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Registro Oficial No.

743, Jueves 28 de Abril de 2016


UAF-DG-SO-2016-0001: Expdese el Instructivo para la prevencin de los delitos
de lavado de activos y financiamiento del terrorismo de los sujetos obligados a
informar a la UAF, catalogados como actividades y profesiones no financieras
designadas (APNFDs)
No. UAF-DG-SO-2016-0001
Doctor Byron Valarezo Olmedo
DIRECTOR GENERAL UNIDAD DE ANLISIS FINANCIERO
CONSEJO NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
Considerando:
Que, el artculo 227 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador, establece: "La
administracin pblica constituye un servicio a la colectividad que se rige por los
principios de eficacia, eficiencia, calidad, jerarqua, desconcentracin,
descentralizacin, coordinacin, participacin, planificacin, transparencia}!
evaluacin";
Que, el artculo 2 de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito
Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, determina: "(...) La Unidad
Anlisis Financiero (UAF) es la dependencia competente para receptar toda clase
informacin y reportes relacionados con los delitos de lavado de activos y
financiamiento de delitos ";

de
de
de
el

Que, el artculo innumerado agregado al artculo 3 de la Ley ibdem, prev: "Art. ...-A
ms de las instituciones del sistema financiero y de seguros, sern sujetos obligados a
informar a la Unidad de Anlisis Financiero (UAF) a travs de la entrega de los
reportes previstos en el artculo 3 de esta Ley, de acuerdo a la normativa que en cada
caso se dicte: las filiales extranjeras bajo control de las instituciones del sistema
financiero ecuatoriano; las bolsas y casas de valores; las administradoras de fondos y
fideicomisos; las cooperativas, fundaciones y organismos no gubernamentales; las
personas naturales y jurdicas que se dediquen en forma habitual a la comercializacin
de vehculos, embarcaciones, naves y aeronaves; las empresas dedicadas al servicio de
transferencia nacional o internacional de dinero o valores, transporte nacional e
internacional de encomiendas o paquetes postales, correos y correos paralelos,
incluyendo sus operadores, agentes y agencias; las agencias de turismo y operadores
tursticos; las personas naturales y jurdicas que se dediquen en forma habitual a la
inversin e intermediacin inmobiliaria y a la construccin; los casinos y casas de
juego, bingos, mquinas tragamonedas e hipdromos; los montes de piedad y las casas
de empeo; los negociadores de joyas, metales y piedras preciosas; los comerciantes de
antigedades y obras de arte; los notarios; y, los registradores de la propiedad y
mercantiles. Los sujetos obligados sealados en el inciso anterior debern reportar las
operaciones y transacciones econmicas, cuyo valor sea igual o superior al previsto en
el artculo 3 de esta Ley (...) ";
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Que, el artculo 4 de la Ley citada, prescribe: "La Unidad de Anlisis Financiero


(UAF), mediante la emisin de los instructivos correspondientes, establecer la
estructura y contenido de los reportes provenientes de los sujetos obligados a informar
establecidos por esta Ley";
Que, el artculo 6 de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de
Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, establece: "El Consejo Nacional
Contra el Lavado de Activos, con sede en Quito, Distrito Metropolitano, con personera
jurdica de derecho pblico, est integrado por el Directorio y la Unidad de Anlisis
Financiero (UAF) ";
Que, el artculo 9 de la Ley antes mencionada, seala: "La Unidad de Anlisis
Financiero (UAF) es el rgano operativo del Consejo Nacional Contra el Lavado de
Activos. Est conformada por la Direccin General, la Subdireccin y los
Departamentos Tcnicos Especializados, cuyas funciones y atribuciones estarn
determinadas en el Estatuto Orgnico por Procesos de la Unidad de Anlisis
Financiero
(UAF)
";
Que, el artculo 11 de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de
Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, dispone: "La mxima autoridad de
la Unidad de Anlisis Financiero (UAF) es la Directora o Director General, quien
ejercer la representacin legal, judicial y extrajudicial del Consejo Nacional Contra
el Lavado de Activos (...) ";
Que, el Directorio del Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos, mediante
Resolucin No. CONCLA-2013-0001 de 28 de mayo de 2013, resolvi designar al
doctor Byron Valarezo Olmedo, como Director General de la Unidad de Anlisis
Financiero (UAF);
Que, mediante Resolucin No. UAF-DG-SO-2014-001, de 27 de mayo de 2014,
publicada en el Registro Oficial No. 283 de 7 de julio de 2014, se expidi el Instructivo
para la prevencin de los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo de
los sujetos obligados (Personas Jurdicas) a informar a la Unidad de Anlisis Financiero
(UAF);
Que, es necesario efectuar una reforma integral al Instructivo mencionado en el
considerando precedente, a fin de instrumentar adecuadamente la obligacin de
informar de los sujetos obligados referidos en el artculo innumerado agregado al
artculo 3 de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos; y,
En ejercicio de la atribucin prevista en el artculo 4 de la Ley de Prevencin, Deteccin
y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.

