TRAMITE

"El sistema econmico es

SOCIAL Y SOLIDARIO..."

DF ECONOMA POPULAR Y SOLIDARIA

SEPS-IZ5-2015-001-63765

SEPS-IZ5-2015-001-63765
Organizacin:

COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE

Entidad solicitante:
Fecha de ingreso:

14/12/2015 09:49:32

Solicitante:

JORGE ORDOEZ MUOZ

Asunto:

SEGUIMIENTO PLAN DE ACCIN

Detalle del Anexo:

Fojas: 34
Otros:

Discos: O

Carpetas: O

Anillados O

Guayaquil, 10 de Diciembre de! 2015

Doctor:
Garios Naranjo Mena
INTENDENTE ZONAL 5 DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

Ciudad.-

Asunto:Seguimiento de las Recomendaciones de la SEPS y Auditoria Externa 2014 a !a

Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala"

Seor Intendente:
Con relacin al contrato celebrado con fecha Octubre 1 de 2015, con la Cooperativa de
Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", Domiciliada en la ciudad de Mchala,
Provincia del Oro/ calles Sur Este S/N frente a la ciudadela las Brisas, con acuerdo
Ministerial No. 1124 del 18 de Agosto de 1978, en la que se me contrata para realizar la
Auditora Interna a los Estados Financieros, a los procedimientos de Supervisin
Administrativa y el Control de las Actividades interna de la Cooperativa de! periodo
econmico restante del ao 2015. Cmpleme en informarle lo siguiente.
OBJETIVOS

Efectuar una supervisin focalizada in situ, con el objeto de evaluar !a gestin realizada
por el nivel directivo, ejecutivo y operativo, para desarrollar las actividades de la
Cooperativa de Transporte Intracanonai "Ciudad de Mchala" en los mbitos
econmicos, financiero, administrativo y legal, durante el periodo comprendido del 1 a!30
de Noviembre del 2015
ALCANCE

El presente seguimiento de las recomendaciones es realizada a la administracin del Sr.

Jos LoaizaEspinoza - Presidente de la Cooperativa; lug. ngel Apolo Len - Gerente
y Sr. DavidToeclo Romero, presidente de! Consejo de Vigilancia

Se procedi a notificar al Gerente, Vocal del Consejo de Administracin y Vigilancia que

actuaron en el periodo auditado, a quienes se les hizo conocer sobre el trabajo a
efectuarse y se les indico la obligacin de proporcionar las facilidades del caso.
Se ha dado seguimiento a los Estados Financieros bsicos mensuales, que comprende el
Balance General y el Estado de Resultado con sus respectivos mayores y anexosjos
procedimientos de Supervisin Administrativa y el Control de las Actividades Interna da la
Cooperativa, al ejercicio terminado al 30 de Noviembre del 2015,cuya formulacin es de
responsabilidad de los administradores de la Cooperativa.
El trabajo es realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptada y
de conformidad con lo que seala la Ley y Reglamento de la LOEPS, elCdigo Orgnico
Monetario y Financiero, que estn bajo el control de la SEPS, de tat forma que pueda
tener una base razonable para emitir mi opinin.
OPININ
Concluyo que en el periodo auditadodel 1 al 30 deNoviembre del 2015 se obtuvieron los
siguientes resultados:
Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", ha cumpliendo casi en su totalidad con las recomendaciones
realizadas por la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, segn Oficio No.
5EPS-IZ6-DZEPS-2015.
Segundo:Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Machala"se
encuentra desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas
en el Estatuto y Reglamento Interno.
Tercero: Que los organismo internos estnfuncionadonormalmente

y han cumplido con

sus atribuciones y obligaciones, siendo estos, Impuestos a la Renta, Retenciones a la

Fuente, Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.
Particular que pongo en conocimiento para los fines correspondientes.

Eco. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. #021 SEPS

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA"

CAPITULO I

INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO, EVALUACIN, DEL CONTROL

INTERNO DEL 1 AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2015

OFICIO A LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIN Y VIGILANCIA

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

ASAMBLEA GENERAL

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

NOMINA DE DIRECTIVOS

CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES

CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO ANUAL

SOBRE LA EMISIN Y LEGALIZACIN DE CERTIFICADOS

SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES DE LA
HALLAZGOS ENCONTRADO POR LA SEPS

AUDITORIA 2014

Y DE LOS

Seores:
Vocales de ios Consejos de Administracin y Vigilancia
Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala"
Ciudad.Seores Directivo:
Dentro de! seguimiento interno practicadoa las recomendaciones de la SEPS, de la
Cooperativa, en e! ejercicio econmico del 1 al SONoviembre del 2015 estoy realizando
algunas observaciones y comentarios dirigidos a mejorar la estructura administrativa, para
conocimientos de los seores directivos.
El objetivo de la evaluacin del Control Interno, fue determinar el alcance de los
procedimientos generales de auditora, para expresar una opinin razonada de la
documentacin analizada, sin que estos garanticen una seguridad sobre el funcionamiento
del control interno. Por esta razn no revela la totalidad de las debilidades.
Una realidad no relevante representa una situacin en la cual el diseo u operacin de
uno o ms elemento de la estructura del control Interno, reduce a un nivel aceptable el
riesgo de que pudiera ocurrir errores o inconsistencias que puedan influir o afectar la
presentacin de los Estados Financieros.
Estos errores pueden ocurrir y no ser detectados con oportunidad por los empleados. Sin
embargo, no se observa otras deficiencias significativas en el diseo y operacin del
control interno, en los trminos definidos anteriormente.

Atentamente

:co. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. # 021 SEPS

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

Como parte del Control Interno Administrativo, se revisaron los libros de actas de los
organismos internos, destacando las siguientes novedades:
ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS

La Asamblea General de Socios durante el periodo auditado del 1 al 30 de Noviembre del

2015 se ha reunido por una sola vez en Asamblea Extraordinaria,

ha funcionado de

acuerdo a lo expresado en el Art. 33 de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria y

del Estatuto , lo tratado en la Asamblea Extraordinaria se encuentran en el libro de Actas
# 254 de la Asamblea General de Socios constituyndose esta como la mxima autoridad
de la Cooperativa siempre que sus resoluciones no violen ningn precepto Legal de la
Legislacin Ecuatoriana , adems se encuentran las aprobaciones de las modificaciones
realizadas al Estatuto y al Reglamento interno .segn recomendacin de la SEPS
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINITRATIVO
Este Consejo de Administracin durante el periodo auditado se ha reunido por 4 ocasiones
en sesiones ordinarias y una extraordinaria.
Este Consejo ha funcionado con normalidad durante el periodo comprendido del 1 al 30
de Noviembre del 2015. Consta adems en las Actas # 974-975-976-977 y 978 las
aprobaciones de las modificaciones realizadas al Estatuto y al Reglamento Interno, segn
las recomendaciones realizadas por la SEPS.
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

El Consejo de Vigilancia durante el periodo auditado se han reunido por 3 ocasiones en

sesiones ordinarias, existe evidencias de la revisin de Cuentas Contables (Estados
Financieros) y dems procedimientos internos.
Este Consejo de Vigilancia ha funcionado con normalidad. Consta adems en las actas #
286- 287 y 288 las aprobaciones de las modificaciones realizadas al Estatuto, Reglamento
Interno y a varios temas, segn las recomendaciones realizadas por la SEPS
NOMINA DE DIRECTIVOS
La nmina de los directivos que desempearon funciones en el periodo de estudio 2015
Sr. Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa.
Ing. ngel Apolo Len, Gerente.

Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.

Ing. Silvana Jaime, Contadora.
CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

El Gerente est cumpliendo con la presentacin de los informes mensuales segn el

numeral 14 del Art. No 34 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria.
Ei Gerente ha presentado, la reglamentacin que regula la recaudacin y destinos de los
aportes de los socios.
El Gerente ha reestructurado segn la evaluacin el presupuesto del 2015
El Gerente ha elaborado el Plan Estratgico, Plan Operativo y Presupuesto Anual, para el
ao 2016 ya que estas son herramientas financieras que son indispensables para un
adecuado manejo organizacional, operativo

y econmico, los cuales definen metas y

objetivos institucionales.! Adjunto los Anexos ).

El Gerente ha instruido a la contadora que hasta que se emigre todos los datos al
software contable que se est actualizando, se proceda a reclasificar algunas cuentas en el
anterior sistema, as se demuestra en los Anexos Contables que se adjunta (Balance
General, Estado de Resultados con corte al 30 de Noviembre del 2015).
El Gerente est cumpliendo con todas las recomendaciones hechas por la SEPS
CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES
Los fines y objetivos para los cuales fue creada la organizacin, se encuentran sealados
en sus Estatutos y Reglamento Interno, observndose que la actividades desarrolladas
por la Cooperativa se han efectuado dentro del marco legal autorizado y en concordancia
con lo que estipula en el Art. 4 de la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidara y del
Sector Financiero Popular y Solidario, referente a los principios universales del
cooperativismo.
Se evidencia que la organizacin realiza actividades destinadas a operaciones de
transporte Intracantonal.
CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

La Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", no cuenta con un

mecanismo alguno de control de depsitos que pudieran provenir de actividades ilcitas.

Esto se debe a que los depsitos que se receptan son mnimos y exclusivamente de los
Socios.
Por lo que se concluye que no existe lavado de dinero.
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Durante el proceso de Auditoria Interna se determin que la Cooperativa ha cumplido con

sus obligaciones tributarias del Impuesto a la Renta, Retencin a la Fuente y el Impuesto
del Valor Agregado en el Servicios de Rentas Internas.
CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO ANUAL

Durante el proceso de Auditoria se ha determinado que la Cooperativa ha cumplido con

el Plan de Trabajo y e! Presupuesto anual, ei mismo que fue presentado en su debido
momento para los ajustes necesarios y la aprobacin correspondiente.
SOBRE LA EMISIN Y LEGALIZACIN DE CERTIFICADOS

La auditora observo que se debe proceder a la Emisin y Legalizacin de los Certificados

de Aportacin ante la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, de los Socios
nuevos, as mismo todos los Socios deben encontrarse registrado en la SEPS.
SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

COMPROBANTES DE EGRESOS.- Se encuentran numerados y ordenados

cronolgicamente, destacndose que en todo ellos consta la firma del Presidente de la
Cooperativa, Gerente, Presidente de la Comisin de Vigilancia, Contadora y del
Beneficiario.
COMPROBANTE DE INGRESOS.- Estn numerados cronolgicamente, ordenados y
firmados por el Presidente de la Cooperativa, del Gerente, del Presidente de la Comisin
de Vigilancia y de la Contadora.
SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES
AUDITORIA EXTERNA 2014

DEL INFORME DE

Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADOS POR LA SEPS,

INDICANDO LAS NO CUMPLIDAS.

La Cooperativa ha procurado dar cumplimiento casi en su totalidad a las recomendaciones

de la auditoria externa del 2014 y de los hallazgos encontrados por parte de la SEPS. La
auditora interna actual ha insistido en alguna de ellas con el objeto de mejorar el control
interno.

1.- El Consejo de Vigilancia tendr seguir cumpliendo con los puntos detallado en el Art.
No. 38 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria en sus
numerales 2-5-6-7. (A-SEPS)
2.- El Presidente y el Gerente debern emitir y suscribir de manera conjunta los
Certificados de Aportacin que sustenten el aporte del capital social de la cooperativa
realizados por los socios. (A-SEPS) (A-Externa)
3.- E! Gerente tendr que instruir a la contadora, que cuando se encuentre actualizado el
nuevo Software contable traspase lo ms pronto posible todos los Estados Financieros,
para as guardar concordancia con el

"Catalogo nico de Cuentas Contables" que

supervisa la SEPS, tendr que reclasificar las cuentas y hacer ios ajustes correspondientes
a los Estados Financieros (faltan pocas cuentas de reclasificar y ajustar), tal como lo
recomienda la auditora realizada por parte de la Superintendencia. (A-SEPS)

Atentamente,

Eco. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Res. # 021 SEPS

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA"

CAPITULO II

* OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

* CONCLUSIONES
* RECOMENDACIONES
* ACTA DE AUDITORIA INTERNA

OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO:

Mchala, Diciembre 11 de 2015

Ingeniero: ngel Apolo Len

Gerente de ia Cooperativa de ia Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de

Mchala"

Ciudad.De mis consideraciones:

De acuerdo al examen realizado a los Estados Financieros, controles Internos y
Administrativos de la Cooperativa, como auditor me pude dar cuenta que a institucin
debe corregir o hacer nfasis de los siguientes puntos:
1.- Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizar para uego ser
registrados y legalizados en la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, de
acuerdo al ART No. 44 numeral 2 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria.
2.- El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el aporte del capital social de la cooperativa realizados por los
socios.
3.- El Gerente tendr que instruir a la contadora, que cuando se encuentre actualizado el
Software contable traspase lo ms pronto posible todos los Estados Financieros, para as
guardar concordancia con el "Catalogo nico de Cuentas Contables" que supervisa la
SEPS, tendr que redasificar las cuentas y hacer los ajustes correspondientes a los Estados
Financieros, tal como lo recomienda la auditora realizada por parte de la
Superintendencia. (A-SEPS)
4.- Deber de instruir a la contadora para que realice las provisiones destinadas a esta
cuenta (Incobrables), a fin de neutralizar su impacto en los resultados futuros.
5.- En el caso de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los
interesados por escrito (o por algn medio de comunicacin escrito), para que se
10

acerquen a cobrar. La Asamblea General establecer el plazo mximo para el cobro de

estos valores. Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrn realizar las
reservas especiales.
6.-Asmsmo la Cooperativa deber seguir cumpliendo con la Resolucin No. SEPS-1NEPS2012-0025 del 5 de Diciembre del 2012, mediante la cual se emiti el Catalogo nico de
Cuentas (CUC) Aplicable a los Estados Financieros de la Cooperativas.
7.-Se tendr que elaborar

los Manuales

ticos

de procedimiento

contables

administrativos que estn contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y

Reglamento de Economa Popular y Solidario.
8.- Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de la Auditoria Externa

