

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

A0002

3.21

A0002

3.21

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

1
1

A0002
A0002

3.21
3.21

1
1
1
1

A0003
A0003
A0003
A0003

3.3
3.3
3.3
3.3

A0003

3.3

1
1
1

A0003
A0003
A0003

3.3
3.3
3.3

1
1
1
1
1

A0004
A0004
A0004
A0004
A0004

3.22
3.22
3.22
3.22
3.22

1
1
1
1
1

A0004
A0004
A0004
A0004
A0004

3.22
3.22
3.22
3.22
3.22

1
1
1
1
1

A0004
A0004
A0004
A0004
A0004

3.22
3.22
3.22
3.22
3.22

1
1
1
1
1

A0004
A0004
A0004
A0004
A0004

3.22
3.22
3.22
3.22
3.22

1
1
1
1
1

A0004
A0004
A0004
A0004
A0004

3.22
3.22
3.22
3.22
3.22

1
1
1
1
1

A0004
A0004
A0004
A0004
A0004

3.22
3.22
3.22
3.22
3.22

1
1
1
1
1

A0004
A0004
A0004
A0004
A0004

3.22
3.22
3.22
3.22
3.22

1
A0004
1
A0004
1
A0004
1
A0004
1
A0004
SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

3.22
3.22
3.22
3.22
3.22

1
1
1
1

A0005
A0005
A0005
A0005

3.4
3.4
3.4
3.4

1
1

A0005
A0005

3.4
3.4

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3.6
3.6

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1

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Acuerdo de compra

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3.26
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3.26
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3.8

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A0013
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1

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1

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1

A0013
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3.9
3.9

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1

A0013
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1

A0013
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A0013
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1
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A0015
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A0011

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1

A0011
A0011

3.8
3.8

1
1
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1
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A0012
A0012
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A0012
A0012
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A0012
A0012
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A0013
A0013
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A0013

3.9
3.9
3.9
3.9
3.9
3.9

1
1
1
1
1
1

A0013
A0013
A0013
A0013
A0013
A0013

3.9
3.9
3.9
3.9
3.9
3.9

A0013

3.9

1
A0013
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

3.9

1
1
1
1
1

P0004
P0004
P0004
P0004
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3.10
3.10
3.10
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P0004
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P0004
P0004
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3.10
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P0004
P0004
P0004
P0004
P0004
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3.10
3.10
3.10
3.10
3.10
3.10

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P0004
P0004
P0004
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3.10
3.10
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P0004
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3.10
3.10
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3.10
3.10
3.10
3.10

P0004

3.10

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1
1
1

P0004
P0004
P0004
P0004

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3.10
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P0004

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1

P0004
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3.10
3.10

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3.10

1
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P0004
P0004
P0004
P0004
P0004

3.11
3.11
3.11
3.11
3.11

P0004

3.11

1
1
1

P0004
P0004
P0004

3.11
3.11
3.11

P0004

3.11

1
1

P0002
P0002

3.12
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ORES Y GERENTES

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es relacionadas
es relacionadas

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N001
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3
3

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N002

3
3
3
3
3

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N002
N002
N002
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3
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N002
N002

3
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N002

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N002

3
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4

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R005

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4
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R003
R003
R003
R003
R003

R003

VALOR RAZONABLE

mtodo del valor patrimon

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R003

R003

4
4
4

R003
R003
R003

4
4

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R003

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R006

discontinuadas

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AZONABLE

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F002

2
2

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F002

discontinuadas

2
2

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2
2
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2
2
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F002
F002

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F003
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F003

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2
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F004

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AZONABLE

2
2
2
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2
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2

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F004
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Fecha Inicio
Tasa efectiva anual
Tasa costo efectiva anu

ALEX
Cuota
N.
01
02
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04
05
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18
19
20
21
22
23
24

Fecha de
Vcto.
6/3/2014
7/3/2014
8/4/2014
9/3/2014
10/3/2014
11/3/2014
12/3/2014
1/3/2015
2/3/2015
3/3/2015
4/4/2015
5/4/2015
6/3/2015
7/3/2015
8/3/2015
9/3/2015
10/3/2015
11/3/2015
12/3/2015
1/4/2016
2/3/2016
3/3/2016
4/4/2016
5/3/2016

Capital
649.36
912.36
893.75
952.56
973.77
978.11
1,017.22
1,024.02
1,047.58
1,114.53
1,083.88
1,134.92
1,160.19
1,186.02
1,202.39
1,230.06
1,266.57
1,287.51
1,323.43
1,342.30
1,382.77
1,416.80
1,440.71
1,479.19

829.23
575.86
593.80
537.13
516.70
512.52
474.84
468.29
445.59
831.08
410.63
361.44
337.10
312.22
296.45
269.79
234.61
214.44
179.84
161.66
122.67
89.88
66.85
30.66

27,500.00

8,873.28

Capital

2014
2015
2016

Interes

6,377.13
14,061.10
7,061.77
27,500.00

Interes

4,040.08
4,361.48
471.72
8,873.28
37

Comision

Seguros
31.51
21.88
22.55
20.41
19.63
19.47
18.04
17.79
16.93
14.49
15.59
13.74
12.81
11.86
11.26
10.25
8.92
8.15
6.83
6.14
4.66
3.42
2.54
1.17