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Resuelve:
EXPEDIR EL INSTRUCTIVO PARA LA PREVENCIN DE LOS DELITOS DE
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DE LOS
SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR A LA UNIDAD DE ANLISIS
FINANCIERO (UAF), CATALOGADOS COMO ACTIVIDADES Y
PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS (APNFDs).
CAPTULO I
DE LOS SECTORES DESIGNADOS COMO SUJETOS OBLIGADOS
INFORMAR A LA UNIDAD DE ANLISIS FINANCIERO (UAF)

Art. 1.- El presente instructivo es aplicable a los sujetos obligados a informar a la


Unidad de Anlisis Financiero (UAF), que conforman los sectores sealados en el
artculo innumerado posterior al artculo 3 de la Ley de Prevencin, Deteccin y
Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos,
incluidas las instituciones del sistema de seguros y a excepcin de las instituciones del
sector financiero de economa popular y solidaria. Para efectos de inicio de las
obligaciones de reporte y disposiciones inherentes a dicha obligacin con la UAF, cada
sector deber revisar las publicaciones de las respectivas resoluciones de notificacin
realizadas a travs del Registro Oficial. En caso de que se presenten causas que lo
justifiquen, la UAF podr emitir resoluciones reformatorias del plazo de inicio de los
reportes de cada sector notificado como sujeto obligado.
CAPTULO II
DE LA PREVENCIN
Art. 2.- Los sujetos obligados a reportar debern desarrollar un sistema de prevencin
de riesgos que permita detectar casos potencialmente relacionados con el lavado de
activos o el financiamiento del terrorismo para evitar involucrarse en estos delitos,
acorde a los lineamientos que al respecto ha establecido el respectivo organismo de
control al que se encuentren sujetos.
Art. 3.- Los sujetos obligados debern aprobar e implementar un Manual de Prevencin
de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, en el que deben hacer
constar las obligaciones establecidas en la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin
del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, su Reglamento, este
Instructivo y las normas emitidas por su respectivo organismo de control.
Art. 4- Los sujetos obligados prestarn especial atencin a cualquier amenaza de lavado
de activos y del financiamiento del terrorismo que surja a raz de tecnologas nuevas o
en desarrollo que favorezcan el anonimato, y adoptarn medidas para impedir su
utilizacin en actividades de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo.

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CAPTULO III
DE LAS MEDIDAS QUE DEBEN APLICAR LOS SUJETOS OBLIGADOS
Art. 5.- Los sujetos obligados, a fin de dar cumplimiento a lo que dispone el artculo 3
de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y
del Financiamiento de Delitos, debern: requerir y registrar a travs de medios
fehacientes, fidedignos y confiables, la identidad, ocupacin, actividad econmica,
estado civil y domicilios, habitacional u ocupacional, de sus clientes permanentes u
ocasionales, incluidos los expedientes de cuentas y correspondencia comercial. Para este
efecto, deben registrar como informacin mnima, la prevista en el artculo 22 de este
Instructivo. Debern, mantener cuentas y operaciones nominativas, en consecuencia no
podrn abrir o mantener cuentas o inversiones cifradas, de carcter annimo, ni
autorizar o realizar transacciones u operaciones que no tengan carcter nominativo; y,
registrar y reportar las operaciones y transacciones previstas en los literales c), d) y e)
del artculo 3 de la ley ibdem y, la que sea solicitada en la respectiva estructura de
reporte.
Las polticas de debida diligencia que deben aplicar los sujetos obligados a informar a la
UAF, se sujetarn a las disposiciones emitidas por el respectivo organismo
de control al que se encuentren sujetos, en relacin a las siguientes polticas cuya
descripcin dispondr el mismo organismo de control, dependiendo el sector:
a) Conozca a su cliente.
b) Conozca a su empleado.
c) Conozca a su mercado.
d) Conozca a su corresponsal.
e) Conozca a su proveedor

CAPTULO IV
DEL REGISTRO EN LA UNIDAD DE ANLISIS FINANCIERO (UAF)
Art. 6- El sujeto obligado a informar deber obtener su respectivo cdigo de registro en
la UAF, en un plazo mximo de noventa (90) das contados a partir de la fecha de
publicacin de la resolucin de notificacin como sujeto obligado en el Registro
Oficial; y, para el efecto deber enviar la siguiente informacin a las oficinas de la
UAF:
6.1 Solicitud de cdigo de registro, que se encuentra publicada en la pgina web
institucional: www.uaf.gob.ec. El sujeto obligado o su representante legal o su
apoderado son responsables de la informacin consignada en dicho formulario.