2014
Esperando haber cumplido a cabalidad con el trabajo encomendado.

Atentamente

:co. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. #021 SEPS

11

CONCLUSIONES

Concluido los procesos de Auditoria Interna, practicados a los Estados Financieros,

controles internos administrativos de la Cooperativa auditada, correspondiente al
ejercicio estudiado, de acuerdo a los principios de auditoria generalmente aceptados, he
llegado a obtener las siguientes conclusiones.
1.- Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad
de Mchala", est cumpliendo con las
recomendaciones realizadas por ia
Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, segn Oficio No. SEPS-1Z6-DZEPS-2015
y de la Auditoria Externa 2014.
2.- Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" se encuentra
desarrollando sus actividades dentro de ios objetivos y finalidades establecidas en el
Estatuto y Reglamento Interno y ia Ley.
3.- Que los organismo internos estn funcionando normalmente y han cumplido con sus
atribuciones y obligaciones, siendo estos, Impuestos a la Renta, Retenciones a la Fuente,
Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.
4.- La Asamblea General, el Consejo de Administracin , el Consejo de Vigilancia y la
Gerencia han funcionado a cabalidad durante el periodo auditado, cumpliendo con sus
obligaciones bsicas, sealadas en la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria, sus
Reglamentos y el Estatuto Institucional.
5.- La Cooperativa tiene elaborados los comprobantes contables y los auxiliares
consistentes; los cuales se llevan en forma computarizada y se registran los ingresos y
egresos de las operaciones de los socios y la posterior en la elaboracin de los Estados
Financieros.
6.- En el periodo auditado, la institucin fue administrada con un presupuesto anual y
debidamente financiado y autorizado por la Asamblea General.
7.- Las personas responsables de la contabilidad, tiene correctamente delimitada su labor,
respecto a quienes tenan a su cargo el control de las recaudaciones, por lo que se observ
separacin entre las funciones contables y administrativas.
8.- Durante el periodo auditado se determin que la Cooperativa ha cumplido con las
obligaciones tributarias, al efectuar las retenciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA),

12

Retenciones en la Fuente. Y su declaracin mensual, as como la declaracin del Impuesto

a la Renta.
9.- En general, las actividades de la Cooperativa han sido realizadas dentro del marco de
los objetivos sociales y finalidades fundamentales establecidas en la Ley y e Estatuto

RECOMENDACIONES

A LA ASAMBLEA GENERAL

1.- Las Asamblea General de Socios se tendr que reunir las veces que sean necesaria en
forma extraordinaria para la aprobacin de las reformas al Estatutos y Reglamento
Interno, como lo indica el Art. 30 del Reglamento de la Ley. Segn recomendaciones
realizadas por la SEPS
2.-Otros

DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN

1.- Reglamentar las atribuciones y funciones del Gerente y Empleados, Art. 34 del
Reglamento General de la Ley en su numeral 5.
2,- Cumplir lo ms pronto posible todas las recomendaciones hechas por la SEPS y de la
Auditoria 2014 (enviar los descargos correspondientes)
3.- Otros que la Ley lo establezca.

CONSEJO DE VIGILANCIA

1.- Deber verificar si las recomendaciones de la Auditora Externa e interna se

cumplan.Art.38 del Reglamento de la Ley .Adems de las observaciones hechas por la SEPS
2.- Proponer ante ia Asamblea General, la terna para designacin del Auditor Externo
(2016). Art. 38 del Reglamento de la Ley, considerara adems el Art. 455 del Cdigo
Orgnico Monetario y Financiero.

13

3.- Vigilar que la contabilidad de la Cooperativa se ajuste a las normas tcnicas y legales
vigente. Art.38 del Reglamento de la Ley.
4.- El Consejo de Vigilancia tendr que cumplir con los puntos detallado en el Art. No. 38
del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria en sus
numerales 2-5-6-7.
5.-Dems que la Ley lo establezca.

DE LOS SECRETARIOS

1.- Elaborar las actas de la sesiones y conservar los libros correspondientes.

2.- Verificar y dar fe de la veracidad de los actos, resoluciones y documentos.
3.- Notificar las Resoluciones.
4.- Tener todas las atribuciones propias de la naturaleza del cargo.

AL GERENTE

1.- Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizar para luego ser
registrados y legalizados en la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, de
acuerdo al ART No. 44 numeral 2 de! Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria.
2.- El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el aporte del capital social de la cooperativa realizados por los
socios.
3.- El Gerente tendr que instruir a la contadora, que cuando se encuentre actualizado el
Software contable traspase lo ms pronto posible todos los Estados Financieros, para as
guardar concordancia con el "Catalogo nico de Cuentas Contables" que supervisa la
SEPS; tendr que reclasificar las cuentas y hacer los ajustes correspondientes a los Estados
Financieros, tal como lo recomienda la auditora realizada por parte de la
Superintendencia. (A-SEPS)
4.- Deber de instruir a la contadora para que realice las provisiones destinadas a esta
cuenta (Incobrables), a fin de neutralizar su impacto en los resultados futuros.

14

5.- En el caso de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los
interesados por escrito (o por algn medio de comunicacin escrito), para que se
acerquen a cobrar. La Asamblea General establecer el plazo mximo para e cobro de
estos valores. Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrn realizar las
reservas especiales.
6.- As mismo la Cooperativa deber seguir cumpliendo con la Resolucin No. SEPSINEPS-2Q12-0025 del 5 de Diciembre del 2012, mediante la cual se emiti el Catalogo
nico de Cuentas (CUC) Aplicable a los Estados Financieros de la Cooperativas.
7.- Se tendr que elaborar los Manuales ticos de procedimiento contables y
administrativos que estn contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y
Reglamento de Economa Popular y Solidario.
8.- Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de la Auditoria Externa
2014

AL CONTADOR (A)

1.- Con el nuevo sistema de software contable, adquirido tendr que elaborar los Estados
Financieros de forma inmediata, reclasificar y ajustar las cuentas fallante tal y cual lo
recomienda la SEPS, en el Catalogo nico de Cuentas.
2.- Aplicar muy bien el Catalogo nico de Cuenta.
3.- Todo pago realizado a Proveedores, Servicios Profesionales, Servicios Prestados, etc.
Deber tener de soporte las facturas correspondientes.
4.- Seguir cumpliendo lo ms pronto posible todas las recomendaciones hechas por la
SEPS y de la Auditoria 2014 (enviar los descargos correspondientes).

15

ACTA DE AUDITORIA INTERNA DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA" TERMINADO A 30 DE NOVIEMBRE DEL 2015

En el cantn Mchala, Provincia del Oro a los 10 das del mes de Diciembre del 2015,
previo notificacin comparecen los seores Presidente, Gerente, Miembro del Consejo de
Administracin y Vigilancia responsable de la administracin en el ejercicio econmicos
estudiado, de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", ante el
suscrito Auditor Interno, contratado por la entidad el 1 de Octubre del 2015. Se renen
con la finalidad de levantar la presente ACTA DE AUDITORIA INTERNA, administrado por
el Sr. Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa, Ing. ngel Apolo Len, Gerente de
la Cooperativa, Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia. Para iniciar
la diligencia se procedi a notificar a todos los rindentes de la organizacin en mencin, la
misma que se le da a conocer sobre el examen a efectuarse y de prestar la facilidades del
caso en la diligencia encomendada.
Al efecto, constituido en la sede social de la Cooperativa de Transporte Intracantona!
"Ciudad de Mchala", con domicilio en la Provincia del Oro, Cantn Mchala, previa
obtencin del Libro de Actas, Estatutos, Reglamente internos y dems documentos
relacionados con la administracin de la Cooperativa, se llev a cabo el trabajo de Campo
obtenindose los siguientes resultados:
Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", ha cumplido casi en su totalidad con las recomendaciones
realizadas por la Auditoria Externa 2014 y por la Superintendencia de Economa Popular y
Solidaria, segn Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.
Segundo: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" se
encuentra desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas
en el Estatuto y Reglamento Interno.
Tercero: Que los organismo internos estn funcionado a cabalidad y han cumplido con sus
atribuciones y obligaciones, siendo estos, Impuestos a la Renta, Retenciones a la Fuente,
Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.
Se deja constancia que todo los documentos que se utilizaron para el proceso de auditora
queda en poder de la Cooperativa examinada.