Comision

320.04

Seguros

153.49
148.62
17.93
320.04
18

4/22/2014
29
30.2399
Importe de
la cuota
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,960.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,510.10
1,511.02

Alex

Scotiabank

01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

10/20/2013
11/20/2013
12/20/2013
1/20/2014
2/20/2014
3/20/2014
4/20/2014
5/20/2014
6/20/2014
7/20/2014
8/20/2014
9/20/2014
10/20/2014
11/20/2014
12/20/2014
1/20/2015
2/20/2015
3/20/2015
4/20/2015
5/20/2015
6/20/2015
7/20/2015
8/20/2015
9/20/2015

Saldo Capital
30,270.00
29,390.17
28,388.74
27,347.08
26,302.96
25,237.03
24,097.35
23,001.73
21,835.52
20,676.23
19,492.72
18,271.21
17,037.44
15,766.30
14,480.18
13,157.34
11,816.71
10,448.06
9,029.51
7,602.62
6,140.74
4,653.49
3,131.99
1,581.86

36,693.32

45

879.83
1,001.43
1,041.66
1,044.12
1,065.93
1,139.68
1,095.62
1,166.21
1,159.29
1,183.51
1,221.51
1,233.77
1,271.14
1,286.12
1,322.84
1,340.63
1,368.65
1,418.55
1,426.89
1,461.88
1,487.25
1,521.50
1,550.13
1,581.86

30,270.00

Importe de
la cuota
10,570.70
18,571.20
7,551.42
36,693.32

Amortizacio
n

Saldo Capital

2013
2014
2015

88,048.91
253,545.75
67,562.32

Amortizacio
n
2,922.92
14,189.74
13,157.34
30,270.00

ALEX

Interes
707.72
590.76
552.05
549.69
528.71
457.75
500.16
432.24
438.91
415.61
379.05
367.26
331.31
316.91
281.58
264.47
237.52
189.51
181.50
147.84
123.43
90.49
62.95
32.83

8,180.25

Interes

1,850.53
4,999.18
1,330.54
8,180.25

Seguro de
desgravame
n
28.02
23.38
21.86
21.76
20.93
18.14
19.79
17.12
17.37
16.45
15.01
14.54
13.12
12.54
11.15
10.47
9.40
7.50
7.18
5.85
4.89
3.58
2.49
1.30

323.84

Seguro de
desgravame
n
73.26
197.92
52.66
323.84

Cuota
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.56
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.57
1,615.99

Cuota N.

Fecha de
Vcto.

01
6/27/2015
02
7/27/2015
03
8/27/2015
04
9/28/2015
05 10/27/2015
06 11/27/2015
07 12/28/2015
08
1/27/2016
09
2/27/2016
10
3/28/2016
11
4/27/2016
12
5/27/2016
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

38,774.09

Cuota

4,846.71
19,386.84
14,540.54
38,774.09

2015
2016
2017

Fecha Inicio
Tasa efectiva anual
Tasa costo efectiva anual
Capital

Interes

343.45
364.22
370.90
378.54
401.81
407.16
419.99
435.60
446.94
462.49
476.58
492.32

158.30
138.08
131.59
124.15
101.50
96.29
83.81
68.61
57.58
42.44
28.73
14.60

5,000.00

1,045.68

Capital

Interes

Comision

Comision

Seguros

5/26/2015
42
43.353271
Importe de
la cuota

4.35
3.80
3.61
3.41
2.79
2.65
2.30
1.89
1.58
1.17
0.79
0.40

506.10
506.10
506.10
506.10
506.10
506.10
506.10
506.10
506.10
506.10
506.10
507.32
-

28.74

6,074.42

Seguros

Importe de
la cuota

2,686.07
2,313.93

833.72
211.96

22.91
5.83

3,542.70
2,531.72

5,000.00

1,045.68

28.74

6,074.42

Fecha Inicio
Tasa efectiva anual
Tasa costo efectiva anual

ALEX

Cuota N.

Fecha de
Vcto.

01
6/27/2015
02
7/27/2015
03
8/27/2015
04
9/28/2015
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09
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10
3/28/2016
11
4/27/2016
12
5/27/2016
13
14

Capital
333.06
356.72
364.12
372.65
399.44
405.45
420.20
438.29
451.42
469.58
486.10
502.97

Capital

2015
2016
2017

Interes

Comision

183.49
160.38
153.15
144.82
118.64
112.78
98.37
80.70
67.87
50.13
33.99
17.29

Interes

Seguros
4.35
3.80
3.63
3.43
2.82
2.67
2.33
1.91
1.61
1.19
0.81
0.41

Comision

Seguros

2,651.64
2,348.36

971.63
249.98

23.03
5.93

5,000.00

1,221.61

28.96

5/26/2015
50
51.423644
Importe de
la cuota
520.90
520.90
520.90
520.90
520.90
520.90
520.90
520.90
520.90
520.90
520.90
520.67
-

Importe de
la cuota
3,646.30
2,604.27
6,250.57

Cuenta
10
101
1011
1012
102
1021
1022
103
104
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104111
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10412
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1051
106
1061
1062
107
1071
10711
11
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1111
11111
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1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152

