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En esta ocasion comparto un archivo excel .xls que contiene la guia de pagos var
ios de la SUNAT modelada mediante cuadros y bordes. Este es un modelo muy recome
ndable a la hora de generar una gran cantidad de guias de pagos pues como esta h
echa en excel los datos se pueden descargar facilmente de un cuadro evitando el
tedio del llenado a mano; la forma de hacerlo queda a criterio y creatividad de
cada quien. Por lo pronto en esta version le he aplicado algunas formulas que me
parece hacen el trabajo mas simple.
El archivo en si son dos cuatro hojas, la primera son dos varias guias de pagos
varios cuyo formato y formulas se pueden copiar hacia abajo o a los costados de
manera que se tengan mas guias de pagos individuales para imprimir de un tiron (
recomiendo revisar la presentacion preliminar para ajustar las hojas a las guias
que se van a a imprimir), la segunda ultima es una tabla con codigos de tributo
s, conceptos y multas que ire modificando para agregar los que falten o sean cre
ados eventualmente [La explicacion del resto esta mas abajo en la Actualizacion]
. Espero que les sea util:
Actualizacion al 30/12/2015: He mejorado la hoja excel agregando dos hojas, "Tab
la Deudas" y "RUCs", ademas de modificar la de impresion de Guias de Pagos para
que tome todos los datos de las otras hojas, por lo que salvo el numero guia no
hay que modificar en esa hoja. Asi, la nueva version queda conformada por las si
guientes hojas:
GUIAS DE PAGOS. En esta hoja se encuentran los formatos a imprimir de acuerdo al
modelo de la SUNAT. Todos los datos se llenan a traves de formulas que se toman
de las otras hojas. Ademas, en la esquina superior izquierda de cada formato ha
y un numero que es la clave con que las formulas trabajan. Este es el correlativ
o de cada adeudo en el segundo cuadro. En este modelo, la primera guia tiene un
numero 1, mientras que las siguientes aumentan un numero cada vez para llevar el
mismo orden que en el cuadro de la hoja TABLA DEUDAS. Como observacion, si es n
ecesario por el codigo de tributo, concepto o multa incluir codigo de trbuto aso
ciado o numero de documento, estos campos se mostraran. En el archivo hay 16 gui
as de pag; si se necesitan mas hay que copiar filas hacia abajo.
TABLA DEUDAS. En esta hoja se listan en un cuadro puente los datos con que se va
n a llenar en la de GUIAS DE PAGOS, incluyendo RUC, Periodo (en formato de MES/A
NO, excepto los periodos anuales que se ingresan como texto), Codigo de Tributo/
Concepto/Multa, Monto original, Fecha de inicio de calculo (porque esta hoja tam
bien actualiza anadiendo los intereses moratorios), Fecha de pago, Codigo de tri
buto asociado (si es necesario), Numero de documento (id.) y una columna de obse
rvaciones si hay alguna. Las celdas coloreadas tienen formulas por lo que no se
modifican. En el archivo hay espacio para 150 conceptos; si se requieren mas lin
eas, estas se agregan y se ha de modificar el rango con nombre TABLADEUDAS que e
sta configurado en 'TABLA DEUDAS'!$A$1:$N$151 para que las formulas funcionen si
n problemas.
RUCS. En esta hoja se listan los RUCs y Apellidos y Nombres/Razon Social de las
empresas cuyos tributos y demas conceptos se van a cancelar usando las guias de
este archivo. Actualmente hay espacio en el archivo para 70 empresas; de necesit
arse mas se insertan lineas y se ha de modificar el rango con nombre RUCS que es
ta configurado en RUCS!$A$1:$B$70.
CODIGOS. En esta hoja estan listados los Codigos de tributos, conceptos o multas
mas usuales. Cada uno ademas de su codigo y descripcion tiene tres variables a
escoger: el tipo, que puede ser T (Tributo), M (Multa), C (Costas y gastos) y F
(Fraccionamientos); si requiere Codigo de tributo asociado (Si o No) y si requie
re Numero de documento (id.). En el caso de querer incluir un codigo nuevo se de
be de determinar que llenar en casa cada columna porque de alli toman datos las
guias de pagos. En este momento en el archivo hay espacio para incluir hasta 300
codigos; de necesitarse mas se insertan lineas y se ha de modificar el rango co
n nombre CODIGO que esta configurado en CODIGOS!$A$3:$E$301.