16

Una vez terminada la diligencia, y para constancia de los actuados, suscribe el Auditor
Interno actuante y las personas relacionada con la administracin en un original y dos
copias del mismo tenor y efectos.

Espinoza
Sitente de la Cooperativa

edo Romero
Presidente del Consejo de Vigilancia

ng. AngelyXpol
Gerente

Eco. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. # 021SEPS

17

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA"

ANEXOS CONTABLES

18

PLAN ESTRATGICO PARA EL PERIODO 2015

-2017

Con el fin de optimizar los recursos financieros y humanos de la Cooperativa

de Transporte de Servicio ntracantonal "Ciudad de Mchala" y tomando en
cuenta las estrategias y objetivos en el corto y mediano plazo, trazamos las
principales lneas de accin a seguir; en este contexto debemos tener claras
las polticas en la consecucin de los objetivos y directrices especficas en
relacin al tiempo en que sern cumplidas.
Esta planificacin estar orientada en base a las polticas de la Misin y
Visin de la operadora:

MISIN
Ser una empresa orientada

al Servicio de Transporte

de Pasajeros

ntracantonal (Urbano y Rural) en ei Cantn Mchala con estndares de

confort, calidad y segundad.

VISION
Mantener el

Liderazgo en e Servicio de Transporte

ntracantonal

proyectndonos con mejores e innovadoras unidades de transporte Urbano,

integrndonos

con dinamismo en las necesidades de los clientes y el

desarrollo urbanstico de la ciudad.

12.ADQUISICION DE UN TERRENO para uso de terminal y despacho de

unidades de las Rutas 11 y 16.
Y los dems que sean necesarios para el normal funcionamiento de la
Operadora.

Atentamente,

V-

4 \I

IN& NGEL A
GERENTE

del ao 2016, valor que ser financiado con el rubro de inversiones

considerado dentro del presupuesto del ao 2016.
2. CAMBIO DE LA RED TRIFSICA DE ENERGA ELCTRICA INTERNA.

De acuerdo con el asesoramiento de profesionales en el campo

elctrico se hace necesario el cambio de todo el sistema elctrico
externo que va desde los transformadores hacia ios diferentes
establecimientos que funcionan en nuestras instalaciones; de ah que
se hace necesario el mantenimiento de transformadores y cambio de
acometidas elctricas externas, trabajos que se llevaran a efecto a ms
tardar en el primer trimestre del ao 2016, valor que ser financiado
con el rubro de inversiones considerado dentro del presupuesto de!
ao 2016.
3. CAPACITACIN A LOS SOCIOS Y CHOFERES EN LA NORMATIVA DE LA
LOEPS y CAPACITACIN EN RRHH y OTROS TEMAS DE INTERS; siendo
hoy en da de suma importancia para una mejor marcha de las
Instituciones que ios socios estn capacitados en la nueva normativa
jurdica de la LOEPS su reglamento general y las Resoluciones que
emitan los organismos competentes en la materia, as corno un
excelente servicio de calidad a os usuarios se hace indispensable la
capacitacin especialmente las 20 horas mnimas que deben acreditar
los socios que

aspiren a una dignidad

de

los Consejos de

Administracin o Vigilancia, para lograr este objetivo todos los aos se

deber contratar ios servicios de las instituciones abalizadas por el
IEPS, valor que ser financiado con e rubro de inversiones considerado
dentro de! presupuesto del ao 2016.
4. CERRAMIENTO FRONTAL DEL TERMINAL DE BUSES DE LA PARROQUIA
EL CAMBIO, con el fin de dar mayor segundad al terminal del Cambio
construiremos el cerramiento frontal con columnas de hormign
armado y paredes de ladrillo con dos puertas, una de entrada y otra de
salida, puertas de aproximadamente 8 metros cada una, valor que ser

DE DOS Y TRES MANGUERAS se to realizara en varias fases, cuando se cuente

con ios estudios pertinentes, accin que iniciara en

este ao con los planos

arquitectnicos; por ser un proyecto ambicioso y sujeto a la regulacin de varias

autoridades, como son: Municipales, Ambientales, de Hidrocarburos, el tiempo de
iniciacin y terminacin estar sujeto a varios factores externos, y esperamos que
en el segundo semestre ponerlo a consideracin de la Asamblea

General de

socios, con las siguientes alternativas:

a) El proyecto debe ser tratado discutido y negociado con la comercializadora, la
misma que podr financiar el proyecto va comodato, esto es que financia todo el
proyecto y recuperan su inversin dependiendo del costo para cinco o seis aos,
manteniendo el abanderamiento con la misma.
b) Dependiendo del costo de inversin se podr contratar un crdito con las
instituciones financieras del entorno y cancelar con las utilidades que genere la
misma y con aportes de los socios de ser necesario.
S. IMPLEMENTACION DE LA CAJA COMN de conformidad con lo que
determina la LOTTTSV. Las operadoras del transporte pblico debern crear la caja
comn, por lo que se hace necesario determinar cules son las instituciones que
cuenten con un sistema homologado por la ANT. Para su respectiva contratacin y
dar cumplimiento a la Ley. Para ello los dirigentes debern ir ejecutando los pasos
pertinentes que sean necesarios en la cristalizacin de este proyecto; a inicios del
primer semestre del ao 2016 se deben iniciar los estudios pertinentes a fin de
estar preparados e iniciar con un ensayo que nos permita lograr este objetivo. La
caja comn se mplementar siempre y cuando la ANT haya homologado un
sistema para este objetivo.

Atentamente,

COOP. DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO

"CIUDAD DE MCHALA"
PROYECTO PRESUPUESTARIO PARA 2016
PRES.ANUAI
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS
INGRESOS POR VENTA DE COMBUSTIBLE
INGRESOS VENTAS DE LLANTAS
INGRESOS POR ARRIENDOS
INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
CUOTAS DE INGRESO DE SOCIO 2014
CUOTAS DE INGRESO DE SOCIO 2016 (6)
INGRESOS POR MULTAS
INGRESOS POR MINUTOS
INGRESO POR MINUTOS 2014
INGRESO POR DESPACHO
CUOTAS PARA GASTOS DE ADMINISTRACIN SI. 00
OTROS INGRESOS