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6.2 Copia certificada del acto constitutivo de la persona jurdica, en caso de serlo, y su
ltima reforma, concerniente nicamente al acto que modifique el objeto social de la
compaa, debidamente inscrito en el registro respectivo. Se hace excepcin de este
requisito para aquellos sujetos obligados controlados por la Superintendencia de
Compaas, Valores y Seguros.
6.3 Copia certificada del nombramiento vigente del representante legal, o apoderado, o
del documento que acredite la representacin legal de la persona jurdica, en caso de
serlo, debidamente inscrito en el registro respectivo; y, en el caso que corresponda,
copia notarizada de la accin de personal para ejercer el cargo. Se hace excepcin de
este requisito para aquellos sujetos obligados controlados por la Superintendencia de
Compaas, Valores y Seguros.
6.4 Copia legible de la cdula de identidad del sujeto obligado o del representante legal
o apoderado de la persona jurdica solicitante, en caso de serlo. Para el caso de
extranjeros copia legible de la cdula de identidad o del pasaporte.
La UAF, a travs del correo electrnico sealado por el sujeto obligado en la respectiva
solicitud, otorgar o negar la solicitud, en un trmino de treinta (30) das, contados a
partir de la fecha de recepcin de la documentacin habilitante en la UAF.
El sujeto obligado al cual se le ha requerido que complete los requisitos sealados en
este artculo, tendr el trmino de diez das a partir de dicha notificacin, para entregar
la documentacin solicitada, y a partir de la fecha de esta entrega, correr un nuevo
trmino de 30 das.
En el evento que se produzcan cambios en la informacin consignada en la solicitud de
cdigo de registro, previamente aprobada, el sujeto obligado o el representante legal o
apoderado lo comunicar a la UAF, en un trmino de hasta 3 das, contados a partir de
su realizacin o perfeccionamiento en los registros correspondientes.
La apertura o cierre de sucursales o agencias, ser comunicada a la UAF en un trmino
de hasta 3 das, contado desde la notificacin de la resolucin de aprobacin por parte
del respectivo organismo de control, con el fin de que dicha sucursal cuente con su
respectivo cdigo de agencia y, en el caso de cierre se proceder a la inactivacin del
mismo.
En el caso de las compaas cuyos actos societarios involucren: transformacin, fusin,
escisin, cambio de razn social, o que hayan sido declaradas inactivas, o que a peticin
de parte o de oficio se encuentren en proceso de disolucin y liquidacin, siempre que
en este ltimo caso la resolucin que declare tal estado se encuentre inscrita en el
Registro Mercantil, deber ser comunicado a la UAF adjuntando las resoluciones
respectivas emitidas por el organismo de control. Con esta comunicacin, la UAF
proceder a inactivar o no el cdigo de registro, previo el anlisis respectivo.

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CAPTULO V
DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO:
Art. 7.- El sujeto obligado o el representante legal o apoderado de la persona jurdica,
en caso de serlo, debe registrar ante la UAF a su oficial de cumplimiento titular, y
suplente en caso de existir, previo el cumplimiento de los requisitos establecidos en la
normativa que para su designacin haya emitido el organismo de control al cual se
encuentre sujeto, considerando adems las prohibiciones sealadas por dicho
organismo. Este registro deber hacerlo en el trmino de 3 das de haber sido designado
y/o calificado.
7.1. Para el efecto, remitir a la UAF la solicitud de registro del oficial de
cumplimiento, que se encuentra publicada en la pgina web institucional:
www.uaf.gob.ec. El sujeto obligado o el representante legal o apoderado de la persona
jurdica, en caso de serlo ser el responsable de la informacin consignada en dicho
formulario.
7.2. Para el caso de las compaas sujetas al control de la Superintendencia de
Compaas, Valores y Seguros, que registren transacciones u operaciones cuya cuanta
sea igual o inferior a US $ 10.000 cada mes, podrn designar como oficial de
cumplimiento a su representante legal. Para el clculo de la cuanta se tendr en cuenta
que incluye las transacciones y operaciones mltiples, en su conjunto, cuando el
cliente/beneficiario sea la misma persona. Sin embargo, el sujeto obligado debe realizar
los reportes previstos en esta norma cuando cualquier transaccin supere el indicado
umbral o califique como inusual e injustificada.
Art. 8.- Los oficiales de cumplimiento titular y suplente de cada sujeto obligado
debern contar con el respectivo usuario y contrasea, para el acceso al Sistema para la
Prevencin de Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (SISLAFT).
a) El usuario y contrasea para el acceso al SISLAFT sern entregados a cada oficial de
cumplimiento de acuerdo a los procesos aprobados y notificados por la UAF. El usuario
y contrasea son intransferibles y reservados y su mala utilizacin ser de
responsabilidad del oficial de cumplimiento. En caso de cambio de oficial de
cumplimiento, el representante legal del sujeto obligado informar en un trmino
mximo de tres das sobre el particular, con la finalidad que esta unidad proceda a
realizar la respectiva inactivacin. Una vez acreditado el nuevo oficial de cumplimiento,
ste o el representante legal solicitar un nuevo usuario y contrasea.
b) El oficial de cumplimiento suplente tambin deber solicitar el usuario y contrasea
para el acceso al sistema de carga en lnea de reportes, de tal manera que en caso de
ausencia del titular, dicho funcionario pueda reportar conforme el presente instructivo.