El segundo, en cambio, es para ser usado por cada dia para todos los trabajadore
s.
Es decision de cada empresa escoger la opcion que consideren mejor. La primera t
iene las ventajas de que si se tiene pocos trabajadores solo se tendran para arc
hivar pocas hojas mensualmente, ademas de que si una fiscalizacion requiere el c
ontrol de asistencia de un trabajador especifico, estas se pueden presentar sepa
radas de las asistencias de los otros. La segunda puede ser mas conveniente cuan
do se tienen mas trabajadores, pues al momento de firmar las asistencias no habr
ia perdida de tiempo buscando la que le corresponde a cada cual.
Nota: No se preocupen de que en la visualizacion los meses y dias de la semana e
sten en ingles, al momento de descargarlas estas cambiaran al idioma del sistema
.
tante es que en ese archivo csv esta toda la informacion que necesitas. Si estas
familiarizado o tienes un PDT a la mano puedes identificar cada casilla como en
este caso:
Es claro, ?no?: la casilla 100 son las Ventas Netas Gravadas y la casilla 101, e
l IGV correspondiente. De la misma forma se puede hacer con el resto de la infor
macion dentro del csv. Sin embargo, no es nada practico, ademas que solo uno pod
ria entenderlo y solo podrias hacerlo declaracion por declaracion. Por eso este
excel que estoy compartiendo es util, pues solo se necesita pegar la informacion
dentro de los archivos csv cuyos nombres teminan en pdt621_casillas.csv, extray
endo via formulas simples la informacion de varios periodos para presentarlo en
un cuadro mas comprensible.
Este archivo esta compuesto por 3 hojas:
RESUMEN DECLARACIONES: Que es la hoja donde se visualizara la informacion que se
extraiga de los csv. La unica parte que se debe modificar son los periodos, por
lo que has de tener en claro que informacion tienes en los csv. En ella estan t
raspasados como encabezados las etiquetas que encuentras en los PDTs 0621, con e
l numero de casilla correspondiente. Mencion especial tiene la columna de Fecha
de Presentacion: el sistema de SUNAT por alguna razon emite las fechas en el for
mato estadounidense mm/dd/yyy, con el mes delante, pero nosotros usamos el forma
to dd/mm/yyyy, con el dia delante. Esto crea confusion al momento de extraer los
datos del csv pues el sistema a veces toma el dato como texto, haciendo que sea
facil extraerlo con formula, y a veces lo toma como fecha, cuando la combinacio
n mm/dd es equiparable a una cadena dd/mm, generando salidas erroneas. Ejemplo:
El 4 de Mayo de 2015 el sistema de SUNAT lo genera en texto como 05/04/2015 que
la PC donde trabajas puede interpretar como 5 de Abril de 2015 y esta hoja excel
acabara convirtiendolo en 07/09/2102. No he podido hacer una formula que funcio
ne en todos los casos, asi que lo que recomiendo es que cuando aparezca en la co
lumna de Fecha de Presentacion una fecha tan lejana en el tiempo, corrijas la da
ta rebelde en la segunda hoja excel repasando esa data usando el caracter ' para
forzar que lo tome como texto y asi evitar los flashforwards... o bien si no qu
ieres ver el dato de la fecha de presentacion solo ocultas la columna problemati
ca, que mas no hace.
...pdt621_casillas.csv: Que es la hoja donde hay que pegar la data a analizar. E
so se hace abriendo en excel cada archivo csv de los zips descargados que termin
en en ...pdt621_casillas.csv y copiando todos los datos (excepto la cabecera) en
las casillas blancas. El orden no importa, pues la hoja RESUMEN DECLARACIONES l
os extrae igual. Solo asegurate de copiar toda la data de los periodos que neces
itas (hay una columna donde puedes verificar eso) y que todas sean del mismo RUC
(que tambien tiene su columna). Las formulas de la primera columna coloreada CO
NTROL son para generar indices con los cuales trabaje la hoja RESUMEN DE DECLARA
CIONES; las de la ultima, VERIFICADOR, solo indica con un "?" que casillas no ti
enen un correspondiente en RESUMEN DE DECLARACIONES.
RUCS: Que es una hoja auxiliar por si vas a utilizar copias de esta hoja para di
ferentes empresas. Solo la usa el encabezado de la hoja RESUMEN DE DECLARACIONES
, por lo que se lo ves conveniente la puedes eliminar.