Nombre de la Cuenta
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
Caja
Caja M.N.
Caja M.E.
Fondos fijos
Fondos fijos M.N.
Fondos fijos M.E.
Efectivo en trnsito
Ctas.Cte.en instituc.financier
Cuentas corrientes operativas
Banco de crdito del Per
Banco de crdito M.N.
Banco de crdito M.E.
Banco continental
Banco continental M.N.
Banco continental M.E.
Ctas.Cte. para fines especific
Otros equiv. de efectivo
Otros equiv. de efectivo
Depsitos en instit. financier
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Fondos sujetos a restriccin
Banco de la nacin - Cta.detra
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mant. para negocia
Valores emit. o garant estado
Costo
Valor razonable
Valores emit.por el sist finan
Costo
Valor razonable
Valores emitisos por empresa
Costo
Valor razonable
Otros ttulos repres de deuda
Costo
Valor razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor razonable

N
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A AMARRE DEBE

D
D

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B
B
B
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13
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Invers. disponi. para la vta.

Valores emit.o garant estado
Costo
Valor razonable
Valores emit por el sist finan
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor razonable
Otros ttulos repres de deuda
Costo
Valor razonable
Activos financ.-acuerdo compra
Inv. mant.para negoc acurer co
Costo
Valor razonable
Inv. dispon. vta. -acuerdo com
Costo
Valor razonable
CTAS. POR COB. COMERC. TERCEROS
Fact.,bol.y otros comprob. cob
No emitidas
Fact.x cobrar no emitidas MN
Fact.x cobrar no emitidas ME
Emitidas en cartera
Fact..x cobrar emit.cartera MN
Fact.x cobrar emit.cartera ME
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
Letras x cobrar cartera MN
Letras x cobrar cartera ME
En cobranza
En descuento
CTAS.POR CONBR.COMERC.-RELACIO
Fact.,bol y otros comprob cobr
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros

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13331
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13335
14

Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CTAS X COBRAR PERS,ACCION,DIRE

S
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Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras ctas cob al personal
Accionistas (o socios)
Suscripxiones x cobrar socios
Prstamos
Directores
Prstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Gerentes
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CTAS X COBRAR DIVERSAS-TERCERO
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Tributos
Otras
Intereses,regalas y dividendo
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garant
Prstamos instit.financieras
Prstamos instit.no financiera
Depos. en grta alquileres
Otros depsitos en grta
Ventas de activo inmobilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inm., maq. y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrum. financier
Instrum. finan. primarios
Instrum. finan.derivados

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176

Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras ctas por cobr. diversas
Entregas a rendir cta a tercer
Otras ctas.por cobrar diversas
CTAS X COBRAR DIVERSAS-RELACIO
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses,regalas y dividendo
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Depsitos otorg en grta.
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inm.,maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Act. por instrum.financieros

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1956
1958
20
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032

Otras ctas x cobrar diversas

SERV Y OTROS CONTRAT X ANTICIP
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenim.activos inmobilizados
Otros gtos.contrat. x anticip
ESTIMACION DE CTAS.DE COBR.DUD
Ctas. por cobr comerc-tercero
Fact,bol y otros comprob cobra
Letras por cobrar
Ctas x cobrar comerc-Relaciona
Fact.,bol. y otros compr cobra
Letras por cobrar
Ctas x cobr al pers,acc,dir gr
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Ctas x cobrar diversas Tercero
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses,regalas y dividendo
Depsitos otorgados en grta
Venta de activo inmobilizado
Act. por instrum financieros
Otras cras x cobrar diversas
Ctas x cobrar diver. -Relacion
Prstamos
Inter.,regalas y dividendos
Depsitos otorg en garanta
Vta. de activo inmovilizado
Act. por instrumentos financie
Otras ctas por cobrar diversas
MERCADERIAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercad. agrop. y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal

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Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Prod. de extraccin terminados
Prod.agropec. y psc.terminado
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de serv. terminado
Otros productos terminados
Ctos financiacion-Pros termina
SUBPROD,DESECHOS Y DESPEDICIOS
Sub productos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Pros. en proceso de manufactur
Prod extrados proc de transfo
Prod agrop y psc en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de serv en proceso
Otros productos en proceso
Ctos financiacin-Prod proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias prim.para prod. manuf
Materias prim.para prod de ext
Mat.prim para prod agrop y ps
Materias primas para prod inmu
MAT AUXIL,SUMINISTROS Y REPUES
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros

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Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Emabalajes
ACT NO CORRIENTES MANTENID VTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin
Inm.,maq y equipo
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Costo de adquis. o construccio
Revaluacin
Costo de financiacin
Maquin. y equipos de explotaci
Costo de adquis. o construcci
Revaluacin
Costo de financiacin
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unid reemplazo
Costo
Revaluacin
Intangibles
Comcesiones,licencia y derecho
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industria

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276
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27633
2764
27641
27642
2765
27651

Costo
Revaluacin
Program de comput (software)
Costo
Revaluacin
Costos de explor. y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas recursos extrables
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Activos biolgicos
Act biolgicos en produccin
Valor razonable
Costo
Costos de financiacin
Act biolgicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Costos de financiacin
Deprec.acumulada -inv inmobili
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Deprec acumuladaA-Inm,maq equi
Edificaciones
Costo de adquis o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explo
Costo de adquis. o construcci
Revaluacin
Costo de financiacin
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo

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Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herram. y unid de reemplazo
Costo
Revaluacin
Amort.acum.-Intangibles
Conces., licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y prop. industrial
Costo
Revaluacin
Program.de comp. (software)
Costo
Revaluacin
Costos de explot y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrable
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Depred. acum.-Act. biolgicos
Act. biolgicos en produccin
Costo
Act. biolgicos en desarrollo
Costo
Desvalorizacin acumulada
Inversin inmobiliaria
Terrenos
Edificaciones
Inm.,maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maq. y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos

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Herram. y unid de reemplazo

Intangibles
Comcesiones, lic y otros dere
Patentes y propiedad industria
Prog. de comp. (software)
Costos de exploracin y desarr
Frmulas, diseos y prototipos
Reservas de recursos extraible
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Act. biolgicos en produccin
Act. biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Mat auxiliares,sumin,y repuest
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agrop y pscicolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados
Prod de extraccin terminados
Prod agrop y psc terminados
Productos inmuebles
Existencias de serv terminados
Otros productso terminados
Ctos financiacion-Prod termina
Sub-prod, desechos y desperdic
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Prod en proceso de manufactura
Prod extrados proc de transfo
Prod agrop y psc en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de serv en proceso
Otros productos en proceso
Ctos financiacin-Prod proceso
Materias primas
Mat primas prod manufacturados

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Mat primas prod de extraccin

Mat primas prod agrop y pscic
Mat primas prod inmuebles
Mat auxiliares,sumin y repuest
Materiales auxilaires
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Mat auxiliares,sumin y repuest
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inver a ser manetn hasta vcto.
Instrum.finac.repres de deuda
Valores emit.o garant por esta
Valores emit.por el sist finan
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos repres. de deuda
Instr finan repres derecho pat
Certif de suscrip preferente
Acc repres de capital soc-comu
Costo
Valor razonable
Particip. patrimonial
Acc.repres capital-soc prefere
Costo
Valor razonable
Particip. patrimonial
Acciones de inversin
Costo
Valor razonable
Particip. patrimonial
Certif partic fondos de invers
Costo
Valor razonable
Certif.partic fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Particip asoc partic y consorc
Costo
Valor razonable

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Participacin patrimonial
Otros ttulos represent patrim
Costo
Valor razonable
Inver.mobiliarias-acuerdos com
Inv. a ser manten.vcto-Acuerd
Instrum fin. repres. derecho p
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Cto financiacin-Inv inmobilia
ACTIVOS ADQUIR ARREND FINANCIE
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inm., maq. y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maq. y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unid reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o producc
Revaluacin
Costo de financiacin- Edifica

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Almacenes
Costo de adqusicin o producci
Revaluacin
Costo de financiacin-Almacene
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o producc
Revaluacin
Costo de financiacin-Edificac
Instalaciones
Costo de adquisicin o producc
Revaluacin
Costo de financiacin-Instalac
Maq. y equipos de explotacin
Maq.y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o producc
Revaluacin
Costo de financiacin-Maquinar
Equipos de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo proc inform(de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herram y unid de reemplazo

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Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maq y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unid de reempla
Construcciones y obras en curs
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inevrsin inmobiliaria en curs
Cto financ-Invers inmobiliaria
Cto financ-Edificaciones
Cto financ-Inm,maq y equipo
Cto financ-Edificaciones
Cto financ-Maq y equipos de ex
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones,licenc y otr derec
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industria
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de comput.(software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin

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Ctos exploracin y desarrollo

Costos de exploracin
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Costos de desarrollo
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrable
Minerales
Costo
Revaluacin
Petrleo y gas
Costo
Revaluacin
Madera
Costo
Revaluacin
Otros recursos extrables
Costo
Revaluacin
Plusvala mercantil
Pllusvala mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
ACTIVOS BIOLGICOS
Act biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
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De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Act biolgicos en desarrollo
De origen animal

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Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
DESVALOR.DE ACTIVOS INMOVILIZA
Desvalor.de Inversiones inmobi
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones-Cto. adq. o cons
Edificaciones-Cto. de financia
Desvalor. inm.,maquinaria y eq
Terrenos
Edificaciones
Edificac-Cto de adq. o constru
Edific.-Cto de financiacin
Maq. y equipos de explotacin
Maq y equipos de expl. -Cto ad
Maq y equip explot-Cto financi
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramient. y unid de reemplaz
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones,lic. y otros derec
Patentes y propiedad indiustri
Programas de comput.(software)
Ctos. de explotac. y desarroll
Costo
Costo de financiacin
Frmulas,diseos y prototipos
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
Desvalorizacin de act. biolg
Act.biolgicos en produccin
Costo
Costo de financiacin
Act. biolgicos en desarrollo
Costo
Costo de financiacin
Desvalorizacin de invers. mob
Invers.a ser manten. hacia vct
Invers. finan.represent.derech