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Art. 9- En caso de ausencia definitiva del oficial de cumplimiento titular, lo


reemplazar el suplente si estuviere designado, y a falta de ste, el representante legal o
su apoderado; lo cual ser comunicado a la UAF, en un trmino de diez das, a partir de
la fecha de recepcin de la comunicacin; y, en un plazo no mayor de noventa (90) das,
se designar un nuevo oficial de cumplimiento.
Art. 10.- Los grupos empresariales podrn designar un nico oficial de cumplimiento
que ejerza dicho cargo, en todas las compaas y sociedades que formen parte del
mismo, siempre que puedan presentar los respaldos legales del vnculo entre la matriz y
las subsidiarias, de conformidad con las normas emitidas por su respectivo organismo
de control.
Art. 11.- Los oficiales de cumplimiento titular y suplente debern actualizar
inmediatamente en el Sistema SISLAFT de la UAF, una vez producido un cambio en la
siguiente informacin:
a) Direccin de correos electrnicos (corporativo y personal).
b) Nmeros de telfono convencional con su respectiva extensin y celular.
c) Direccin del domicilio del sujeto obligado.
Para los casos de nuevos ttulos acadmicos obtenidos, o cursos realizados en materia
de prevencin de lavado de activos o financiamiento del terrorismo, realizados en el
Ecuador o en el exterior, estos debern ser remitidos en copias certificadas y en forma
fsica a la UAF.
Art. 12- Funciones del oficial de cumplimiento:
a) Remitir dentro de los plazos y trminos legales, los reportes previstos en el artculo 3
de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y
del Financiamiento de Delitos, en concordancia con el artculo 14 de este instructivo.
b) Presentar sus reportes mediante el formulario, conforme a la estructura establecida en
los manuales que expida la UAF.
c) Coordinar con la UAF las actividades de reporte, a fin de cumplir adecuadamente las
obligaciones del sujeto obligado en esta materia.
d) Realizar los controles correspondientes sobre las operaciones y transacciones que
igualen o superen los umbrales especficos que determine y notifique la UAF para cada
sector. Estos controles debern constituir uno de los insumos para la deteccin y reporte
de operaciones inusuales e injustificadas.
e) Cooperar con la UAF en la entrega oportuna de la informacin que sta solicite, de
conformidad con los plazos establecidos en la Ley de Prevencin, Deteccin y
Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. La
negativa o retraso en la entrega de la informacin, dar lugar al inicio de las acciones
administrativas y legales que correspondan.
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f) Comunicar en forma permanente a todo el personal del sujeto obligado, acerca de la


estricta reserva con que deben mantenerse los requerimientos de informacin realizados
por la UAF, de conformidad con lo previsto en la Ley de Prevencin, Deteccin y
Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.
g) Informar el primer trimestre de cada ao a la UAF sobre la capacitacin recibida el
ao anterior.
h) Planificar y coordinar la capacitacin para el personal del sujeto obligado en relacin
a las disposiciones legales y reglamentarias as como manuales, polticas y
procedimientos internos, en materia de prevencin y deteccin de lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo
CAPTULO VI
DEL COMIT DE CUMPLIMIENTO
Art. 13.- Cada sujeto obligado a informar podr conformar un comit de cumplimiento,
que se recomienda se encuentre integrado por: el representante legal o apoderado, el
auditor interno, el oficial de cumplimiento y un abogado de la entidad. Todos los
miembros deberan tener voz y voto.
13.1 Las sesiones del comit de cumplimiento:
Se recomienda que el comit debera sesionar ordinariamente una vez al mes, y debera
estar presidido por el representante legal o apoderado. El oficial de cumplimiento
actuara como Secretario y llevara las respectivas actas de las sesiones. El quorum de
las sesiones debera ser de por lo menos la mitad ms uno de los miembros.
En el caso que el oficial de cumplimiento detecte una operacin y transaccin inusual e
injustificada, el comit sesionar extraordinariamente de manera urgente, con la
finalidad que dicho reporte pueda ser remitido a la UAF, de forma inmediata y de
acuerdo a las normas de envo establecidas por esta Unidad.
13.2 Las funciones del comit de cumplimiento:
a) Aprobar y emitir recomendaciones al manual de prevencin y a las polticas de
prevencin de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, diseadas por el
oficial de cumplimiento.
b) Analizar y pronunciarse sobre los informes de operaciones y transacciones inusuales
e injustificadas elaborados por el oficial de cumplimiento para remitirlos, de ser el caso,
de manera inmediata a la UAF.