77,125,83
12,500,00
750.00

14.916.67
4,16667
266.67

TOTAL INGRESOS
GASTOS
GASTOS DE PERSONAL
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
COMPRA DE COMBUSTIBLE
COMPRA DE LLANTAS
TRANSPORTE EN COMPRAS
GASTOS )E ADMINISTRACIN Y VENTAS
GASTOS D PERSONAL
REMUNERACIONES
SUELDO BSICO UNIFICADO
(1) CONTADOR
( I) AUX. CONTABLE
(1) AUX ADMINISTRATIVO I.E.S.S.
(i) SECRETARA
( 1 ) RECAUDADOR (CAJERO)
(i) SERVICIOS GENERALES
(4) VARIOS SERVICIOS (388*4)
(4) DESPACHADORES
(419*4)
(2) OPERADORES SISTEMA TECCIAL (430
HORAS EXTRAS
EVENTUALES Y REEMPLAZOS
COMISIONES ADMINISTRADOR SURTIDOR
BENEFICIOS SOCIALES
DCIMO TERCER SUELDO
DCIMO CUARTO SUELDO
VACACIONES
GASTOS AUMENTACIN, MOVTLZ F UNIFORMES
MOVILIZACIN, VITICOS Y SUBSISTENCIAS
UNIFORMES Y PRENDAS DE VESTIR
APORTES AI. 1ESS
APORTES PATRONALES EESS

925,510,00
150,000.00
9,000.00
38,952.46
18,000.00
7,500.00
179,000.00
83.184.23
50,00000
59,495.00
3,200.00
1,523,841.69

12,500.00
3,600,00

680.00
450.00
470.00
420.00
580.00
410.00
1,552.00
1,676.00
860.00

1,475.00

815,500.00
150,000.00
43,200 00

8,160,00
5,400.00
5,640.00
4,800.00
6,720.00
4,080.00
18.624.00
20.112.00
10,320.00
23,100.00
2,800.00
17,700.00
10T000.00
6,800.00
5,000.00
1,80000
2,000.00

1,300.00

1 5,600 00

FONDO DE RESERVA

820GO

9,84ooO
3660
4J4Z40

GASTOS ra
GASTOS DE ^
SERVaOS P^I^^S (JECmte

90a
50000

"

"W.OO ""

JEfEDERUTA

LW
400.00

a 00

a fieidad siutidor-cauaon

"

6.<X>

uw.

SERVCCS DE
SERVCS D SEGWOS

oOaQO

2,2800

4,80 0

4 s 4ooo

350.W

p
SERVICIOS DE LIMPIEZA (ase terrataal)

390 .00

4,680.0

M
SO.O

AGUA (consumo)

"

DATOS

OTROS

U D C A L S YNOTAlALES

""804-75"

5,312.15
10,080.00

PRB.ANUAL

i '

HONORARIOS AUDITORIA AMBIENTAL

HONORARIOS POR AUDITORA INTERNA Y EXTERNA
^
SERVICIOS MSCOS
ENERGA ELKCTR1CA
SERVICIO TELEFNICO
AGUA (potable)
OTROS SERVICIOS BSICOS
OTROS GASTOS
GASTO PROVISIN PARA CTAS INCOBRABLES
GASTOS ANIVERSARIO
BONOS NAVIDEOS SOCIOS
PRESUPUESTO PARA INVERSIN
IMPREVISTOS

3,000.00
6,800,00
8,500.00
3,150.00
2,840.68
50000

10,000.00
15,000.00
16,300.00
36,610,05
5,000,00

1,523,841.69

COLADOR

COOP. CIUDAD DE MCHALA

Pag
1
de
5
Facha Ira 0 3 / 1 2 / 2 0 1 5
Hora:
.16:02:58

BALANCE GENERAL
AL

30/11/2015

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 DISPONIBLE
1.1.01.01 CAJA
1.1.01.01.01 CAJA
1 .1 .01 . 01. . 02 CAJA CHICA
1.1.01.01.05 FONDO ROTATIVO
1.1.02 BANCOS

5 2,601,292.92
$ 1,427,714.14
$ 9,283.03
$ 9,283.03

S 6,783.0.
$ 500.OC

(ACCIDENTES)

1.1.02.01 BANCO DE MCHALA

1.1.02.01.02 CTA. CTE. BCO. MCHALA N 10106
1.1.02.02 BANCO MCHALA CTA. AHORROS
1.1.02.02.02 CTA. AHORROS BCO. MCHALA N 10
1.1.02.03 BANCO PACIFICO CTA. AHORRO.
1.1.02.03.02 CTA.AHORRO BCO.PACIFICO 10-1231
1.1.02.05 COOP. DE AHORRO Y CRDITO SANTA ROSA
1.1.02.05.01 CTA DE DEPOSITO 0023418
1.1.03 DEPSITOS A PLAZOS
1.1.03.01 DEPSITOS A CORTO PLAZO
1.1.03.01.01 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDIT

1.1.03.01.02 BANCO DE MCHALA S.A.

1.1.04 CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO
1.1.04.01 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
1.1.04.01.001 CUENTA POR COBRAR SOCIOS
1.1.04.01.005 CXC MULTAS A CHOFERES
1.1.04.01.009 PRESTAMOS EMERGENTES SOCIOS
1.1.04.01.010 AREVALO MORALES ARNULFO
1 .1 .05 ARRIENDO
1.1.05.01 ARRIENDOS X COBRAR
1 . 1 . 0 5 . 0 1 . 0 0 1 ARRIENDO PERMANENTE
1 . 1 . 0 5 . 0 1 . 0 0 2 ARRIENDO OCASIONAL
1 . 1 . 0 6 CUENTAS X COBRAR EMPLEADOS
1 . 1 . 0 6 . 0 1 ANTICIPOS
1 . 1 . 0 6 . 0 1 . 0 2 APOLO LEN NGEL GERMN
1 . 1 . 0 6 . 0 1 . 1 2 RIVADENEIRA LOAYZA HOLGER LCDO.
1 . 1 . 0 6 . 0 1 . 3 0 PONTN SNCHEZ JOS
1 . 1 . 0 7 PRESTAMOS A EMPLEADOS
1 . 1 . 0 7 . 0 1 PRESTAMOS A EMPLEADOS
1.1.07.01.06 CORTEZ QUINTERO JORGE
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 0 7 GONZLEZ RAMREZ LUIS
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 0 8 JAIME RAMREZ SILVANA
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 1 1 PESANTES SANJTNES ALEX
1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 1 3 SALDAA GARZN LUCIANO

$ 2,CC.O<

$ 252,415.49
$ 22,831.10
$ 2 2 , 8 3 1 . |t
$ 17,755.17

$ 17,755.1'
S 78,764.99
$ 78,764.9'
$ 133,064.23

S 133,064.7.
$ 230,001.00
$ 230,001.00
S 220,OC1 .0'

$ 1.0,000.0'
$ 771,895.80
$ 771,895.80

S 657,090.6
S 7,273.C(

S 11 ; , 4 4 : .3
$ l,9C.8'
$ 2,675.00
$ 2,675.00
$ 2,CS5.0(
S 590.OC
$ 44B.60
$ 448.60

S 26.C,"
s 2?..se
$ 400.0(
$ 10,680.00
$ 10,680.00
$ 300.O
$ 750.O
$ 700.OC
$ i , C8C.CI
$ .l,2QC.C<

COOP. CIUDAD DE MCHALA

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2
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Fecha Im
08/12/2015
Hora:
16:02:58