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ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impto.a la renta dif.-Patrimon
Impto.a la renta dif.-Resultad
Particip.de los trabaj. diferi
Particip.de los trabj.dif.-Pat
Particip.de los trabaj.dif.-Re
Intereses diferidos
Inter.no dev.en trans.con terc
Inter.no dev.en med. a valor d
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recib pago (adjud y re)
Otros
DEPREC. AMORT.Y AGOTAM. ACUMU
Depreciacin acumulada
Inversiones inmobiliarias
Edificac-Cto adquis o construc
Edificaciones-Revaluacin
Edificaciones-Cto de financiac
Act adquir arrend financiero
Inver.inmob.- Edificaciones
Inm, maq y equipo-Edificacione
Inm,maq y equip-Maq y equip ex
Inm,maq y equip-Equipos de tra
Inm,maq y equip-Equip.diversos
Inmueb.,maq y equipo - Costo
Edificaciones
Maq.y eq.de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herram.y unidad de reemplazo
Inm,maq y equipo - Revaluacin
Edificaciones
Maq y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos

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Herram y unid. de reemplazo

Inm,maq y equipo-Cto.de financ
Edificaciones
Maq.y equipos de explotacin
Act biolgicos prod.-Costo
Act biolg. de origen animal
Act biolg de origen vegetal
Act biolg en prod-Cto financi
Act biolg. de origen animal
Act biolg. de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones,lic.y otros derech
Patentes y propiedad industria
Programas de compu (software)
Ctos de exploracin y desarrol
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluacin
Concesiones,lic y otros derech
Patentes y propiedad insdustri
Programas de compu (software)
Costos de exploracin y desarr
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles-Ctos de financiaci
Ctos de explor. y desarrollo
Agotamiento acumulado
Agotam.reservas recursos extra
TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Serv.prest.por no domici
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos aduaneros

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Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contrapresta
Impto. a las transac.financier
Impto juegos de casino y traga
Tasas prestacin serv pblicos
Regalias
Impuesto a los dividendos
Impto temporal a los activos n
Otros impuestos
Certificados tributarios
Intituciones pblicas
Essalud
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impto espect. pblicos no depo
Contribuciones
Tasas
Lic. apertura de establecimien
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios admins. o derechos
AdminiS.de fondos de pensiones
Afp Prima
Afp Integra
Emp. prestadoras de serv salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros

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Otros ctos administ.e interese

REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remunerac.en espec.por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Particip.de los trab.por pagar
Benef.soc.de los trab.por paga
Compensac.por tiempo de servic
Adelanto de C.T.S.
Pensiones y jubilaciones
Otras remun.y part.por pagar
CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE
Fact,bol y otros comprob pagar
No emitidas
Fact x pagar no emitidas MN
Fact x pagar no emitidas ME
Emitidas
Fact x pagar emitidas MN
Fact x pagar emitidas ME
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Letras por pagar MN
Letras por pagar ME
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar MN
Honorarios por pagar ME
CTAS X PAGAR COMERCIALES-RELAC
Fact,bol y otros comprob pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados

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Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CTAS X PAGAR ACCION,DIRECT,GER
Accionistas (o socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos instit financ otras
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos arrendam. financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otras inst. finan. por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras

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Ctos financiacin por pagar

Prest instituc financ y otras
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrend financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrum finan por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligac. financieras
Prestm compromiso de recompra
CTAS.POR PAGAR DIVERSAS-TERCER
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrum financiero
Instrumentos financieros prima
Instrumentos financ. derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de act inmo
Inversiones mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias
Act. adquir. arrend financiero
Inmuebles,maq. y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Depsitos recibidos en garanti
Otras cuentas por pagar divers
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
CTAS X PAGAR DIVERSAS - RELACI
Prstamos
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Asociadas
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Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo x compra act inmoviliza
Inversiones mobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inversiones Inmobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Act. adquir. arrend. financier
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Inmuebles,maquinaria y equipo
Matriz
Subsidiarias

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Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biolgicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Otras ctas x pagar diversas
Otras cuentas por pagar divers
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Provisiones
Provisin para litigios
Prov desm retiro rehabil inmov
Prov. para reestructuraciones
Prov proteccin remed medio am
Prov gtos responsab social
Provisin para garantas
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impto.a la rta dif--Patrimonio
Impto.a la rta dif.-Resultados
Partic.de los trabaj.diferidas
Partic.de los trabaj.dif-Patri
Partic.de los trabaj.dif-Resul
Intereses diferidos
Int.no dev.en transac.con terc
Int.no dev.en med.a val.descon
Gananc vta arrend finan diferi
Subsidios diferidos recibidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
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Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inver en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento)de acciones
Capitalizacin den trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones pend de formalizac
RESULTADOS NO REALIZADOS
Dif cambio invers perm ent ext
Intrum finan-Cobertura de F.E.
Ganancia o prdida act o pasiv
Ganancia
Prdida
Ganan prd. act o pas fin vtaGanancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Excedente de revaluacin
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Exced reval-acciones lib recib
Partic exced reval-Inv entid r
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utiliaddes no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores

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Resultado del Ejercicio

Resultado del Ejercicio
COMPRAS
Mercaderia
Mercaderia Manufacturada
Mercaderia Manufacturadas
Mercaderias de Extraccin
Mercaderas de Extraccin
Mercaderias Agropecuarias y Ps
Mercaderias Inmuebles
Otras Mercaderias
Materias Primas
Mat Prima para Producc Manufac
Mat Prima para Productos de Ex
Mat Prima Agropecuarias y Pisc
Mat Prima para Producc de Inmu
Material Auxili Suminis y Repu
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y Embalajes
Envases
Embalajes
Costos Vinculados Con las Comp
Costos Vinculados Con Comp Mer
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculados A Comp
Costos Vinculados a las Compra
Transporte
Seguros
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculad Compras
Costos de vinculados compras
Transporte
Seguro
Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vincula Compras
Costos Vinculados con Compras
Transporte
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Derechos Aduaneros
Comisiones
Otros Costos Vinculad Compras
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderias
Mercaderias Manufacturadas
Mercaderias de Extraccin
Mercaderias Agropecuarias y Pi
Mercaderias Inmuebles
Otras Mercaderias
Materias Primas
Mat Prima para Producc Manufac
Mat Prima para Produc de Extra
Mat Prima para Produccion Agro
Mat Prima para Produccion Inmu
Mat Auxiliar Suminis y Repuest
Materiales Auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y Embalajes
Envases
Embalajes
GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES
Remuneraciones
Sueldos y Salarios
Comisiones
Remuneraciones en Especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras Remuneraciones
Asignacion Familiar
Indennizaciones al personal
Capacitacin
Atencion al personal
Gerentes
Seguridad Y Previ Social
Regimen De Prest De Salud
Regimen de Pensiones
S.C.T.R. Accident de Trabajo y
Seguro de Vida
Seg.P.De PR.D Salud-EPS Y Ot P
Caja De Beneficios De Segurida
Contribuciones SENCICO Y SENA
Retribuciones Al Directorio
Benefic Sociales De los Trabaj

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Compensac.Por Tiempo De Servic

Pensiones y Jubilaciones
Otros Benific Post Empleo
GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE
Transp.Correos y Gtos De Viaje
Transporte
De Carga
De Pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacion
MOVILIDAD
RECIBO DE HONORARIOS PROF.
Asesoria y Consultoria
Administracion
Legal y Tributaria
Auditoria Contable
Mercadotecnia
Medio Ambiental
Investigacion y Desarrollo
Produccion
Otros
Produccion Encargada a Tercero
Mantenimiento y Reparaciones
Inversiones Inmobiliarias
ActivoS Adq En Arrendam Financ
Inm, Maq y Equipo
Intangibles
Activos Bioligicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquniarias y Equio De Explota
Equipos de Transporte
Equipos Diversos
Servicios Basicos
Energia Electrica
Gas
Agua
Telefonos
Internet
Radio
Cable
Publicidad,Public.Relac.Public
Publicidad

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Publicaciones
Relaciones Publicas
SNACK
Servicios De Contratistas
Otros Serv.Prest.Por Terceros
Gastos Bancarios
Gastos De Laboratorio
Servicio De Seguridad y Vigila
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno Central
Igv Y Isc
Itf
Imp Temporal Act Netos
Imp a Los Juegos De Casinos Tr
Regalias Mineras
Canomes
Otros
Gobierno Regional
Gobierno Local
IMP Predial
ARB Municipal y Segur Ciudadan
IMP al Patrimonio Vehicular
Licencia De Funcionamiento
Otros
Otros Gastos Por Tributos
Contribucion Al Senati
Contribucion Al Sencico
Otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalias
Suscripciones y Cotizaciones
Licencias y Derechos De Vigenc
Costo Neto de Enajenacin de A
Costo Neto de Enajenacin de A
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos en Arrendam
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Operaciones Discontinuadas
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adq En Arrenda Financi
Inm Maq y Equipo
Intangibles

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Activos Biologicos
Suministros
Gestion Medioambiental
Otros Gastos De Gestion
Donaciones
Sanciones Administrativas
PERD.POR MED.DE ACT.NO FINAN..
Activo realizable
Mercaderias
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenid
Inversion inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biologicos
GASTOS FINANCIEROS
Gtos.en operac.de end.y otros
Ptmos. de Instit. finan. y ots
Contr. De Arrend. Financiero
Emis.y Col.de Inst.Rep. De D.P
Docum. vendidos o descontados
Perd.Por Instr. Financi. Deriv
Int. Por Ptamo.y Otr. Obligaci
Ptmo.De Inst. Financ. y Ot Ent
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento Fin
Otros instrumentos financieros
Documentos vendidos o desconta
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Gastos de Factoring
Gastos por menor valor
Dctos.Concd.x pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activo
Inversiones para negociacion
Inversiones dispo para venta
Otros
Partic en resultados de entida
Participacion resutados subsi

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Partc.negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gtos. financ en med a val desc
VALUACION Y DETER.DE ACT.Y PRO
Depreciacion
Depreciacin de Inversiones in
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones - Costo de finan
Depreciacin de activos adquir
Edificaciones
Depreciacin de activos adquir
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explo
Equipo de transporte
Equipos diversos
Dep. de Inm,Maq y equip-Costo
Edificaciones
Maq. y eq. de explotacion
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herram. y unid de reemplazo
Depreciacin de Inmuebles, maq
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explo
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de ree
Depreciacin de inmuebles, maq
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explo
Depreciacin de activos biolg
Activos biolgicos de origen A
Activos biolgicos de origen V
Depreciacin de activos biolg
Activos biolgicos de origen a
Activos biolgicos de origen v
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles ad
Concesiones, licencias y otros
Patentes y propiedad industria
Programas de computadora (soft