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c) Colaborar con el oficial de cumplimiento en actividades que sean requeridas, y


brindar continuo apoyo a dicho funcionario con la finalidad que todos los empleados,
funcionarios y colaboradores del sujeto obligado, den fiel cumplimiento a las polticas
de prevencin de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
CAPTULO VII
DE LOS REPORTES A SER REMITIDOS A LA UNIDAD DE ANLISIS
FINANCIERO (UAF)
Art. 14.- Los sujetos obligados a informar debern presentar a la UAF, los siguientes
tipos de reporte:
a) Reporte de operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas. Para
tal efecto, se deber adjuntar todos los sustentos del caso debidamente firmados por el
Oficial de Cumplimiento. (ROII)
b) Reporte de operaciones y transacciones individuales cuya cuanta sea igual o superior
a diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en otras monedas;
as como las operaciones y transacciones mltiples que, en conjunto, sean iguales o
superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y
dentro de un perodo de treinta (30) das. (RESU)

CAPTULO VIII
DEL ENVO Y

LOS

PLAZOS

PARA LA ENTREGA DE

REPORTES

Art. 15.- Los reportes establecidos en el literal a) del artculo 14 de este instructivo,
sern entregados por el oficial de cumplimiento a la UAF, inmediatamente de conocida
la operacin o transaccin econmica inusual e injustificada. De contarse con un comit
de cumplimiento, el reporte deber ser analizado por dicho comit, inmediatamente, y
remitido por el oficial de cumplimiento a la UAF, dentro del trmino de dos (2) das, a
partir de la fecha en que el comit de cumplimiento de la institucin correspondiente
tenga conocimiento de tales operaciones o transacciones.
El reporte establecido en la letra b) (RESU) del artculo 14 de este instructivo, deber
ser remitido dentro del plazo de quince (15) das posteriores al cierre del ejercicio
mensual.
Se considera como cierre del ejercicio mensual, el ltimo da de cada mes, por lo que
este reporte deber ser entregado por el sujeto obligado a la UAF, dentro de los quince
primeros das del mes posterior al perodo mensual reportado.
En caso que el mencionado plazo terminara en da sbado, domingo o feriado, se lo
extender al siguiente da hbil.

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En caso de que el sujeto obligado requiera una revalidacin de la informacin enviada


en el Reporte RESU, se podr solicitar el reproceso del mismo, acto mediante el cual el
Oficial de Cumplimiento o el Representante Legal o apoderado realizarn dicha
revalidacin dentro del plazo de 15 das contados a partir de la notificacin de
autorizacin de reproceso.
El reproceso se lo solicita mediante oficio dirigido al Director General de la Unidad de
Anlisis Financiero en el cual deben constar los siguientes datos:
Razn Social
Ruc
Cdigo de Registro
Periodo de Reproceso.
En el oficio se debe detallar la razn de su solicitud debidamente justificada y siempre y
cuando el reporte de ese periodo haya sido validado EXITOSAMENTE.
Art. 16- Para el caso de los reportes de operaciones y transacciones econmicas que
igualen o superen el umbral, que fueren enviados en los plazos establecidos en el
artculo 15 del presente instructivo, pero que no hayan sido efectivamente validados por
mantener errores, tendrn un plazo de tres das adicionales para cargar y validar los
reportes en el sistema de manera "exitosa", que se contar a partir del da siguiente al
del vencimiento del plazo del reporte; en caso de no hacerlo se reportar como
incumplimiento al organismo de control respectivo
En caso fortuito o fuerza mayor, segn los trminos del artculo 30 del Cdigo Civil, los
oficiales de cumplimiento podrn enviar los reportes establecidos en el literal b) del
artculo 14 del presente Instructivo, a travs del formulario de recepcin fsica de
reportes publicado en la pgina web institucional www.uaf.gob.ec, al cual se adjuntar
el medio digital (CD). La justificacin fehaciente de la causa que impida realizar el
reporte en lnea, deber ser presentada junto con el medio magntico, dentro del plazo
legal. Bajo ningn justificativo se aceptar reportes presentados mediante correos
electrnicos u otro medio distinto al referido.
Al respecto, se entender cumplida la obligacin una vez que el reporte sea cargado y
validado con xito por la UAF.
Los reportes en lnea se podrn realizar hasta las 23h59 del ltimo da del trmino de
reporte. Para el caso de los reportes que excepcionalmente sean presentados a travs de
medio magntico (CD), en los casos establecidos en el inciso anterior, estos podrn ser
presentados nicamente durante las horas de atencin de la UAF, desde las 08h00 hasta
las 17h00.