Y eso seria todo. Espero que este archivo les sea util como yo pienso. Por favor
envienme sus observaciones en el caso de que alguna parte no funcione bien, par
a corregirla.
En esta ocasion paso un modelo de escrito en tipo formato que algunas dependenci
as regionales de SUNAT estan entregando para que las personas naturales presente
n. Esencialmente solo habria que imprimirlo y llenarlo a mano con las copias nec
esarias, pues contiene los datos minimos que se necesitan en una solicitud o car
ta, o sea: lugar y fecha, destinatario, referencia, identificacion del que lo pr
esenta, el petitorio o mensaje que se quiere hacer llegar, la firma del que pres
enta, y telefonos de contacto. Es lo minimo para un pedido o comunicacion simple
. Si lo que se necesita es algo mas elaborado es mejor hacer un escrito fundamen
tado mecanografiado o impreso.
Hoja de Calculo y Guias de Pago para las multas por Cifras y/o Datos Falsos en e
l PDT 0621 IGV / Renta con Gradualidad (en Excel)
Para esta oportunidad comparto un archivo excel disenado para el calculo de la m
ulta por declarar cifras y/o datos falsos que se encuentra contemplada en el art
iculo 178? numeral 1 del Codigo Tributario vigente, aplicado a la declaracion de
l PDT 0621 IGV/Renta Mensual. Ademas incluye la aplicacion de los diversos porce
ntajes de rebaja por gradualidad, como tambien el calculo de la actualizacion de
los tributos a pagar por separado, y la impresion de las guias de pago para la
cancelacion respectiva en las agencias de la red bancaria nacional. Este archivo
lo pueden descargar desde cualquiera de estos servidores:
Este archivo excel esta conformado por 4 hojas:
CALCULOS. En esta hoja (que es la principal) se ingresan todos los datos necesar
ios para los calculos en varias secciones:
DATOS EMPRESA, donde se ingresa el RUC de la empresa, el nombre o la denominacio
n social y el tipo de regimen de renta al que esta acogida (GENERAL o ESPECIAL).
DATOS GENERALES DECLARACION IGV/RENTA, donde va el periodo de la declaracion, la
fecha de vencimiento del mismo segun el cronograma de la SUNAT, la fecha de ven
cimiento de la declaracion anual del impuesto a la renta del ejercicio al que pe
rtenece el periodo mensual (solo necesario en el caso de las empresas del Regime
n General y solo en caso de que el plazo ya haya vencido), y el importe de la UI
T vigente en el periodo.
DATOS DE LA SUBSANACION Y DETERMINACION DEL PORCENTAJE DE GRADUALIDAD, que es do
nde se ingresan las fechas de subsanacion de la infraccion (fecha de presentacio
n de la declaracion rectificatoria), de la cancelacion total del tributo y de la
cancelacion de la multa, lo mismo que el codigo de la gradualidad a aplicar, qu
e para esta hoja de calculo es asi (los porcentajes de rebaja y un resumen de ca
da tipo apareceran automaticamente):
0 - SIN GRADUALIDAD
1 SUBSANACION VOLUNTARIA
2 - SUBSANACION INDUCIDA EN ETAPA DE FISCALIZACION (CON PAGO)
3 - SUBSANACION INDUCIDA EN ETAPA DE FISCALIZACION (CON FRACCIONAMIENTO APROBADO
)
4 - SUBSANACION INDUCIDA EN ETAPA DE FISCALIZACION (SIN PAGO NI FRACCIONAMIENTO)
5 - SUBSANACION INDUCIDA EN ETAPA DE COBRANZA
6 - SUBSANACION INDUCIDA EN ETAPA DE RECLAMACION
IGV, que es donde se ingresan los datos de la declaracion original y de la decla
racion rectificatoria (Ventas y Compras). Las casillas de impuesto no tienen for
mula, porque el porcentaje de este con respecto a la base imponible puede variar
por lo que ambos se llenan manualmente de acuerdo a los PDTs hechos. Mas abajo
hay un cuadro titulado CALCULO DEL TRIBUTO A PAGAR donde se ingresan los pagos p
arciales del IGV que se han hecho para que se descuenten del monto del IGV recti
ficado. Llenados estos datos, las formulas hallaran la multa a cancelar, lo mism
o que el saldo del IGV a pagar.