BALANCE GENERAL
AL

30/11/2015

1.1.07.01.15 VINUEZA FALCONEZ JAVIER

1.1.07.01.19 ALVARADO PEAFIEL JORGE
1.1.07.01.21 YAGUANA SALTOS FREDDY
1.1.07.01.23 VALAREZO PARDO JOS MIGUEL
1.1.07.01.26 TACURI GALLEGOS JEMMI STEFANIA
1.1.07.01.28 AGULAR MORA ORYSLEY
1.1.08 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1.1.08.01 CHEQUES PROTESTADOS
1.1.08.01.002 CHEQUES DEVUELTOS
1.1.08.03 ANTICIPO PROVEEDORES
1.1.03.03.005 ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.08.05 VARIOS DEUDORES
1.1.08.05.001 IMGRUMASA
1.1.11 INVENTARIOS
1.1.11.01 INVENTARIOS
1.1.11.01.001 COMBUSTIBLE
1.1.11.01.002 LLANTAS
1.1.12 CRDITO FISCAL
1.1.12.01 CRDITO FISCAL
1.1.12.01.001 CRDITO FISCAL IMPUESTO A LA R
1.1.12.01.002 CRDITO FISCAL IVA
1.1.12.01.003 12?= I.V.A. PAGADO
1.1.12.01.006 RETENCIN IVA PRESUNTIVO
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTE
1.2.01 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
1.2.01.01 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
1.2.01.01.001 PRSTAMO ORDINARIO POR CONTABI
1.2.01.01.002 MINUTOS Y MULTAS AO 2014
1.3 ACTIVOS FIJOS
1.3.01 FIJO DEPRECIABLE
1.3.01.01 EDIFICIOS
1.3.01.01.001 EDIFICIO
1.3.01.01.002 COMEDORES
1.3.01.01.003 OFICINA DE DESPACHO
1.3.01.01.004 BODEGA (ALMACN)
1.3.01.01.005 LUBRICADORA
1.3.01.01.006 MECNICA
1.3.01.01.007 GALPN MAQUINA MONTADORA NEUMA

1.3.01.01.008
1.3.01.01.009
1 . 3 . 0 1 . 0 2 MUEBLES
1.3.01.02.001

BARES
OFICINA DESPACHO EL CAMBIO
Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES

$ 1,100.01
$

2,4QC.C(

$ 5C.CC
$ i,350.C<
$ 1,150.01

$ .! , 100. O
$ 3,053.95
$ 237.79
$ 2 3 7 .1

$ 2,757.39
$ 2,757.3'
$ 58.77

S 58.7:
$ 49,408.10
$ 49,408.10
$ 13,028.5.
$ 36,379.5:
S 97,853.17
$ 97,853.17
S 6,887.5(
$ 77,419.2'
$ 12,373.4;
S 1,167.9f
$ 441,697.01
$ 441,697.01
$ 441,697.01
S 365,807.0
S 75,890.0'
$ 729,381.77
$ 246,780.32
$ 240,602.54
S 125,501.4.
S 9,714.0!
$ 13, 6 1 0 . O S .1 1 ,363.5
$ 8,212.3'
$ 9,556.5'
$ 2,706.1.
S 16,137.0,
S 4 3 , 3 0 : .4'
S 20,516.84
$ 20,516.3-

COOP. CIUDAD DE MCHALA

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3
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5
Fecha Im
08/12/2015
Hora:
]6:02:58

BALANCE GENERAL
AL

30/11/2015

1 . 3 . 01 .03 EQUIPOS
1.3.01.03.001 EQUIPO
1.3.01.03.003 EQUIPO
1.3.01.03.004 EQUIPO
1.3.01.03.005 EQUIPO
1.3.01.03.007 TANQUE
1.3.01.03.008 ARMAS
1.3.01.04 OTROS ACTIVOS

$ 76,003.83

DE
DE
DE
DE
DE

S 34,350.6'

OFICINA
COMUNICACIN
COMPUTACIN
SEGURIDAD
ALMACENAMIENTO

$ 6, 6 * 7 0 . C(
S 17,632.4"
S 9,550.6'
$ 5,5GO.O(
$ 2,300.C1
$ 21,846.67

$ 6,483.5

1.3.01.04.002 VULCANIZADORA
1.3.01.04.003 HERRAMIENTAS

1.3.01.04.004 INSTALACIONES
1.3.01.04.005 CAJA FUERTE
1.3.01.10 DEPRECIACIN ACUMULADA
1.3.01.10.001 EDIFICIO
1.3.01.10.002 MUEBLES Y ENSERES
1.3.01.10.OG3 EQUIPOS
1.3.01.10.004 EQUIPOS DE COMPUTACIN
1.3.01.10.005 OTROS ACTIVOS
1.3.02 FIJO NO DEPRECIARLE
1 .3.02 .01 TERRENOS
1.3.02.01.001 TERRENO MCHALA
1.3.02.01.002 TERRENO EL CAMBIO
1.5 OTROS ACTIVOS
1.5.02 INTANGIBLES
1.5.02.01 INTANGIBLES
1.5.02.01.001 LICENCIA SOFTWARE TECC1AL

$ 1,438.C.
$ 12,744. T
$ 1,175.2i
$ -112,189.56
S -58, 7 G 4 . 5.

$ -11,295.2
S - 2 2 , 6 5 5 . "
5 -11,:12.8
S -8,361.1
$ 482,601.45
$ 482,601.45
S 404,603.3
S 77,993.1
$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 2,500.00

$ 2,500.C

IPAS ivo

$ -1,953,737.87

2.1 EXIGIBLE
2.1.01 CUENTAS X PAGAR SOCIOS
2.1.01.01 SOCIOS

$ -714,888.27
$ -674,223.16
$ -524,187.07
$ -3,408.3.

2.1.01.01.001 FONDOS PARA DIETAS A EJECUTIVO

2.1.01.01.003 MANT.CARROCERA SERVICIO ESPEC
2.1.01.01.006 CERTIFICADOS DE APORTACIN

$ -14,458.6
$ -2,000.0'

2.1.01.01.009 AHORRO ESPECIAL SOCIO $10.00

2.1.01.03 INTERESES X PAGAR
2.1.01.03.001 INTERESES SOBRE AHORROS (PREST

$ -504,320.0

2.1.01.06 OBLIGACIONES POR PRESTAMOS A CORTO PLA

$ -126,726.91

2.1.01.06.005 SOBREGIROS ENTIDADES FINANC PR

2.1.02 OTRAS CUENTAS X PAGAR

2.1.02.01 PROVEEDORES
2.1.02.01.001 CTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2 . 1 . 0 2 . 0 2 I . E . S . S . POR PAGAR

$ -23,309.18
S -23,309.1

-126,726.9
$ -40,665.11

$ -12,246.15
S -12,246. 1
$ -895.16

COOP. CIUDAD DE MCHALA

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4
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5
Fecha Ira
08/12/2015
Hora:
16:02:58

BALANCE GENERAL

AL

30/11/2015

2 . 1 . 0 2 . 0 2 . 0 0 1 APORTES PERSONALES
2 . 1 . 0 2 . 0 3 . 0 0 1 12 "o I . V . A . COBRADO

2.1.02.03.002 RETENCIN EN I,A FUENTE 1%

2.1.02.03.003 RETENCIN EN LA FUENTE 2%
2.1.02.03.005 RETENCIN EN LA FUENTE 8%
2.1.02.03.006 RETENCIN IVA 30%
2.1.02.03.007 RETENCIN IVA 70%
2.1.02.03.008 RETENCIN IVA 100%
2.2 PASIVO NO EXIGIRLE