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Costos de exploracin y desarr

Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles ad
Concesiones, licencias y otros
Patentes y propiedad industria
Programas de computadora (soft
Costos de exploracin y desarr
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos natura
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobra
Ctas. por Cobrar Comer-Tercero
Ctas x cobrar Comerc-Relacio
Ctas X Cobrar al Personal Acci
Ctas x cobrar div.-terceros
Ctas x cobrar diversas-relacio
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones
Invers a ser mant hasta vcto
Instrum financ repres derecho
Deterioro del valor de los act
Desvalorizacin de inversiones
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles m
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explo
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de ree
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros
Patentes y propiedad industria
Programas de computadora (soft
Costos de exploracin y desarr
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Plusvalia mercantil
Desvalorizacin de activos bio
Activos biolgicos de origen a
Activos biolgicos de origen v
Provisiones

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Provisin para litigios

Provisin para litigios - Cost
Provisin para litigios - Actu
Provisin por desmantelamiento
Provisin por desmantelamiento
Provisin por desmantelamiento
Provisin para reestructuracio
Provisin para proteccin y re
Prov proteccion y rem mdio amb
Prov para prot y re mdio amb a
Prov para garantias
Prov garantias-costo
Prov garantias-act financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Terceros
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Terceros
Relacionadas
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Terceros
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Terceros
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Terceros
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Productos manufacturados
Terceros
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Terceros
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Terceros
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Terceros
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Terceros
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Subproductos
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Subproductos, desechos y despe
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxil sumin y repue
Envases y embalajes
Existencias por recibir
VENTAS
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pi
Terceros
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Terceros
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Terceros
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Productos manufacturados

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Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pi
Mercaderas inmuebles
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Productos terminados - Tercero
Productos manufacturados
Productos de extraccin termin
Productos agropec y pisc termi
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios termi
Productos terminados - Relacio
Productos manufacturados

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Productos de extraccin termin

Productos agropec y pisc termi
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios termi
Subproductos, desechos y despe
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y despe
Subproductos
Desechos y desperdicios
VARIACION DE LA PRODUC. ALMACE
Variac.de productos terminados
Productos manufacturados
Produc.de extrac. terminados
Productos agropec y pisc termi
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios termi
Variacin de subproductos, des
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variacin de productos en proc
Productos en proceso de manufa
Productos extrados en proceso
Productos agropec y pisc en pr
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en pr
Otros productos en proceso
Variacin de envases y embalaj
Envases
Embalajes
Variacion de exist.de servicio
PRODUC.DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Programas de computadora (soft
Costos de exploracin y desarr
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos

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7573

Activos biolgicos en desarrol

Activos biolgicos en desarrol
Costos de financiacin capital
Costos de financiacin - Inver
Edificaciones
Costos de financiacin - inmue
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de
Costos de financiacin - Intan
Costos de financiacin - Activ
Activos biolgicos de origen a
Activos biolgicos de origen v
DSTOS.REBAJAS Y BONIF.OBTENIDO
Dctos.rebajas y bonif.obtenido
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Descuentos, rebajas y bonifica
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Maquinarias y equipos de explo
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de val
Recuperacin - Cuentas de cobr
Recuperacin - Desvalorizacin
Recuperacin - Desvalorizacin
Enajenacin de activos inmovil
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendam
Inmueble maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Recuperacin de deterioro de c
Recuperacion de det. inver inm
Recuperacion det.inmueb maq eq
Recuperacion det de intangible

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80

Recuperacion det activo biolog

Otros ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
Reclamos de seguro
Donaciones
Otros ingresos de gestion
GAN.X MED.DE ACT.NO FIN.AL VAL
Activo realizable
Mercaderias
Productos terminados
Activos no corrientes mantenid
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
INGRESOS FINANCIEROS
Gan.por inst.financ.derivado
Rendimiento ganados
Depos.en inst.financieras
Ctas.por cobrar comerciales
Prestamos otorgados
Inv.a ser manten.hasta el vcto
Instr.financ.repres.d der.patr
Dividendos
Ingresos operac factoring
Dctos.obten.por pronto pago
Diferencia de cambio
Gan x med.d act.y pas.financie
Inv mantenidas para negociacio
Inv.disponibles para la venta
Otras
Participac resultados de entid
Partic resultados de subsi y a
Ingresos por participac negoc
Otros ingresos financieros
Ingr.financ.en med a val.desco
CARGAS CUB. POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provision
CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y G
Cargas imp.a ctas d cos y gtos
Gtos.financ.imp.a ctas.d exist
MARGEN COMERCIAL

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123
124
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127
128
13
2

Margen Comercial
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Produccion de Bienes
Produccion de Servicios
Producc de Act Inmobilizad
VALOR AGREGADO
Valor Agregado
EXC.BRUTO (INSUF.BR.) DE EXPL.
Exc Bruto (INS Bruto) de Explo
RESULTADO DE EXPLOTACION
Resultado De Explotacion
RESULT.ANTES DE PART.E IMPTOS.
Rsueltados Antes de Part e Imp
PARTICIP.DE LOS TRABAJADORES
Particip De los Trabaja Corrie
Participac De los Trabaj Difer
IMPUESTO A LA RENTA
Impto a la Renta- Corriente
Impto Rta Diferido
DETRM.DEL RESULT.DEL EJERCICIO
Utilidad
Perdida
COSTO DE PRODUCCION
Costo De Produccion
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos
GASTO DE VENTA
Gastos de Venta
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FI

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63
7
71
72
73
74
8
89
9

Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORA
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUEN
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDO
Diversas
ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

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AMARRE HABER B.Comp. M.E. Cuenta E.