RENTA, que esencialmente es lo mismo que el IGV, solo que dirigido al calculo de
l pago del impuesto a la renta del periodo, tanto el de la declaracion original
como de la declaracion rectificatoria. Igualmente, tambien hay un cuadro titulad
o CALCULO DEL TRIBUTO A PAGAR que funciona igual que el de la seccion anterior,
y las formulas hallaran la multa a cancelar, lo mismo que el saldo del Impuesto
a la Renta a pagar.
RESUMEN, en que solo aparecen los montos calculados de multas y tributos a pagar
de IGV e Impuesto a la Renta.
GUIAS DE PAGOS IGV, que son las que se imprimiran para el pago de la multa por d
eclarar cifras y/o datos falsos y regularizar el IGV adeudado.
GUIAS DE PAGOS RENTA, que son las que se imprimiran para el pago de la multa por
declarar cifras y/o datos falsos y regularizar el Impuesto a la Renta adeudado.
GRADUALIDAD, que es el cuadro con los datos de los tipos de gradualidad, sus por
centajes de rebaja respectivo y los detalles de cada uno.
Como en anteriores ocasiones, dejo anotado que las casillas con fondo negro y te
xtos en blanco son rotulos, y el resto de las casillas con color de fondo tienen
formulas. Son las casillas si fondo donde se ingresan los datos necesarios.
Modelo de Carta Poder para recoger un cheque no negociable emitido por la SUNAT
Hay casos en los cuales el contribuyente puede solicitar la devolucion de impues
tos administrados por la SUNAT, bien a traves del formulario N? 4949 o el formul
ario virtual N? 1649. Pasada la evaluacion de la Administracion Tributaria, si e
sta aprueba la devolucion y el contribuyente tomo la opcion, aquella emitira un
cheque no negociable a nombre de este a traves de una Resolucion de Intendencia.
Modelo de Comunicacion para Retencion de CTS por falta grave del trabajador
Las CTS son un derecho de los trabajadores irrenunciable, y con caracter de inta
ngible e inembargable, inclusive. Sin embargo hay excepciones segun su Texto Uni
co Ordenado (DS N? 001-97-TR) que son:
Retencion del deposito de CTS por la comision de falta grave del trabajador que
origina perjuicio economico al empleador.
Embargo de la CTS por disposicion judicial en un proceso de alimentos
Pago de prestamos otorgados por el empleador garantizados con la CTS.
En el primer caso, el detalle del procedimiento se encuentra en el articulo 51?
de la siguiente forma:
Articulo 51.-Si el trabajador es despedido por comision de falta grave que haya
originado perjuicio economico al empleador, este debera notificar al depositario
para que la compensacion por tiempo de servicios y sus intereses quede retenida
por el monto que corresponda en custodia por el depositario, a las resultas del
juicio que promueva el empleador.
Cuando el empleador tenga la calidad de depositario, efectuara directamente la r
etencion.
La accion legal de danos y perjuicios debera interponerse dentro de los treinta
dias naturales de producido el cese ante el Juzgado de Trabajo respectivo, confo
rme a lo previsto en la Ley Procesal del Trabajo, debiendo acreditar el empleado
r ante el depositario el inicio de la citada accion judicial. Esta accion no per
Los contratos sujetos a modalidad son una rutina en toda oficina contable. Quiza
s sea discutible la intencionalidad de la patronal para solo contratar de esta m
anera, pero es un hecho que se da siempre. Firmados por triplicado, al momento d
e la presentacion en las oficinas de las Direcciones de Trabajo se los debe de a
companar por una solicitud simple, una hoja informativa y una de resumen. Sobre
el modelo de la solicitud no hay mucho que decir, pero en cuanto a los otros, es
tan hechos en excel de acuerdo a los modelos que suelen dar en las oficinas de l
as Direcciones de Trabajo. Bien puedes optar por borrar los datos de la empresa
del ejemplo e imprimirlo para llenarlo a mano o bien aprovechar y tipear directa
mente en la hoja.
SOLICITUD_ CONTRATOS.pdf
HOJA_CONTRATOS.pdf
RESUMEN_CONTRATOS.pdf
DJ_LICITACIONES3.pdf
La cuarta es un compromiso para el cambio de la mercaderia a solicitud de la ins
titucion por causas como fecha de vencimiento.
DJ_LICITACIONES4.pdf