2.2.01 AHORROS DE SOCIOS

2.2.01.01 AHORRO EN CUOTAS DIARIAS
2.2.01.01.001 AHORRO FONDO NAVIDEO
2.2.01.01.002 AHORRO SOCIO DIARIO
2.2.01.01.005 AHORRO FONDO CONTINGENCIAS
2.2.01.02 AHORRO FONDOS POR APORTE DE SOCIOS
2.2.01.02.001 FONDO CAPACITACIN SOCIOS
2.2.01.02.002 ATENCIN MDICA
2.2.01.02.003 ACCIDENTES
2.2.01.02.004 FONDOS MORTUORIOS
2.2.01.02.005 FONDO ACTIVIDADES COMISIONES
2.2.01.02.007 FNDO.CUOTA EXTRAORDINARIA
2.2.01.02.008 APORTE DE INGRESO
2.2.01.02.009 ASISTENCIA TCNICA TECCIAL (GP
2.2.01.02.010 FONDO IMPREVISTO GPS
2.2.02 FONDOS
A
2.2.02.01 OTROS FONDOS DE SOCIOS
2.2.02.01.Ol FNDO.CERTIF.APORTACIN
2.2.02.01.013 FNDO.GASTOS OPERATIVOS
2.2.03 PASIVO DIFERIDO
2.2.03.01 PASIVO DIFERIDO
2.2.03.01.001 DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANT
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 CAPITAL
3.1.01.01

CERTIFICADOS

DE APORTACIN

3.1.01.01.002 CKRTIPICAD.APORT.EMITIDOS
3.4 RESERVA
3.4.01 RESERVA LEGAL
3.4.01.01 RESERVA LEGAL
3 . 4 . 0 1 . 0 1 . 0 0 1 RESERVA LEGAL
3 . 4 . 0 1 . 0 1 . 0 0 2 DEPOSITO P.

$ -895.1;
$ -27,523.80

2 . 1 . 0 2 . 0 3 IMPUESTOS POR PAGAR

FUTURA CAPITALIZAC

S -25,762.8'

$ -6"?.o:
S -433.1:
$ -687 .41

5 -7V.2
$ -196.";t
$ -300.O
$ -1,238,849.60
$ -1,222,384.99
$ -1,137,124.89
$ -162,6]8.0
$ -692,994.4
S -28!,512.4
$ -85,260.10
$ -7,593.8.
$ -b9.4'
3 -5,783.1
S -26,023.8'
5 -627.l
$ -2,892.6,
S -17,952 .4
S -21,013. 7.
$ -314.2"
$ -15,783.14
$ -15,783.14
S -L,939.4
S -13,843.7
$ -681.47
$ -681.47
S -68i.4r
$ -633,704.75
$ -570,500.00
$ -570,500.00
$ -570,500.00
$ -570,500.0
$ -4,488.65
$ -4,488.65
$ -4,488.65

$ -.1 3 5 . 2 '
3 -4,353.4

COOP. CIUDAD DE MACHAU

Pg
5
de
5
Fecha Im 0 8 / 1 2 / ^ 0 1 5
Hora:
16:02:5B

BALANCE GENERAL
AL

30/11/2015

3.6 REVALUACIONES
3 . 6 . 0 1 REVALUACIONES
3 . 6 . 0 1 . 0 1 SUPERVIT/DFICIT POR REVAL PROP.PLANT
3 . 6 . 0 1 . 0 1 . 0 0 1 SUPERVIT POR REVALUACION DE P
3 . 6 . 0 1 . 0 1 . 0 0 2 EXCEDENTE DEL EJERCICIO

TOTAL ACTIVOS:

$ 2,601,292.92

^OTAL PASIVOS:

$ 1,953,737.87

TOTAL PATRIMONIO:

$ 647,555.05

$ -58,716.10
$ -58,716.10
$ -58,716.10
S -49,774. 6
$ -8,941.4'

COOP. CIUDAD DE MCHALA

Pag 1
de 3
Fecha Im 0 8 / 1 2 / 2 0 1 . 5
Hora:
15:54:37

BALANCE DE RESULTADOS

AL

30/11/2015

4 INGRESOS

$ -1,257,037.97

4.1 INGRESOS

POR VENTAS

$ -961,934.40

4.1.01 VENTA DE BIENES

$ -961,934.40

4.1.01.01 VENTA DE BIENES GRAVADOS CON IVA

$ -813,504.9

4.1.01.01.002 VENTA DE LLANTAS

4.2 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

4,2.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4.2.01.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4.2.01.01.003 CUOTAS DE INGRESO

4.2.01.01.004 MULTAS

$ -277,062.65
$ -277,062.65
S -277,062.65
S -42,000.0'
S -75,890.0'

4.2.01.01.008 OTROS INGRESOS

OTROS INGRESOS

$ -2, 9 3 4 . 6 .
$ -18,040.92

4 . 3 . 0 1 POR UTILIDADES FINANCIERAS REGALAS Y SUBSID

4 . 3 . 0 1 . 0 1 EN INVERSIONES DE RENTA FIJA
4 . 3 . 0 1 . 0 1 . 0 0 2 COOPERATIVA
4 . 3 . 0 1 . 0 2 EN INVERSIONES

-148,029.4

$ -156,188.0

4.2.01.01.005 MULTAS 2014

4.3

$ -961,934.40

4.1.01.01.001 VENTA DE COMBUSTIBLE

DE AHORRO STA ROSA

$ -B P 950.55
$ -8,445.08
$ -3,4-55.0,

DE RENTA VARIABLE

$ -505.47
$ -505.4"

4 . 3 . 0 1 . 0 2 . 0 0 1 EN CUENTAS DE AHORRO

$ -9,090.37

4 . 3 . 0 2 OTROS
4 . 3 . 0 2 . 0 1 OTROS

S -9,090.37

4 . 3 . 0 2 . 0 1 . 0 0 2 ARRENDAMIENTOS
4 . 3 . 0 2 . 0 1 . 0 0 8 OTROS
TOTAL

$ - 9 , 0 9 0 . 0<
S -0.3'.

INGRESOS

INGRESOS:

$ -1,257,037.9
$ 898,205.08

5 COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS

5 . 1 COSTOS DE PRODUCCIN

$ 898,205.08

5 . 1 . 0 1 COMPRAS NETAS

$ 898,205.08

5 . 1 . 0 1 . 0 1 COMPRAS DE BIENES

$ 859,760.08

5 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 1 COMPRA DE COMBUSTIBLE

$ 716,869.1'

5 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 2 COMPRA DE LLANTAS

$ 142,890.9

5 . 1 . 0 1 . 0 5 TRANSPORTE EN COMPRAS
5 . 1 . 0 1 . 0 5 . 0 0 1 TRANSPORTE DE COMBUSTIBLE

$ 38,445.00
$ 33,445.0"
$ 349,891.42

6 GASTOS
6 . 1 GASTO DE ADMINISTRACIN Y VENTA
6 . 1 . 0 1 GASTOS DE PERSONAL
6 . 1 . 01. 01 REMUNERACIONES

$ 349,891.42
$ 183,891.57
$ 121,714.84

6 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 1 SUELDO BSICO UNIFICADO

$ 88,214.8'