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Art. 17.- En los casos de cambio de oficial de cumplimiento titular, o ausencia temporal
o definitiva del mismo, el oficial de cumplimiento suplente, en caso de haberlo, o el
representante legal o apoderado del sujeto obligado, deber asumir la obligacin de
remitir los reportes a la UAF. Estos casos no eximen de las obligaciones de reporte ni
modifican los plazos de presentacin.

CAPTULO IX
DE LA GESTIN DE REPORTES DE OPERACIONES Y TRANSACCIONES
ECONMICAS INUSUALES E INJUSTIFICADAS (ROII)
Art. 18.- El reporte al que hace referencia el literal a) del artculo 14 de este instructivo,
deber ser presentado en el formulario de reportes de operaciones y transacciones
inusuales e injustificadas, emitido por la UAF considerando los parmetros establecidos
en el formato que se encuentra en el SISLAFT.
En caso, de ser presentado el reporte de operaciones y transacciones inusuales e
injustificadas, excepcionalmente de forma fsica, ste deber observar el formato
establecido por la UAF para el efecto, el cual puede ser descargado del sistema
SISLAFT debindose adjuntar todos los sustentos del caso debidamente firmados por el
Oficial de Cumplimiento.
Art. 19- El reporte al que hace referencia este captulo ser presentado considerando
todas las operaciones y transacciones econmicas del giro normal del negocio y, en
ningn caso se limitarn a las operaciones y transacciones sujetas a reporte de umbral.
Ni el sujeto obligado, ni su oficial de cumplimiento podrn alegar falta de conocimiento
de tales operaciones.
Art. 20.- Los resultados escritos del anlisis de cada oficial de cumplimiento o el acta
del comit de cumplimiento en su caso, respecto de las operaciones y transacciones que
presenten las caractersticas de inusualidad, pero que por haber sido justificadas no se
reporten a la UAF, sern registrados y conservados por el sujeto obligado a informar por
un perodo de diez (10) aos, y estarn a disposicin de la UAF y de los organismos de
control.

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CAPTULO X
DEL REGISTRO DE LA INFORMACIN PARA EL REPORTE DE OPERACIONES
Y TRANSACCIONES INDIVIDUALES QUE IGUALEN O SUPEREN EL UMBRAL
(RESU)
Art. 21- Sin perjuicio de la informacin especfica que se establezca en las respectivas
estructuras de reportes emitidas para cada sector, los sujetos obligados a informar
debern registrar de manera obligatoria, informacin sobre sus clientes, sean estos
personas naturales o jurdicas; y, en caso de que la UAF, requiera mayor informacin
sobre los asuntos atinentes a los reportes que recibe, se estar a lo dispuesto en los
artculos 4 y 10 de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado
de Activos y del Financiamiento de Delitos, que facultan expresamente a la UAF a
requerir de los sujetos obligados la informacin necesaria para el cumplimiento de sus
funciones.
Dicho registro comprender la siguiente informacin mnima:
21.1 De todos sus clientes:
21.1.1 En el caso de ser una persona natural:
a) Nombres y apellidos completos.
b) Cdula de identidad para el caso de ciudadanos ecuatorianos y cdula de identidad o
pasaporte para el caso de extranjeros.
c) Gnero.
d) Nacionalidad.
21.1.2 En el caso de ser una persona jurdica:
a) Razn social.
b) Nmero de Registro nico de Contribuyentes.
c) Nacionalidad.
21.1.2.1 Informacin del representante legal o apoderado:
a) Nombres y apellidos completos.
b) Cdula de identidad para el caso de ciudadanos ecuatorianos y cdula de identidad o
pasaporte para el caso de extranjeros.
c) Gnero.
d) Nacionalidad.
e) Escritura pblica del poder respectivo
21.2 De los beneficiarios finales de la operacin o transaccin, de ser el caso:
a) Nombres y apellidos completos o razn social del cliente.
b) Gnero.
c) Nacionalidad.

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d) Cdula de identidad para el caso de ciudadanos ecuatorianos y cdula de identidad o


pasaporte para el caso de extranjeros.
e) Registro nico de Contribuyentes para el caso de personas jurdicas.
21.3 En el caso de la transaccin:
a) Valor de la operacin, transaccin econmica, acto o contratos realizados.
b) Fecha de su realizacin.
c) Moneda en la que se realizaron.
d) Ciudad y fecha de pago.