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Periodo
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
julio
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septiembre
octubre
noviembre
diciembre
Total

VENTAS - 2015
Base
IGV
Imp.
18%
-

Total

Periodo

enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
-

Total

COMPRAS - 2015
Base
IGV
Imp.
18%
-

Total
Determinacion del Costo de ventas
Inv. Inic.
1,144.00
( + ) compras 76,610.00
77,754.00
( - ) Inv. Final
2,000.00
75,754.00

el Costo de ventas

DIARIO AL:
NOMBRE O RAZON SOCIAL:
RUC:
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
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11
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28
29
30
31
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33
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35
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40
41

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43
44
45
46
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49
50
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54
55
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61
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66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
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83
84
85
86
87
88
89

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95
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342
343
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350
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353
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377

378
379
380
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388
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390
391
392
393
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396
397
398
399
400
401
402
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406
407
408
409
410
411
412
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417
418
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420
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426
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474
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490
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492
493
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497
498
499
500

DEBE

HABER

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Sumas
Cta

Denominacin

Debe
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

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-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Sumas

Saldos
Haber

Deudor
-

Acreedor

10
-

14
-

19
-

23
-

26
-

30
-

34

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

38
-

42
-

46
-

50
-

57
-

61
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

65
-

69
-

73
-

77
-

81
-

85
-

90
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

94
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador

11

12

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16

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22

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31

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18

29

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33

37

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

39

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58

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60

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Emerson Perez Amasifuen

Contador

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-

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Emerson Perez Amasifuen

Contador

95

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Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

13
-

18
-

22
-

26
-

29
-

33
-

37

Emerson Perez Amasifuen

Contador
-

41
-

45
-

49
-

56
-

60
-

64
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador

68
-

72
-

76
-

80
-

84
-

89
-

93
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador

97
-

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Cta

Sumas

Denominacin
Debe

Saldos
Haber

Deudor
-

89
-

Transferencias
Acreedor

Deudor

Inventario

Acreedor

Resultado del Ejercicio

Totales

Activo
-

Pasivo

#VALUE!
383.00
#VALUE!

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Resultados por Naturaleza

Perdida

Resultados por Funcin

Ganancia

Perdida

Ganancia

#VALUE!

#VALUE!
1666

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

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Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Cta

Sumas

Denominacin
Debe

Saldos
Haber

Deudor

Inventario
Acreedor

Activo

Resultados por Funcin

Pasivo

Perdida

Emerson Perez Amasifuen

Contador

89 DETRM.DEL RESULT.DEL EJERCICIO

Resultado del Ejercicio

Totales

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

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Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

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Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

dos por Funcin

Ganancia

Transferencias
Deudor

Saldos Finales del Balance General

Acreedor

Activo

Pasivo

Resultados por Naturaleza

Perdida

Ganancia

Emerson Perez Amasifuen

Contador

#VALUE!

423.00
-423.00

#DIV/0!

#DIV/0!
1666

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Emerson Perez Amasifuen

Contador

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DEL AO 2013
RUC: 20571429013
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EPCONT PERU S.A.
DESCRIPCION

AO
2015

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Servicios y Otros Contratados por Anticipados
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto de Depreciacin Acumulada)
Activos Intangibles (Neto de Amortizacin Acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activos
Activo Diferido

Emerson Perez Amasifuen

Contador
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

Emerson Perez Amasifuen

Contador

GENERAL" (1)

ONT PERU S.A.

DESCRIPCION

AO
2015

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagares Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de la Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters Minotario

Emerson Perez Amasifuen

Contador

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedente de Revaluacion
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Emerson Perez Amasifuen

Contador

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DEL AO 201
RUC: 20571429013
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

Emerson Perez Amasifuen

Contador

Pago de
Remuneraciones
2015

PERIODO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

SUELDO - Alex

SUELDO Valetina

Aportes Empleador Aportes Trabajador - ALEX DL-19990

ALEX ESSALUD

13%
97.50
97.50
97.50
97.50
97.50
48.75
48.75
48.75
48.75
48.75
48.75
48.75

750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
375.00
375.00
375.00
375.00
375.00
375.00
375.00
6,375.00

Concepto

Huertas Crispin Alex

Bladimir
Huertas Crispin
Valentina Isabel

Totales

Remuneracin

828.75

Aporte Empleador
Asignacin
EsSALUD
Familiar

6,375.00

6,375.00
621

627-4031

9%
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
67.50
810.00

ONP

Aporte trabajador
Adelanto de
sueldos

810.00

828.75

810.00

828.75
4032

Aportes Empleador
- VALENTINA

Aportes
Trabajador VALENTINA

13%

9%

rabajador
Total

AFP

5,546.25
-

5,546.25