6 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 ? HORAS EXTRAS

$ ?1 ,3 Z 8 . 9

$ 620.O

6 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 3 B O N I F I C A C I N ADICIONAL
6 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 4 SERVICIOS PRESTADOS
6 . 1 . 0 1 . 0 2 BENEFICIOS SOCIALES
6 . 1 . 0 1 . 0 2 . 0 0 1 DCIMO TERCERO

I ! ,55" . 0 :

$ 12,917.43
5 687.CE

COOP. CIUDAD DE MCHALA

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de 3
Facha Im O H / 1 2 / 2 G 1 5
Hora:
1.5:54:37

BALANCE DE RESULTADOS
AL

30/11/2015

6 . 1 . 0 1 . 0 2 . 0 0 2 DCIMO CUARTO
6 . 1 . 0 1 . 0 2 . 0 0 3 VACACIONES
6 . 1 . 0 1 . 0 3 GASTOS DE ALIMENTACIN, MOVILIZAC.Y UN
6 . 1 . 0 1 . 0 3 . 0 0 4 UNIFORMES Y PRENDAS DE VKSTIR
6 . 1 . 0 1 . 0 4 APORTES AL IESS
6 . 1 . 0 1 . 0 4 . 0 0 1 APORTE PATRONAL IECE Y SETEC
6 . 1 . 0 1 . 0 4 . 0 0 2 FONDO DE RESERVA
6 . 1 . 0 1 . 0 5 PAGO DE DIETAS
6 . 1 . 0 1 . 0 5 . 0 0 1 DIETAS A

MIEMBROS DE CONSEJO

6 . 1 . 0 1 . 0 5 . 0 0 2 DIETAS MIEMBROS DEL CONSEJO D

6 . 1 . 0 1 . 0 6 OTROS GASTOS DE PERSONAL
6 . 1 . 0 1 . 0 5 . 0 0 1 DESPIDO INTEMPESTIVO

S 5,601 .i:
$ 5,628.61
$ 282.79
$ 282.7
$ 21,625.68
$ 13,131.0'
$ 8,494.5'
$ 20,713.34
5 18,4.20.8$ 2,292.5;
$ 6,637.49
$ 2,693.2;
$ 3,944.2'

6 . 1 . 0 1 . 0 5 . 0 0 5 DESAHUCIO
6 . 1 . 0 2 GASTOS GENERALES

$ 165,999.85

6 . 1 . 0 2 . 0 1 SERVICIOS

$ 2,705.30

6.1.02.01.002 SERVICIOS BANCARIOS

$ 410.5'

6.1.02.01.003 SERVICIOS DE SEGURIDAD

$ 660.O

6.1.02.01.004 SERVICIOS DE SEGUROS

$ 459.1"

6.1.02.01.005 SERVICIO DE CORREO

6.1.02.01.007 COMUNICACIN PUBLICIDAD Y PROP
6.1.02.02 MANTENIMIENTO Y REPARACIN
6.1.02.02.001 EDIFICIOS Y LOCALES
6.1.02.02.004 EQUIPO DE OFICINA
6.1.02.02.006 EQUIPOS DE COMPUTACIN
6.1.02.02.007 EQUIPO DE COMUNICACIN
6.1.02.02.008 VAS Y TERMINALES

S 122.6;
$ 1,C52.9*
$ 55,470.23
$ 593.Of
$ 1,232.5'

$ 114.2 E
$ 759.9(
$ 12,75o.5

6.1.02.02.009 INSTALACIONES ELCTRICAS Y TEL

$ 2,531.3:

6.1.02.02.010 AGUA Y ALCANTARILLADO

S 4,455.4:

6.1.02.02.011 LUBRICADORA Y VULCANIZADORA

$ 90.0;

6.1.02.02.012 ESTACIN DE SERVICIO

$ 13,070.9'

.1.02.02.013 INVERSIONES

$ 20,372.21

6.1.02.03 MATERIALES Y SUMINISTROS

6.1.02.03.001 TILES DE OFICINA

$ 11,347.65
$ 6, 663.41

6.1.02.03.002 TILES DE ASEO Y LIMPIEZA

$ 1,067.3^

6.1.02.03.004 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

6.1.02.03.005 COPIAS REPRODUCCIONES DIARIOS

$ 1 ,548. 8!
$ 664.l
$ 1,368.3"
$ 35.5

6.1.02.03.007 OTROS SUMINISTROS

6.1.02.03.008 AGUA DE CONSUMO
6.1.02.04 SISTEMAS TECNOLGICOS
6.1.02.04.002 MANT.EQUIPOS SOFTWARE Y HARDWA
6.1.02.04.003 MANT. EQUIPOS TECCIAL
6.1.02.04.004 FRECUENCIAS

DE RADIO E INTERN

$ 9,445.00

$ 403.5C
$ 3,653.9
S 414.5;

COOP. CIUDAD DE MCHALA

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Fecha Im 08/12/201 5
Hora:
.1.5:54:3*7

BALANCE DE RESULTADOS
AL

30/11/2015

6 . 1 . 0 2 . 0 4 . 0 0 5 REDES DE DATOS
6.1.02.05 SERVICIOS COOPERATIVOS

TECCIAL

6.1.02.05.003 EDUCACIN Y CAPACITACIN

6.1.02.06 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y MULTAS
6.1.02.06.002
6.1.02.06.008
6.1.02.06.010
6.1.02.07 SERVICIOS

IMPUESTOS MUNICIPALES
OTRAS TASAS E IMPUESTOS
IVA QUE SE CARGA AL GASTO
VARIOS

6.1.02.07.001 ASAMBLEAS ORDINARIAS Y EXTRAOR

6.1.02.07.002 SESIONES DE CONSEJOS
6.1.02.07.003 JUDICIALES Y NOTARIALES
6.1.02.07.004 HONORARIOS POR SERVICIOS
6.1.02.07.005 HONORARIOS AUDITORIA INTERNA Y
6.1.02.07.008 REFRIGERIOS
6.1.02.07.009 MOVILIZACIONES VITICOS Y SUBS
6.1.02.08 DEPRECIACIONES
6.1.02.08.003 MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS
6.1.02.10 SERVICIOS BSICOS
6.1.02.10.001 ENERGA ELCTRICA
6.1.02.10.002 SERVICIO TELEFNICO
6.1.02.10.003 AGUA POTABLE
6.1.02.12 OTROS GASTOS
6.1.02.12.COI DONACIONES
6.1.02.12.003 ATENCIONES SOCIALES
6.1.02.12.004 GASTOS DE ANIVERSARIO
TOTAL EGRESOS:

TOTAL INGRESOS:

$ 1,257,037.9

TOTAL EGRESOS:

$ 1,248,096.5

RESOLTADO:

S 8,941.4'

$ 4,973.0(
$ 1,070.00
$ L,07C.O(
$ 32,522.33
$ 1,594.2!
$ 1, 914 .8!
$ 29,013.2'
$ 18,337.34
$ 3,083.3.'

5 4,845.2(
S 38.81
$ 3,728.3i
$ 1 ,900 .O
$ 2,834.2
$ 1,907.4$ 3.57
$ 3.5:
$ 14,838.19

$ 7,903.0.
$ 2,888.3<
$ 4,G4C.8$ 20,260.24
$ 6,74C.6
$ 345.r
$ 13,174.4:

S 1,248,096.5