CAPTULO XI
DE LA ACTUALIZACIN, ARCHIVO Y RESERVA DE LA INFORMACIN
Art. 22.- Los sujetos obligados mantendrn la informacin detallada en los captulos IX
y X de este Instructivo, durante los diez aos posteriores a la fecha del envo del ROII, o
a la fecha de la ltima transaccin o relacin comercial o contractual.
Art. 23.- El representante legal o su apoderado y el oficial de cumplimiento del sujeto
obligado debern guardar secreto de la informacin detallada en este instructivo que sea
recibida o entregada a la UAF, an despus de dos aos de haber cesado en sus
funciones.
Art. 24.- La identidad de los remitentes de informacin tiene carcter reservado.

CAPTULO XII
DISPOSICIONES SECTORIALES
Art. 25.- Para la obtencin del cdigo de registro respectivo las fundaciones y
Organizaciones No Gubernamentales (ONG?s) debern presentar la Escritura de
Constitucin debidamente inscrita en la Secretara Tcnica de Cooperacin
Internacional (SETECI).
Art. 26.- Cada sujeto obligado, dependiendo del sector al que pertenezca, deber remitir
los siguientes requisitos especficos para el registro de oficiales de cumplimiento:
a) Notarios y Registradores de la Propiedad y Mercantiles; y,
b) Fundaciones y ONG?S:
- Copia de cdula de identidad y certificado de votacin para ciudadanos y residentes en
el Ecuador.

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- Cdula de identidad o pasaporte en el caso de extranjeros.


- Ttulo universitario en las carreras de Derecho, Economa o Administracin de
empresas y carreras afines. En caso de no contar con un ttulo se deber acreditar
experiencia de al menos un (1) ao en el mbito de gestin del sujeto obligado.
Art. 27.- Aquellos notarios cuya facturacin mensual sea inferior a USD $ 10.000,00
(diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica), podrn ostentar la calidad de
Oficiales de cumplimiento de las notaras, para el cumplimiento de los reportes
respectivos; para el efecto se intercambiar la informacin correspondiente con el
Consejo de la Judicatura.
Esta norma no aplicar cuando se constate que en tres perodos consecutivos, o no
consecutivos, dentro de un ao calendario, la facturacin iguale o supere el umbral
establecido.
Art. 28.- Los notarios pblicos designados por el Consejo de la Judicatura, una vez
notificados con la accin de personal mediante la cual son nombrados para desempear
su cargo, tendrn un trmino de treinta das contados a partir de la fecha de vigencia de
dicha accin de personal, para la obtencin del cdigo de registro respectivo.

CAPTULO XIII
DISPOSICIONES GENERALES
PRIMERA.- Para el caso de las compaas previstas en el innumerado posterior al
artculo 3 de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos, considerando la inclusin y salvedad
establecidos en el artculo uno de este instructivo, que se encuentren inactivas y que a
peticin de parte o de oficio han sido declaradas disueltas, siempre que en este ltimo
caso la resolucin que declare tal estado se encuentre inscrita en el Registro Mercantil,
no sern consideradas sujetos obligados a informar a la UAF.
Si como consecuencia del proceso de disolucin y liquidacin, las compaas
obtuvieren ingresos, producto de sus operaciones pendientes, estas debern ser
reportadas a la UAF, considerando las que se encuentren en la estructura
correspondiente; y el reporte se har en los trminos previstos en los artculos 14 letra b)
y 15 de este instructivo.
En el caso de que tales compaas cambien su estado e inicien nuevamente sus
actividades, previa aprobacin de la Superintendencia de Compaas, Valores y Seguros
e inscripcin del acto jurdico respectivo en el Registro Mercantil, sern sujetos
obligados a informar a la UAF, para lo cual debern solicitar el cdigo de registro de
forma inmediata, registrar al oficial de cumplimiento e iniciar la entrega de los reportes
previstos en el artculo 3 de la Ley ibdem, en concordancia a los artculos 15 y 16 de
este Instructivo.

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Se aclara que el encontrarse en proceso de disolucin o liquidacin no deja sin efecto la


obligacin de remitir a la UAF el reporte establecido en la letra d) del artculo 3 de la
Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos.
SEGUNDA.- En caso de que el organismo de control respectivo, llegare a observar que
algn sujeto obligado no ha cumplido con su obligacin de obtener su cdigo de
registro, ni de reportar a la UAF, lo confirmar oficialmente con esta Unidad, a efecto
de que dicho organismo de control proceda segn su normativa para estos casos.
TERCERA.- Para el caso de la no entrega de reportes a la UAF, se estar a lo dispuesto
en el artculo 319 del Cdigo Orgnico Integran Penal (COIP)
GLOSARIO DE TRMINOS
Para la eficaz aplicacin del presente instructivo, los trminos utilizados en su contenido
debern ser entendidos de la siguiente manera:
Beneficiario final.- Se refiere a las personas naturales o jurdicas que son las
propietarias finales o tienen el control final de un cliente y/o de la persona en cuyo
nombre se realiza una operacin. Tambin comprende a aquellas personas que ejercen
el control efectivo final sobre una persona jurdica o acuerdo legal.
Cliente.- Persona natural o jurdica con la que una persona o entidad establece, de
manera ocasional o permanente, una relacin comercial o contractual de carcter
financiero, econmico o comercial.
Corresponsal.- Entidad nacional o del exterior con la cual se mantiene relaciones
comerciales o bancarias, previa firma de un convenio.
Debida Diligencia.- Conozca a su cliente; Conozca a su empleado; Conozca a su
mercado; Conozca a su corresponsal; y Conozca a su proveedor; son las polticas,
mecanismos y procedimientos establecidos por los sujetos obligados a los que se refiere
esta norma, que tienen, como finalidad prevenir y controlar mejor la posibilidad del
cometimiento de lavado de activos o financiamiento del terrorismo y otros delitos.
Indicadores.- Son elementos que permiten detectar la posible presencia de operaciones
de "lavado de activos" relacionadas con alguna tipologa.
Oficial de cumplimiento.- Es el funcionario de alto nivel, que debe contar con suficiente
independencia para la toma de decisiones, responsable de velar por la observancia e
implementacin de los procedimientos y controles necesarios para la prevencin y
deteccin de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, y as evitar que el
sujeto obligado sea involucrado en estos delitos.

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Operacin o transaccin econmica inusual e injustificada.- Es aquella operacin o


transaccin que no guarda correspondencia con los patrones regulares de las actividades
econmicas que normalmente realiza el cliente, y cuyo origen no puede justificarse.
Producto.- Son las operaciones legalmente autorizadas que, de conformidad con las
respectivas leyes que regulan a cada sector, pueden realizar los sujetos obligados a
informar.
Reporte de Operaciones y Transacciones Inusuales e injustificadas (ROII).- Operaciones
tentadas o realizadas, que habindose identificado previamente como inusuales, luego
del anlisis y evaluacin realizados por el sujeto obligado, las mismas no guardan
relacin con las actividades lcitas declaradas por el cliente, ocasionando sospecha de
Lavado de Activos o aun tratndose de operaciones relacionadas con actividades lcitas,
exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiacin del Terrorismo.1
1 Tomado de la pgina web: http://www.prevenciondelavado.com/
l/glosario.aspx?AspxAutoDetectCookieSupport=l

porta

Inusuales.- Operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin


justificacin econmica o jurdica, que no guardan relacin con el perfil econmico
financiero del cliente, desvindose de los usos y costumbres en las prcticas de
mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza o
caractersticas particulares.2
2 Tomado de la pgina web: http://www.prevenciondelavado.com/
l/glosario.aspx?AspxAutoDetectCookieSupport=l

porta

Seales de alerta.- Son aquellos elementos que evidencian los comportamientos


particulares de los clientes y las situaciones atpicas que presentan las operaciones o
transacciones que pueden encubrir actividades de lavado de activos o de financiamiento
del terrorismo.
Supervisores.- Las autoridades competentes designadas, para cumplir funciones de
supervisin, control o registro, que debern asegurar el cumplimiento de los requisitos
para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Tipologas.- Clasificacin y descripcin de tcnicas utilizadas por las organizaciones
criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia lcita 0 ilcita y
transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades
criminales.

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DISPOSICIN DEROGATORIA
A partir de la vigencia de la presente resolucin, quedan derogadas todas las normas en
cuanto se opongan a las disposiciones emitidas en este instructivo, en particular la
Resolucin No. UAF-DG-SO-2014-001 de 27 de mayo del 2014, publicada en el
Registro Oficial No. 283 de 7 de julio de 2014, que contiene el Instructivo para la
Prevencin de los Delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de los
Sujetos Obligados (Personas Jurdicas) a Informar a la UAF.
La presente resolucin entrar en vigencia a partir de la presente fecha, sin perjuicio de
su publicacin en el Registro Oficial.
Dado en el despacho del seor Director General de la Unidad de Anlisis Financiero del
Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos, en Quito, Distrito Metropolitano, a 22
MAR. 2016
f.) Doctor Byron Valarezo Olmedo, Director General, Unidad de Anlisis Financiero,
Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos.

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